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Informe de los EEFFCMVM

Auditores Independientes
Seores Presidente y Directores
Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social

1. H em os efectuado una auditora a los estados de posicin financiera de C orporacin M unicipal Via del M ar para el D esarrollo
Social por los aos term inados el 31 de diciem bre de 2012 y 2011, y a los correspondientes estados de actividades y de flujos de
efectivo por los aos term inados en esas fechas. La preparacin de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes
notas) es responsabilidad de la administracin de Corporacin Municipal de Via del M ar para el Desarrollo Social. Nuestra responsabilidad
consiste en em itir una opinin sobre estos estados financieros, con base en las au dito ras que efectuam os.

Responsabilidad de la Administracin
2. La Adm inistracin es responsable por la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros de acuerdo a los principios
de contabilidad generalm ente aceptados en Chile. Esta responsabilidad incluye el diseo, im plem entacin y mantencin de un control
interno pertinente para la preparacin y presentacin razonable de estados financieros que estn exentos de representaciones
incorrectas significas, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor


3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre los estados financieros a base de nuestras auditoras. Efectuam os
nuestras auditoras de acuerdo con norm as de auditora generalm ente aceptadas en Chile. Tales norm as requieren que planifiquem os
y realicem os nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros estn exentos de
representaciones incorrectas significativas
Una au dito ra com prende efe ctu ar procedim ientos para ob tene r evidencia de auditora sobre los m ontos y revelaciones en los
estados financieros. Los procedim ientos seleccionados dependen del ju icio del auditor, incluyendo la evaluacin de los riesgos de
representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de
los riesgos, el au dito r considera el control interno pertinente para la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros
de la entidad con el objeto de disea r procedim ientos de au dito ra que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propsito
de exp resa r una opinin sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresam os tal tipo de opinin.
Una auditoria incluye, tambin, evaluar lo apropiadas que son las polticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones
contables significativas efectuadas por la Administracin, as com o una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros.
C onsideram os que la evidencia de auditora que hem os ob tenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para
nuestra opinin de auditora.

Opinin
4. En nuestra opinin, los m encionados estados financieros presentan razonablem ente, en todos sus aspectos significativos, la
situacin financiera de Corporacin Municipal Via del M ar para el Desarrollo Social al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y los resultados de
sus actividades y los flujos de efectivo por los aos term inados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en Chile.

nfasis en un asunto
5. Los estados financieros adjuntos han sido preparados considerando que la C orporacin continuar com o entidad en m archa.
C om o se desprende de la lectura de los estados financieros, la Corporacin presenta dficit de capital de trabajo y patrim onio negativo,
lo cual representa una contingencia y genera incertidum bre para la C orporacin. Segn se describe en Nota N 17 a los estados
financieros, para cum p lir con la totalidad de sus pasivos operacionales y eventuales resoluciones desfavorables que pudieran surgir
de los ju icios pendientes, descritos en Nota N 1 6 .1.) de los estados financieros, adem s de las subvenciones m inisteriales y aportes
m unicipales ordinarios, la Corporacin requiere de recursos financieros adicionales de las citadas entidades. Los estados financieros
adjuntos no incluyen ningn ajuste que pudiera resultar de la resolucin de esta incertidum bre.

U H Y -C E & A CO N SU LTO R ES Y A U D IT O R E S DE E M PR ESA S

Juan A raya C ontreras


Socio
Via del Mar, 28 de M arzo de 2013
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EEFF CMVM

ESTADOS DE POSICIN FINANCIERA


Por los aos terminados al 31 de diciembre

ACTIVOS Notas 2012 2011


N M M
ACTIVOS CIRCULANTES

Disponible (5 ) 95.444 259.278


Deudores por venta (6 ) 97.006 52.265
Documentos por cobrar 1.622 2.149
Deudores varios (7 ) 1.006.617 788.621
Existencias (8 ) 191.181 192.275
Impuestos por recuperar 301.891 232.042
Gastos pagados por anticipado 28.578 20.740
Otros activos circulantes 10.469 12.270

TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 1.732.808 1.559.640

ACTIVOS FIJOS

Terreno (9 ) 10.271 10.271


Construcciones y obras de infraestructura (9 ) 1.699.995 1.714.096
Maquinarias y equipos (9 ) 1.149.185 922.993
Activos en leasing (9 ) 16.613 -

Otros activos fijos (9 ) 476.558 486.629


Depreciacin acumulada (9 ) ( 715.432 )( 665.437

TOTAL ACTIVOS FIJOS 2.637.190 2.468.552

TOTAL ACTIVOS 4.369.998 4.028.192

PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2012 2011


N M M
PASIVOS CIRCULANTES

Cuentas por pagar ( 10) 4.756.159 3.863.588


Acreedores varios ( 11 ) 45.027 17.629
Provisiones ( 12) 1.380.103 1.241.236
Provisiones de juicios ( 12) 759.643 965.962
Retenciones ( 13) 1.494.009 1.370.390
Ingresos percibidos por adelantado ( 14) 452.010 1.078.754

TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 8.886.951 8.537.559

PASIVOS LARGO PLAZO

Ingresos percibidos por adelantado L/P ( 14) 289.254 354.400

TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO 289.254 354.400

PATRIMONIO

Capital pagado ( 15) 21.794 21.794


Reserva revalorizacin capital ( 15) 244.176 244.176
T otal cap ital y reservas 265.970 265.970

Dficit acumulado ( 15) ( 5.129.736 ) ( 5.377.247 )


Supervit / (Dficit) del ejercicio ( 15 ) 57.559 247.510
Total d fic it acum ulado ( 5.072.177 ) ( 5.129.737 )

TOTAL PATRIMONIO ( 4.806.207 ) ( 4.863.767 )

