Ficha Tecnica Comprobantes Electrónicos Versión 1.14

FICHA TCNICA:
Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas
Emisin de Comprobantes Electrnicos

Mtodo de autorizacin online
VIGENTE DESDE JUNIO 2016

Versin 1.14
NDICE
1 Introduccin ........................................................................................................... 1
2 Consideraciones Generales ................................................................................ 1
3 Base Legal .............................................................................................................. 1
4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos
Electrnicos .................................................................................................................. 2
5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en
Lnea de Comprobantes Electrnicos ....................................................................... 4
6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los
aplicativos ..................................................................................................................... 8
7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de
Comprobantes Electrnicos ..................................................................................... 10
8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ....................... 14
9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores
de derivados del Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores,
Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de
peridicos y/o revistas. ............................................................................................. 25
10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 26
11 Anexos .............................................................................................................. 29
11.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 ....................................................................29
11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 30
11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN ....................................... 33
11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 35
11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 37
11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO............................................................ 39
11.2. ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 40
11.2.1 FACTURA ...................................................................................................... 40
11.2.2 NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 41
11.2.3 NOTA DE DBITO ........................................................................................ 42
11.2.4 COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 43
11.2.5 GUA DE REMISIN ..................................................................................... 44
11.3. ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ........................................... 45
11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 45
11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 48
11.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 50
11.4. ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A
LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 52
11.5. ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN
LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 61
11.6. ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA CON SUBSIDIOS APLICADO
EN LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ............................................................................. 68
11.7. ANEXO 6 FORMATO DE REPRESENTACIN IMPRESA DE
DOCUMENTO ELECTRNICO (RIDE) ...................................................................... 72
11.8. ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA CON RUBROS DE TERCEROS
APLICADO EN LAS VERSIONES 2.0.0 y 2.1.0 ........................................................ 73
11.9. ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA SUSTITUTIVA DE GUA DE
REMISIN APLICADO EN LAS VERSIONES 2.0.0 y 2.1.0 .................................... 77
11.10. ANEXO 7 REQUISITOS OBLIGATORIOS PARA EL XML DE FACTURA
COMERCIAL NEGOCIABLE ...................................................................................... 82
Para mayor informacin respecto a Factura Electrnica Comercial Negocible,
ingrese al siguiente link:
http://www.sri.gob.ec/DocumentosAlfrescoPortlet/descargar/69b01a4a-e3fd-
40aa-94be-
6115aae3085e/MANUAL+DE+FACTURA+COMERCIAL+NEGOCIABLE.pdf ....... 82
11.11. ANEXO 8 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR
XADES_BES ................................................................................................................ 83
11.12. ANEXO 9 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 85
12. Glosario de Trminos ..................................................................................... 86
13. Preguntas tcnicas frecuentes ...................................................................... 88
Fecha de
Versin Descripcin de los cambios
modificacin
Se modifica la informacin de la pgina web de la entidad certificadora ANF.
Se elimina dentro de la tabla 2, la emisin por baja conectividad quedando habilitados 2
1. 1 21/03/2012 tipos de emisin.
Se elimina el detalle de la tabla 19 ICE, ya que la misma se puede consultar en la pgina
web del SRI.
Se incluye anexo referente a la compatibilidad de dispositivos provistos por el Banco
Central.
Se incluye detalle de libreras para incorporacin de firma en el XML.
Se incluye aumento de decimales en campos de cantidad y precio unitario en factura, nota
de crdito y gua de remisin.
1. 2 22/03/2013 Se incluye tabla de retenciones de IVA presuntivo y Renta para Comercializacin de
Derivados de
Petrleo.
Se incluyen formatos de XML de factura, nota de crdito y gua de remisin versin 1.1.0.
Se incluye cdigo de error 70, clave de acceso en procesamiento.
Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora no disponible.
1.3 30/04/2013
Se aumenta el nmero de claves de contingencia en ambiente de produccin.
Se aumentan el nmero de claves de contingencia inciales en el ambiente de produccin.
Se quita validacin de porcentaje de utilizacin de claves de contingencia para nuevas

solicitudes.
1. 4 04/12/2013 Se aumenta el tiempo de entrega de claves de contingencia solicitadas.
Se permite el reenvo de comprobantes rechazados.
Se incluye Tabla 19 Tarifa del ICE
Se incluyen en la Tabla 21 los cdigos de Retencin del Impuesto a la Renta.
Se aumenta el proceso de generacin de Lotes Masivos.
Se aumenta la tabla 23 en donde se describe la estructura de la clave de acceso del lote
masivo.
Se aumenta el proceso de firma de lotes masivos.
Se aumenta la descripcin del servicio de recepcin de lotes masivos.
1.5 12/02/2014
Se aumenta la descripcin del servicio de autorizacin de comprobantes de lotes
masivos.
Se aumenta el anexo 7, un ejemplo de firma electrnica bajo el estndar xades_bes para
el lote masivo.
Se aumentan los cdigos de error correspondientes a lotes masivos.
Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7.
1.6 04/08/2014 Se aumentan cdigo de impuestos y tarifa Tabla 17 y Tabla 18.
Actualizacin Tabla 22.
Se aumentan cdigos de retencin presuntiva de IVA Tabla 24.
Se incluye campo de descuento adicional en XML y XSD para el cdigo de impuesto 2.
Actualizacin de los formatos RIDE.
Inclusin de tabla de archivo de Lote.
Eliminacin de Lotes Masivos.(Se elimina cambios de la Versin 1.5)
03/10/2014 Actualizacin de los formatos RIDE.

1.7
Actualizacin de cdigos de retencin de impuesto a la renta. Tabla 21.

Inclusin de formato de Factura: Exportacin y Reembolso, aplica para las versiones 1.0.0
1.8 21/11/2014 y 1.1.0
Inclusin de Tablas: Tabla 24: Formas de Pago, Tabla 25: Pas, Tabla 26: Tipo de
Proveedor de Reembolso.
Inclusin del Consejo de la Judicatura como Entidad de Certificacin
Aclaracin del esquema complementario (contingente)
Inclusin de preguntas tcnicas frecuentes
1.9 28/02/2015
Actualizacin Tabla 21: Nuevos cdigos y conceptos de retencin de Impuesto a la Renta
vigentes a partir de marzo 2015
Cambio del monto para emitir facturas a Consumidor Final.
Actualizacin Tabla 21: Nuevos porcentajes de retencin de IVA

1.10 13/04/2015 Optimizacin en validaciones pag. 27
Aclaratoria del RIDE pag. 40
1.11 29/01/2016 Nuevos campos para factura con subsidios.
Nuevos campos para factura con rubros de terceros y factura sustitutiva de gua de
1.12 21/03/2016 remisin.
1.13 01/05/2016 Tabla 19: Nuevos cdigos de ICE, Tabla 24: Nuevos formas de pago .
Tabla 18: Nueva tarifa de IVA vigente a partir del 01 de junio de 2016.
1.14 01/06/2016 Se incluye en el numeral 11.8 (ANEXO 7) los requisitos obligatorios para el XML de
Factura Comercial Negociable.
FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el
proces o de Emisin de Co mpro bant es Electrn icos
FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

SOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS
(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin,
notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)
1 Introduccin
El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a la

ciudadana, a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de Comprobantes
Electrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.
Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se las
realizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios de
comunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin a
nivel nacional.
2 Consideraciones Generales
Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes

descripciones:
Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso en
emisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin);
Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en Firmas
Electrnicas);
Servicios Expuestos a travs de WEB Services, Conexiones con el Internet para la
autorizacin en lnea de comprobantes electrnicos;
Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobantes
electrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portal
WEB Institucional;
Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes de
comprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).
Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente operarn con certificados digitales de
firma electrnica adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin autorizadas en el
pas.
3 Base Legal
Ley de Rgimen Tributario Interno

Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento
del Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.
Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, en
el cual norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tipos
de certificados.
Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.
1
Marzo, 2013
Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado

en el Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.
Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en
Registro Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.
Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 de
octubre de 2014.
Resolucin NAC-DGERCGC14-00787, publicada en el Registro Oficial 346 del 2 de
octubre de 2014.
Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284, publicada en el Registro Oficial 473 de 6 d

abril de 2015.
enero de 2016.
febrero de 2016.
Ley Orgnica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstruccin
y Reactivacin de las zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016.
Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos

electrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta ficha
tcnica.
4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos
4.1 El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general del
proceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por la
Administracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de Atencin
Telefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI a
nivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).
4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,

deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en
cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a
continuacin las direcciones electrnicas de las tres entidades en donde se puede encontrar
detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:
ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION

Banco Central del Ecuador http://www.eci.bce.ec
Security Data http://www.securitydata.net.ec/
ANF www.anf.ec
Consejo de la Judicatura www.funcionjudicial.gob.ec
Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 de
octubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lo
detallado en dicho Decreto.
4.3 La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarla
directamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debe
encontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquier
tipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.
2
Marzo, 2013
- La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

solicitantes, puesto que en este proceso los emisores podrn realizar todas sus
acciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos
cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporada
en los comprobantes, se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travs
de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes
electrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributaria
conforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantes
emitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria.
Cabe recalcar que el ambiente de Pruebas fue diseado nicamente para verificar que
el comprobante electrnico generado cumpla con las validaciones indicadas en el
presente documento, por tal motivo no se deben hacer pruebas de stress o de
masividad en este ambiente. Adicionalmente en este ambiente se debern realizar los
escenarios de acuerdo al giro de negocio del contribuyente emisor.
Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de desarrollo que el
proceso de generacin de comprobantes electrnicos, as como su envo y
autorizacin, estn estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas sean de
calidad, podrn ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas las
acciones que se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicos
autorizados tendrn validez tributaria. Es responsabilidad del emisor garantizar que el
sistema utilizado para la generacin del comprobante electrnico cumpla con las
validaciones y requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta,
Retencin y Documentos Complementarios y Resoluciones relacionadas a fin de
garantizar que los comprobantes generados en este ambiente sean Autorizados.
4.4 En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o Produccin,

el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que va a emitir de
manera electrnica, el sistema de comprobantes electrnicos conjuntamente con la solicitud
de certificacin, generar automticamente un archivo con cdigos numricos nicos que
conformarn parte de la clave de acceso para uso complementario (contingencia) en la
generacin de comprobantes electrnicos (1.000 claves para el ambiente de Pruebas y
500.000 para el ambiente de Produccin).
- Las claves para uso complementario (contingencia) sern utilizadas cuando el sistema
de autorizacin en lnea no est disponible debido a actualizaciones y mantenimientos
de los enlaces o servidores.
Tambin podrn utilizar estas claves los emisores que se encuentren en sitios en
donde el Internet tiene una baja conectividad y no puedan estar conectados en lnea
durante las transacciones o cuando tengan inconvenientes en sus sistemas
informticos para el envo de comprobantes bajo modalidad electrnica. El emisor
obligatoriamente deber enviar los comprobantes generados con estas claves una vez
que el servicio est disponible nuevamente.
4.5 Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en los
comprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI a
travs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin en lnea, el sistema de
autorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes,
generando una contestacin en lnea y conforme al acuerdo de nivel de servicio.
4.6 Todos los comprobantes que no son autorizados en lnea, tendrn su descripcin del
motivo por el cual no fueron autorizados.
3
Marzo, 2013
4.7 Una vez autorizados los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviar
dichos comprobantes al receptor, por los canales que maneje el emisor (correo
electrnico, publicacin en portal web, entre otros).
4.8 Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de uso complementario
(contingencia) o solicitar la inclusin de nuevos comprobantes, segn su giro de negocio,
uso y autorizacin de claves contingentes solicitadas con anterioridad.
5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Comprobantes Electrnicos
5.1 Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a
los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus
propios aplicativos o en la herramienta que pondr a disposicin de los contribuyentes el
SRI.
5.2 Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o

aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de
acceso, que constituir un requisito que dar el carcter de nico a cada uno de los
comprobantes, y la misma servir para que el SRI indique si el comprobante es autorizado
o no; se describe a continuacin su conformacin:
TABLA 1
Tipo de Etiqueta o tag

No. Descripcin de campo Formato Longitud Requisito
campo en archivo XML
1 Fecha de Emisin ddmmaaaa 8
2 Tipo de Comprobante Tabla 4 2
3 Nmero de RUC 1234567890001 13
4 Tipo de Ambiente Tabla 5 1
5 Serie Numrico 001001 6 Obligatorio <claveAcceso>
Nmero del Comprobante
6 000000001 9
(secuencial)
7 Cdigo Numrico Numrico 8
8 Tipo de Emisin Tabla 2 1
9 Dgito Verificador (mdulo 11 ) Numrico 1
Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el
nmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada y
ser motivo de rechazo de la autorizacin en lnea.
El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor
de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al
momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido
sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito
verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).
El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada

comprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absoluta
del contribuyente emisor.
4
Marzo, 2013
Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:
Cadena de verificacin: 41261533
+---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+
| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? |
Pasos 1 y 2 +---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+
| | | | | | | |
x3 x2 x7 x6 x5 x4 x3 x2
| | | | | | | |
=12 =2 =14 =36 =5 =20 =9 =6
Paso 3 12 +2 +14 +36 +5 +20 +9 +6 = 104
Paso 4 104 mod 11 = 5 (ya que 104 = 11 x 9 + 5)
Paso 5 11 - 5 = 6 Resultado = 6
5.3 Para el esquema complementario (contingencia), el sujeto pasivo deber obligatoriamente

solicitar claves de acceso, que podrn ser utilizadas en los siguientes casos:
- Cuando por algn motivo no se pueda validar en lnea los documentos firmados
electrnicamente (problemas en los aplicativos de la Administracin Tributaria por
mantenimientos o actualizaciones eventuales, en estos casos se comunicar con
anticipacin para que los contribuyentes puedan emitir sus comprobantes con las
claves de acceso para uso complementario o contingente).
- Emisin por baja conectividad, cuando el contribuyente no mantenga una buena
conexin de red al Internet (zonas especficas); o cuando tengan inconvenientes en sus
sistemas informticos para el envo de comprobantes bajo modalidad electrnica. No
es necesario que el contribuyente comunique a la Administracin Tributaria el uso de
las claves para emisin complementaria (contingencia).
- La utilizacin de estas claves garantiza al contribuyente continuar con su

transaccionalidad; sin necesidad de que los comprobantes sea autorizados en lnea.
5.4 El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se detalla
a continuacin:
TABLA 2
No. Tipo de Emisin Cdigo Requisito

