FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

ESCUELA DE INGENIERA FINANCIERA Y COMERCIO

EXTERIOR

PORT
ANTEPROYECTO DE TESIS
Previa a la obtencin del Ttulo de:

INGENIERA EN FINANZA
TEMA:

DISEO DE UN PLAN DE NEGOCIO FINANCIERO EN LA COOPERATIVA

AHORRO Y CRDITO DESARROLLO ANDINO LTDA.; PARA EL
DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL, DE LA PROVINCIA
DE CHIMBORAZO, CANTN GUAMOTE.
AUTOR:

Lilia Carolina Buay Cunduri

Riobamba, Enero de 2013

NDICE
1. INTRODUCCIN................................................................................................3
2. PROBLEMA INVESTIGATIVO...............................................................................4
2.1 TTULO................................................................................................................. 4
2.2 FORMULACIN DEL PROBLEMA............................................................................5
2.3 JUSTIFICACIN..................................................................................................... 5
2.4 DELIMITACIN DEL PROBLEMA.............................................................................7
3. OBJETIVOS........................................................................................................... 8
3.1 OBJETIVO GENERAL.............................................................................................. 8
3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS...................................................................................8
3.3 PREGUNTAS DIRECTRICES....................................................................................8
4. MARCO DE REFERENCIA.....................................................................................9
4.1 MARCO
TERICO
.......9
4.2 MARCO REFERENCIAL........................................................................................27
4.3 MARCO CONCEPTUAL......................................................................................... 28
5. HPOTESIS.......................................................................................................... 31
5.1. HPOTESIS GENERAL......................................................................................... 31
5.2 HPOTESIS ESPECFICAS.....................................................................................31
5.3. VARIABLES DE ESTUDIO....................................................................................32
6. MEDOTOLOGA.................................................................................................. 35
6.1 MTODOS DE INVESTIGACIN...........................................................................35
6.2 TIPOS DE
INVESTIGACIN.
....35
6.3 TCNICAS E INSTRUMENTOS DE
INVESTIGACIN..36
6.4 UNIVERSO Y
MUESTRA.
...36
6.5 PROCESAMIENTO DE DATOS............................37
7. DISEO DEL CONTENIDO..................................................................................38
8. CRONOGRAMA DE TRABAJO............................................................................40
9. RECURSOS Y PRESUPUESTO...........................................................................41
9.1. RECURSOS........................................................................................................ 41
9.2. PRESUPUESTO................................................................................................... 42
10.BIBLIOGRAFIA.................................................................................................. 43
 1. INTRODUCCIN

El presente trabajo tiene como finalidad de disear un Plan de Negocios

financiero para la Cooperativa de Ahorro y Crdito Desarrollo Andino. Fue
fundada el 19 de julio de 2005, cuando se emite el Acuerdo ministerial No. 002 del
Ministerio de Bienestar Social, que aprueba la creacin de la Cooperativa de
Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda., actualmente la oficina matriz se
encuentra ubicada en el Cantn Guamote, de la Provincia de Chimborazo.

La visin de la cooperativa es Ser lder en ofertar productos y servicios

financieros solidarios y alternativos, con identidad cultural y atencin
personalizada, mejorando constantemente el nivel de vida de nuestros socios,
constituyndonos en una entidad modelo de accin e instrumento de cambio
social

El objetivo primordial es ofrecer los clientes e inversionistas la mejor solucin

posible a sus necesidades. Siguiendo claros procedimientos e informacin que se
brinda en cada uno de los servicios: calidad, seguridad, tica, integridad y
responsabilidad, con el fin de satisfacer cada vez ms las altas expectativas de
nuestros clientes.

La cartera de socios con la que cuenta actualmente la cooperativa es de alrededor

de 800 socios, estos son de mucha importancia ya que mediante sus certificados
de Aportacin contribuyen al capital social de la institucin; pero actualmente el
crecimiento de la cartera de socios se encuentra inactiva.

Actualmente las Cooperativas ecuatorianas se vuelven mayormente competitivas

y resulta una tarea realmente compleja desarrollar o implementar algn tipo de
estrategias que ayude a una institucin a formar parte de un mercado potencial, o
lograr alcanzar mayor participacin en el mismo, es por ello el desarrollo de
diseo de un plan de negocio financiero, enfocada en lograr mayor participacin
en el mercado y a la vez incrementar las utilidades de la misma.

3
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda., ha manejado sus
operaciones con un control adecuado en cuanto al direccionamiento y planificacin
estratgica, pero para que siga en su afn de crecimiento debe realizar un
diagnstico estratgico que nos permita analizar la satisfaccin de los socios hacia
los servicios que brinda sta institucin.

Este diagnostico servir para medir los parmetros que debe corregirse
paulatinamente para la buena marcha de la institucin, con el objetivo de cumplir
con las expectativas planteadas a largo plazo de una manera eficiente y eficaz, si
no se establecen estrategias correctivas para mejorar las captaciones de los
socios y los futuros socios no se cubrirn las expectativas de crecimiento.

Es por esta razn que se ha elaborado un diseo del Plan de Negocios

Financiero que permita tomar decisiones estratgicas, acorde al mercado en
cuanto a la posicin competitiva y aumentar la probabilidad de xito de la
cooperativa.

2 PROBLEMA INVESTIGATIVO

2.1 TTULO

Diseo de un Plan de Negocio Financiero en la Cooperativa Ahorro y Crdito

Desarrollo Andino Ltda.

2.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Esta propuesta tiene como objetivo identificar las variables crticas del entorno y
su interrelacin con la cooperativa que permitan definir un adecuado plan de
negocio financiero, la mismo que asegure el cumplimiento de sus objetivos en
forma eficaz y eficiente, mejorando administrativamente y elevando la calidad,
imagen institucional y el nivel de satisfaccin del cliente lo que permite a la
cooperativa incrementar su posicionamiento dentro del mercado.

4
Un plan de negocios financiero es un documento que ayuda a analizar el mercado
y planificar la estrategia de una empresa, posibilita a travs de un documento
reunir toda la informacin necesaria para valorar un negocio y establecer los
parmetros generales para ponerlo en marcha.

Es importante destacar que si bien los aspectos financieros y econmicos son

fundamentales, un plan de negocios no debe limitarse slo a planillas de clculo y
nmeros. La informacin cuantitativa debe estar sustentada en propuestas
estratgicas, comerciales, de operaciones y de recursos humanos.

2.3 FORMULACIN DEL PROBLEMA.

Cmo el Plan de Negocios Financiero en la Cooperativa Ahorro y Crdito

Desarrollo Andino Ltda.; incidi en el desarrollo y fortalecimiento empresarial, de
la Provincia de Chimborazo, Cantn Guamote?

2.4 JUSTIFICACIN DEL PROBLEMA

Un plan de negocios financiero es un documento que ayuda a analizar el mercado

y planificar la estrategia de una empresa, posibilita a travs de un documento
reunir toda la informacin necesaria para valorar un negocio y establecer los
parmetros generales para ponerlo en marcha.

De esta manera se propone elaborar un plan de negocio financiero que ser

instrumento fundamentalmente, para detectar y prevenir problemas en los
departamentos administrativos, financieros, operacionales de cooperativa.