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 4.369.998 4.028.192

Las notas adjuntas nmeros 1 a la 19 forman parte integral de estos estados financieros.
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EEFFCMVM

ESTADOS DE ACTIVIDADES
Por los aos terminados al 31 de diciembre

RESULTADO OPERACIONAL NOTAS 2012 2011


N M$ M$
INGRESOS OPERACION ALES
A p o rte s fiscales
rea educacin 17.264.439 16.232.469
rea salud 13.429.283 11.723.189
30.693.722 27.955.658
A p o rte s m unicipales
rea administracin central 5.967.506 5.498.145
Aporte municipal extraordinario 2.278.999 947.488
8.246.505 6.445.633
Ing re sos pro pio s
rea educacin 189.728 213.865
Area cementerio 250.261 273.769
439.989 487.634
TOTAL INGRESOS OPERACION ALES 39.380.216 34.888.925

GASTOS OPERACION ALES


R em uneraciones y ga sto s al personal
rea educacin ( 18.999.541 ) ( 17.097.430 )
rea salud ( 12.999.686 ) ( 11.698.241 )
Area cementerio ( 333.325 ) ( 299.954 )
Area administracin central ( 999.976 ) ( 899.864 )
( 33.332.528 ) ( 29.995.489 )
G astos pro p io s del rea
rea educacin ( 834.497 ) ( 673.520 )
rea salud ( 1.606.840 ) ( 1.180.694 )
rea cementerio ( 4.278 ) ( 5.514 )
Gastos generales funcionamiento ( 909.609 ) ( 918.325 )
Mantencin y reparacin ( 1.855.828 ) ( 1.427.107 )
( 5.211.052 ) ( 4.205.160 )
TOTAL GASTOS OPERACION ALES
( 38.543.580 ) ( 34.200.649 )

SUPERAVIT OPERACIONAL 836.636 688.276

RESULTADO NO OPERACIONAL NOTAS 2012 2011


Ing re sos y ga stos ajenos a la operacin N M M

Otras donaciones 5.196 5.274


Gastos financieros ( 234.361 ) ( 179.273 )
Otros egresos ( 45.897 ) -

DEFICIT NO OPERACIONAL ( 275.062 ) ( 173.999 )

SUPERAVIT / (DFICIT) NETO 561.574 514.277


Ing re sos y ga stos no m onetarios
Provisin juicios (12) ( 197.143 ) ( 127.340 )
Provisin vacaciones del personal (12) ( 164.398 ) ( 119.550 )
Depreciacin y amortizacin (9 ) ( 259.910 ) ( 210.140 )
Provisiones y castigos 5.111 34.426
Correccin monetaria (4 ) 112.325 155.837
SUPERVIT / (DFICIT) NETO NO
MONETARIO ( 504.015 ) ( 266.767 )

SUPERVIT NETO DEL EJERCICIO 57.559 247.510

Las notas adjuntas nmeros 1 a la 19 forman parte integral de estos estados financieros.
EEFF CMVM

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO


Por los aos terminados al 31 de diciembre de

2012 2011
MJ M
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
L A OPERACIN

S up er vit del eje rcicio 57.559 247.510

C argos (abonos) a resu ltad o que no


representan m o vim ien to s de efectivo:

Depreciacin y amortizacin del ejercicio 259.911 210.140


Castigos y provisiones 148.455 79.169
Correccin monetaria neta ( 112.325 ) ( 155.837 )
Otros ingresos que no representan flujo de
efectivo ( 18.179 )
T otal carg o (abono) neto a resu ltad os 277.862 133.472

V ariaciones de activo s que afectan el flu jo de


e fe ctivo
(A um entos) d ism in u cio n e s

Deudores por venta ( 51.338 ) 11.479


Existencias ( 2.861 )
Otros activos circulantes ( 480.057 ) 255.021
T otal aum entos (dism inu cion es) neto de
activos ( 534.256 ) 266.500

Variaciones de pasivos que afectan al flu jo


de efectivo
A um e ntos (dism inu cion es)

Cuentas por pagar 972.039 ( 932.417 )


Otras cuentas por pagar relacionadas con el
resultado fuera de explotacin ( 719.376 ) 601.612
T otal aum entos netos de pasivos 252.663 ( 330.805 )

TOTAL FLUJO ORIGINADO POR


ACTIVIDADES OPERACION ALES 53.828 316.677

2012 2011
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE M M
INVERSIN

Compras de activos fijos ( 218.663 ) ( 676.580 )

TOTAL FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES


DE INVERSIN ( 218.663 ) ( 676.580 )

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO)


DEL EJERCICIO ( 164.835 ) ( 359.903 )

EFECTO DE LA INFLACIN SOBRE EL EFECTIVO Y


EFECTIVO EQUIVALENTE 1.001 4.234

Variacin neta del e fe ctivo y e fe ctivo equivalente 163.834 )( 355.668 )

Saldo in icia l de e fe ctivo y e fe ctivo equivalente 259.278 614.946

SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO


EQUIVALENTE 95.444 259.278

Las notas adjuntas nmeros 1 a la 19 forman parte integral de estos estados financieros.
CORPORACIN MUNICIPAL VIA DEL MAR PARA EL DESARROLLO SOCIAL EEFFCMVM
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de d ic ie m b re de 2012 y 2011

NOTA 1. ESTRUCTURA SOCIAL

La Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social RUT 70.872.300-2, fue constituida por escritura pblica de fecha 3 de
Diciembre de 1981, ante el notario pblico de Via del Mar doa Irma Naranjo Quaglia y se rige por sus estatutos y disposiciones en el
D.F.L. 1-3.063 de 1980 del Ministerio del Interior y sus modificaciones, como asimismo por las dems disposiciones legales y reglamen
tarias pertinentes.

a) Razn Social

Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social.