1 Emisin Normal 1
Obligatorio
2 Emisin por Indisponibilidad del Sistema 2
5.5 La primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de
comprobantes electrnicos, el sistema entregar en archivo .txt los cdigos numricos
(1.000 para pruebas o 500.000 para produccin); en caso de requerir ms claves para uso
complementario (contingencia), el sistema otorgar un nmero de claves en base al
5
Marzo, 2013
promedio conforme a las solicitudes enviadas en lnea para la autorizacin de los

comprobantes electrnicos hasta un ao atrs de la solicitud.
El sistema procesar la solicitud en 24 horas y generar el archivo .txt con los cdigos
numricos que conformarn la clave de uso complementario (contingencia), tanto la
primera vez como en solicitudes posteriores; transcurrido este tiempo las claves podrn
ser descargadas por los contribuyentes directamente desde el portal del SRI en el Mdulo
de Comprobantes Electrnicos; adicionalmente tambin sern remitidas al correo
electrnico del solicitante.
5.6 El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes
al RUC del emisor, 1 dgito conforme al tipo de emisin en Pruebas o Produccin y 23
dgitos aleatorios) que formarn parte de la clave de acceso de uso complementario
(contingencia) de 49 caracteres numricos, nicamente a ser utilizados como medida
contingente conforme lo detallado en el punto 5.3.
Las claves de acceso de uso complementario (contingencia) que debern generarse por
cada contribuyente emisor de comprobantes electrnicos, se describe a continuacin su
estructura:
TABLA 3
Tipo de Etiqueta o tag en

campo archivo XML
Fecha de Emisin (generado
1 ddmmaaaa 8
por sujeto pasivo)
Tipo de Comprobante
2 Tabla 4 2
(generado por sujeto pasivo)
Nmero de RUC (generado
3 1234567890001 13
por sujeto pasivo)
Numrico Obligatorio <claveAcceso>
5 Cdigo Numrico 12345678901234567890123 23
7 Dgito Verificador (mdulo 11) Numrico 1
5.7 El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un
factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado
al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador
obtenido sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado
del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).
5.8 Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera electrnica
se detalla conforme al siguiente cuadro:
TABLA 4
Etiqueta o tag en
No. Nombre comprobante Cdigo Requisito
archivo XML
1 FACTURA 01
2 NOTA DE CRDITO 04
3 NOTA DE DBITO 05 Obligatorio <codDoc>
4 GUA DE REMISIN 06
COMPROBANTE DE
5 07
RETENCIN
6
Marzo, 2013
5.9 El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a
continuacin:
TABLA 5
No. Tipo de ambiente Cdigo Requisito
1 Pruebas 1
Obligatorio
2 Produccin 2
5.10 Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacer
constar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido la
denominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.
TABLA 6
Identificacin
No. Nmero Razn Social
Receptor
1 RUC xxxxxxxxxx001
PRUEBAS
2 Cdula de Identidad xxxxxxxxxx SERVICIO DE
RENTAS INTERNAS
3 Pasaporte xxxxxxxxxxxxx
5.11 Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujeto retenido
o destinatario, segn el detalle:
TABLA 7
No. Tipo de identificacin Cdigo Requisito

1 RUC 04 Obligatorio
2 CEDULA 05 Obligatorio
3 PASAPORTE 06 Obligatorio
4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL* 07 Obligatorio
5 IDENTIFICACION DELEXTERIOR* 08 Obligatorio
6 PLACA 09 Obligatorio
*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente (9999999999999).
*Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado por la Administracin Tributaria (AT) del
pas que es Residente Fiscal.
5.12 Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el
Servicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en caso
de no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.
5.13 El nmero de autorizacin (nico y diferente por comprobante) generado en lnea por el
Servicio de Rentas Internas como respuesta a los comprobantes firmados
electrnicamente, estar compuesto de 37 dgitos conformado de la siguiente manera:
7
Marzo, 2013
TABLA 8
No. Identificacin Formato Longitud
1 Fecha y Hora de Autorizacin ddmmaaaahhmmss 14

2 Nmero de RUC 1234567890001 13
3 Cdigo Numrico 1234567891 10
Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitido
correctamente, se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso en
el que los comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por alguna
indicacin que se quiera comunicar.
Aparecer texto informativo, por

ejemplo si es una autorizacin para
Listado de advertencias
un ambiente de pruebas o algn
comunicado por parte del SRI.
5.14 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar al receptor,

destinatario o al sujeto retenido el comprobante electrnico con la autorizacin del Servicio
de Rentas Internas a travs de un medio seguro de comunicacin (Portal WEB, correo
electrnico, entre otros).
5.15 En caso que un comprobante haya sido rechazado debido a problemas de inconsistencia
en su informacin (ver Tabla de Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin), el
emisor deber utilizar la misma clave de acceso para que una vez corregida la
inconsistencia, pueda ser enviado nuevamente al SRI para su autorizacin.
5.16 El web service de autorizacin devuelve su XML con todos los detalles de los envos del
mismo comprobante; es decir, si el emisor envi 2 veces un comprobante que fue
rechazado y al tercer envo este fue autorizado, la respuesta de autorizacin contendr
estos 3 registros.
5.17 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar en un tiempo

mximo de 24 horas al receptor, destinatario o al sujeto retenido, el comprobante
electrnico con la autorizacin del Servicio de Rentas Internas a travs de un medio
seguro de comunicacin (Portal WEB, correo electrnico, entre otros).
5.18 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos consultar su

validez en el portal WEB del Servicio de Rentas Internas; adicionalmente es importante
considerar que si se emite un comprobante electrnico con una clave de acceso de uso
complementario (contingente) conforme a los casos sealados en el presente documento,
el emisor obligatoriamente deber remitir el comprobante hacia el WS para que sea
autorizado por el SRI una vez que se restauren los servicios; en estos casos especficos al
ejecutar la consulta, el sistema indicar que el comprobante electrnico ha sido emitido
por contingencia.
6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos
6.1 Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente

firmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML:
XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura la
8
Marzo, 2013
firma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI proceda
con la autorizacin para la respectiva emisin.
6.2 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:
Descripcin Especificacin Documentacin tcnica relacionada

Estndar de firma XadES_BES http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf
Versin del esquema 1.3.2 http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
Codificacin UTF-8
Tipo de firma ENVELOPED http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature
6.3 La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente
poltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los
campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.
6.4 La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.

El nivel de seguridad en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de
datos:
- Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico.
- Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties
- El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo
6.5 Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante

codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar
la posibilidad de sustitucin del certificado.
6.6 En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar

XadES_BES.
Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma

que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set
de libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:
MITyCLibXADES
MITyCLibTSA
MITyCLibAPI
MITyCLibOCSP
MITyCLibTrust
Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:
http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353
6.7 Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin pueden
ingresar a la siguiente direccin: http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).
6.8 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de

encriptacin:
- Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1
- Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:

http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-
2007.pdf
- Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber

ser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al token
USB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin
9
Marzo, 2013
en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar

para firmar los comprobantes.
7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes
Electrnicos
Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a

travs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.
7.1 Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote de
comprobantes.
7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin

Tributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a la
red de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL la
conexin debe ser mayor a 256Kbps).
7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el

contribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los Web
Services que el SRI pondr a disposicin.
7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir el
SRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.
7.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la
Administracin Tributaria:
7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas en donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico.
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-
ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-
ws/AutorizacionComprobantes?wsdl
7.2.2 El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber

acceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacin
funciona correctamente.
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-
ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-
ws/AutorizacionComprobantes?wsdl
7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:
Recepcin de comprobantes electrnicos
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaRecepcionComprobante")
10
Marzo, 2013
public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[] xml) ;
Parmetros:
I/O Nombre Tipo Descripcin

Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por
IN xml byte[]
el contribuyente.
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.
La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:
Recepcin exitosa
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>RECIBIDA</estado>
<comprobantes/>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Recepcin fallida
Respuesta <soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
Comproba <soap:Body>
OUT nteAutoriz
Objeto
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
acion <RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>DEVUELTA</estado>
<comprobantes>
<comprobante>
<claveAcceso>1702201205176001321000110010030001000011234567816</claveAcceso>
<mensajes>
<mensaje>
<identificador>35</identificador>
<mensaje>DOCUMENTO INVLIDO</mensaje>
<informacionAdicional>Se encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvc-
complex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One
of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</comprobante>
</comprobantes>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Consulta de respuesta de autorizacin:
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante")
public RespuestaComprobante autorizacionComprobante(
@WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String
claveAccesoComprobante) ;
Consulta de respuesta de lote
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote")
public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name =
"claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;
11
Marzo, 2013
Parmetros:
I/O Nombre Tipo Descripcin

IN ClaveAcce String Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.
so
OUT Respuesta Objeto Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantes
LoteComp ingresado en el lote.
Autorizaci En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.
on
Comprobante Autorizado
/
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope ">
<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
0503201201176001321000110010030009900641234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>AUTORIZADO</estado>
<numeroAutorizacion>
0503201216573417600132100010000000588
</numeroAutorizacion>
<fechaAutorizacion>2012-03-05T16:57:34.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<factura id="comprobante" version="1.0.0">

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE
PRUEBAS
</mensaje>
<tipo>ADVERTENCIA</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Comprobante No Autorizado
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
1302201201176001321000120010030000050431234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>RECHAZADO</estado>
<fechaAutorizacion>2012-02-13T16:34:48.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje> RUC no existe </mensaje>
<tipo>ERROR</tipo>
12
Marzo, 2013
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
7.3 El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs de

un ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, que
opta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana que
realizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.
7.4 La manera correcta de consumir las direcciones URL de los WS, es de manera asncrona;
es decir una vez que el contribuyente enve el comprobante al WS de recepcin y obtenga
la respuesta de RECIBIDA en un tiempo de hasta 3 segundos, proceder a consumir la
segunda direccin Url de autorizacin mediante la clave de acceso del comprobante, para
obtener el resultado de autorizacin o rechazo del mismo.
7.5 Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:
- Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin de

Comprobantes electrnicos.
- Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general).
- Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detalle
con certificados de firma electrnica).
- Entregar Autorizacin de manera automtica y en lnea por cada comprobante
electrnico. El tiempo estimado de demora en otorgar la autorizacin o motivos de
errores es de 3 segundos.
- El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados y
validados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote.
TABLA 9: FORMATO XML LOTE
TIPO DE LONGITUD /
ETIQUETAS O TAGS CARCTER
CAMPO FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?> Obligatorio - -
- <lote version="1.0.0"> Obligatorio - -
<claveAcceso>2808201400179210439400110010010000000091234567812</clav Obligatorio Numrico 49

eAcceso>
-<ruc>1792104394001</ruc> Obligatorio Numrico 13
-<comprobantes> Obligatorio - -
-<comprobante> Obligatorio - -
<![CDATA[COMPROBANTE]]> Obligatorio - -
-</comprobante> Obligatorio - -
-<comprobante> Obligatorio - -
<![CDATA[COMPROBANTE]]> Obligatorio - -
-</comprobante> Obligatorio - -
-</comprobantes> Obligatorio - -
</lote> Obligatorio - -
TABLA 10:
Las claves de acceso para el envo de lote de 50 comprobantes (512 kb) estarn compuestas
de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber
generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisito que dar el
carcter de nico a cada lote, y la misma servir para que el SRI indique si fue recibido; se
13
Marzo, 2013
describe a continuacin su conformacin:
Tipo de Etiqueta o tag en

campo archivo XML
1 Fecha de Emisin ddmmaaaa 8
2 Tipo de Comprobante 00 2
3 Nmero de RUC 1234567890001 13
Numrico Obligatorio <claveAcceso>
5 Serie* 001001 6
6 Nmero Secuencial* 000000001 9
7 Cdigo Numrico Numrico 8
Dgito Verificador (mdulo 11
9 Numrico 1
)
*El emisor deber asignar la serie y secuencial que corresponder nicamente al envo en lote.
8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos
8.1 El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramienta que
permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar de manera
amigable la informacin de los comprobantes.
8.2 La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad de

asignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validar
el esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar los
documentos electrnicos.
8.3 Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, los

contribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas,
ingresando a Inicio/Servicios ms utilizados/Facturacin electrnica.
Para una correcta instalacin podr descargar el Manual de Usuario que le servir como
gua y pasos a seguir.
8.4 Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:
TABLA 11
No. Ruta o Directorios Observacin
1 Comprobantes generados Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.
Comprobantes Firmados Directorio donde se guardarn los documentos firmados
2
Electrnicamente electrnicamente de manera satisfactoria.
Comprobantes
Directorio donde almacenarn los comprobantes firmados
Transmitidos y Sin
2.1 electrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se ha
Respuesta de
recibido una respuesta.
Autorizacin*
Comprobantes Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin de
2.2
rechazados* emisin.
Directorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados por
3 Comprobantes Autorizados el SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1
y/o 2 nicamente si son autorizados.
14
Marzo, 2013
Directorio donde se almacenarn los archivos con los motivos de