Para hacer ms eficiente la puesta en marcha de una posible unidad de negocio a

incorporarse y a la vez respaldar la solicitud de crdito a una entidad financiera.

Contar con un Plan de Negocios se limita las prcticas de falta de tica y se logra
mejorar el rendimiento del talento humano con la consecuente buena calidad de
servicio.

5
Las estrategias que se va utilizar en cada etapa que son:

* Anlisis de mercado: Determina la existencia real de clientes con pedido para

el servicio o producto que se va a ofrecer, la disposicin del cliente a pagar el
precio establecido, se identifica los canales de distribucin, la identificacin de
la competencia y las ventajas o desventajas competitivas ante ellos.

* Estrategias de mercadeo: en este punto se incluye la fijacin de objetivos y las

estrategias de producto, de precio, la estrategia de venta, la estrategia
promocional, la estrategia de distribucin, las polticas de servicio y los planes
de contingencia.

* Anlisis Tcnico y operativo: Define la posibilidad de lograr el producto o

servicio deseado en la cantidad, calidad y costo requerido.

* Anlisis Administrativo: En esta fase se procede a definir los cargos en la

organizacin as como el organigrama y todas las funciones de los empleados.

* Anlisis Econmico: Esta fase incluye todo lo relacionado con, la inversin en

activos fijos, la inversin en capital de trabajo, el presupuesto de ingresos, el
presupuesto de personal, de otros gastos y las deducciones tributarias, y
finalmente se realiza el anlisis de costos.

* Anlisis Financiero: En esta fase se evala a la organizacin teniendo en

cuenta el flujo de caja, el estado de resultados, los balances.

Para lograr este propsito es necesario hacer una revisin profunda de teoras que
se vinculen con el fenmeno objeto de estudio, a fin de acogerlas y aplicarlas de
acuerdo a las necesidades de la empresa, por ello se hace referencia acerca de
Administracin Financiera, cartera vencida; al mismo tiempo es de vital
importancia ponerse en contacto con la realidad a travs de la observacin del
fenmeno, para identificar cules son los puntos en los que ms se debe trabajar.

Con la ejecucin de elaborar un plan de negocios financiero de manera integral,

con objetivos, estrategias y presupuestos. Para ello es necesario realizar una
6
investigacin, que permita tener una idea de los recursos necesarios, del
procedimiento que se va a seguir, de los obstculos a vencer, de las metas a
alcanzar, de las estrategias y tcticas para lograr los objetivos, para finalmente,
luego de una evaluacin financiera, determinar si el proyecto es viable en trminos
operativos, sociales y ambientales, y lo suficientemente rentable en trminos
econmicos y financieros.

Desde el punto de vista profesional, me he permitido aplicar y profundizar en los

conocimientos adquiridos en la carrera de Ingeniera Financiera y por ende
aportar al desarrollo financiero y crediticio de este importante sector del
cooperativismo, mediante la propuesta de una Plan de Negocios Financiero para
la Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda., de la provincia de
Chimborazo, cantn Guamote.

2.5 DELIMITACIN DEL PROBLEMA

La delimitacin del problema se realiza las siguientes que son:

* Delimitacin en el Alcance de la Investigacin
* Delimitacin Espacial

Diseo de un plan de negocio financiero en la Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo

andino Ltda.; para el desarrollo y fortalecimiento empresarial, de la Provincia de
Chimborazo, Cantn Guamote.

Delimitacin en el Alcance de la Investigacin.- El trabajo investigativo consiste

en Disear el Plan de negocio Financiero en la Cooperativa Ahorro y Crdito
Desarrollo Andino Ltda.

Delimitacin Espacial.- El objeto de estudio

Provincia: Chimborazo

Cantn : Guamote

3 OBJETIVOS

7
 3.1 OBJETIVO GENERAL

Disear un Plan de Negocio Financiero para la Cooperativa Ahorro y Crdito

Desarrollo Andino Ltda.; mediante el desarrollo y fortalecimiento empresarial, de
la Provincia de Chimborazo, Cantn Guamote.

3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS.

* Analizar la situacin actual de la Cooperativa de Ahorro y Crdito

ANDINA Ltda., mediante una investigacin de campo, para conocer si la
cartera de socios se encuentra en crecimiento.

* Evaluar los niveles de satisfaccin de los socios a fin de establecer las

necesidades insatisfechas.

* Identificar la demanda de nuevos servicios y crear estrategias que permita

fortalecer la competitividad de la Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo
Andino Ltda.

* Evaluar Econmica y Financieramente el Plan de Negocio Financiero en la

Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda.; para el desarrollo y
fortalecimiento empresaria.

3.3 PREGUNTAS DIRECTRICES

Qu tipos servicios ofrece actualmente la Cooperativa de Ahorro y Crdito

Desarrollo Andino Ltda.?
Cules son los principales competidores de la Cooperativa
Dnde o en qu rea se pretende implementar estrategias para
mejoramiento?
Cmo puede la Cooperativa de Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda.
alcanzar un mejor posicionamiento en el mercado en el cantn Guamote?
Con cuntos socios se encuentra actualmente la Cooperativa de Ahorro y
Crdito Desarrollo Andino Ltda.?

8
 El personal con el que cuenta actualmente responde a las exigencias
laborales propias de la misma?

Es posible determinar la factibilidad econmica y financiero del plan

propuesto?

4 MARCO TERICO REFERENCIAL

4.1 MARCO TERICO
4.1.1 Teora Cientfica

PLAN DE NEGOCIOS

El plan de negocios, es un documento que especifica, en lengua escrita,

un negocio que se pretende iniciar o que ya se ha iniciado. Este documento
generalmente se apoya en documentos adicionales como el estudio de mercado,
tcnico, financiero y de organizacin. De estos documentos se extraen temas
como los canales de comercializacin, el precio, la distribucin, el modelo de
negocio, la ingeniera, la localizacin, el organigrama de la organizacin, la
estructura de capital, la evaluacin financiera, las fuentes de financiamiento, el
personal necesario junto con su mtodo de seleccin, la filosofa de la empresa,
los aspectos legales, y su plan de salida. Generalmente se considera que un plan
de negocio es un documento vivo, en el sentido de que se debe estar actualizando
constantemente para reflejar cambios no previstos con anterioridad. Un plan de
negocio razonable, que justifique las expectativas de xito de la empresa, es
fundamental para conseguir financiacin y socios capitalistas.