b) Calidad Jurdica

Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social es una Corporacin de derecho privado, sin fines de lucro y sujeta a la fisca
lizacin de la Contralora General de la Repblica en aquellos fondos procedentes de los Ministerios.

c) Domicilio

El domicilio social es la Comuna de Via del Mar, correspondiente a la Municipalidad de Via del Mar.

d) Objeto Social

El objeto social es: a) Administrar y operar servicios en las reas de educacin, salud y atencin de menores que haya tomado a su cargo
la Ilustre Municipalidad de Via del Mar, adoptando las medidas necesarias para su dotacin, ampliacin y perfeccionamiento. En el cum
plimiento de stas formalidades la Corporacin tendr las ms amplias atribuciones, sin perjuicio de las que en materia de supervigilancia
y fiscalizacin correspondan a las autoridades pblicas de acuerdo a las leyes y reglamento y b) Difundir en la opinin pblica el conoci
miento de los objetivos que impulsa la Corporacin y las actividades realizadas que ella lleva a cabo.

e) Duracin

Es de carcter indefinida.

f) Patrimonio

El patrimonio de la Corporacin est constituido por: a) Los fondos que recibe del Estado, de las Municipalidades y/o de otras entidades
pblicas o privadas; b) Las cuotas que aporten los socios cooperadores, de acuerdo con las formas establecidas; c) Las donaciones,
herencias y legados que reciba; y d) Con los dems ingresos que legalmente le correspondan. La Corporacin no tendr fines de lucro ni
podr obtener beneficios lucrativos, sin perjuicio de efectuar actividades econmicas, cuyo producto deber destinar ntegramente a los
fines propuestos en los Estatutos.

g) Liquidacin

La disolucin de la Corporacin slo podr acordarse con el voto conforme de los dos tercios a lo menos de los socios activos presentes
en la Asamblea General Extraordinaria de socios, especialmente convocada al efecto.
Aprobada por el Supremo Gobierno la disolucin voluntaria o decretada la disolucin forzada de la Corporacin, se dispondr de sus bie
nes en la forma consignada en el Artculo 571 del Cdigo Civil.

h) Adm inistracin

La Corporacin es administrada por un Directorio compuesto de cuatro miembros, adems del Presidente, que ser el respectivo Alcalde
de la Ilustre Municipalidad de Via del Mar. Tres de los Directores durarn en sus funciones un perodo de dos aos pudiendo ser reelegi
dos, el cuarto Director es designado por el Alcalde y durar en sus funciones mientras no sea removido por ste. El Directorio administrar
la Corporacin y sus bienes con las ms amplias facultades.
Al 31 de diciembre de 2012 la Presidencia y la composicin del Directorio est conformado como sigue:

Presidente Seora Virginia Reginato B.


Directores Seora Marcela Kaplan D.
Seor Hugo Espinoza Ch.
Seor Antonio Pujol M.
Seor Ren Flores C.

Asimismo, el Gerente General de la Corporacin es el seor Claudio Boisier.


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EEFF CMVM

NOTA 2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

a) Perodo contable

Los estados financieros cubren el perodo comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2012 y 2011.

b) Bases de preparacin de los estados financieros

Los estados financieros (Estados de Posicin Financiera, Estados de Actividades y de Flujo de Efectivo), se encuentran preparados de
acuerdo con normas y principios contables generalmente aceptados de acuerdo al Colegio de Contadores de Chile A.G. y particularmente
indicados en el Boletn N 63 referido a la presentacin de estados financieros en organizaciones sin fines de lucro.

c) Bases de presentacin

Para efectos comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior, se encuentran actualizadas extracontablemente en
la variacin del ndice de Precios al Consumidor 2,1%.
Se han reclasificado algunas partidas menores del perodo 2011, para efectos comparativos con los estados financieros del perodo 2012.

d) Correccin monetaria

Los activos y pasivos no monetarios, patrimonio y cuentas de resultados han sido corregidos monetariamente de acuerdo con principios
y normas contables generalmente aceptadas, con el objeto de reflejar en los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, el efecto de
las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda.
Para estos efectos se ha aplicado el porcentaje de actualizacin obtenido de acuerdo a la variacin del ndice de Precios al Consumidor
IPC equivalente a un 2,1% para el ejercicio comprendido entre el 1o de enero y el 31 de diciembre de 2012.

e) Bases de conversin

Los activos y pasivos en unidades reajustables por Unidad de Fomento se presentan valorizadas en moneda nacional al valor de dicha
unidad de cierre de cada ejercicio de acuerdo a lo siguiente:

2012 2011
$ por unidad $ por unidad
Unidad de fomento (U.F.) 22.840,75 22.294,03

La Corporacin no posee activos ni pasivos en moneda extranjera.

f) Provisin para cuentas incobrables

La Corporacin provisiona al cierre de cada ejercicio aquellos saldos de deudores varios de distinta naturaleza determinados como inco
brables o de difcil recuperacin. Al cierre del 31 de diciembre de 2012, el saldo de esta provisin es de M$ 532.094 (M$ 375.310 en 2011,
actualizado).

g) Existencias

Las existencias corresponden a materiales y medicamentos de uso interno y se valorizan al costo corregido monetariamente de acuerdo a
lo establecido en el Boletn Tcnico N 13 del Colegio de Contadores de Chile A.G. Los costos as determinados, no exceden a los valores
netos de realizacin.

h) Im puestos por recuperar

Se presentan bajo este rubro exclusivamente el crdito por gastos de capacitacin (SENCE), expresados a su valor original ms correccin
monetaria al cierre de cada ejercicio.