4 Comprobantes no Autorizados
por qu no se autoriz los comprobantes.
* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados.
8.5 De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidad de
que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca por defecto
sin la necesidad de estar digitando en cada transaccin la misma informacin, que puede
generar errores de forma y digitacin.
TABLA 12
Tipo de
No. Descripcin (Emisor o Agente de Retencin) Longitud Requisito
campo
1 Nmero de RUC Numrico 13 Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
3 Nombre Comercial Alfanumrico Max. 300 Opcional
4 Direccin del Establecimiento Matriz Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
5 Direccin del Establecimiento Emisor Alfanumrico Max. 300 Opcional
6 Cdigo del Establecimiento Emisor Numrico 3 Obligatorio
7 Cdigo del Punto de Emisin Numrico 3 Obligatorio
Min. 3 y
8 Contribuyente Especial (Nmero de Resolucin) Numrico Opcional
Max. 5
Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI o
9 De seleccin 2 Opcional
NO)
10 Logo del Emisor Imagen - Opcional
11 Tipo de Ambiente Numrico 1 Obligatorio
12 Tipo de Emisin Numrico 1 Obligatorio
8.6 Para una ptima utilizacin de la herramienta, debern parametrizarse los productos o
servicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o
servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser el
caso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.
TABLA 13
No. Descripcin Requisito
1 Impuestos y Tarifas Parametrizables Obligatorio

Cdigo identificador del producto o servicio asignado por el
2 Obligatorio
contribuyente.
2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio Opcional
3 Nombre del Producto o Servicio Obligatorio
4 Valor Unitario Obligatorio
5 Descuento Obligatorio
6 Impuesto Obligatorio
7 Tarifa del Impuesto Obligatorio
8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres) Opcional
8.7 De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van a
transferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de los
15
Marzo, 2013
transportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para los
comprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.
TABLA 14
No. Descripcin Requisito
1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte) Obligatorio

2 Nombres y Apellidos o Razn Social Obligatorio
3 Direccin de Correo Electrnico Obligatorio
4 Placa (para el caso de guas de remisin) Obligatorio
5 Telfono Opcional
6 Direccin / Ubicacin Opcional
8.8 Podrn seleccionar el tipo de emisin de documentos electrnicos, si es en un ambiente

normal donde los sistemas y la conexin de redes funcionen adecuadamente, o
contingencia por inoperatividad de los sistemas o baja conexin.
8.9 Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pas DOLAR.
8.10 Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden a facturas,
comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:
TABLA 15
FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE

DBITO:
No Descripcin de Llenado Tipo de

Longitud Requisito Comprobante
. (Comprador o Agente Retenido) campo
Nmero Secuencial del
1 Numrico 9 Obligatorio TODOS
Comprobante
Razn Social / Nombres o
2 Alfanumrico Max. 300 Obligatorio TODOS
Apellidos
Identificacin (RUC, Cdula,
3 Pasaporte, Identificacin del Alfanumrico Max 20 Obligatorio TODOS
Exterior o Placa)
4 Fecha de Emisin Numrico 8 Obligatorio TODOS
CAMPO SOLO PARA
5 Nmero de la Gua de Remisin Numrico 15 Opcional
FACTURA
CAMPO SOLO PARA
Denominacin del comprobante
6 Numrico 2 Obligatorio NOTAS DE CRDITO Y
de venta que se modifica
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
Nmero del comprobante de
7 Numrico 15 Obligatorio NOTAS DE CRDITO Y
venta que se modifica
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
Denominacin del comprobante
8 Numrico 2 Obligatorio COMPROBANTES DE
de venta que motiva la retencin
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
Nmero del comprobante de
9 Numrico 15 Obligatorio COMPROBANTE DE
venta que motiva la retencin
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa) Numrico 6 Obligatorio COMPROBANTE DE
RETENCIN
11 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio TODOS
16
Marzo, 2013
12 Dgito Verificador (Mdulo 11) Numrico 1 Obligatorio TODOS
TABLA 16
GUAS DE REMISIN:
No. Descripcin de Llenado Tipo de campo Longitud Requisito

1 Nmero Secuencial del Comprobante Numrico 9 Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario) Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte,
3 Alfanumrico 10 a 20 Obligatorio
Identificacin del Exterior)
4 Direccin del punto de partida Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
5 Direccin del destinatario o destinos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista o
6 Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
Remitente)
Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula,
7 Alfanumrico 10 a 13 Obligatorio
Pasaporte)
8 Nmero de placa Alfanumrico Max. 20 Obligatorio
9 Descripcin de la mercadera transportada Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
10 Cantidad de la mercadera transportada Alfanumrico Libre Obligatorio
11 Motivo del traslado Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
12 Denominacin del comprobante de venta Numrico 2 Opcional
13 Nmero de autorizacin del comprobante de venta Numrico 10 37 Opcional
14 Fecha de emisin del comprobante de venta Numrico 8 Opcional
15 Numeracin del comprobante de venta Numrico 15 Opcional
16 Nmero de la declaracin aduanera Numrico 20 Opcional
17 Fecha de Inicio de Transporte Numrico 8 Obligatorio
18 Fecha de terminacin del Transporte Numrico 8 Obligatorio
19 Ruta Alfanumrico Max. 300 Opcional
Cdigo del establecimiento del destinatario del
20 Numrico 3 Opcional
producto
21 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio
22 Dgito Verificador Numrico 1 Obligatorio
8.11 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto no se
deba llenar campos que no son necesarios e identificar en ventas a consumidores finales,
si el valor de la factura es mayor a 200 USD no se puede seleccionar como Consumidor
1
Final, se deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente.
8.12 Las claves solicitadas por contingencia podrn ser importadas en la herramienta, para
utilizarlas en los casos descritos en este documento.
8.13 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quince
campos de hasta 300 caracteres alfanumricos.
8.14 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos.
1
17
Marzo, 2013
TABLA 17
Impuesto Cdigo
IVA 2
ICE 3
IRBPNR 5
8.15 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos:
TABLA 18
TARIFA DEL IVA:
Porcentaje de
Cdigo
IVA
0% 0
12% 2
14% 3
No Objeto de
Impuesto 6
Exento de IVA 7
TABLA 19
TARIFA DEL ICE:
A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, las
tarifas debern calcularse en base a la normativa vigente.
Cdigo GRUPO I TARIFA AD VALOREM
Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan los

productos preparados totalmente o en parte utilizando como
3023 150%
materia prima hojas de tabaco y destinados a ser fumados,
chupados, inhalados, mascados o utilizados como rap).
3610 Perfumes y aguas de tocador 20%

3620 Videojuegos 35%
Armas de fuego, armas deportivas y municiones excepto
3630 300%
aquellas adquiridas por la fuerza pblica
Focos incandescentes excepto aquellos utilizados como
3640 100%
insumos automotrices
3670 Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas SRI 100%
3770 Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas SENAE 100%
18
Marzo, 2013
Cdigo GRUPO II TARIFA AD VALOREM

1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme
el siguiente detalle:
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea
3073 5%
de hasta USD 20.000
Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescate
3072 5%
cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 30.000
Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas,
camiones y vehculos de rescate, cuyo precio de venta al
3074 10%
pblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD
30.000
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico
3075 15%
sea superior a USD 30.000 y de hasta USD 40.000
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico
3077 20%
sea superior a USD 40.000 y de hasta USD 50.000
3078 25%
superior a USD 50.000 y de hasta USD 60.000
3079 30%
superior a USD 60.000 y de hasta USD 70.000
3080 35%
superior a USD 70.000
2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5
toneladas de carga, conforme el siguiente detalle:
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al
3171 2%
pblico sea de hasta USD 35.000
3172 pblico sea superior a USD 35.000 y de hasta USD 8%
40.000
50.000
60.000
70.000
3176 28%
pblico sea superior a USD 70.000
3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellas
destinadas al transporte comercial de pasajeros, carga y
3081 15%
servicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y
barcos de recreo:
Cdigo GRUPO III TARIFA AD VALOREM
3092 Servicios de televisin pagada 15%
Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) y
3650 35%
otros juegos de azar
3093 Servicios de Telefona 15%
Cdigo GRUPO IV TARIFA AD VALOREM

Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similares
que cobren a sus miembros y usuarios los Clubes Sociales,
3660 35%
para prestar sus servicios, cuyo monto en su conjunto
supere los US $ 1.500 anuales
19
Marzo, 2013
TARIFA AD
Cdigo GRUPO V TARIFA ESPECFICA
VALOREM
3011 Cigarrillos rubio 0,16 N/A
3542 Cigarrillos rubio SENAE 0,16 N/A
3021 Cigarrillos negros 0,16 N/A
3543 Cigarrillos negroS SENAE 0,16 N/A
7,24 POR LITRO DE
3031 Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza 75%
ALCOHOL PURO
12,00 POR LITRO DE
3041 Cerveza Industrial N/A
ALCOHOL PURO
7,24 POR LITRO DE
3043 Cerveza artesanal 75%
ALCOHOL PURO
7,24 POR LITRO DE
3545 Cerveza artesanal SENAE 75%
ALCOHOL PURO
3054 Bebidas Gaseosas con bajo contenido de azcar N/A 10%
3553 Bebidas Gaseosas con bajo contenido de azcar SENAE N/A 10%
0,18 por cada 100
3053 Bebidas Gaseosas con alto contenido de azcar N/A
gramos de azcar
0,18 por cada 100
3552 Bebidas Gaseosas con alto contenido de azcar SENAE N/A
gramos de azcar
3101 Bebidas energizantes N/A 10%
3601 Bebidas energizantes SENAE N/A 10%
0,18 por cada 100
3111 Bebidas no alcohlicas N/A
gramos de azcar
0,18 por cada 100
3602 Bebidas no alcohlicas SENAE N/A
gramos de azcar
7,24 POR LITRO DE
3531 Bebida alcohlica SENAE 75%
ALCOHOL PURO
12,00 POR LITRO DE
3541 Cerveza Industrial SENAE 75%
ALCOHOL PURO
8.16 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin.
TABLA 20
Impuesto a Retener Cdigo

RENTA 1
IVA 2
ISD 6
8.17 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.
TABLA 21
RETENCIN DE IVA:
Porcentaje IVA Cdigo

10% 9
20% 10
30% 1
70% 2
100% 3
20
Marzo, 2013
Retencin en cero:

0.00% 7
No procede retencin:

0.00% 8
RETENCIN DE ISD:
Porcentaje ISD Cdigo

5% 4580
RETENCIN DE RENTA:
Cdigo Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta
303 Honorarios profesionales y dems pagos por servicios relacionados con el ttulo profesional
304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304A Comisiones y dems pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304B Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, rbitros, miembros del cuerpo tcnico por sus actividades ejercidas como
304C
tales
304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales
304E Honorarios y dems pagos por servicios de docencia
307 Servicios predomina la mano de obra
308 Utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre
309 Servicios prestados por medios de comunicacin y agencias de publicidad
310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte pblico o privado de carga
311 Por pagos a travs de liquidacin de compra (nivel cultural o rusticidad)
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
312A Compra de bienes de origen agrcola, avcola, pecuario, apcola, cuncula, bioacutico, y forestal
314A Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual pago a
314B
personas naturales
314C Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a sociedades
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual pago a
314D
sociedades
319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opcin de compra
320 Por arrendamiento bienes inmuebles
322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
323A Por RF: depsitos Cta. Corriente
21
Marzo, 2013
323B1 Por RF: depsitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Por RF: depsito a plazo fijo gravados
323E2 Por RF: depsito a plazo fijo exentos
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323H Por RF: obligaciones
323I Por RF: bonos convertible en acciones
323 M Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija gravados
323 N Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija exentos
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y
323 O
de la Economa Popular y Solidaria
323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector pblico a favor de sujetos pasivos
323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Por RF: Intereses en operaciones de crdito entre instituciones del sistema financiero y entidades economa
324A
popular y solidaria.
324B Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economa popular y solidaria.
325 Anticipo dividendos

325A Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
326 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta nico establecido en el art. 27 de la lrti
327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes
329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
330 Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)
331 Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversin de utilidades con derecho a reduccin tarifa IR)
332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin

332A Por la enajenacin ocasional de acciones o participaciones y ttulos valores
332B Compra de bienes inmuebles
332C Transporte pblico de pasajeros
Pagos en el pas por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a compaas nacionales o
332D
extranjeras de aviacin o martimas
332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios
332F Compraventa de divisas distintas al dlar de los Estados Unidos de Amrica
332G Pagos con tarjeta de crdito
332H Pago al exterior tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
333 Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana
334 Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana
335 Por loteras, rifas, apuestas y similares

