Aula 4 - Prof.

Warlei Agnelo de Oliveira

Criao e viabilidade de Projetos
Ateno: Preencha a planilha da seguinte forma

1) Insira os custos fixos

2) Insira os parmetros de produo
3) Caso queira crdito, verifique a planilha de crdito
4) Insira a Mo de Obra varivel
5) Insira os parmetros de vendas
6) V na planilha Resumo e faa suas anlises de TIR, VPL
7) V alterando os parmetros (de forma realista, claro) a
Ateno: os campos em cinza so os campos a serem p
eira

e forma

crdito

de TIR, VPL e fluxos de caixa

sta, claro) at atingir seus objetivos
a serem preenchidos
 Planilha de Anlise Econmica de Projetos
Colunas1 Colunas2 Colunas3 Colunas4 Colunas5 Colunas6 Colunas7 Colunas8 Colunas9
CENRIO PROVVEL: 1 2 3 4 5 6 7 8
Custo do Projeto: R$ 0.00
Receita com Operao: #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Custo de Operao: #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
FLUXO DE CAIXA: #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Ms jan fev mar abr mai jun jul ago

Fluxo de Caixa
Taxa de Juros adotada: R$ 12.00
Payback:
VPL: #VALUE! R$ 10.00
TIR #VALUE!
R$ 8.00

Resumo dos custos e despesas

R$ 6.00
Custos pr-operacionais R$ -
Custos fixos mensais R$ -
R$ 4.00
Despesas fixas mensais R$ -
Custo operacional mensal R$ -
Crdito #VALUE! R$ 2.00

R$ 0.00
 Colunas10 Colunas11 Colunas12 Colunas13 Colunas14
9 10 11 12 13

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
set out nov dez jan

e Caixa

#VAL
UE!
#VAL
UE!
#VAL
UE!
#VAL
UE!
#VAL
UE!
#VAL
UE!
Colunas15 Colunas16 Colunas17 Colunas18 Colunas19 Colunas20 Colunas21 Colunas22 Colunas23 Colunas24
14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
fev mar abr mai jun jul ago set out nov
Colunas25 Colunas26 Colunas27 Colunas28 Colunas29 Colunas30 Colunas31 Colunas32 Colunas33 Colunas34
24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
dez jan fev mar abr mai jun jul ago set
Colunas35 Colunas36 Colunas37
34 35 36

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
out nov dez

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE! #VALUE!
Custos Pre-Operacionais (Despesas antecedentes a abertura)
Ref.: Descrio:
1 Pesquisa de Mercado
2 Registro de Marcas
3 Honorrios (Advogado, marcas, consultores, etc.)
4 Registro da Empresa
5 Outras Despesas (transportes, copias, diversos)
6 Projeto de engenharia e Arquitetura
7 Aquisio de terreno
8 Construo ou reforma
9 Mobilirio
10 Decorao
11 Contratao (exames admissionais e testes)
12 Gerenciamento do projeto
13 Publicidade inicial
14 TOTAL = .......................................................................................

Custos fixos mensais

Mo de obra fixa
1 Atendimento
2 Limpeza
3 Manuteno
4 Estagirio
5 Porteiro
6 Segurana
7 Secretria
8 Pr-labore (scios)
Outros:
9
10
11
12
TOTAL = ................................................................................................

Despesas fixas (pressupondo que independe

1 Telefone
2 Internet
3 Aluguel de imveis
4 Material de escritrio
5 Seguros
6 Condomnio
7 Aluguel de veculos
8 Aluguel de equipamentos de escritrio
 9 Publicidade
10 Manuteno geral
Outros:
11 Bancos
12
13
14
TOTAL = ................................................................................................
entes a abertura)
Valor

ALGUMAS REFERNCIAS:

1 hora tcnica R$ 70

1 cj mesa/cadeira de escritrio R$ 600

Valor por funcionrio R$ 200

1 hora tcnica R$ 130

R$ -

fixos mensais
Salrio mdio Encargos Qt Total
R$ 600.00 80% R$ -
R$ 500.00 100% R$ -
R$ 1,000.00 70% R$ -
R$ 600.00 10% R$ -
R$ 700.00 80% R$ -
R$ 1,000.00 100% R$ -
R$ 800.00 70% R$ -
0% R$ -
Outros:
1 R$ -
1 R$ -
1 R$ -
1 R$ -
..................................... R$ -

do que independe da produo)

Valor unitrio Qt Total Parmetros
R$ 60.00 - Nmero de telefones
-
R$ 20.00 - m2
R$ 20.00 - nmero de funcionrios
R$ 100.00 - nmero de funcionrios
R$ 500.00 - m2
R$ 1,000.00 - nmero de veculos
- nmero de equipamentos
 R$ 100.00 -
R$ 500.00 - m2 construdos
ros:
50 -
-
-
-
..................................... R$ -
armetros
mero de telefones

mero de funcionrios
mero de funcionrios

mero de veculos
mero de equipamentos
m2 construdos
 Produo
Nome do produto ou servio principal
produtividade de projeto horria