Generalmente es formulado por empresarios, directivos, o por

un emprendedor cuando tiene la intencin de iniciar un negocio. En ese caso, se
emplea internamente para la administracin y planificacin de la empresa.
Adems, lo utilizan para convencer a terceros, tales como bancos o posibles
inversores (p. ej. los business angels o las empresas de capital), para que aporten
financiacin al negocio.1
1 Artculo sobre los planes de negocio como herramientas de planificacin para las nuevas empresas Steve Blank, 2009 Diseos propios
basados en Porter, M. (1980),.Buendia, F. (2004)
Gua para empresarios PyMEs para elaborar un Plan de Negocios

9
Este plan puede ser una representacin comercial del modelo que se seguir.
Rene la informacin verbal y grfica de lo que el negocio es o tendr que ser.
Tambin se lo considera una sntesis de cmo el dueo de un negocio,
administrador, o empresario, intentar organizar una labor empresarial e
implementar las actividades necesarias y suficientes para que tenga xito. El plan
es una explicacin escrita del modelo de negocio de la compaa a ser puesta en
marcha.
Usualmente los planes de negocio quedan caducos, por lo que una prctica
comn es su constante renovacin y actualizacin. Una creencia comn dentro de
los crculos de negocio es sobre el verdadero valor del plan, ya que lo desestiman
demasiado, sin embargo se cree que lo ms importante es el proceso de
planificacin, a travs del cual el administrador adquiere un mejor entendimiento
del negocio y de las opciones disponibles.

El Plan de Negocio es un documento estratgico con dos funciones

fundamentales:

1. Determinar la viabilidad econmica- financiera del proyecto empresarial.

2. Va a suponer la primera imagen de la empresa ante terceras personas

Las principales aplicaciones que presenta un Plan de Negocio son las siguientes:

Constituye una herramienta de gran utilidad para el propio equipo de

promotores ya que permite detectar errores y planificar adecuadamente la
puesta en marcha del negocio. Facilita la obtencin de la financiacin bancaria,
ya que contiene la previsin de estados econmicos y financieros del negocio e
informa adecuadamente sobre su viabilidad y solvencia.

Puede facilitar la negociacin con proveedores.

Captacin de nuevos socios o colaboradores.

A diferencia de un Proyecto de Inversin, que ha sido un documento tpico del
anlisis econmico-financiero tpico de la ltima parte del siglo XX, el Plan de
Negocios est menos centrado en los aspectos cuantitativos e ingenieriles,
aunque los contiene, y est ms focalizado en las cuestiones estratgicas del
nuevo emprendimiento, como una forma de asegurar su consistencia en el sentido
de Arieu (consistencia estratgica).

Un plan de negocios, tambin conocido como plan de empresa, consiste en un

documento escrito en donde se describe un negocio o proyecto que est por
realizarse y todo lo que est relacionado con ello, tal como los objetivos del
negocio o proyecto, las estrategias que permitirn alcanzar dichos objetivos, el
estudio del mercado al cual se va a incursionar, la forma en que se van a
comercializar los productos o servicios, la inversin que se va a realizar, el
financiamiento requerido, la proyeccin de los ingresos y egresos, la evaluacin
financiera y la organizacin del negocio o proyecto.

Se suele pensar que un plan de negocios slo se elabora al momento de crear un

nuevo negocio o empresa, sin embargo, un plan de negocio tambin se suele y
debe elaborar cuando se cuenta con un negocio en marcha, y se est por lanzar
un nuevo producto al mercado, adquirir nueva maquinaria, incursionar en un
nuevo mercado, incursionar en un nuevo rubro de negocio, y toda vez que se est
por realizar un proyecto en donde se tenga que invertir un monto considerable de
dinero.

Elaborar un plan de negocios no es ni debe ser una tarea sencilla, sino que es y
debe ser una actividad que requiera de tiempo y dedicacin, toda vez que ste
cuenta con varias partes y requiere de abundante informacin, pudiendo para ello
ser necesario la realizacin de una investigacin previa que permita conocer todos
los aspectos relacionados con el negocio o proyecto.

Un plan de negocios bien elaborado y presentado es un excelente medio de

informacin y comunicacin para buscar apoyo y motivar al equipo humano que lo
har posible, transmitindoles entusiasmo y optimismo, incluso a quienes vayan a
facilitar internamente o externamente el financiamiento.

El plan debe considerar las acciones necesarias para lograr resultados deseados,
y stos se obtendrn en la medida que generen confianza para incentivar la
inversin. Se podra decir que el producto ms importante de la planificacin no es
del todo el plan formal, sino la nueva configuracin mental de los planificadores y
ejecutores que se puede alcanzar al plantearse preguntas, al darse cuenta, o al
ponerse de acuerdo.

A continuacin se presenta una serie de puntos que se deben considerar en un

plan de negocios segn Sahlman W. (1997)

ASPECTOS QUE DEBE CONSIDERAR UN PLAN DE NEGOCIOS

12
Esta serie de preguntas ayudan a comprender los elementos que componen un negocio, y a
tener una perspectiva para desarrollar una serie de pasos que sern necesarios para su
elaboracin.

Misin Visin y Objetivo

El cambio de giro que tuvo la empresa hacia el sector de servicios crea la necesidad de
conocer y comprender la misin, visin, objetivos y metas como una funcin operativa que
genere un ambiente en el cual los empleados mejoren continuamente su habilidad para
proporcionar los servicios que los clientes perciben con un valor particular.

La misin es la razn de ser de la empresa, debe transmitir los valores esenciales de la

organizacin en conjunto, expresndolos como maneras de actuar para poder formar la
visin que consiste en la proyeccin de tendencias de la empresa y del mercado hacia el
futuro. La visin resume los valores y aspiraciones de la empresa en trminos genricos, sin
hacer planteamientos especficos sobre las estrategias que se utilizarn para su realizacin.

As mismo proporciona un vnculo de unin para los diversos intereses, tanto internos como
externos de la organizacin.

Los objetivos son el blanco hacia donde se orientan los esfuerzos que lleva a cabo la
organizacin y se pueden clasificar en estratgicos, que sirven para definir el futuro del
negocio, y organizacionales que se refieren a la manera de hacer productivo al negocio en
el corto plazo. La caracterstica principal de los objetivos es que deben ser posibles y
mensurables en tiempo y en cantidad, para as poder desarrollar las estrategias

ESQUEMA DEL PLAN DE NEGOCIOS

13
 Re
co
m
en
da
ci
on
es.

continuacin se presenta una tabla de sugerencias y recomendaciones que deben

ser consideradas al crear el plan de negocio. Estas se pueden considerar como la
base para elaborar los captulos cuatro y cinco.

TABLA No. 2

RECOMENDACIONES PARA UN PLAN DE NEGOCIOS

14
DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

La Descripcin del Negocio: Tambin se lo conoce con el nombre de Resumen

Ejecutivo, cuya esencia es presentar una breve explicacin de lo que es el
negocio y sus ventajas competitivas. Deber adems contestar las siguientes
preguntas:

1. En cul mercado en general, se encontrara incluido el negocio?

2. Cul es el producto o servicio que brindar su negocio?

3. En qu rango de precios va a competir?

4. Cul es el volumen de ingresos que espera generar el negocio?

5. Cules son las necesidades del cliente que el negocio pretende

satisfacer?

6. Qu hace ste negocio diferente de la competencia

15
Anlisis Externo

El anlisis se hace sobre factores del entorno tanto general (macroentorno) como
especifica (microentorno) y de cierta manera predecir su comportamiento y como
afectara a la empresa a fin de determinar las posibles amenazas y oportunidades.

En marco entorn segn Johson y scholes (2001) aplica el anlisis PEST que
consiste en estudio de los Factores Polticos, Econmico, Sociales, y tecnolgicos
que influyen sobre la empresa.