336 Por venta de combustibles a comercializadoras
337 Por venta de combustibles a distribuidores
338 Compra local de banano a productor
339 Liquidacin impuesto nico a la venta local de banano de produccin propia
340 Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 1
341 Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 2
342 Impuesto nico a la exportacin de banano producido por terceros
343A Por energa elctrica
343B Por actividades de construccin de obra material inmueble, urbanizacin, lotizacin o actividades similares
344 Otras retenciones aplicables el 2%

22
Marzo, 2013
344A Pago local tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
346A Ganancias de capital
500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales
502 Pago al exterior - Servicios Empresariales
503 Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area
504 Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales
504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades
504B Pago al exterior - Anticipo dividendos
504C Pago al exterior - Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
504D Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos

504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (parasos fiscales)
504F Pago al exterior - Dividendos a sociedades (parasos fiscales)
504G Pago al exterior - Anticipo dividendos (parasos fiscales)
504H Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (parasos fiscales)
505 Pago al exterior - Rendimientos financieros
505A Pago al exterior Intereses de crditos de Instituciones Financieras del exterior
505B Pago al exterior Intereses de crditos de gobierno a gobierno
505C Pago al exterior Intereses de crditos de organismos multilaterales
505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
505E Pago al exterior - Intereses de otros crditos externos
505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
509 Pago al exterior - Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
509A Pago al exterior - Regalas por concepto de franquicias
510 Pago al exterior - Ganancias de capital
511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes
512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
513 Pago al exterior - Artistas
513A Pago al exterior - Deportistas
514 Pago al exterior - Participacin de consejeros
515 Pago al exterior - Entretenimiento Pblico
516 Pago al exterior - Pensiones
517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos
518 Pago al exterior - Funciones Pblicas
519 Pago al exterior - Estudiantes
520 Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados
520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y tursticos en el exterior
520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promocin de turismo receptivo
Pago al exterior - Por las empresas de transporte martimo o areo y por empresas pesqueras de alta mar, por su
520E
actividad.
520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa
520G Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte areo o martimo internacional
521 Pago al exterior - Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos
522A Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas con convenio de doble tributacin
522B Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas sin convenio de doble tributacin
522C Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas en parasos fiscales
523A Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble tributacin
23
Marzo, 2013
523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributacin
523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en parasos fiscales

524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retencin
Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en la

normativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.4 del Catlogo de Anexo Transaccional
Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec: Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga
software DIMM Anexos.
Base legal: Resolucin NAC-DGERCGC15-00000120 publicada S.R.O. 444 de 24/02/2015
8.18 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que deben
constar en los comprobantes de venta, segn el caso.
TABLA 22
No. Campos de Valores Tipo de campo Requisito
Sumarn todos los precios totales de los

1 Sub total IVA _%: productos gravados con la tarifa de IVA Obligatorio
vigente.
Sumarn todos los precios totales de los
2 Sub total 0%: Obligatorio
productos gravados con tarifa de IVA 0%.
Sub total No Objeto Sumarn todos los precios totales de los

3 Obligatorio
IVA: productos No Objeto de IVA.
Sub total Exento de Sumarn todos los precios totales de los

3 Obligatorio
IVA: productos Exento de IVA.
Sumar las tres bases (Tarifa de IVA
4 Sub total: vigente, 0%, no objeto de IVA o Exento de Obligatorio
IVA).
5 Total Descuento: Sumar los valores de los descuentos. Obligatorio
Calcular del campo Sub total segn el

porcentaje ingresado, este campo ser Obligatorio cuando
6 Valor ICE:
editable por la naturaleza del clculo del corresponda / editable
impuesto.
Este campo ser editable por la naturaleza Obligatorio cuando
7 Valor IRBPNR:
del clculo del impuesto. corresponda / editable
Sumar el campo Sub total IVA _% y el
8 Valor IVA _%: valor del campo Valor ICE, el resultado Obligatorio
aplicar la tarifa de IVA vigente.
Este campo aparecer vaco, si ingresa un
valor el sistema validar que el valor
9 Propina: Obligatorio
ingresado no supere el 10% del campo Sub
total
Sumar los campos Sub total, ICE,
10 VALOR TOTAL Obligatorio
IRBPNR, Valor IVA _% y Propina.
24
Marzo, 2013
8.19 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el punto
como separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin de
los campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar hasta 6 decimales, aplica
para versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)
8.20 Los contribuyentes debern implementar los controles necesarios en sus sistemas
informticos que utilizan para la generacin de comprobantes electrnicos, con el fin de
que los comprobantes sean emitidos en orden cronolgico y secuencial, controlando que
no exista duplicidad tanto en la secuencia como en las claves de acceso; as como
tambin evitar el reenvo innecesario de comprobantes para su autorizacin
8.21 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos (RIDE), tendrn validez
tributaria y jurdica (Resolucin 790 de Octubre 2014); como anexos se adjuntan modelos
en los cuales se detallan las posiciones de los requisitos. Se podrn imprimir datos
adicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.
8.22 En las representaciones impresas podr incorporar un cdigo de barras que contenga la
clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo crea importante
para sus procesos.
8.23 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigo

de barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos de
barras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin:
http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf
9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del

Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.
Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los siguientes

cdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:
TABLA 23
IMPUESTO A RETENER CDIGO

IVA PRESUNTIVO Y RENTA 4
TABLA 24
Retencin IVA
PORCENTAJE IVA PRESUNTIVO CDIGO

100% 3
12% (Retencin de IVA presuntivo por Editores a Margen de
4
Comercializacin Voceadores)
100% (Retencin IVA Venta Peridicos y/o Revistas a Distribuidores) 5
100% (Retencin Iva Venta de Peridicos y/o Revistas 6
a Voceadores)
25
Marzo, 2013
Retencin RENTA
PORCENTAJE RENTA CDIGO

0.2% 327
0.3% 328
10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin
VALIDACIN :
CDIGO
RECEPCIN
DE DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN
/AUTORIZACIN/
ERROR
EMISOR
RUC del emisor se
Verificar que el nmero de RUC se encuentre en
2 encuentra NO AUTORIZACIN
estado ACTIVO.
ACTIVO.
Establecimiento del No se autorizar comprobantes si el establecimiento
10 emisor se encuentra emisor ha sido clausurado, automticamente se AUTORIZACIN
Clausurado. habilitar el servicio una vez concluida la clausura.
Tamao mximo
26 Tamao del archivo supera lo establecido RECEPCIN
superado
La clase del contribuyente no puede emitir
27 Clase no permitido AUTORIZACIN
comprobantes electrnicos.
Siempre el contribuyente debe haber aceptado el
Acuerdo de medios
Acuerdo de medio electrnicos en el cual se establece
28 electrnicos no RECEPCIN
que se acepta que lleguen las notificaciones al buzn
aceptado
del contribuyente.
35 Documento Invlido Cuando el xml no pasa validacin de esquema. RECEPCIN
Versin esquema
36 Cuando la versin del esquema no es la correcta. RECEPCIN
descontinuada
RUC sin autorizacin Cuando el RUC del emisor no cuenta con una solicitud
37 AUTORIZACIN
de emisin de emisin de comprobantes electrnicos.
39 Firma invlida Firma electrnica del emisor no es vlida. AUTORIZACIN
No se encontr el certificado o no se puede convertir
40 Error en el certificado AUTORIZACIN
en certificad X509.
Clave acceso Cuando la clave de acceso ya se encuentra registrada
43 RECEPCIN
registrada en la base de datos.
Secuencial del comprobante ya se encuentra
45 Secuencial registrado AUTORIZACIN
registrado en la base de datos
Cuando el ruc emisor no existe en el Registro nico
46 RUC no existe AUTORIZACIN
de Contribuyentes.
Cuando envan en el tipo de comprobante uno que no
Tipo de comprobante
47 exista en el catlogo de nuestros tipos de RECEPCIN
no existe
comprobantes.
Esquema XSD no Cuando el esquema para el tipo de comprobante
48 RECEPCIN
existe enviado no existe.
Argumentos que
49 Cuando se consume el WS con argumentos nulos. RECEPCIN
envan al WS nulos
50 Error interno general Cuando ocurre un error inesperado en el servidor. RECEPCIN
26
Marzo, 2013
Establecimiento Cuando el establecimiento desde el cual se genera el

56 AUTORIZACIN
Cerrado comprobante se encuentra cerrado.
Cuando la autorizacin para emisin de comprobantes
Autorizacin electrnicos para el emisor se encuentra suspendida
57 AUTORIZACIN
suspendida por procesos de control de la Administracin
Tributaria.
Error en la estructura Cuando la clave de acceso tiene componentes
58 AUTORIZACIN
de clave acceso diferentes a los del comprobante.
Cuando el RUC del emisor se encuentra clausurado
63 RUC clausurado por procesos de control de la Administracin AUTORIZACIN
Tributaria.
Cuando el comprobante emitido no fue enviado de
Fecha de emisin
65 acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue EMISOR/ RECEPCIN
extempornea
realizado.
67 Fecha invlida Cuando existe errores en el formato de la fecha. RECEPCIN
Cuando se desea enviar un comprobante que ha sido
Clave de acceso en
70 enviado anteriormente y el mismo no ha terminado su RECEPCIN
procesamiento
procesamiento.
Cuando se ejecuta la consulta de autorizacin por
Error en la estructura clave de acceso y el valor de este parmetro supera
80 AUTORIZACIN
de clave acceso los 49 dgitos, tiene caracteres alfanumricos o
cuando el tag(claveAccesoComprobante) est vaco
Notas:
1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los errores
sealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregido
el error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuenciales
para los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando el
archivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algn
impedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUC
inactivo, establecimiento cerrado, entre otros.
Los comprobantes rechazados no se guardaran en la base de datos del SRI como

comprobantes no autorizados, se guardarn nicamente los comprobantes que no hayan sido
no autorizados.
2. En el caso del error de cdigo 70 Clave de acceso en procesamiento, no se deber reenviar

el comprobante o generar el comprobante con otra clave de acceso y secuencial hasta recibir
una respuesta de autorizacin o rechazo del mismo.
CDIGO DE DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN

ADVERTENCIA
59 Identificacin no existe Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente no existe.
60 Ambiente ejecucin. Siempre que el comprobante sea emitido en
ambiente de certificacin o pruebas se enviar
como parte de la autorizacin esta advertencia.
62 Identificacin Incorrecta Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente del comprobante est incorrecta. Por
ejemplo cdulas no pasan el dgito verificador.
68 Documento Sustento Cuando el comprobante relacionado no existe
como electrnico.
Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el orden

especificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistema
27
Marzo, 2013
detecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido:
ORDEN VALIDACIN DESCRIPCIN

1 Validacin XML Tamao archivo
Esquema activo
XML bien formado y vlido
2 Validacin contribuyente emisor RUC activo
Establecimiento activo
Autorizacin para emitir comprobantes electrnicos activa
Autorizacin para emisin del tipo de comprobante
3 Validacin unicidad Clave acceso nica
Secuencial nico
Clave acceso bien formada
4 Validacin Firma Validez firma y cadena de confianza
OCSP
5 Verificaciones adicionales Fecha emisin
Identificacin del receptor del comprobante
Documentos de sustento
6 Validacin diferencias
3. Las validaciones que se muestran a continuacin debern ser implementadas en el sistema

del contribuyente, a fin de garantizar que la informacin transmitida a la base de datos del
SRI , cumpla con los requisitos establecidos en la normativa tributaria y comercio electrnico.
Para acceder al catastro de RUC podrn descargarlo desde el siguiente link:

http://www.sri.gob.ec/web/10138/92
VALIDACIN :
CDIGO
RECEPCIN
DE DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN
/AUTORIZACIN/
ERROR
EMISOR
Comprobante no Cuando el comprobante no ha sido autorizado como
34 EMISOR
autorizado parte de la solicitud de emisin del contribuyente.
Certificado que ha superado su fecha de caducidad, y
42 Certificado revocado EMISOR
no ha sido renovado.
52 Error en diferencias Cuando existe error en los clculos del comprobante. EMISOR
Cuando envan comprobantes electrnicos que hayan

sido generados en contingencia y las claves de acceso
53 Claves no registradas EMISOR
no son las que entreg la Administracin Tributaria al
contribuyente emisor.
Cuando el cdigo del documento sustento no existe en
Cdigo documento
64 el catlogo de documentos que se tiene en la EMISOR
sustento
Administracin.
Cuando el comprobante emitido no fue enviado de
Fecha de emisin
65 acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue EMISOR/ RECEPCIN
extempornea
realizado.
Cuando el comprobante es emitido en tipo de emisin

66 Clave reportada contingente y utilizan una clave que ya fue registrada EMISOR
para otros comprobante en el mismo tipo de emisin.
Cuando la identificacin asociada al adquirente no

Identificacin del
69 existe. En general cuando el RUC del adquirente no EMISOR
receptor
existe en el Registro nico de Contribuyentes.
28
Marzo, 2013
11 Anexos
Se describe a continuacin la estructura de los comprobantes electrnicos (no incluye firma

electrnica ni autorizacin por parte del SRI)
11.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0
Para el desarrollo de los XML de cualquier comprobante, se recuerda que los campos de tipo
alfanumrico no debern contener espacios generados con enter entre sus caracteres, ya que esto
ser motivo de error de esquema que puede ocasionar rechazo del comprobante o falta de respuesta
en el envo; por ejemplo:
Error:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y