Clculo da capacidade de projeto

Funcionamento da empresa horas semanais

Paradas para manuteno horas semanais
Capacidade de projeto mensal - /ms

Composio de custo do produto ou servio unitrio

Para se fazer 1 gasta-se:

Parmetro
Matria-prima kg
gua m3
Energia kWh
Logstica hora
Manuteno operacional hora
Homem-hora global hora
 0 horas mensais

Insira o valor unitrio dos

custos variveis por
unidade de produo

Total Valor unitrio (R$)

-
-
-
-
-
-
 Crdito
Valor do Crdito 1) Digite o valor do Crdito
Nmero de prestaes 2) Digite o nmero de prestaes
Carncia (em dias) 3) Digite os dias de carncia
Taxa de Juros Mensal 4) Digite a taxa de juros
Valor da Prestao #VALUE!
Total a pagar #VALUE!

#VALUE!
 Mo de obra varivel mensal

Salrio mdio com

Cargo Qt
encargos
Diretor
Gerente
Supervisor
Operrio
Outros:

TOTAL = ...................................................................................................

Valor mdio homem-hora na empresa

Horas gastas para produzir (incluindo manuteno)
Carregamento da empresa (tempo que fica trabalhando)
 Total
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -

R$ -
R$ -
R$ -
R$ -

#DIV/0!
- horas
#DIV/0!
 Custos variveis (em funo da produo) mensais

Matria-prima R$ -
gua R$ -
Energia R$ -
Logstica R$ -
Manuteno operacional R$ -
Mo de obra R$ -

TOTAL CUSTO OPERACIONAL R$ -

 Vendas

Composio do preo

Custos fixos mensais R$ -

Despesas fixas mensais R$ -
Custo operacional mensal R$ -
Pagamento de crdito #VALUE!
TOTAL DESPESAS MENSAIS #VALUE!
Capacidade de projeto mensal - s

R$ / #VALUE!
Margem de lucro
Preo de venda 1 Venda1 #VALUE!

Preo do mercado: Mercado

Preo de venda 2 Venda2

1.2

0.8

0.6

0.4

0.2

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
 S
i
g
Vendas m
m % aumento
Ms N ms Fator % aumento Sazonalidade
o acumulado
Ms 1 1 -8 i
### 0.00% 0.00% 0%
d
Ms 2 2 -6.5
### 1.00% 1.00% -5%
e
Ms 3 3 ###
-6 1.00% 2.00% 0%
Ms 4 4 -5.5
### 1.00% 3.00% 5%
Ms 5 5 ###
-5 1.00% 4.00% 15%
Ms 6 6 -4.5
### 1.00% 5.00% 20%
Ms 7 7 ###
-4 1.00% 6.00% 20%
Ms 8 8 -3.5
### 2.00% 8.00% 20%
Ms 9 9 ###
-3 2.00% 10.00% -10%
Ms 10 10 -2.5
### 3.00% 13.00% 0%
Ms 11 11 ###
-2 5.00% 18.00% 0%
Ms 12 12 -1.5
### 7.00% 25.00% 0%
Ms 13 13 ###
-1 9.00% 34.00% -10%
Ms 14 14 -0.5
### 11.00% 45.00% -5%
Ms 15 15 0# 13.00% 58.00% 0%
Ms 16 16 ###
0.5 13.00% 71.00% 5%
Ms 17 17 ###1 11.00% 82.00% 15%
Ms 18 18 ###
1.5 9.00% 91.00% 20%
Ms 19 19 ###2 7.00% 98.00% 20%
Ms 20 20 ###
2.5 5.00% 103.00% 20%
Ms 21 21 ###3 3.00% 106.00% -10%
Ms 22 22 ###
3.5 2.00% 108.00% 0%
Ms 23 23 ###4 2.00% 110.00% 0%
Ms 24 24 ###
4.5 1.00% 111.00% 0%
Ms 25 25 ###5 1.00% 112.00% -10%
Ms 26 26 ###
5.5 1.00% 113.00% -5%
Ms 27 27 ###6 1.00% 114.00% 0%
Ms 28 28 ###
6.5 1.00% 115.00% 5%
Ms 29 29 ###7 1.00% 116.00% 15%
Ms 30 30 ###
7.5 1.00% 117.00% 20%
Ms 31 31 ###8 1.00% 118.00% 20%
Ms 32 32 ###
8.5 1.00% 119.00% 20%
Ms 33 33 ###9 1.00% 120.00% -10%
Ms 34 34 ###
9.5 1.00% 121.00% 0%
Ms 35 35 ###
10 1.00% 122.00% 0%
Ms 36 36 10.5
### 1.00% 123.00% 0%
Vendas mensais (supondo Estoque 0 - o que produzido vendido)
Variao em
relao a Vl unitrio
Produo Custo operacional Valor unit
capacidade adotado
- de projeto
#DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
- #DIV/0! #VALUE! Venda1 #VALUE!
zido vendido)
%
Receita bruta Impostos Receita lquida Comisses
comisses
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
#VALUE! 12% #VALUE! 2% #VALUE!
Receita lquida
final
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!