A la hora de aplicar este anlisis, se debe responder a estas preguntas:

Qu factores del entorno afecta a la empresa?

Cules son los ms significativos ahora?

Cules lo sern en los siguientes aos?

A continuacin, ejemplo de los factores PEST:

En cuanto al Microentorno, no solo se analizan los factores que afectan a todas las
empresas en general sino que se enfoca en aquellos que influyen de manera

16
especfica en la organizacin en la que se hace la planificacin estratgica. Se
fundamenta en lo que se conoce como las Cinco Fuerzas de Poner

1. Poder de Negociacin de los Clientes: Cuan importante o representativo es

el diente para las ventas de la empresa. Depende mucho de sus
compras? Cuesta mucho a la empresa perderlo? Puedo permitir que se
vaya con la competencia?

2. Poder de Negociacin de los Proveedores: Cuan necesaria es la relacin

con un determinado proveedor. Hay otras empresas que puedan proveer
el mismo producto? Se puede hallar sustituto para los insumos de ese
proveedor? Mis compras son importantes para ese/esos proveedores?
Son realmente importantes sus productos para mi negocio?

3. Amenaza de Nuevos Entrantes: El hecho de que en el sector, se produzca

la entrada de un nuevo competidor significa que se tendr que aumentar
esfuerzos por la cuota de mercado. Lo que se analiza entonces son las
barreras de entrada (economas de escala. inversin inicial acceso a
canales de distribucin,..) y los "contragolpes" de los competidores (cuan
enrgicamente respondan los competidores)

4. Amenaza de Nuevos Sustitutos: Empresas que oferten productos o

servicios que satisfagan las mismas necesidades de los clientes de k
empresa. Se analizar bsicamente:

Disponibilidad de sustitutos

Calidad relativa de sustitutos

Si el precio es atractivo

5. Rivalidad entre competidores: La intensidad de la rivalidad entre los

competidores est dictada por el nmero de empresas que pelean por
ganar mayor participacin en el mercado. Se analiza aqu entre otros:

17
 Nmero de competidores

Crecimiento del mercado

Barreras de Salida

Diversidad de los competidores

Anlisis interno

El propsito de este anlisis es determinar las fortalezas y debilidades de la

empresa, tomando como base el estudio de los principales recursos, medio y
habilidades con los que cuenta, es decir, la capacidad que tiene para enfrentar un
entorno cambiante de oferta y demanda.

La empresa debe identificar, sus puntos dbiles y fuertes.

Al desarrollar el anlisis interno, resulta muy valido hacer uso de la cadena de

valor y un anlisis de recursos y capacidades, que permite tener una visin de la
competitividad (y reconocer as en que es dbil o fuerte) de la empresa.

Anlisis de Recursos y Capacidades

Mediante este anlisis se puede reconocer la ventaja competitiva en trminos de

recursos con los que cuenta la empresa.

Capacidad Ejecutiva: En lo que refiere a la estructura organizacional de la

empresa, su adaptabilidad y flexibilidad, sistema de planificacin y sistema de
control as como responsabilidad

Calidad Humana: Suficiente recurso humano (en cantidad y calidad), ambiente

laboral (conflictos, satisfacciones), experiencia y competencia del personal
motivacin, compromiso.

Capacidad Fsica: Instalaciones, edificios, transporte, materia raima.

18
Capacidad Financiera: Fuentes de financiamiento (interno y externo), capacidad
de endeudamiento, rentabilidad promedio, rotacin de invntanos.

Capacidad di Marketing: Fuerza de ventas, experiencia en el mercado,

posicionamiento en el mercado, imagen corporativa, intermediarios, promocin,
lealtad de los clientes.

Capacidad Tecnolgica: Cantidad y calidad de los equipos tecnolgicos, grado

de obsolencia, soporte y mantenimiento, si aporte a la creacin de economas de
escala, tcnicos, software y hardware, infraestructura de comunicaciones.

ANLISIS SITUACIONAL FODA

El modelo FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) se

introdujo originalmente en 1969 por investigadores de la escuela de Harvard; a
principios de los 70s este modelo adquiri popularidad por el beneficio que
representaba para los gerentes al planear la distribucin y lineamientos de los
recursos con el ambiente. En los 90s se reestructur el modelo para ligar los
recursos con una ventaja competitiva sustentable.
Actualmente el modelo continua vigente y se recomienda para el anlisis
estratgico, administrativo y de mercado.

Una modificacin recientemente realizada por Miloard M. et al. (2004) menciona lo

siguiente:

Las estrategias exitosas surgen de una situacin comprensiva y necesaria de

auditora, que incluya factores de planeacin para una evaluacin sistemtica

19
tanto interna como externa, con el objetivo de maximizar el ajuste entre las
capacidades y futuras oportunidades.

El modelo FODA ayuda a ligar el proceso de seleccin de estrategias y conjunta la

investigacin con la prctica. Es una herramienta que permite tener una
perspectiva de la situacin actual de la empresa y funciona como base para
obtener un diagnostico preciso que permite tomar decisiones conforme a los
objetivos formulados.

De estas cuatro variables, tanto fortalezas como debilidades son internas a la

organizacin, por lo que es posible actuar directamente sobre ellas. En cambio, las
oportunidades y las amenazas son externas, por lo que en general resulta difcil
poder modificarlas. A continuacin se define cada uno de los componentes.

Fortalezas: son las capacidades especiales con las que cuenta la empresa, las
cuales representan una posicin privilegiada frente a la competencia. Algunos
ejemplos son los recursos que se controlan, las capacidades y habilidades que se
poseen, actividades que se desarrollan positivamente, etc.

Debilidades: son aquellos factores que provocan una posicin desfavorable frente
a la competencia, es decir, recursos de los que se carece, habilidades que no se
poseen, actividades que no se desarrollan, etc.

Oportunidades: son aquellos factores que resultan positivos, favorables,

explotables, que se deben descubrir en el entorno en el que acta la empresa, y
que permiten obtener ventajas competitivas.

Amenazas: son aquellas situaciones que provienen del entorno econmico,

competitivo, natural y social que puede afectar a la organizacin.

Cada uno de estos componentes se puede analizar en trminos evaluativos o

descriptivos, es decir se pueden describir objetivamente o evaluar subjetivamente.
Se debe seleccionar la secuencia lgica al ligar las dimensiones del modelo FODA
de manera que soporte una perspectiva lgica de la empresa en el mercado.

20
Desde la perspectiva analtica, las distinciones claves del FODA son factores
controlables o incontrolables.

LA PLANEACIN ESTRATGICA EN UN NEGOCIO

La planeacin estratgica proporciona la direccin que guiar la misin, los

objetivos y las estrategias de la empresa al facilitar el desarrollo de los planes para

sus reas funcionales. La estrategia segn Ghemwat P. y Rivkin J. (1999), se

puede definir como:

La determinacin de metas bsicas a mediano y largo plazo as como los

objetivos de una empresa, la adopcin de cursos de accin y la ubicacin de
recursos necesarios para cumplir con los objetivos.