Av 10 de Agosto</campoAdicional>
Correccin:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y Av 10 de Agosto</campoAdicional>
29
Marzo, 2013
11.1.1. FORMATO XML FACTURA

Nota: A partir del 01 de junio de 2016 en donde se haga referencia a la tarifa 12% del Impuesto al
Valor Agregado, deber corresponder a la tarifa 14% de IVA, de acuerdo a la tabla 18.
TIPO DE LONGITUD /
ETIQUETAS O TAGS CARCTER CAMPO FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" ?> Obligatorio - -
-<factura id="comprobante" version="1.0.0"> Obligatorio - -
- <infoTributaria> Obligatorio - -
Obligatorio,
<ambiente>1 </ambiente> conforme tabla 5 Numrico 1
Obligatorio,
<tipoEmision>1 </ tipoEmision> conforme tabla 2 Numrico 1
<razonSocial>Distribuidora de Suministros Nacional S.A.</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas</ nombreComercial Obligatorio cuando
> corresponda Alfanumrico Max 300
<ruc>1792146739001</ruc> Obligatorio Numrico 13
<claveAcceso>2110201101179214673900110020010000000011234567813</claveAcceso> Obligatorio Numrico 49

Obligatorio,
<codDoc>01</codDoc> conforme tabla 4 Numrico 2
<estab>002</estab> Obligatorio Numrico 3
<ptoEmi>001</ptoEmi> Obligatorio Numrico 3
<secuencial>000000001</secuencial> Obligatorio Numrico 9
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</infoTributaria> Obligatorio - -
<infoFactura> Obligatorio - -
<fechaEmision>21/10/2012</fechaEmision> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
Obligatorio cuando
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento > corresponda Alfanumrico 300
Obligatorio cuando
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial> corresponda Alfanumrico Max 13
Obligatorio cuando
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad > corresponda Texto SI / NO
Obligatorio,
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador > conforme tabla 7 Numrico 2
Obligatorio cuando
<guiaRemision>001-001-000000001</guiaRemision> corresponda Numrico 15
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS
INTERNAS</razonSocialComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<identificacionComprador>1713328506001</ identificacionComprador > Obligatorio Alfanumrico Max 20
Obligatorio,
cuando
<direccionComprador>salinas y santiago</direccionComprador> corresponda Alfanumrico Max 300
<totalSinImpuestos>295000.00</totalSinImpuestos> Obligatorio Numrico Max 14
<totalDescuento>5005.00</totalDescuento> Obligatorio Numrico Max 14
<totalConImpuestos> Obligatorio - -
<totalImpuesto> Obligatorio - -
Obligatorio,
<codigo>3</codigo > conforme tabla 17 Numrico 1
Obligatorio,
conforme tabla 18
<codigoPorcentaje>3072</ codigoPorcentaje> o 19 Numrico Min 1 M ax 4
<baseImponible>295000.00</ baseImponible > Obligatorio Numrico Max 14
<valor>14750.00</valor > Obligatorio Numrico Max 14
</totalImpuesto > Obligatorio - -
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
Opcional, aplica
para cdigo
<descuentoAdicional>5.00</descuentoAdicional> impuesto 2. Numrico Max 14
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
30
Marzo, 2013

</totalConImpuestos > Obligatorio - -
<propina>0.00</propina> Obligatorio Numrico Max 14
<importeTotal>347159.40</ importeTotal> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<moneda>DOLAR</moneda> corresponda Alfanumrico Max 15
<valorRetIva>10620.00</valorRetIva> Opcional Numrico Max 14
<valorRetRenta>2950.00</valorRetRenta> Opcional Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<pagos> corresponda - -
Obligatorio,
cuando
<pago> corresponda -
Obligatorio,
cuando
corresponda
<formaPago>07</formaPago> conforme tabla 24 Numrico 2
Obligatorio,
cuando
<total>347159.40</total> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<plazo>30</plazo> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<unidadTiempo>dias</unidadTiempo> corresponda Texto Max 10
Obligatorio,
cuando
</pago> corresponda - -
Obligatorio,
cuando
</pagos> corresponda - -
</infoFactura> Obligatorio - -
- <detalles> Obligatorio - -
- <detalle> Obligatorio - -
2
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal > Opcional Alfanumrico Max 25
Obligatorio cuando
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar> corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<cantidad>10.00</cantidad> Obligatorio Numrico Max 14
<precioUnitario>300000.00</precioUnitario> Obligatorio Numrico Max 14
<descuento>5000.00</descuento> Obligatorio Numrico Max 14
<precioTotalSinImpuesto>295000.00</ precioTotalSinImpuesto> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<detallesAdicionales> corresponda - -
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Marca Chevrolet" valor="Chevrolet"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Modelo " valor="2012"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
</detallesAdicionales> corresponda - -
- <impuestos> Obligatorio - -
- <impuesto> Obligatorio - -
Obligatorio,
<codigo>3</codigo> conforme tabla 17 Numrico 1
Obligatorio,
conforme tabla 18
<codigoPorcentaje>3072</codigoPorcentaje> o 19 Numrico Min 1 M ax 4
<tarifa>5</ tarifa> Obligatorio Numrico Min 1 M ax 4
<baseImponible>295000.00</baseImponible> Obligatorio Numrico Max 14
<valor>14750.00</valor> Obligatorio Numrico Max 14
-</impuesto> Obligatorio - -
-<impuesto> Obligatorio - -
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
2
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del
bien transferido o del servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn
identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
31
Marzo, 2013
</impuesto> Obligatorio - -
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
<tarifa>0.02</ tarifa> Obligatorio Numrico Min 1 M ax 4
</impuestos> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
- <infoAdicional> corresponda - -
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
</infoAdicional> corresponda - -
</factura> Obligatorio - -
32
Marzo, 2013
11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN
TIPO DE LONGITUD /
CAMPO FORMATO
-<comprobanteRetencion id="comprobante" version="1.0.0"> Obligatorio - -
Obligatorio,
<ambiente>1</ambiente> conforme tabla 5 Numrico 1
Obligatorio,
<tipoEmision>1</ tipoEmision> conforme tabla 2 Numrico 1
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Obligatorio cuando
Equipos de Oficina</ nombreComercial > corresponda Alfanumrico Max 300
<claveAcceso>2410201107179214673900110020010000000011234567815</claveAcce
so> Obligatorio Numrico 49
Obligatorio,
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoCompRetencion> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento > corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio,
<tipoIdentificacionSujetoRetenido>04</tipoIdentificacionSujetoRetenido> conforme tabla 7 Numrico 2
<razonSocialSujetoRetenido>Juan Pablo Chvez
Nez</razonSocialSujetoRetenido> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<identificacionSujetoRetenido>1713328506001</identificacionSujetoRetenido> Obligatorio Alfanumrico Max 20
<periodoFiscal>03/2012</periodoFiscal> Obligatorio Fecha mm/aaaa
</infoCompRetencion> Obligatorio - -
Obligatorio,
<cdigo>2</cdigo> conforme tabla 20 Numrico 1
Obligatorio,
<codigoRetencion>1</codigoRetencion> conforme tabla 21 Alfanumrico Min 1 Max 5
Obligatorio,
<porcentajeRetener>30</porcentajeRetener> conforme tabla 21 Numrico Min 1 Max 3
<valorRetenido>30.58</valorRetenido> Obligatorio Numrico Max 14
<codDocSustento>01</codDocSustento> Obligatorio Numrico 2
<numDocSustento>002001000000001</numDocSustento> Opcional Numrico 15
Obligatorio cuando
<fechaEmisionDocSustento>20/01/2012</fechaEmisionDocSustento> corresponda Fecha dd/mm/aaaa
Obligatorio,
< cdigo >1</ cdigo> conforme tabla 20 Numrico 1
Obligatorio,
<codigoRetencion>323B1</codigoRetencion> conforme tabla 21 Alfanumrico Min 1 Max 5
Obligatorio,
<valorRetenido>218.09</valorRetenido> Obligatorio Numrico Max 14
<codDocSustento>01</codDocSustento> Opcional Numrico 2
Obligatorio cuando
Obligatorio,
< cdigo>6</ cdigo> conforme tabla 20 Numrico 1
Obligatorio,
<codigoRetencion>4580</codigoRetencion> conforme tabla 21 Alfanumrico Min 1 Max 5
<baseImponible>2000</baseImponible> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio,
33
Marzo, 2013
<valorRetenido>100</valorRetenido> Obligatorio Numrico Max 14

<codDocSustento>12</codDocSustento> Obligatorio Numrico 2
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="ConvenioDobleTributacion">MA123456</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="documentoIFIS">BP2010-01-0014</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicional Obligatorio cuando
nombre="valorpagadoIRsociedaddividendos">20000</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
</comprobanteRetencion> Obligatorio - -
34
Marzo, 2013
11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN
LONGITUD
TIPO DE
ETIQUETAS O TAGS CARCTER /
CAMPO
FORMATO
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.0.0"> Obligatorio - -
Obligatorio,
<ambiente>1</ambiente> conforme Numrico 1
tabla 5
Obligatorio,
<tipoEmision>1</ tipoEmision> conforme Numrico 1
tabla 2
Obligatorio
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
cuando Alfanumrico Max 300
Oficina</ nombreComercial >
corresponda
<codDoc>06</codDoc> Obligatorio Numrico 2
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoGuiaRemision> Obligatorio - -
Obligatorio
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento > cuando Alfanumrico Max 300
corresponda
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista> conforme Numrico 2
tabla 7
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista> Obligatorio Alfanumrico Max 13
Obligatorio
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise> cuando Alfanumrico Max 40
corresponda
Obligatorio
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad > cuando Texto SI / NO
corresponda
Obligatorio
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial> cuando Alfanumrico Max 13
corresponda
<fechaIniTransporte>21/10/2011</fechaIniTransporte> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<fechaFinTransporte>22/10/2011</fechaFinTransporte> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<placa>MCL0827</placa> Obligatorio Alfanumrico Max 20
</infoGuiaRemision> Obligatorio - -
- <destinatarios> Obligatorio - -
- <destinatario> Obligatorio - -
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 20
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico> cuando Alfanumrico Max 20
corresponda
Obligatorio
<codEstabDestino>001</codEstabDestino> cuando Numrico 3
corresponda
Obligatorio
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta> cuando Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio
cuando
<codDocSustento>01</codDocSustento> corresponda, Numrico 2
conforme
tabla 4
Obligatorio
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento> cuando Numrico 15
corresponda
Obligatorio
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento> cuando Numrico 10 o 37
corresponda
Obligatorio
<fechaEmisionDocSustento>21/10/2011</fechaEmisionDocSustento> Fecha dd/mm/aaaa
cuando
35
Marzo, 2013
corresponda
<detalles> Obligatorio - -
<detalle> Obligatorio - -
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno > Opcional3 Alfanumrico Max 25
Obligatorio
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional> cuando Alfanumrico Max 25
corresponda
Obligatorio
<detallesAdicionales> cuando - -
corresponda
Obligatorio
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/> cuando Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/> cuando Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/> cuando Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio
</detallesAdicionales> cuando - -
corresponda
</detalle> Obligatorio - -
</detalles> Obligatorio - -
</destinatario> Obligatorio - -
</destinatarios> Obligatorio - -
Obligatorio
- <infoAdicional> cuando - -
corresponda
Obligatorio
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional> cuando Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional> cuando Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y
cuando Alfanumrico Max 300
Universo</campoAdicional>
corresponda
Obligatorio
</infoAdicional> cuando - -
corresponda
</guiaRemision> Obligatorio - -
3
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o
nmero de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
36
Marzo, 2013
11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO

Nota: La tarifa de IVA corresponder a la fecha de emisin del documento de sustento.
LONGITUD
TIPO DE
ETIQUETAS O TAGS CARCTER /
CAMPO
FORMATO
- <notaCredito id="comprobante" version="1.0.0"> Obligatorio - -
Obligatorio,
<ambiente>1</ambiente> Numrico 1
conforme tabla 5
Obligatorio,
<tipoEmision>1</ tipoEmision> Numrico 1
conforme tabla 2
Obligatorio cuando
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas </ nombreComercial > Alfanumrico Max 300
corresponda
<dirMatriz>ENRIQUE GUERRERO PORTILLA OE1-34 AV. GALO PLAZA
Obligatorio Alfanumrico Max 300
LASSO</dirMatriz>
<infoNotaCredito> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio,
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador > Numrico 2
conforme tabla 7
INTERNAS</razonSocialComprador>
<identificacionComprador>1713328506001</identificacionComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 20
Obligatorio cuando
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial> Alfanumrico Max 13
corresponda
Obligatorio cuando
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad> Texto SI / NO
corresponda
Obligatorio cuando
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise> Alfanumrico Max 40
corresponda
Obligatorio,
<codDocModificado>01</codDocModificado> Numrico 2
conforme tabla 4
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado> Obligatorio Numrico 15
<fechaEmisionDocSustento>21/10/2011</fechaEmisionDocSustento> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<valorModificacion>346920.00</valorModificacion> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<moneda>DOLAR</moneda> Alfanumrico Max 15
corresponda
Obligatorio,
<codigo>3</codigo > Numrico 1
conforme tabla 17
Obligatorio,
<codigoPorcentaje>3072</ codigoPorcentaje> conforme tabla 18 Numrico Min 1 Max 4
o 19
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
o 19
<motivo>DEVOLUCIN</motivo> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</infoNotaCredito> Obligatorio - -
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno > Opcional Alfanumrico Max 25
Obligatorio cuando
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional> Alfanumrico Max 25
corresponda
37
Marzo, 2013