i) Gastos pagados por anticipado

Este rubro est constituido principalmente por los montos de contratos por servicios y primas de seguros vigentes,

j) Otros A ctivos circulantes

Este rubro est constituido por los montos de garantas otorgadas vigentes.
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EEFFCMVM

k) A ctivo fijo y depreciaciones

k.1) A ctivo fijo propio

Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisicin ms correccin monetaria, el cual incluye los costos reales de financia-
miento incurridos por la Corporacin, hasta que los bienes estn en condiciones de ser utilizables, aplicndose la tasa real/promedio de
costo de financiamiento.
Los contratos de arriendo de bienes muebles e inmuebles que renen las caractersticas de un leasing financiero, se contabilizaron como
compra de activo fijo, reconociendo la obligacin total y los intereses sobre la base de lo devengado. Dichos bienes no son jurdicamente
de propiedad de la Corporacin, por lo cual, mientras no se ejerza la opcin de compra no puede disponer libremente de ellos.
Las depreciaciones han sido calculadas en base al mtodo lineal considerando la vida til estimada de los bienes.

k.2) A ctivo fijo recibido en comodato

En virtud de los Convenios de traspaso de las funciones de Salud y Educacin desde la Ilustre Municipalidad de Via del Mar a la Corpo
racin y, conforme con el inciso segundo del artculo 12 del DFL 1-3063, esta ltima recibi y ha recibido en el tiempo bienes muebles e
inmuebles en comodato y en algunos casos de hecho; tales bienes son de propiedad de las siguientes instituciones:

a) Ilustre Municipalidad de Via del Mar


b) Fisco de Chile
c) Particulares bajo administracin del SERVIU
d) Particulares

La Corporacin administra bajo su responsabilidad estos bienes con el slo propsito de ser utilizados en el desarrollo de las actividades
mencionadas, no pudiendo disponer libremente de ellos debido a que no forman parte de su patrimonio por su calidad de bienes del Estado
y de particulares. En consecuencia, de acuerdo con el Dictamen N 4.177-90 y N 4.228-98 de la Contralora General de la Repblica,
los referidos bienes estn afectos a todas las normas que regulan la administracin y disposicin de los bienes del Estado. Asimismo, en
la eventualidad que cesen los Convenios celebrados con la Ilustre Municipalidad de Via del Mar, tales bienes deben ser devueltos a sus
propietarios.

Con el objeto de conocer los valores de los bienes muebles, inmuebles y vehculos recibidos en comodato y otros bienes de propiedad de
terceros, la Corporacin realiz una depuracin a dichos bienes con asesora externa de la Empresa Auditora Grant Thornton.
Con el fin de exponer al pblico la informacin global y detallada de estos bienes bajo su responsabilidad a partir del 31 de diciembre de
1998 y hasta el 31 de diciembre de 2001, la Corporacin los incluy en sus estados financieros con la denominacin en el activo fijo de
"Bienes Muebles e Inmuebles Recibidos en Comodato" y en el patrimonio social Bienes en Comodato".

A contar del ejercicio 2002, para concordar con principios de contabilidad generalmente aceptados establecidos en los Boletines Tcnicos
N 1, N 35 y N 63 emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y normas que regulan la administracin y disposicin de los bienes
del Estado, los bienes inmuebles recibidos en comodato y otros bienes inmuebles de propiedad de terceros, bajo su administracin, se
presentan slo en una nota explicativa a los estados financieros en lugar de incluirlos formando parte del activo fijo y del patrimonio de la
Corporacin como lo efectuaba en ejercicios anteriores. En nota N 16. II) letra B a los estados financieros, se incluye la descripcin de
estos bienes, su valor para fines de control extracontable y la propiedad de los mismos.

I) Software com putacional

Corresponden exclusivamente a derechos de software de contabilidad, salud y educacin los cuales estn expresados a su valor original
de adquisicin ms correccin monetaria. Al 31 de diciembre de 2012, la amortizacin del ejercicio ascendi a M$ 2.598 (M$ 1.652 en
2011) la cual se presenta bajo el rubro Depreciacin y Amortizacin en el Estado de Actividades.

m) Provisiones

m.1) Provisin vacaciones

Al cierre de cada ejercicio se ha provisionado en base devengada el costo de vacaciones del personal no docente de la Corporacin.

m.2) Provisin ju icio s pendientes

La Corporacin mantiene una provisin para cubrir eventuales pagos que pudieran resultar por fallos finales desfavorables por demandas
del personal docente por concepto de asignaciones y beneficios que le otorg el D.L. N 3.551 y otras contingencias de carcter civil y
administrativo.
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EEFF CMVM

m.3) Indemnizacin po r aos de servicio del personal

La Corporacin no tiene pactado indemnizacin por aos de servicios de ninguna naturaleza,

n) Patrimonio

El patrimonio se presenta actualizado de acuerdo con las normas de correccin monetaria,

) Ingresos percibidos por adelantado

Corresponde principalmente a subvenciones ministeriales recibidas anticipadamente el cual se difiere y se abona a los resultados en
cuotas iguales mensuales, como asimismo, a los convenios y programas adjudicados que se reconocen como ingresos sobre una base
sistemtica para correlacionarlos con los costos asociados.

o) Ingresos de operacin

Los ingresos provenientes de aportes fiscales y municipales y otros ingresos obtenidos por la Corporacin, se reconocen en resultados
sobre base devengada de acuerdo a principios contables generalmente aceptados.

p) Estado de Flujo de Efectivo

El estado de flujo efectivo es preparado de acuerdo a lo sealado en el Boletn Tcnico N 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G.
La Corporacin considera como efectivo equivalente las inversiones en cuotas de fondos mutuos. Al 31 de diciembre de ambos ejercicios
la sociedad no presenta inversiones de este tipo.

Se clasifican en el estado de flujo efectivo bajo "Actividades de la Operacin" todas aquellas actividades relacionadas con el giro social,
ms todos aquellos flujos que no provienen de Actividades de Financiamiento ni de Inversin.

En el 2012 y 2011, se presenta el estado de flujo de efectivo bajo el mtodo indirecto.