En los ltimos aos, los mercados han enfrentado modificaciones que permiten el
acceso de los inversionistas al crdito y al capital necesario para desarrollar una
21
empresa o para mejorar su funcionamiento. Actualmente existe competencia
dentro de varios segmentos que ocasiona que los precios y atributos de productos
o servicios se vean influenciados por factores que determinan la utilidad.

La estrategia indica los aspectos de la firma que son estables, es decir, que no
cambian a lo largo del tiempo pero que son sensibles a los cambios en el mercado
como los gustos y necesidades de los consumidores, nuevas prcticas o el
desarrollo de nuevos productos, tambin incluye las circunstancias del ambiente
econmico como la inflacin, tasas de inters, tipo de cambio entre otros.

El administrador tiene la responsabilidad de prever una serie de circunstancias y

escenarios que guen a la empresa desde el inicio de la produccin hasta la venta,
entrega o ejecucin del producto o servicio, buscando oportunidades que
maximicen el rendimiento y eviten los riesgos previniendo inesperados que
pudiesen presentarse. De igual manera, es necesario determinar las personas y
acciones clave que contribuyan a alcanzar las metas.

Una vez que se realice ste proceso, es probable que la planeacin sea exitosa.

Planear es un asunto complejo que implica crear sistemas de medicin, sistemas

de recompensas y limitantes que estructuren a la organizacin. El resultado de un
proceso de planeacin es la oportunidad de acceder a nuevos productos o
servicios y satisfacer necesidades de los clientes, pudiendo decidir los recursos
necesarios y opciones para conseguirlos.

Es conveniente que el enfoque de la planeacin est dirigido no solo a los

nmeros, sino a las personas, basndose en un horizonte de tiempo a corto,
mediano y largo plazo, apoyado en proyecciones cuantitativas y en acciones que
expliquen la estrategia y las consecuencias positivas o negativas de su
implementacin.

Sin importar el horizonte de la planeacin, es conveniente hacer predicciones, en

particular con las variables econmicas que pueden ser relevantes para la
empresa, la cual puede usar escenarios distintos y planes para cada alternativa.

22
Generalmente el desempeo del proyecto como un todo, se deber comparar a lo
largo de cinco aos. Como ejemplo de variables, se pueden mencionar la
diferencia en la utilidad sobre ventas totales, el ndice o porcentaje de dispersin
geogrfica, el incremento en activos y la variacin en algunas razones financieras.

Antes de llevar a cabo un plan, es recomendable hacer pruebas a menor escala o

pronsticos que puedan determinar en gran medida el monto y las etapas de
inversin.

Estos escenarios se pueden desarrollar para fijar objetivos o compromisos, as

como prevenir desastres o anticipar el xito.

SERVICIO

La definicin del trmino servicios; pero, descrita desde una perspectiva en la que
se los considere como el propsito u objetivo principal de una transaccin, y no
como el apoyo a la venta de un bien u otro servicio.

Por ello, a continuacin se presentan las definiciones que proponen reconocidos

expertos en temas de mercadotecnia con la finalidad de brindar al mercadlogo
una descripcin ms completa (para fines de mercadotecnia) de lo que son en s,
los "servicios".

Definicin de Servicios, Segn Diversos Expertos:

Stanton, Etzel y Walker, definen los servicios "como actividades

identificables e intangibles que son el objeto principal de una transaccin
ideada para brindar a los clientes satisfaccin de deseos o necesidades"
2
(en esta propuesta, cabe sealar que segn los mencionados autores sta
definicin excluye a los servicios complementarios que apoyan la venta de
bienes u otros servicios, pero sin que esto signifique subestimar su
importancia).

2 STANTON WILLIAM, ETZEL MICHAEL Y WALKER BRUCE ; Fundamentos de Marketing , Mc Graw Hill, 2004, 13va.
2

Edicin, Pgs. 333 y 334.

23
 Para Richard L. Sandhusen, "los servicios son actividades, beneficios o
satisfacciones que se ofrecen en renta o a la venta, y que son
esencialmente intangibles y no dan como resultado la propiedad de algo"3

Segn Lamb, Hair y McDaniel, "un servicio es el resultado de la aplicacin

de esfuerzos humanos o mecnicos a personas u objetos. Los servicios se
refieren a un hecho, un desempeo o un esfuerzo que no es posible poseer
fsicamente" 4

Para la American Marketing Association (A.M.A.), los servicios (segn una

de las dos definiciones que proporcionan) son "productos, tales como un
prstamo de banco o la seguridad de un domicilio, que son intangibles o por
lo menos substancialmente. Si son totalmente intangibles, se intercambian
directamente del productor al usuario, no pueden ser transportados o
almacenados, y son casi inmediatamente perecederos. Los productos de
servicio son a menudo difciles de identificar, porque vienen en existencia
en el mismo tiempo que se compran y que se consumen. Abarcan los
elementos intangibles que son inseparabilidad; que implican generalmente
la participacin del cliente en una cierta manera importante; no pueden ser
vendidos en el sentido de la transferencia de la propiedad; y no tienen
ningn ttulo. Hoy, sin embargo, la mayora de los productos son en parte
tangibles y en parte intangibles, y la forma dominante se utiliza para
clasificarlos como mercancas o servicios (todos son productos). Estas
formas comunes, hbridas, pueden o no tener las cualidades dadas para los
servicios totalmente intangibles"5.

Kotler, Bloom y Hayes, definen un servicio de la siguiente manera: "Un

servicio es una obra, una realizacin o un acto que es esencialmente

3 SANDHUSEN L. Richard; Mercadotecnia, Compaa Editorial Continental, Primera Edicin,2002, Pg. 385.
4 Lamb Charles, Hair Joseph y McDaniel Carl; Marketing, International Thomson Editores, 2002, Sexta Edicin, Pg. 344 .

5 Del Sitio Web: MarketingPower.com, de la American Marketing Association, Seccin Dictionary of Marketing Terms,
Obtenido en Fecha: 22 de Agosto del 2006, de la Versin Original en Ingls

24
 intangible y no resulta necesariamente en la propiedad de algo. Su creacin
puede o no estar relacionada con un producto fsico [5]. Complementando
sta definicin, cabe sealar que segn los mencionados autores, los
servicios abarcan una amplia gama, que va desde el alquiler de una
habitacin de hotel, el depsito de dinero en un banco, el viaje en avin a la
visita a un psiquiatra, hasta cortarse el cabello, ver una pelcula u obtener
asesoramiento de un abogado. Muchos servicios son intangibles, en el
sentido de que no incluyen casi ningn elemento fsico, como la tarea del
consultor de gestin, pero otros pueden tener un componente fsico, como
las comidas rpidas6.

En este punto, y teniendo en cuenta las anteriores propuestas, planteo (a modo de

resumen) la siguiente definicin de servicios:

"Los servicios son actividades identificables, intangibles y perecederas que son el

resultado de esfuerzos humanos o mecnicos que producen un hecho, un
desempeo o un esfuerzo que implican generalmente la participacin del cliente y
que no es posible poseer fsicamente, ni transportarlos o almacenarlos, pero que
pueden ser ofrecidos en renta o a la venta; por tanto, pueden ser el objeto
principal de una transaccin ideada para satisfacer las necesidades o deseos de
los clientes".