Obligatorio cuando
<descuento>5000.00</descuento> Numrico Max 14
corresponda
Obligatorio cuando
<detallesAdicionales>
corresponda
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio cuando
</detallesAdicionales>
corresponda
Obligatorio,
<codigo>3</codigo> Numrico 1
conforme tabla 17
Obligatorio,
<codigoPorcentaje>3072</codigoPorcentaje> conforme tabla 18 Numrico Min 1 Max 4
o 19
Obligatorio
<tarifa>5</ tarifa> cuando Numrico Min 1 Max 3
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
o 19
Obligatorio
corresponda
Obligatorio
- <infoAdicional> cuando - -
corresponda
Obligatorio
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional> cuando Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio
</infoAdicional> cuando - -
corresponda
</notaCredito> Obligatorio - -
38
Marzo, 2013
11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO

Nota: La tarifa de IVA corresponder a la fecha de emisin del documento de sustento.
TIPO DE LONGITUD /
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="yes"?> Obligatorio - -
<notaDebito version="1.0.0" id="comprobante"> Obligatorio - -
<infoTributaria> Obligatorio - -
Obligatorio,
Obligatorio,
<tipoEmision>1</tipoEmision> conforme tabla 2 Numrico 1
<razonSocial>PRUEBA</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<nombreComercial>PRUEBA 2</nombreComercial> corresponda Alfanumrico Max 300

Obligatorio
<dirMatriz>SALINAS</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoNotaDebito> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
<dirEstablecimiento>PEZ</dirEstablecimiento> corresponda Alfanumrico Max 300
<tipoIdentificacionComprador>04</tipoIdentificacionComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 20
<razonSocialComprador>PRUEBA SRI</razonSocialComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<obligadoContabilidad>SI</obligadoContabilidad> corresponda Texto SI / NO
Obligatorio,
<codDocModificado>01</codDocModificado> conforme tabla 4 Numrico 2
<numDocModificado>001-001-112312315</numDocModificado> Obligatorio Numrico 15
<impuestos> Obligatorio - -
<impuesto> Obligatorio - -
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
<tarifa>12.00</tarifa> Obligatorio Numrico Min 1 M ax 4
<valorTotal>56.00</valorTotal> Obligatorio Numrico Max 14
</infoNotaDebito> Obligatorio - -
<motivos> Obligatorio - -
<motivo> Obligatorio - -
<razon>Inters por mora</razon> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<valor>50.00</valor> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</motivo> Obligatorio - -
</motivos> Obligatorio - -
<infoAdicional> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="Direccin">AMAZONAS S/N ROCA</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="Email">prueba@sri.gob.ec</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="Telfono">0222222222222 ext. 3322</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
</infoAdicional> Obligatorio - -
</notaDebito> Obligatorio - -
39
Marzo, 2013
11.2. ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE)

Nota: A partir del 01 de junio de 2016 en los campos correspondientes a Subtotal 12% e IVA 12%
debern modificarse a la nueva tarifa 14%.
11.2.1 FACTURA
Nota:
Para los contribuyentes comercializadores de derivados de petrleo, y, Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas debern ajustar el formato RIDE de acuerdo a la
informacin contenida en el comprobante electrnico con respecto a las retenciones. Se podrn imprimir datos
adicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.
Los emisores que enven los comprobantes en lote podrn emitir el RIDE sin el nmero de autorizacin siempre la
transmisin de la informacin sea mximo en 24 horas.
40
Marzo, 2013
Los emisores que utilicen claves complementarias (contingencia), podrn emitir el RIDE sin el nmero de
autorizacin siempre que se informe al receptor el tiempo en que podr verificar que se encuentre en estado
autorizado.
11.2.2 NOTA DE CRDITO
41
Marzo, 2013
11.2.3 NOTA DE DBITO
42
Marzo, 2013
11.2.4 COMPROBANTE DE RETENCIN
43
Marzo, 2013
11.2.5 GUA DE REMISIN
44
Marzo, 2013
11.3. ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0
Incluyen el aumento de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para quienes lo
requieran. En el caso del formato de Factura adicionalmente contiene informacin de retenciones de
IVA presuntivo e Impuesto a la Renta que aplica para comercializadores de Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o revistas.
11.3.1. FORMATO XML FACTURA
TIPO DE LONGITUD /
Obligatorio,
Obligatorio,
<razonSocial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP
PETROECUADOR</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP Obligatorio cuando
PETROECUADOR</ nombreComercial > corresponda Alfanumrico Max 300

Obligatorio,
<dirMatriz>Alpallana</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio
cuando
<dirEstablecimiento>Alpallana</ dirEstablecimiento > corresponda Alfanumrico 300
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio,
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador > conforme tabla 7 Numrico 2
Obligatorio cuando
Obligatorio,
cuando
<direccionComprador>salinas y santiago</direccionComprador> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
Opcional, aplica
para cdigo
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
45
Marzo, 2013

Obligatorio cuando
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
<total>73,09</total> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
</pagos>
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal > Opcional Alfanumrico Max 25
Obligatorio cuando
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar> corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion>DERIVADOS PETRLEO</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Max 18,
hasta 6
<cantidad>2.542563</cantidad> Obligatorio Numrico decimales
Max 18,
hasta 6
<precioUnitario>25.542365</precioUnitario> Obligatorio Numrico decimales
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFGH"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="ABCD " valor="EFGH"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 18
46
Marzo, 2013
- </detalle> Obligatorio - -
- </detalles> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
-<retenciones> corresponda - -
Obligatorio cuando
-<retencion> corresponda - -
Obligatorio cuando
corresponda,
Obligatorio cuando
corresponda,
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
Obligatorio cuando dos
<tarifa>0.20</tarifa> corresponda Numrico decimales
Max 14 /12
Obligatorio cuando enteros, 2
<valor>0.13</valor> corresponda Numrico decimales
Obligatorio cuando
</retencion> corresponda - -
Obligatorio cuando
<retencion> corresponda - -
Obligatorio cuando
corresponda,
Obligatorio cuando
corresponda,
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
Max 14 /12
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
corresponda,
Obligatorio cuando
corresponda,
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
<tarifa>1</tarifa> corresponda Numrico decimales
Max 14 /12
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
</retenciones> corresponda - -
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
47
Marzo, 2013
11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN
TIPO DE LONGITUD /
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.1.0"> Obligatorio - -
Obligatorio,
Obligatorio,
<tipoEmision>1</ tipoEmision> conforme tabla 2 Numrico 1
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP
PETROECUADOR </razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP Obligatorio cuando
PETROECUADOR </ nombreComercial > corresponda Alfanumrico Max 300
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoGuiaRemision> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento > corresponda Alfanumrico Max 300
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista> conforme tabla 7 Numrico 2
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista> Obligatorio Alfanumrico Max 13
Obligatorio cuando
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise> corresponda Alfanumrico Max 40
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<fechaIniTransporte>06/03/2013</fechaIniTransporte> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<fechaFinTransporte>06/03/2013</fechaFinTransporte> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<placa>MCL0827</placa> Obligatorio Alfanumrico Max 20
</infoGuiaRemision> Obligatorio - -
- <destinatarios> Obligatorio - -
- <destinatario> Obligatorio - -
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 20
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico> corresponda Alfanumrico Max 20
Obligatorio cuando
<codEstabDestino>001</codEstabDestino> corresponda Numrico 3
Obligatorio cuando
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
corresponda,
<codDocSustento>01</codDocSustento> conforme tabla 4 Numrico 2
Obligatorio cuando
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento> corresponda Numrico 15
Obligatorio cuando
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento> corresponda Numrico 10 o 37
Obligatorio cuando
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno > Opcional1 Alfanumrico Max 25
Obligatorio cuando
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion>DIESEL</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Max 18,
hasta 6
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFGH"/> Obligatorio cuando Alfanumrico Max 300
48
Marzo, 2013
corresponda
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFHG"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
</destinatario> Obligatorio - -
</destinatarios> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y Obligatorio cuando
Universo</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
</guiaRemision> Obligatorio - -
49
Marzo, 2013
11.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO
TIPO DE LONGITUD /
CAMPO FORMATO
- <notaCredito id="comprobante" version="1.1.0"> Obligatorio - -
Obligatorio,
<ambiente>1</ambiente> Numrico 1
conforme tabla 5
Obligatorio,
<tipoEmision>1</ tipoEmision> Numrico 1
conforme tabla 2
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP
PETROECUADOR </razonSocial>
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP Obligatorio cuando
Alfanumrico Max 300
PETROECUADOR</ nombreComercial > corresponda
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoNotaCredito> Obligatorio - -
Obligatorio cuando
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio,
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador > Numrico 2
conforme tabla 7
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS
INTERNAS</razonSocialComprador>
Obligatorio cuando
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial> Alfanumrico Max 13
corresponda
Obligatorio cuando
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad> Texto SI / NO
corresponda
Obligatorio cuando
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise> Alfanumrico Max 40
corresponda
Obligatorio,
<codDocModificado>01</codDocModificado> Numrico 2
conforme tabla 4
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado> Opcional Numrico 15
<valorModificacion>45073.68</valorModificacion> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<moneda>DOLAR</moneda> Alfanumrico Max 15
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
o 19
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
o 19
<motivo>DEVOLUCIN</motivo> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</infoNotaCredito> Obligatorio - -
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno > Opcional Alfanumrico Max 25
Obligatorio cuando
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional> Alfanumrico Max 25
corresponda
<descripcion> ABCD</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Max 18, hasta
<cantidad>1500.564125</cantidad> Obligatorio Numrico
6 decimales
50
Marzo, 2013
Max 18, hasta

<precioUnitario>25.542365</precioUnitario> Obligatorio Numrico
6 decimales
Obligatorio cuando
<descuento>0.00</descuento> Numrico Max 14
corresponda
Obligatorio cuando
<detallesAdicionales>
corresponda
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio cuando
</detallesAdicionales>
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
o 19
Obligatorio
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
o 19
Obligatorio
corresponda
Obligatorio cuando
- <infoAdicional> - -
corresponda
Obligatorio cuando
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional> Alfanumrico Max 300
corresponda
Obligatorio cuando
</infoAdicional> - -
corresponda
</notaCredito> Obligatorio - -
51
Marzo, 2013
11.4. ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A LAS

VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos para exportacin, adicionalmente en el diseo del RIDE se podr
incluir e imprimir datos adicionales conforme lo requiera el contribuyente. Los campos nuevos
contenidos en los siguientes formatos debern ser utilizados nicamente en exportaciones, caso
contrario se deber utilizar los formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1
segn corresponda.
FACTURA VERSIN 1.0.0
LONGITUD /
ETIQUETAS O TAGS CARCTER TIPO DE CAMPO FORMATO
<factura id="comprobante" version="1.0.0"> Obligatorio - -
Obligatorio,
Obligatorio,
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
cuando
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial> corresponda Alfanumrico Max 300