El detalle de efectivo y efectivo equivalente se presenta segn detalle Nota N 5.

NOTA 3. CAMBIOS CONTABLES

Durante el ao 2012, no se han producido cambios en la aplicacin de criterios y principios contables generalmente aceptados en Chile
que informar.

NOTA 4. CORRECCIN MONETARIA

La aplicacin de las normas de correccin monetaria sealadas en la Nota N 2.d, han originado un abono neto al resultado de los ejerci
cios segn el siguiente detalle:

2012 2011
MS M$

Activos no monetarios 52.153 85.669


Pasivos no monetarios ( 1.368 ) ( 20.754 )
Patrimonio 100.037 191.860
Efecto neto por actualizacin de
activos y pasivos no monetarios 150.822 256.775
Cuentas de resultados ( 38.497 ) 100.938 )

Totales 112.325 155.837


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EEFF CMVM

NOTA 5. DISPONIBLE

Este rubro est constituido por aquellos saldos en caja y bancos cuya composicin y saldo al cierre del cada ejercicio es el siguiente:

C onceptos 2012 2011


M M$

Caja 3.973 834


Banco BBVA 30.782 154.443
Banco Ita 1.410 38.270
Banco Estado 59.279 65.731

Totales 95.444 259.278

NOTA 6. DEUDORES POR VENTA

Este rubro est constituido principalmente por deudores del rea Cementerio neto por M$ 10.241 y otras cuentas por cobrar por M$ 86.765
(M$ 9.672 y M$ 42.593 en 2011 respectivamente).

NOTA 7. DEUDORES VARIOS

Este rubro se compone de todas aquellas cuentas por cobrar correspondientes a operaciones varias que no provienen de las operaciones
habituales de la Corporacin y su detalle es el siguiente:

C onceptos 2012 2011


M$ Mi

Licencias mdicas por recuperar 1.229.613 821.450


Licencias mdicas por recuperar (accidentes del
trabajo) 25.639 17.992
Provisin incobrables licencias mdicas ( 395.688 ) ( 206.536 )
Fondos a rendir 135.661 168.774
Provisin fondos por rendir ( 135.661 ) ( 168.774 )
Fondo Fijo 745 -

Provisin fondo fijo ( 745 ) -

Cuentas corrientes trabajadores 12.649 19.373


Cuentas por cobrar ministerio educacin 79.469 80.615
Otros deudores varios 54.935 55.727

Totales 1.006.617 788.621

NOTA 8. EXISTENCIAS

En este rubro se registran todas aquellas existencias mantenidas al cierre de cada ejercicio, valorizadas de acuerdo a la metodologa
descrita en Nota 2. g), siendo su detalle el siguiente:

C onceptos 2012 2011


M Mi

Medicamentos 115.592 147.595


Insumos mdicos 52.085 27.849
Insumos dentales 23.504 16.831

Totales 191.181 192.275


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EEFF CMVM

NOTA 9. ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIONES

Las bases de valorizacin y depreciacin del activo fijo se detallan en Nota 2.k. Las variaciones experimentadas por este activo durante el
ejercicio Enero a Diciembre de 2012 y 2011, se detallan como sigue:

AO 2012 VALOR BRUTO DEPRECIACIN ACUMULADA

Saldos A diciones Correccin Saldos Saldos Correccin Depreciacin Saldos V alor Neto
del
Conceptos 31/12/2011 (retiros) Monetaria 31/12/2012 31/12/2011 Retiros Monetaria E jercicio 31/12/2012 31/12/2012

M M M M i M Mi M M M Mi

Terreno 10.060 211 10.271 10.271

Construccin y obras
de infraestructura 1.678.840 (14.101) 35.256 1.699.995 (267.535) 22.720 (5.618) (64.486) (314.919) 1.385.076

Maquinaras y
Equipos 904.009 226.192 18.984 1.149.185 (382.569) 186.503 (8.034) (190.981) (395.081) 754.104

Activos en leasing 16.613 16.613 (1.846) (1.846) 14.767


- - - - -

Otros activos fijos


476.620 (10.071) 10.009 476.558 (1-646) 693 (35) (2.598) (3.586) 47Z972

Totales 3.069.529 218.633 64.460 3.352.622 (651.750) 209.916 (13.687) (259.911) (715.432) 2.637.190

AO 2011 VALOR BRUTO DEPRECIACIN ACUMULADA


Saldos A diciones Correccin Saldos Saldos Saldos Correccin Depreciacin Saldos Saldos V alor
Conceptos 31/12/2010 (retiros) Monetaria 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2010 Retiros Monetaria del 31/12/2011 31/12/2011 Neto
actualizados E jercicio actualizados 31/12/2011
vs Mi vs M, V-L vs vs Vi Mi MS VS MS

Terreno 9.682 378 10.060 10.271 10.271

Construccin y
obras de
infraestructura 810.266 822.435 46.139 1.678.840 1.714.096 (215.112) 3.932 (8.236) (48.119) (267.535) (273.153) 1.440.943

Maquinaras y
Equipos 640.215 240.220 23.574 904.009 922.993 (297.965) 70.285 (8.944) (145.945) (382.569) (390.603) 532.390

Activos en
leasing 139.216 (139.216) - - (115.293) 129.925 (4,495) (10.137) - -

Otros activos
fijos 734.695 (260.775) 2.700 476.620 486.629 (1.608) 1.622 (43) (1.617) (1.646) (1.681) 484.948

Totales 2.247.939 28.822 57.313 2.334.074 3.133.989 (629.978) 205.764 (21.718) (205.818) (651.750) (665.437) 2.468.552

NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar mantenidas por la Corporacin al 31 de diciembre se detallan a continuacin:

2012 2011
C oncepto Mi

Facturas por pagar 3.086.154 2.505.139


Servicios por pagar 188.627 160.584
Servicio recibido no facturados 145.486 120.183
Contratos por pagar 577.717 413.564
Cheques caducados 70.710 78.859
Aporte de OTIC por pagar 251.853 214.410
Otras cuentas por pagar 435.612 370.849

Totales 4.756.159 3.863.588


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EEFF CMVM

NOTA 11. ACREEDORES VARIOS

Los acreedores comerciales mantenidos por la Corporacin al cierre de cada ejercicio se detallan continuacin:

2012 2011
C oncepto M

Contratos de leasing corto plazo (1) 14.749


Garantas recibidas 1.691 2.972
Otros 28.587 14.657

Totales 45.027 17.629

(1) Al 31 de diciembre de 2012, el detalle de las obligaciones por leasing es el siguiente:

Nmero Acreedores Intereses Total Acreedor Intereses Total


2012 cuotas varios diferidos neto es varios diferidos Neto
pendientes C. plazo C. plazo C. plazo L. plazo L. plazo L. plazo
M Mi M Mi M M
Institucin
Banco Desarrolo 28 23.280 (8.531) 14.749 . _ .
Ai 31.12.2012 23.280 (8.531) 14.749 . . .

Las obligaciones leasing detalladas al 31 de diciembre de 2012 correspondan a un contrato, con vencimiento en mayo de 2015, con
cuotas fijas estipuladas en UF y pagaderas mensualmente.

NOTA 12. PROVISIONES

La composicin de este rubro es la siguiente:

2012 2011
Mi Mi
P rovisiones:
Vacaciones del personal 1.275.398 1.134.331
Finiquitos 104.705 106.905
Total p rovision es operativas 1.380.103 1.241.236

P rovisiones para ju ic io s y con tingencias:


Juicios y contingencias 759.643 965.962
Total p rovision es no operativas 759.643 965.962
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EEFF CMVM

NOTA 13. RETENCIONES

Bajo este rubro se presentan las retenciones de impuestos, leyes sociales y otros descuentos efectuados a los trabajadores de la
Corporacin:

2012 2011
MS M$
Remuneraciones e impuestos:
Remuneraciones 272.132 351.854
Honorarios 39.272 31.808
IVA dbito fiscal 2.577 1.116
Retencin honorarios 50.490 34.804
nico de los trabajadores 403.461 264.460
767.932 684.042
Leves sociales:
Administradora fondos de pensiones 330.683 309.770
Instituto de normalizacin previsional 107.602 100.141
Instituto de salud previsional 83.520 80.542
Instituto de seguridad del trabajo 33.190 31.094
Caja de compensacin 7.448 6.673
562.443 528.220
,Qtra retenciones.
Coopeuch 110.557 101.810
Crditos sociales 26.740 31.769
Colegio de profesores 4.099 4.321
Serbitracov 6.720 5.672
Mutual de Seguros de Chile 1.804 1.569
Judiciales y otras 13.715 12.988
163.635 158.129

Totales 1.494.009 1.370.391

NOTA 14. INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO

La composicin del saldo es el siguiente:

2012 2011
C orto Largo C orto Largo
Conceptos plazo plazo plazo plazo
M$ M$ M M$

Subvencin de indemnizacin
por jubilaciones (1) 42.396 180.182 43.267 227.150
_ _
Convenios y programas 391.435 1.017.307

Ingresos diferidos (2) 18.179 109.072 18.180 127.250

Totales 452.010 289.254 1.078.754 354.400

(1) Este monto es abonado a resultados en cuotas iguales mensuales que son rebajadas directamente por el Ministerio de Educacin de
las subvenciones que recibe la Corporacin.

(2) Corresponde a dos buses escolares y dos ambulancias adquiridos por Gobierno Regional para Corporacin Municipal de Via del Mar
para el Desarrollo Social.
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EEFF CMVM

NOTA 15. CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Las variaciones experimentadas por el patrimonio de la Corporacin durante el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciem
bre, se describen a continuacin:

Capital Revalorizacin S upervit / (D ficit) Total


A o 2012 pagado capital propio A cum ulado del ejercicio P atrim onio
M$ M$ M$ M$ M

Saldos al 1/1/2012 21.346 239.153 (5.266.647) 242.419 (4.763.729)


Traspaso del supervit ao
2011 - - 242.419 (242.419) -

Correccin monetaria 448 5.023 (105.508) - (100.037)


Supervit del ejercicio - - - 57.559 57.559
Saldos al 31/12/2012 21.794 244.176 (5.129.736) 57.559 (4.806.207)

Capital Revalorizacin Supervit / (D ficit) Total


A o 2011 pagado capital propio A cum ulado de l ejercicio P atrim onio
Mi M$ Mi M M

Saldos al 1/1/2011 20.545 230.176 (5.498.684) 429.729 (4.818.234)


Traspaso del dficit ao 2010 429.729 (429.729)
Correccin monetaria 801 8.977 (197.692) (187.914)
Supervit del ejercicio 242.419 242.419
S aldos al 31/12/2011 21.346 239.153 (5.266.647) 242.419 (4.763.729)
S aldos al 31/12/2012
actualizados 21.794 244.176 (5.377.247) 247.510 (4.863.767)

Los activos y el patrimonio de la Corporacin no tienen ningn tipo de restricciones temporales ni permanentes

NOTA 16. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS

I. Contingencias

A. Juicios u otras acciones legales en que se encuentra involucrada la Corporacin:

1. En tram itacin

a) Caruso y Otros con CMVM.

Rol: 0-332-12
Materia: Cobro prestaciones laborales.
Cuanta demandada: Indeterminada
Cuanta demandada: $ 125.000.000.-
Demandante: 04 trabajadores
Estado: Sentencia favorable para CMVM, acoge excepcin de cosa juzgada.
Se interpuso recurso de nulidad por la contraria. En tramitacin ante I.C.A. de
Valparaso.
Apreciacin resultado: Probable.

b) Acosta con CMVM.