ANLISIS FINANCIERO

La actual situacin imperante en el mundo caracterizada por una muy fuerte

competencia global, bruscas y repentinas alteraciones econmico-financieras
generadoras de fuertes cambios en la cotizacin de las monedas y las tasas de
inters, importantes variaciones en los precios de las materias primas, y continuos
cambios en los gustos y preferencias de los consumidores, da lugar a que las
empresas deban ejercer un monitoreo constante de su situacin financiera.

6 KOTLER Philip, BLOOM Paul, HAYES Thomas ; El marketing de Servicios Profesionales, Editorial Paids SAICF, 2004,
Pgs. 9 y 10.

25
El anlisis financiero permite interpretar los hechos financieros en base a un
conjunto de tcnicas que conducen a la toma de decisiones, adems estudia la
capacidad de financiacin e inversin de una empresa a partir de los estados
financieros.

Para el anlisis e interpretacin de los Estados Financieros se utiliza las razones

financieras, las que permiten un rpido diagnostico de la situacin econmica y
financiera de la entidad. El anlisis a travs de las razones consiste en determinar
las diferentes relaciones de dependencias que existen al comparar las cifras de
dos o ms conceptos que integran el contenido de los estados financieros.

Es decir, el anlisis financiero es una tcnica de evaluacin del comportamiento

operativo de una empresa, diagnstico de la situacin actual y prediccin de
eventos futuros y que, en consecuencia, se orienta hacia la obtencin de objetivos
previamente definidos.

Anlisis comparativo (Estados Financieros)

Las herramientas de anlisis financiero pueden circunscribirse a las siguientes: a)

anlisis comparativo, b) anlisis de tendencias; c) estados financieros d)
indicadores financieros.

En lo referente al anlisis comparativo, tiene como objetivo informar sobre la

situacin econmica de la empresa, los cambios en su situacin financiera para
que sus usuarios sean capaces de:

Tomar decisiones, rpidas, giles y oportunas en el tema financiero de la

empresa para poder contrarrestar posibles eventos que afecten el normal
desenvolvimiento de la misma.

Identificar posibles irregularidades en el manejo de los recursos financieros

con los que cuenta la organizacin.

26
 Implementar polticas que ayuden al mejoramiento financiero y evaluar la
gestin de los administradores y directivos.

Comparar las cifras obtenidas de un periodo a otro, y analizar su

comportamiento en el futuro.

Conocer si los objetivos planeados se estn ejecutando satisfactoriamente,

esto depender de la calidad de los datos cualitativos y cuantitativos que
arroje la empresa.

Teniendo en cuenta que todo esto se lo realiza con el fin de poder medir la
rentabilidad que genera la empresa a travs de los resultados obtenidos en
el tiempo.

Anlisis horizontal

Los mtodos de anlisis financiero se consideran como los procedimientos

utilizados para simplificar, separar o reducir los datos descriptivos y numricos que
integran los estados financieros, con el objeto de medir las relaciones en un solo
periodo y los cambios presentados en varios ejercicios contables.

El mtodo de anlisis horizontal, es un procedimiento que consiste en comparar

estados financieros homogneos en dos o ms periodos consecutivos, para
determinar los aumentos y disminuciones o variaciones de las cuentas, de un
periodo a otro.

Este anlisis es de gran importancia para la empresa, porque mediante l se

informa si los cambios en las actividades y si los resultados han sido positivos o
negativos; tambin permite definir cules merecen mayor atencin por ser
cambios significativos en la marcha.

A diferencia del anlisis vertical que es esttico porque analiza y compara datos
de un solo periodo, este procedimiento es dinmico porque relaciona los cambios
financieros presentados en aumentos o disminuciones de un periodo a otro.

27
El anlisis horizontal debe ser complementado con el anlisis vertical y los
distintos Indicadores financieros y/o Razones financieras, para poder llegar a una
conclusin acercada a la realidad financiera de la empresa, y as poder tomar
decisiones ms acertadas para responder a esa realidad.

4.1.2 Teora Referencial

Nombre o Razn Social: Cooperativa de Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda.

Actividad: Intermediacin Financiera (Ahorro y Crdito)

Sector: Privado

Ubicacin de la Cooperativa

Pas: Ecuador

Zona: Sierra Centro

Provincia: Chimborazo

Cantn: Guamote

Direccin: Vargas Torres y Joaquin Chiriboga

Sector: Plaza 24 de Mayo

Telfono: 033022875

4.2 MARCO CONCEPTUAL

ANLISIS FINANCIERO.- Estudio mediante ratios, ndices o coeficientes de la

capacidad de una empresa para afrontar sus compromisos de pago en un
momento determinado.

CAPITAL.- Suele dividirse normalmente en el capital fijo, que comprende los

bienes durables tales como el edificios, maquinaria y instalaciones de diversos
tipos y capital circulante, o de funcionamiento, que consiste en dinero destinado al
28
pago de salario a otros usos semejantes, stocks de materia primas , bienes en
proceso y componentes que son usados ms rpidos.

CARTERA DE SOCIOS.- Est constituido por las cuentas sobre los prstamos
otorgados por la institucin bajo las distintas modalidades autorizadas y en funcin
al giro especializado que la corresponde a cada una de ellas con recursos propios
o con fuentes de financiamiento interno o externo comprende a ms las
operaciones contingentes pagadas por la institucin por incumplimiento de los
deudores principales as como los montos provisionales para tanto cubrir deudas
de dudosa recuperacin. Para la concesin de los crditos, las instituciones
financieras debern ceirse a los plazos y condiciones establecidas en la ley y
reglamentos as como las polticas de que obligatoriamente dictara el directorio o
quien haga sus veces. Las instituciones financieras estn obligadas a realizar el
control del destino de los crditos y la permanencia integral de las prendas que lo
respaldan.

COSTO Y BENEFICIO.- es una tcnica importante dentro del mbito de la teora

de la decisin. Pretende determinar la conveniencia de proyecto mediante la
enumeracin y valoracin posterior en trminos monetarios de todos los costes y
beneficios derivados directos e indirectamente de dicha proyecto.

CRECIMIENTO.- Mediante la diferencia entre la produccin al final de periodo

econmico y la produccin al principio del mismo

CRDITO.- el trmino crdito se utiliza en el mundo de los negocios como

sinnimo de prstamo o endeudamiento.

DEPOSITO.- Accin de poner algn valor bajo la custodia de una persona que se
hace responsable del mismo; aquello que se deposita.

DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL.- Proceso por medio del

cual el empresario y su personal adquieren o fortalecen habilidades y destrezas ,
que favorecen el manejo eficiente y eficaz de los recursos de su empresa, la

29
innovacin de productos y procesos, de tal manera, que coadyuve al crecimiento
sostenible de la empresa

EFICAZ.- Es la capacidad de lograr un efecto deseado, esperado o anhelado.

EFICIENCIA.- Logro de los fines con la menor cantidad de recursos, el logro de

los objetivos al menor costo u otras consecuencias no deseadas

ESTRATEGIAS.- Se refiere al conjunto de acciones planificadas anticipadamente,

cuyo objetivo es alinear los recursos y potencialidades de una empresa para lograr
las metas y objetivos de expansin y crecimiento

FLUJO DE CAJA.- es la acumulacin neta de activos lquidos en un periodo

determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de
una empresa.