Obligatorio,
Obligatorio,
cuando
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad > corresponda Texto SI/NO
Texto,
Maysculas,
siempre es
<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior> Obligatorio EXPORTADOR 10
Texto,
<IncoTermFactura>CIF</IncoTermFactura> Obligatorio Maysculas Max 10
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
conforme tabla
<paisOrigen>593</paisOrigen> 25 Numrico 3
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Opcional,
conforme tabla
<paisDestino>593</paisDestino> 25 Numrico 3
Opcional,
conforme tabla
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion> 25 Numrico 3
Obligatorio,
<tipoIdentificacionComprador>04</tipoIdentificacionComprador> conforme tabla 7 Numrico 2
Obligatorio,
cuando
<identificacionComprador>1760013210001</identificacionComprador> Obligatorio Numrico Max 20
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador> Obligatorio, Alfanumrico Max 300
52
Marzo, 2013
cuando
corresponda
Texto,
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos> Obligatorio Maysculas Max 10
Obligatorio,
conforme tabla
<codigo>2</codigo> 17 Numrico 1
Obligatorio,
conforme tabla
<codigoPorcentaje>0</codigoPorcentaje> 18 o 19 Numrico Min 1 Max 4
Opcional, aplica
para cdigo
<valor>0.00<valor> Obligatorio Numrico Max 14
</totalImpuesto> Obligatorio - -
</totalConImpuesto> Obligatorio - -
<propina>0.00<propina> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<fleteInternacional>1000.00<fleteInternacional> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<seguroInternacional>200.00<seguroInternacional> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<gastos Aduaneros>800.00<gastos Aduaneros> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<gastosTransporteOtros>350.00<gastosTransporteOtros> corresponda Numrico Max 14
<importeTotal>297350.00<importeTotal> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<moneda>DOLAR<moneda> corresponda Alfanumrico Max 15
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
corresponda
conforme tabla
<formaPago>07</formaPago> 24 Numrico 2
Obligatorio,
cuando
<total>200000</total> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
<pago> corresponda - -
Obligatorio,
cuando
corresponda
conforme tabla
Obligatorio,
cuando
<total>97350</total> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
<unidadTiempo>dias</unidadTiempo> Obligatorio, Texto Max 10
53
Marzo, 2013
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal> Obligatorio Alfanumrico Max 25
Obligatorio,
cuando
<codigoAuxiliar>SER003</codigoAuxiliar> corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion>FROZEN MOONFISH WR</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
cuando
<unidadMedida>Kilos</unidadMedida> corresponda Alfanumrico Max 50
<precioTotalSinImpuestos>295000.00</precioTotalSinImpuestos> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
cuando
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO NETO"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
cuando
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO BRUTO"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
cuando
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PARTIDA ARANCELARIA"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio,
cuando
Obligatorio,
conforme tabla
Obligatorio,
conforme tabla
<codigoPorcentaje>0</codigoPorcentaje> 18 o 19 Numrico Min 1 Max 4
<tarifa>0</ tarifa> Obligatorio Numrico Min 1 Max 4
Obligatorio
cuando
Obligatorio
<campoAdicional nombre="DESCRIPCION DE CARGA">CAJAS DE 10 cuando
KILOS</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio
<campoAdicional nombre="INFORMACION BANCARIA">NUMERO DE CUENTA DE cuando
BANCO 1243546</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio
cuando
</infoAdicional> corresponda -
</factura> Obligatorio -
54
Marzo, 2013
En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
LONGITU
TIPO DE D/
<ambiente>1 </ambiente> Obligatorio, conforme tabla 5 Numrico 1
<tipoEmision>1 </ tipoEmision> Obligatorio, conforme tabla 2 Numrico 1
<razonSocial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL
ECUADOR EP PETROECUADOR</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL Obligatorio cuando
ECUADOR EP PETROECUADOR</ nombreComercial > corresponda Alfanumrico Max 300
<claveAcceso>0403201301176815353000110015010000000081234567816</cla
veAcceso> Obligatorio Numrico 49
<codDoc>01</codDoc> Obligatorio, conforme tabla 4 Numrico 2
dd/mm/aaa
<fechaEmision>04/03/2013</fechaEmision> Obligatorio Fecha a
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Texto,
Maysculas,
siempre es
<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior> Obligatorio EXPORTADOR 10
Texto,
<IncoTermFactura>FOB</IncoTermFactura> Obligatorio Maysculas Max 10
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio, conforme tabla
<paisOrigen>593</paisOrigen> 25 Numrico 3
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<paisDestino>593</paisDestino> Opcional, conforme tabla 25 Numrico 3
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion> Opcional, conforme tabla 25 Numrico 3
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador > Obligatorio, conforme tabla 7 Numrico 2
Obligatorio cuando
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Texto,
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos> Obligatorio Maysculas Max 10
<codigo>2</codigo > 17 Numrico 1
Obligatorio, conforme tabla Min 1 M ax
<codigoPorcentaje>0</ codigoPorcentaje> 18 o 19 Numrico 4
Opcional, aplica para cdigo
55
Marzo, 2013
Obligatorio, cuando
<fleteInternacional>0.00<fleteInternacional> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio, cuando
<seguroInternacional>0.00<seguroInternacional> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio, cuando
<gastos Aduaneros>0.00<gastos Aduaneros> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio, cuando
<gastosTransporteOtros>0.00<gastosTransporteOtros> corresponda Numrico Max 14
Obligatorio cuando
Obligatorio, cuando
<pagos> corresponda -
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
corresponda conforme tabla
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<pago> corresponda - -
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
</pago> corresponda -
Obligatorio, cuando
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal > Opcional Alfanumrico Max 25
Obligatorio cuando
<codigoAuxiliar>001</codigoAuxiliar> corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion> FROZEN MOONFISH WR </descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Max 18,
hasta 6
Max 18,
hasta 6
<precioUnitario>25.542365</precioUnitario> Obligatorio Numrico decimales
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="KILOS" valor="PESO NETO"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="KILOS " valor="PESO BRUTO"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="0303.89.00.90" valor="PARTIDA ARANCELARIA"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
Obligatorio, conforme tabla Min 1 M ax
<codigoPorcentaje>0</codigoPorcentaje> 18 o 19 Numrico 4
Min 1 M ax
<tarifa>0</ tarifa> Obligatorio Numrico 4
56
Marzo, 2013

Obligatorio cuando
corresponda. Aplica para
comercializadores de
Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de IVA a
los Editores, Distribuidores y
Voceadores que participan en
la comercializacin de
<retenciones> peridicos y/o revistas. - -
Obligatorio cuando
-<retencion> corresponda - -
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
corresponda conforme tabla Min 1 Max
<codigoPorcentaje>327</codigoPorcentaje> 24 Numrico 3
Min 1 Max
5/3
enteros,
Max 14 /12
</retencion> Obligatorio cuando
corresponda - -
</retenciones> Obligatorio cuando
corresponda - -
Obligatorio cuando
<infoAdicional> corresponda - -
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS Obligatorio cuando
</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicionalnombre=" INFORMACION BANCARIA "> NUMERO DE Obligatorio cuando
CUENTA DE BANCO 1243546</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
57
Marzo, 2013
TABLA 24:
FORMAS DE PAGO:
FORMAS DE PAGO CDIGO

SIN UTILIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO 1
CHEQUE PROPIO 2
CHEQUE CERTIFICADO 3
CHEQUE DE GERENCIA 4
CHEQUE DEL EXTERIOR 5
DBITO DE CUENTA 6
TRANSFERENCIA PROPIO BANCO 7
TRANSFERENCIA OTRO BANCO NACIONAL 8
TRANSFERENCIA BANCO EXTERIOR 9
TARJETA DE CRDITO NACIONAL 10
TARJETA DE CRDITO INTERNACIONAL 11
GIRO 12
DEPOSITO EN CUENTA (CORRIENTE/AHORROS) 13
ENDOSO DE INVERSIN 14
COMPENSACIN DE DEUDAS 15
TARJETA DE DBITO 16
DINERO ELECTRNICO 17
TARJETA PREPAGO 18
TABLA 25:
PAS:
CDIGO DESCRIPCIN CDIGO DESCRIPCIN
016 AMERICAN SAMOA 334 QATAR
074 BOUVET ISLAND 335 MALDIVAS
101 ARGENTINA 336 NEPAL
102 BOLIVIA 337 OMAN
103 BRASIL 338 SINGAPUR
104 CANADA 339 SRI LANKA (CEILAN)
105 COLOMBIA 341 VIETNAM
106 COSTA RICA 342 YEMEN
107 CUBA 343 ISLAS HEARD Y MCDONALD
108 CHILE 344 BRUNEI DARUSSALAM
109 ANGUILA 346 TURQUIA
110 ESTADOS UNIDOS 347 AZERBAIJAN
111 GUATEMALA 348 KAZAJSTAN
112 HAITI 349 KIRGUIZISTAN
113 HONDURAS 350 TAJIKISTAN
114 JAMAICA 351 TURKMENISTAN
115 MALVINAS ISLAS 352 UZBEKISTAN
116 MEXICO 353 PALESTINA
117 NICARAGUA 354 HONG KONG
118 PANAMA 355 MACAO
58
Marzo, 2013
119 PARAGUAY 356 ARMENIA

120 PERU 382 MONTENEGRO
121 PUERTO RICO 402 BURKINA FASO
122 REPUBLICA DOMINICANA 403 ARGELIA
123 EL SALVADOR 404 BURUNDI
124 TRINIDAD Y TOBAGO 405 CAMERUN
125 URUGUAY 406 CONGO
126 VENEZUELA 407 ETIOPIA
127 CURAZAO 408 GAMBIA
129 BAHAMAS 409 GUINEA
130 BARBADOS 410 LIBERIA
131 GRANADA 412 MADAGASCAR
132 GUYANA 413 MALAWI
133 SURINAM 414 MALI
134 ANTIGUA Y BARBUDA 415 MARRUECOS
135 BELICE 416 MAURITANIA
136 DOMINICA 417 NIGERIA
137 SAN CRISTOBAL Y NEVIS 419 ZIMBABWE (RHODESIA)
138 SANTA LUCIA 420 SENEGAL
139 SAN VICENTE Y LAS GRANAD. 421 SUDAN
140 ANTILLAS HOLANDESAS 422 SUDAFRICA (CISKEI)
141 ARUBA 423 SIERRA LEONA
142 BERMUDA 425 TANZANIA
143 GUADALUPE 426 UGANDA
144 GUYANA FRANCESA 427 ZAMBIA
145 ISLAS CAIMAN 428 LAND ISLANDS
146 ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) 429 BENIN
147 JOHNSTON ISLA 430 BOTSWANA
148 MARTINICA 431 REPUBLICA CENTROAFRICANA
149 MONTSERRAT ISLA 432 COSTA DE MARFIL
151 TURCAS Y CAICOS ISLAS 433 CHAD
152 VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.) 434 EGIPTO
201 ALBANIA 435 GABON
202 ALEMANIA 436 GHANA
203 AUSTRIA 437 GUINEA-BISSAU
204 BELGICA 438 GUINEA ECUATORIAL
205 BULGARIA 439 KENIA
207 ALBORAN Y PEREJIL 440 LESOTHO
208 DINAMARCA 441 MAURICIO
209 ESPAA 442 MOZAMBIQUE
211 FRANCIA 443 MAYOTTE
212 FINLANDIA 444 NIGER
213 REINO UNIDO 445 RWANDA
214 GRECIA 446 SEYCHELLES
215 PAISES BAJOS (HOLANDA) 447 SAHARA OCCIDENTAL
216 HUNGRIA 448 SOMALIA
217 IRLANDA 449 SANTO TOME Y PRINCIPE
218 ISLANDIA 450 SWAZILANDIA
219 ITALIA 451 TOGO
220 LUXEMBURGO 452 TUNEZ
221 MALTA 453 ZAIRE
222 NORUEGA 454 ANGOLA
223 POLONIA 456 CABO VERDE
224 PORTUGAL 458 COMORAS
225 RUMANIA 459 DJIBOUTI
226 SUECIA 460 NAMIBIA
59
Marzo, 2013
227 SUIZA 463 ERITREA

228 CANARIAS ISLAS 464 MOROCCO
229 UCRANIA 465 REUNION
230 RUSIA 466 SANTA ELENA
231 YUGOSLAVIA 499 JERSEY
233 ANDORRA 501 AUSTRALIA
234 LIECHTENSTEIN 503 NUEVA ZELANDA
235 MONACO 504 SAMOA OCCIDENTAL
237 SAN MARINO 506 FIJI
238 VATICANO (SANTA SEDE) 507 PAPUA NUEVA GUINEA
239 GIBRALTAR 508 TONGA
241 BELARUS 509 PALAO (BELAU) ISLAS
242 BOSNIA Y HERZEGOVINA 510 KIRIBATI
243 CROACIA 511 MARSHALL ISLAS
244 ESLOVENIA 512 MICRONESIA
245 ESTONIA 513 NAURU
246 GEORGIA 514 SALOMON ISLAS
247 GROENLANDIA 515 TUVALU
248 LETONIA 516 VANUATU
249 LITUANIA 517 GUAM
250 MOLDOVA 518 ISLAS COCOS (KEELING)
251 MACEDONIA 519 ISLAS COOK
252 ESLOVAQUIA 520 ISLAS NAVIDAD
253 ISLAS FAROE 521 MIDWAY ISLAS
FRENCH SOUTHERN
260 TERRITORIES 522 NIUE ISLA
301 AFGANISTAN 523 NORFOLK ISLA
302 ARABIA SAUDITA 524 NUEVA CALEDONIA
303 MYANMAR (BURMA) 525 PITCAIRN, ISLA
304 CAMBOYA 526 POLINESIA FRANCESA
306 COREA NORTE 529 TIMOR DEL ESTE
307 TAIWAN (CHINA) 530 TOKELAI
308 FILIPINAS 531 WAKE ISLA
309 INDIA 532 WALLIS Y FUTUNA, ISLAS
310 INDONESIA 590 SAINT BARTHELEMY
311 IRAK 593 ECUADOR
312 IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) 594 AGUAS INTERNACIONALES
313 ISRAEL 595 ALTO VOLTA
314 JAPON 596 BIELORRUSIA
315 JORDANIA 597 COTE DVOIRE
316 KUWAIT 598 CYPRUS
317 LAOS, REP. POP. DEMOC. 599 REPUBLICA CHECA
318 LIBANO 600 FALKLAND ISLANDS
319 MALASIA 601 LATVIA
321 MONGOLIA (MANCHURIA) 602 LIBIA
322 PAKISTAN 603 NORTHERN MARIANA ISL
323 SIRIA 604 ST. PIERRE AND MIQUE
325 TAILANDIA 605 SYRIAN ARAB REPUBLIC
TERRITORIO ANTARTICO
327 BAHREIN 606 BRITANICO
TERRITORIO BRITANICO OCEANO
328 BANGLADESH 607 IN
329 BUTAN 688 SERBIA
330 COREA DEL SUR 831 GUERNSEY
331 CHINA POPULAR 832 JERSEY
332 CHIPRE 833 ISLE OF MAN
333 EMIRATOS ARABES UNIDOS
60
Marzo, 2013
Los cdigos establecidos para las formas de pago y pases corresponden a la tabla 16 y 19 del
Catlogo de Anexo Transaccional Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec:
Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga software DIMM Anexos.
11.5. ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN LAS VERSIONES