Rol: T-116-12
Materia: Demanda por vulneracin de derechos (tutela laboral).
Cuanta demandada: $80.000.000.-
Cuanta estimada: $8.000.000.-
Demandante: 01 trabajador.
Estado: Pendiente que se resuelva nueva fecha de audiencia preparatoria, tras
haberse solicitado por la demandante la suspensin de la misma.
Apreciacin resultado: Probable.
60
EEFF CMVM

c) Leiva con CMVM.

Rol: T-117-12
Materia: Demanda por vulneracin de derechos (tutela laboral).
Cuanta demandada: $80.000.000.-
Cuanta estimada: $3.000.000.-
Demandante: 01 trabajador.
Estado: En espera de audiencia de juicio, fijada para el da 31 de Mayo de 2013.
Apreciacin resultado: Probable.

d) Quezada con CMVM.

Rol: T-126-12
Materia: Demanda por vulneracin de derechos (tutela laboral) y despido
injustificado.
Cuanta demandada: $18.520.000.-
Cuanta estimada: $8.500.000.-
Demandante: 01 trabajador.
Estado: En espera de audiencia de juicio, fijada para el da 21 de junio de 2013.
Apreciacin resultado: Probable.

e) Tapia con CMVM.

Rol: 0-547-12
Materia: Demanda por vulneracin de derechos (tutela laboral) y despido
Injustificado.
Cuanta demandada: $18.520.000.-
Cuanta estimada: $8.500.000.-
Demandante: 01 trabajador.
Estado: En espera de audiencia de juicio, fijada para el da 21 de junio de 2013.
Apreciacin resultado: Probable

f) Vargas con CMVM.

Rol: 0-732-12
Materia: Demanda por despido injustificado.
Cuanta demandada: $10.078.536.-
Cuanta estimada: $11.000.000.-
Demandante: 01 trabajador.
Estado: En espera de audiencia de juicio, fijada para el da 29 de mayo de 2013.
Apreciacin resultado: Probable

g) Pasten con CMVM.

Rol: T-249-12
Materia: Demanda por vulneracin de derechos (tutela laboral).
Cuanta demandada: $34.143.296, ms multas pertinentes, reajustes e intereses.
Cuanta estimada: $35.000.000.-
Demandante: 01 trabajador.
Estado: En espera de audiencia preparatoria, fijada para el da 15 de marzo de
2013.
Apreciacin resultado: Probable
61
EEFF CMVM

2. Juicios previsionales

Se hace presente que se han eliminado causas informadas anteriormente, pues llevaban ms de 5 aos sin tramitacin. Adems, se ha
hecho la estimacin de REMOTA, en aquellas causas que se encuentran sin movimiento hace ms de tres aos, debido a que opera a
favor de la Corporacin la prescripcin de la deuda, beneficio que se alegar en caso de reactivarse alguna de ellas.

3. Juicios Civiles

a) Valenzuela con CMVM

Rol: 113-97.
Materia: Demanda de indemnizacin de perjuicios por lesiones de alumno. Cuanta demandada: $362.500.000
Demandantes: 02 (padres del menor)
Estado: Se encuentra en etapa de Prueba.

b) Cataldo con CMVM

Rol: C-4783-2012.
Materia: Demanda de indemnizacin de perjuicios por muerte de paciente.
Cuanta demandada: $ 500.000.000
Cuanta estimada: $ 200.000.000, de acuerdo a valores establecido en juicios similares.
Demandantes: 04 (padres y hermanos del fallecido).
Estado: Por haber transcurrido ms de tres meses sin haber efectuado diligencias, los antecedentes se enviaron al pre-archivo del tribunal.

II. Garantas y com prom isos

A. Garantas otorgadas y otras responsabilidades:

Al 31 de diciembre de 2012, la Corporacin tiene responsabilidad por boletas de garantas por un monto de M$ 10.469.

B. Bienes recibidos en com odato y otros bienes de propiedad de terceros:

La Corporacin es responsable de los bienes recibidos en comodato y otros bienes de propiedad de terceros compuesto principalmente
por establecimientos educacionales y de salud traspasados por diversas Instituciones y que son necesarios para el desarrollo de sus ac
tividades. Estos bienes no son jurdicamente de propiedad de la Corporacin. A continuacin se detallan los bienes muebles e inmuebles
de propiedad de terceros bajo administracin de la Corporacin Municipal Via del Mar:

B. Bienes recibidos en com odato y otros bienes de propiedad de terceros, continuacin:

1. Inmuebles de propiedad de la Ilustre Municipalidad de Via del Mar:

ESCUELA D- 316 "Repblica del Ecuador* 656.627

ESCUELA D - 319 Humberto Vilches Zamora 1.225.364

ESCUELA D - 322 Repblica de Colombia" 1.542.395

ESCUELA D - 345 Oscar Marn Socas 323.875

ESCUELA D - 346 Teodoro Lowey 831.994

ESCUELA D - 366 Centro de Educacin y Capacitacin 632.172

ESCUELA E - 321 Repblica del Per 256.844

ESCUELA E - 323 Chorrillos" 952.958

ESCUELA E - 338 Gastn Ossa Sainte Marie 129.679

ESCUELA E - 343 Paul Harris 57.943

ESCUELA E - 353 La Parva 125.536


62
EEFF CMVM

ESCUELA E - 359 Canal Beagle 76.596

ESCUELA E - 360 Presidente Jos Manuel Balmaceda 360.999

ESCUELA E - 363 John Kennedy 390.846

ESCUELA E - 374 Patricio Lynch Zaldvar 109.494

ESCUELA F - 337 "Villa Monte 217.282

ESCUELA F - 347 Centro Educativo de Via del Mar 113.921

ESCUELA F - 352 Cardenal Jos Mara Caro 308.096

ESCUELA G - 326 "Luisa Nieto de Hamel 70.590

ESCUELA G - 354 Violeta Parra 161.563

LICEO A - 32 Benjamn Vicua Mackenna 1.162.290

LICEO A - 33 Guillermo Rivera Cotapos 1.163.188

LICEO A - 35 Industrial de Miraflores 514.530

LICEO A - 36 De Nias de Via del Mar 3.458.162

ADMINISTRACIN CENTRAL 417.425

ESCUELA CONDUCTOR 9118 3.201

CENTRO DE SALUD DR. JUAN CARLOS BAEZA 588.642

CENTRO DE SALUD AMIGABLE LAS TORRES 305.582

CENTRO DE SALUD FAMILIAR GOMEZ CARREO 101.556

B. Bienes recibidos en com odato y otros bienes de propiedad de terceros:

1. Inmuebles de propiedad de la Ilustre Municipalidad de Via del Mar, continuacin

CENTRO DE SALUD MIRAFLORES 18.745

CENTRO DE SALUD LUSITANIA LUSITANIA 591.241

CEMENTERIO MUNICIPAL SANTA INES 929.655

ESCUELA D - 318 (1 lote) Unesco 487.576

ESCUELA D - 329 Colegio Miraflores 403.524

ESCUELA D - 339 Bernardo OHiggins 320.616

ESCUELA D - 371 Lord Cochrane 576.571

ESCUELA E - 124 Repblica de Guatemala 417.268

ESCUELA E - 364 Presidente Salvador Allende G. 230.573

ESCUELA E - 368 Ministro Zenteno" 55.386

ESCUELA F - 258 Dr. Adolfo Tannenbaum 210.509

ESCUELA F - 336 Juanita Aguirre 554.067

ESCUELA F - 348 Colegio Villa Independencia 434.071

ESCUELA F - 355 Eduardo Lezana Pincheira 48.942

ESCUELA F - 362 Repblica del Lbano 475.989


63
EEFF CMVM

LICEO A - 31 Jos Francisco Vergara E. 906.940

ESCUELA D- 320 Orlando Pea Carvajal 488.128

ESCUELA D - 334 Santa Julia 219.525

ESCUELA F - 361 Marcela Paz" 132.725

SALA AUDIOVISUAL 2453 5.069

CENTRO DE SALUD BRIGIDA ZAVALA 332.702

CENTRO DE SALUD NUEVA AURORA 28.668

SAPU NUEVA AURORA 44.457

CENTRO COMUNITARIO VECINAL ACHUPALLAS 182.659

ESCUELA E- 373 Enrique Crdenas Rivera 254.203

ESCUELA F - 369 Presidente Eduardo Frei Montalva" 193.413

ESCUELA F - 365 Dr. Aldo Francia" 1

ESCUELA E - 282 21 de Mayo 19.233

ESCUELA G - 344 Claudio Arrau" (Cerrada) 34.182

ESCUELA E - 351 (1 lote) Dr. Adiamo Machado Pardo 395.833

ESCUELA D - 356 Almirante Lus Gmez Carreo 139.206

Centro Integral de adulto los Limonares 39.882

B. Bienes recibidos en com odato y otros bienes de propiedad de terceros:

1. Inmuebles de propiedad de la Ilustre Municipalidad de Via del Mar, continuacin

En el mes de enero de 2008, el Centro de Salud Profesor Eugenio Cienfuegos y el Centro Familiar Marcos Maldonado, fueron traspasados
del Servicio de Salud a la Ilustre Municipalidad de Via del Mar.

2. Inmueble de propiedad de Instituciones Estatales:

2.1 Servicio de Salud

SAPU Miraflores (las instalaciones) 13.278


Centro de Salud Familiar Reaca Alto 1.384.573

En el mes de enero de 2008, el Centro de Salud Familiar Marco Maldonado fue traspasado del Servicio de Salud a Corporacin Municipal
de Via del Mar.

En el mes de mayo 2011 fue entregada la nueva edificacin del Centro de Salud Familiar Miraflores.

3. Inmuebles de propiedad de particulares bajo adm inistracin del SERVIU (declarado en situacin irregular):

ESCUELA F - 341 Santa Mara de Agua Santa 282.599

4. Ocupados en virtud de comodatos:

ESCUELA F - 349 Rapa Nui" (Armada de Chile) 19.071

INST. DISCAPACITADO VISUAL ANTONIO VICENTE MOSQUETE 106.123

JARDIN INFANTIL T a CECILIA 170.217


B. Bienes recibidos en com odato y otros bienes de propiedad de terceros:

5. rea Educacin 29.735

6. Vehculos en comodato 51.790

7. Muebles y equipos en comodato 166.522

Total bienes de propiedad de terceros al 31-12-2012 27.654.817

C. Sanciones:

Al 31 de diciembre de 2012 la Corporacin Municipal de Via del Mar para el Desarrollo Social, sus Directivos y su Administracin no han
recibido sanciones de ninguna especie.

NOTA 17. SITUACION FINANCIERA

La Corporacin no dispone de recursos financieros para cumplir con la totalidad de sus pasivos operacionales as como de las obligacio
nes derivadas de las resoluciones desfavorables que pudieran surgir de los juicios pendientes, por lo tanto, adems de las subvenciones
ministeriales y aportes municipales ordinarios requiere obtener recursos financieros adicionales de las entidades sealadas.

NOTA 18. HECHOS POSTERIORES

A la fecha de emisin de los presentes estados financieros (28 de marzo de 2013), no se han producidos otros hechos significativos que
pudieran afectarlos.
NOTA 19. MEDIO AMBIENTE

La Corporacin no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de control y verificacin del medio ambiente.