INVERSIN.- Es el gasto dedicado a la adquisicin de bienes que no son de

consumo final. Bienes de capital que sirve para producir otros bienes.

LNEA DE CRDITO.- es una forma de crdito otorgado a un gobierno, empresa o

individuo por un banco u otro tipo de institucin financiera similar.

LIQUIDEZ.- Es la facilidad con que un activo puede convertirse en dinero. Los

activos comprende el efectivo, que se perfectamente liquido, y otros que resulta
gradualmente menos lquidos, divisas, valores, depsitos, a corto y largo plazo.

NIVELES DE SATISFACCIN.- El nivel del estado de nimos de una persona de

comparar el rendimiento percibido de un servicio con expectativas

NUEVOS SERVICIOS.- Es un conjunto de actividades que busca responder a las

necesidades de un cliente.

PLAN DE NEGOCIOS.- Un plan de negocios es un documento que resume los

objetivos operacionales y financieros de una empresa y que contiene los planes

30
detallados y los presupuestos que muestran cuales son los objetivos que se
persigue.

PLAN.- es una intencin o un proyecto. Se trata de un modelo sistemtico que

se elabora antes de realizar una accin, con el objetivo de dirigirla y encauzarla.
En este sentido, un plan tambin es un escrito que precisa los detalles necesarios
para realizar una obra.

PRESUPUESTO.- Exposicin de planes y resultados esperados, expresados

trminos numricos

PRUEBA ACIDA.- es uno de los indicadores de liquidez frecuentemente usados.

Es ms rigurosa que la razn corriente. Revela la capacidad de la empresa para
cancelar sus obligaciones corrientes, pero sin contar con la venta de sus
existencias, es decir, bsicamente con los saldos de efectivo, el producido de sus
cuentas por cobrar, sin inversiones temporales y algn otro activo de fcil
liquidacin que pueda haber, diferente a los inventarios

PUNTO DE EQUILIBRIO.- El punto de equilibrio indica la cantidad de productos o

ingresos mnimos que la empresa debe producir o recibir para cubrir los costos en
los cuales incurre la empresa para no perder ni ganar.

RAZN CORRIENTE.- indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con
sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo.

RENTABILIDAD.- Nos indica cmo se produce el retorno de los valores invertidos

en la empresa.

SITUACIN ACTUAL.- Es la herramienta que permite ordenar la informacin,

como la finalidad de determinar el problema.

SOCIO.- es la persona que se asocia con otra u otras para cumplir con algn
objetivo. En este sentido, se conoce como socio al integrante de una sociedad o
agrupacin de individuos

31
SOLVENCIA.- Es el nivel en que los activos corrientes de un individuo o entidad
excede sus o pasivos corrientes

TIR.- Es la tasa descuento de un proyecto de inversin que permite que el BNA

sea igual a la inversin (VAN igual a 0)

VAN.- Es un indicador financiero que los flujos futuros ingresos y egresos que
tendr el proyecto, para determinar, si luego de descontar la inversin inicial, nos
quedara alguna ganancia.

5 HIPTESIS

5.1 HIPTESIS GENERAL

El Plan de Negocios Financiero mejorar el desarrollo y fortalecimiento

empresarial, en la Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda., de la
Provincia de Chimborazo, Cantn Guamote.

5.2 HIPTESIS ESPECFICAS

La situacin actual de la Cooperativa de Ahorro y Crdito DESARROLLO

ANDINA Ltda., mostrara el estancamiento o crecimiento de la cartera de los
socios cartera de los socios.
Al evaluar los niveles de satisfaccin de los socios nos permitir elaborar
estrategias para el mejoramiento de la cooperativa.
La demanda de nuevos servicios, permitir crear nuevas estrategias para la
Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo Andino.
Al aplicar un anlisis econmica y financiero dentro del plan de negocio
financiero de la Cooperativa, para el desarrollo y fortalecimiento empresarial.

32
5.3. VARIABLES DE ESTUDIO

33
34
35
36
37
38
39
 HIPTESIS VARIABLES INDICADORES INSTRUMENTOS
VARIABLE INDEPENDIENTE * Rentabilidad TCNICAS
El Plan de Negocios Plan de negocio Rendimiento de Entrevista
Financiero mejorar el Un plan de negocios es un documento cartera INSTRUMENTO
desarrollo y que resume los objetivos operacionales * Solvencia Gua observacin
fortalecimiento y financieros de una empresa y que patrimonio/activo Estados financieros
empresarial, en la contiene los planes detallados y los * Liquidez
Provincia de Chimborazo, presupuestos que muestran cuales son Razn corriente
Cantn Guamote. los objetivos que se persigue. Prueba acida
* Presupuesto flujo de
caja

VARIABLE DEPENDIENTE * Eficiencia financiera TCNICAS

Desarrollo y fortalecimiento Eficiencia productiva Encuesta
empresarial Eficiencia INSTRUMENTO
Proceso por medio del cual el operacional cuestionario
empresario y su personal adquieren o * Eficaz
fortalecen habilidades y destrezas , que * Numero de servicios
favorecen el manejo eficiente y eficaz * Crecimiento de capital
de los recursos de su empresa, la
innovacin de productos y procesos, de
tal manera, que coadyuve al
crecimiento sostenible de la empresa
La situacin actual de la VARIABLE INDEPENDIENTE * Cartera TCNICA
Cooperativa de Ahorro y Situacin actual * Depsitos entrevista
Crdito DESARROLLO Es la herramienta que permite ordenar * Capital INSTRUMENTO
ANDINA Ltda., mostrara la informacin, como la finalidad de Gua Observacin
el estancamiento o determinar el problema estados financieros
crecimiento de la cartera
de los socios cartera de VARIABLE DEPENDIENTE * Nmero de socios TCNICAS
los socios Cartera de socios * Total de depsitos Anlisis financieros
Es el conjunto de documento que * Total de inversin INSTRUMENTO
amparan los activos financieros o las * Total de crdito Estados financieros
operaciones de financiamiento hacia
tercero
VARIABLE INDEPENDIENTE * Nmero de socios TCNICAS
Al evaluar los niveles de Niveles de satisfaccin Encuesta
satisfaccin de los socios El nivel del estado de nimos de una INSTRUMENTO
persona de comparar el rendimiento Cuestionario
nos permitir elaborar percibido de un servicio con
40
estrategias para el expectativas
mejoramiento de la
cooperativa. VARIABLE DEPENDIENTE * Estrategia de producto
 6 METODOLOGA DE LA INVESTIGACIN

6.1 MTODOS DE INVESTIGACIN

Se utilizarn los mtodos:

Deductivo.- Analizaremos el comportamiento de los socios de la

Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda. las tendencias del
mercado y los aspectos econmicos para llegar hacia los socios con
servicios de calidad.

Inductivo.- En este mtodo he planteado un estudio de mercado al cual

est dirigido a los socios de la Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo
Andino Ltda., su segmento especifico, lo que nos permitir establecer
gustos y preferencias de los socios.

Analtico.- A travs de las tcnicas de investigacin establecemos la

posibilidad que exista el mejoramiento de los servicios financieros de la
Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda.

6.2 TIPOS DE INVESTIGACIN

Por los Objetivos:

Aplicada. Est encaminada a resolver problemas prcticos. Corresponde a un

estudio especfico y concreto como es, la incidencia de un Plan Financiero, en el
mejoramiento y ampliacin de los servicios financiero que oferta la Cooperativa
Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda.

Por el Lugar:

De Campo. Se realiza en el lugar donde se encuentran los sujetos u objetos de la

investigacin

Por el Tiempo o circunstancia:

41
Descriptiva. Estudia, describe y analiza la realidad presente, actual, en cuanto a
hechos y fenmenos.

Por la Factibilidad:

Factible. Desarrolla una propuesta de un modelo prctico de estrategias que

permita posibles soluciones del problema.

6.3 TCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCIN DE

DATOS

Las tcnicas utilizadas en el trabajo de investigacin son: observacin directa,

observacin documentada, la encuesta.

OBSERVACIN DIRECTA La observacin directa permite observar el servicio

financiero que oferta la Cooperativa Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda.

INVESTIGACIN DOCUMENTADA. Se refiere principalmente a revisin, anlisis

y aplicacin de todos los documentos como: libros, folletos, revistas, internet, etc.;
utilizando como instrumento la ficha bibliogrfica o el internet.

ENCUESTA.- es un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una muestra

representativa de la poblacin, con el fin de conocer estados de opinin o hechos
especficos. El investigador debe seleccionar las preguntas ms convenientes, de
acuerdo con la naturaleza de la investigacin y, sobre todo, considerando el nivel
de educacin de las personas que van a responder; utilizando como instrumento el
cuestionario de encuesta dirigido a los empleados y socios de la Cooperativa
Ahorro y Crdito Desarrollo Andino Ltda.

6.4 UNIVERSO Y MUESTRA

En la presente investigacin se realizara una encuesta a la poblacin de socios

actuales que son 800 socios de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Desarrollo
Andino Ltda.

42
Simbologa:
n = (tamao de la muestra)
m = (tamao de la poblacin)
= (error admisible)

800
n= 2
0,05 ( 8001 )+1

800
n=
0,0025 ( 799 ) +1

800
n=
1,98+1

800
n=
2,98

n=268 ENCUESTAS

6.5 PROCEDIMIENTO DE DATOS.

Luego de recoger la informacin y los datos, con la ayuda del programa Microsoft
Office Excel se pasan a:
Ordenar o clasificar la informacin obtenida para verificar el nmero de
encuestas recibidas.
Presentacin de datos estadsticos en de tablas de porcentajes en forma
escrita y grfica.
Anlisis e interpretacin de resultados.
Conclusiones y Recomendaciones

43
 7 DISEO DEL CONTENIDO (ESQUEMA TENTATIVO O GUIN
PRELIMINAR)
CAPITULO I
1. ANTECEDENTES
1.1. ASPECTOS GENERALES DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
DESARROLLO ANDINO LTDA.

1.2. ANTECEDENTES DE LA COOPERATIVA

1.3. OBJETIVOS DE LA COOPERATIVA

1.4. MISIN

1.5. VISIN

1.6. PRODUCTOS Y SERVICIO

1.7. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

CAPITULO II
2. DIAGNOSTICO INTERNO, EXTERNO Y FINANCIERO DE LA
COOPERATIVA
2.1. ANLISIS FODA ( ENCUESTAS APLICADAS A LOS TRABAJADORES DE
LA COOPERATIVA)
2.2. ANLISIS DE LAS ENCUESTAS APLICADAS A LOS SOCIOS DE LA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO DESARROLLO ANDINO LTDA.

2.3. ANLISIS FINANCIERO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO

DESARROLLO ANDINO LTDA.

2.3.1. Anlisis Vertical

2.3.2. Anlisis Horizontal

2.3.3. Indicadores Financieros

2.4. CONCLUSIONES

44
2.5. RECOMENDACIONES

CAPITULO III
3. PROPUESTA DEL PLAN DE NEGOCIO FINANCIERO
3.1 Descripcin del negocio
3.1.1 Resumen ejecutivo
3.1.2 Objetivos
3.1.4 Misin
3.1.5 Visin
3.1.6 Claves para el xito
3.2 Mercado
3.2.1 Descripcin del segmento de mercado
3.2.2 Anlisis de competencia
3.2.3 Descripcin de las fortalezas y debilidades
3.2.4 Valor agregado
3.3 Modelo de negocio y Plan financiero
3.3.1 Presupuesto de ingresos y gastos
3.3.2 Presupuesto de inversin de activos fijos
3.3.3 Estados financieros Proyectados
3.3.4 Mtodos de evaluacin de resultados

CAPITULO IV.
3.1.4. Conclusiones
3.1.5. Recomendaciones
BIBLIOGRAFA
ANEXOS

45
 8 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

TIEMPO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

ACTIVIDADES
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Recoleccin de datos para el Primer ********** ********* *********
Capitulo
Conformacin del Primer Capitulo *********
Revisin del Primer Capitulo ***
Recoleccin de datos para el ********** *********
Segundo Capitulo
Conformacin del Segundo Capitulo ***********
Revisin del Segundo Capitulo ***
Recoleccin de datos para el Tercer ********* **********
Capitulo
Conformacin del Tercer Capitulo *****
Revisin del Tercer Capitulo ***
Conformacin del 4to ***
Presentacin del Trabajo Total *****
Defensa ***
Autora: Lilia Buay
Nota: Este cronograma podra variar en el contenido de su informacin, por ciertas circunstancias ajenas a la investigacin.

46
 9 RECURSOS Y PRESUPUESTO
9.1 RECURSOS

HUMANOS - Buay Lilia

MATERIALES - tiles de oficina

- Internet

- Libros

- Papelera etc.

TCNICOS - Computadora de escritorio

- Computadora porttil

- Calculadora

- Cmara fotogrfica

ECONMICOS - Transporte

- Impresiones y fotocopias

- Alimentacin

47
8.2 PRESUPUESTO

VALOR VALOR
RUBROS CANTIDAD UNITARIO TOTAL

Compra de especies
(solicitud) 3 $ 2,80 $ 8,40

Internet 150 $ 0,60 $ 90,00

Traslados provinciales 10 $ 1,50 $ 15,00

Traslados en la ciudad 200 $ 0,25 $ 50,00

Anillado 5 $ 3,50 $ 17,50

Empastado 1 $ 10,00 $ 10,00

Impresiones 500 $ 0,15 $ 75,00

Material didctico 5 $ 10,00 $ 50,00

Copias 200 $ 0,02 $ 4,00

PRESUPUESTO REQUERIDO $ 319,90

10 BIBLIOGRAFA:

48
 AMAT, Oriol. Anlisis de Estados Financieros sptima edicin, Barcelona
2000.
Artculo sobre los planes de negocio como herramientas de planificacin
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2004.
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SCHIFFMAN, Len G. otros, Comportamiento del consumidor, 5 edicin,
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49