1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos exclusivamente para Reembolso, caso contrario se deber utilizar los
formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1 segn corresponda.
TIPO DE LONGITUD /
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?> Obligatorio - -
<ambiente>1 </ambiente> Obligatorio, conforme tabla 5 Numrico 1
<tipoEmision>1 </ tipoEmision> Obligatorio, conforme tabla 2 Numrico 1
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial> Obligatorio, cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816
</claveAcceso> Obligatorio Numrico 49
<codDoc>1</codDoc> Obligatorio, conforme tabla 4 Numrico 2
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento> Obligatorio, cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial> Obligatorio, cuando corresponda Alfanumrico Max 13
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad > Obligatorio, cuando corresponda Texto SI/NO
<tipoIdentificacionComprador>04</tipoIdentificacionComprador> Obligatorio, conforme tabla 7 Numrico 2
<guiaRemision>001-001-000000001</guiaRemision> Obligatorio, cuando corresponda Numrico 15
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador> Opcional Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando corresponda a
<codDocReemb>41</codDocReemb> Reembolso (41) Numrico 2
Obligatorio cuando
<codDocReemb>> sea igual a 41,
sumatoria de
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso <totalBaseImponibleReembolso> y
> <totalImpuestoReembolso>. Numrico Max 14
Obligatorio cuando <codDocReemb>
sea igual a 41, en base a la
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso informacin <reembolsos>, sumatoria
> de <baseImponibleReembolso>. Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<codDocReemb>> sea igual a 41, en
base a la informacin <reembolsos>
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso> sumatoria de <impuestoReembolso>. Numrico Max 14
<totalConImpuesto> Obligatorio - -
<codigo>2</codigo> Obligatorio, conforme tabla 17 Numrico 1
<codigoPorcentaje>6</codigoPorcentaje> Obligatorio, conforme tabla 18 o 19 Numrico Min 1 Max 4
<valor>0.00<valor> Obligatorio Numrico Max 14
</totalConImpuesto> Obligatorio - -
<propina>0.00<propina> Obligatorio Numrico Max 14
<importeTotal>150.00<importeTotal> Obligatorio Numrico Max 14
61
Marzo, 2013
<moneda>DOLAR<moneda> Obligatorio, cuando corresponda Alfanumrico Max 15

<pagos> Obligatorio, cuando corresponda - -
<pago> Obligatorio, cuando corresponda - -
Obligatorio, cuando corresponda,
<total>150</total> Obligatorio, cuando corresponda Numrico Max 14
<plazo>0</plazo> Obligatorio, cuando corresponda Numrico Max 14
<unidadTiempo>dias</unidadTiempo> Obligatorio, cuando corresponda Texto Max 10
</pago> Obligatorio, cuando corresponda - -
</pagos> Obligatorio, cuando corresponda - -
<codigoAuxiliar>001</codigoAuxiliar> Obligatorio, cuando corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion>REEMBOLSO DE GASTOS</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<cantidad>1</cantidad> Obligatorio Numrico Max 14
<descuento>0</descuento> Obligatorio Numrico Max 14
<precioTotalSinImpuestos>150.00</precioTotalSinImpuestos> Obligatorio Numrico Max 14
<detallesAdicionales> Obligatorio, cuando corresponda - -
<detAdicional nombre="TECLADO DELL" valor="COMPRA DE
REPUESTOS"/> Obligatorio, cuando corresponda Alfanumrico Max 300
</detallesAdicionales> Obligatorio, cuando corresponda - -
<codigo>2</codigo> Obligatorio, conforme tabla 17 Numrico 1
<codigoPorcentaje>6</codigoPorcentaje> Obligatorio, conforme tabla 18 o 19 Numrico Min 1 Max 4
<tarifa>0.00</ tarifa> Obligatorio Numrico Min 1 Max 4
<reembolsos> sea igual a 41 - -
<reembolsoDetalle> sea igual a 41 - -
Obligatorio cuando
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveed <codDocReemb>sea igual a 41,
orReembolso> conforme tabla 7 Numrico 2
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionPro Obligatorio cuando <codDocReemb>

veedorReembolso> sea igual a 41 Alfanumrico Max 13
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReem Obligatorio cuando <codDocReemb>

bolso> sea igual a 41 , conforme tabla 25 Numrico 3
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso> sea igual a 41 , conforme tabla 26 Numrico 2
sea igual a 41, conforme documentos
<codDocReembolso>01</codDocReembolso> de reembolso del catlogo del ATS Numrico Min 2 Max 3
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso> sea igual a 41 Numrico 3
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso> sea igual a 41 Numrico 3
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso> sea igual a 41 Numrico 9
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembols Obligatorio cuando <codDocReemb>

o> sea igual a 41 Fecha dd/mm/aaaa
<numeroautorizacionDocReemb>040320130117922611040011001501000 Obligatorio cuando <codDocReemb>

0000081234567816</numeroautorizacionDocReemb> sea igual a 41 Numrico 10, 37 o 49
<detalleImpuestos> sea igual a 41 - -
<detalleImpuesto> sea igual a 41 - -
<codigo>2</codigo> sea igual a 41, conforme tabla 17 Numrico 1
<codigoPorcentaje>2</codigoPorcentaje> sea igual a 41, conforme tabla 18 o 19 Numrico Min 1 Max 4
<tarifa>12</tarifa> Obligatorio cuando <codDocReemb> Numrico Min 1 Max 4
62
Marzo, 2013
sea igual a 41
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso> sea igual a 41 Numrico Max 14
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso> sea igual a 41 Numrico Max 14
</detalleImpuesto> sea igual a 41 - -
</detalleImpuestos> sea igual a 41 - -
</reembolsoDetalle> sea igual a 41 - -
Obligatorio cuando
</reembolsos> <codDocReemb>sea igual a 41 - -
<infoAdicional> Obligatorio cuando corresponda - -
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
</infoAdicional> Obligatorio cuando corresponda - -
63
Marzo, 2013
TIPO DE LONGITUD /
Obligatorio, conforme
<ambiente>1 </ambiente> tabla 5 Numrico 1
<tipoEmision>1 </ tipoEmision> tabla 2 Numrico 1
<razonSocial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP
PETROECUADOR</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR Obligatorio cuando
EP PETROECUADOR</ nombreComercial > corresponda Alfanumrico Max 300
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816</claveAcce
so> Obligatorio Numrico 49
<codDoc>01</codDoc> tabla 4 Numrico 2
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador > tabla 7 Numrico 2
Obligatorio cuando
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
corresponda a
<codDocReembolso>41</codDocReembolso> Reembolso (41) Numrico 2
Obligatorio cuando
<codDocReemb>> sea
igual a 41, sumatoria de
<totalBaseImponibleRee
mbolso> y
<totalImpuestoReembols
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso> o>. Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
igual a 41, en base a la
informacin
<reembolsos>,
sumatoria de
<baseImponibleReembol
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso> so>. Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<codDocReemb>> sea
igual a 41, en base a la
informacin
<reembolsos> sumatoria
de
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso> <impuestoReembolso>. Numrico Max 14
<codigo>2</codigo > tabla 17 Numrico 1
<codigoPorcentaje>6</ codigoPorcentaje> tabla 18 o 19 Numrico Min 1 M ax 4
64
Marzo, 2013
Opcional, aplica para

<descuentoAdicional>0.00</descuentoAdicional> cdigo impuesto 2. Numrico Max 14
Obligatorio cuando
Obligatorio, cuando
<pagos> corresponda -
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
corresponda conforme
<formaPago>01</formaPago> tabla 24 Numrico 2
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal > Opcional Alfanumrico Max 25
Obligatorio cuando
<descripcion> Reembolso de Gastos </descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Max 18, hasta
<cantidad>1.000000</cantidad> Obligatorio Numrico 6 decimales
Max 18, hasta
<precioUnitario>150.000000</precioUnitario> Obligatorio Numrico 6 decimales
Obligatorio cuando
<detAdicional nombre="PARTES Y PIEZAS DE COMPUTADORA" Obligatorio cuando
valor="MOUSE HP"/> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
<codigo>2</codigo> tabla 17 Numrico 1
<codigoPorcentaje>6</codigoPorcentaje> tabla 18 o 19 Numrico Min 1 M ax 4
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<reembolsos> igual a 41 - -
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<reembolsoDetalle> igual a 41 - -
Obligatorio cuando
<codDocReemb>sea
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorReembol igual a 41, conforme
so> tabla 7 Numrico 2
Obligatorio cuando
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProveedorRee <codDocReemb> sea
mbolso> igual a 41 Alfanumrico Max 13
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
igual a 41 , conforme
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembolso> tabla 25 Numrico 3
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso> Obligatorio cuando Numrico 2
65
Marzo, 2013
<codDocReemb> sea
igual a 41 , conforme
tabla 26
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
igual a 41, conforme
<codDocReembolso>01</codDocReembolso> tabla 4 Numrico 2
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso> igual a 41 Numrico 3
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso> igual a 41 Numrico 3
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso> igual a 41 Numrico 9
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso> igual a 41 Fecha dd/mm/aaaa
Obligatorio cuando
<numeroautorizacionDocReemb>040320130117922611040011001501000000008123 <codDocReemb> sea
4567816</numeroautorizacionDocReemb> igual a 41 Numrico 10, 37 o 49
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<detalleImpuestos> igual a 41 - -
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<detalleImpuesto> igual a 41 - -
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<codigoPorcentaje>2</codigoPorcentaje> tabla 16 o 17 Numrico Min 1 Max 4
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<tarifa>12</tarifa> igual a 41 Numrico Min 1 Max 4
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso> igual a 41 Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso> igual a 41 Numrico Max 14
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
</detalleImpuesto> igual a 41 - -
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
</detalleImpuestos> igual a 41 - -
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea
</reembolsoDetalle> igual a 41 - -
Obligatorio cuando
<codDocReemb>sea
</reembolsos> igual a 41 - -
Obligatorio cuando
corresponda. Aplica para
comercializadores de
Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de
IVA a los Editores,
Distribuidores y
Voceadores que
participan en la
comercializacin de
<retenciones> peridicos y/o revistas. - -
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<codigoPorcentaje>327</codigoPorcentaje> tabla 24 Numrico Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 / 3
Obligatorio cuando enteros, dos
Obligatorio cuando Max 14 /12
<valor>0.13</valor> corresponda Numrico enteros, 2
66
Marzo, 2013
decimales
Obligatorio cuando
</retenciones> Obligatorio cuando
corresponda - -
Obligatorio cuando
<infoAdicional> corresponda - -
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS Obligatorio cuando
</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicionalnombre=" INFORMACION BANCARIA "> NUMERO DE CUENTA DE Obligatorio cuando
BANCO 1243546</campoAdicional> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
TABLA 26: Tipo Proveedor de Reembolso
TIPO CDIGO
PERSONA
01
NATURAL
SOCIEDAD 02
67
Marzo, 2013
11.6. ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA CON SUBSIDIOS APLICADO EN LAS

VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos exclusivamente para subsidio, caso contrario se deber utilizar los
4
formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1 segn corresponda.
TIPO DE LONGITUD /
<ambiente>1</ambiente> tabla 5 Numrico 1
<tipoEmision>1</tipoEmision> tabla 2 Numrico 1
<razonSocial>SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
<nombreComercial>SRI</nombreComercial> corresponda Alfanumrico Max 300

Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<contribuyenteEspecial>123A</contribuyenteEspecial> corresponda Numrico Min 3 Max 5
Obligatorio, cuando
<obligadoContabilidad>SI</obligadoContabilidad> corresponda Texto SI/NO
<tipoIdentificacionComprador>04</tipoIdentificacionComprador> tabla 7 Numrico 2
<razonSocialComprador>EMPRESA ABC</razonSocialComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador> corresponda Alfanumrico Max 300
Opcional y se llenar
cuando exista el tag
<totalSubsidio>10.00</totalSubsidio> <precioSinSubsidio>. Numrico Max 14
</totalConImpuestos> Obligatorio - -
<importeTotal>28.00</importeTotal> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<pago> Obligatorio, cuando -
4
Resolucin NAC-DGERCGC15-00003184, publicada en el Registro Oficial 661 de 4 de enero de 2016
68
Marzo, 2013
corresponda
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
</pagos>
Obligatorio, cuando
<descripcion>COMBUSTIBLE</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<precioUnitario>25</precioUnitario> Obligatorio Numrico Max 14
Obligatorio, cuando
<precioSinSubsidio>35.00</precioSinSubsidio> corresponda. Numrico Max 14
<precioTotalSinImpuesto>25.00</precioTotalSinImpuesto> Obligatorio. Numrico Max 14
<tarifa>12.00</tarifa> Obligatorio Numrico Min 1 Max 4
69
Marzo, 2013
TIPO DE LONGITUD /
<razonSocial>SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
<nombreComercial>SRI</nombreComercial> corresponda Alfanumrico Max 300

Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<contribuyenteEspecial>123A</contribuyenteEspecial> corresponda Numrico Min 3 Max 5
Obligatorio, cuando
<razonSocialComprador>EMPRESA ABC</razonSocialComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<identificacionComprador> 1794567890001</identificacionComprador> Obligatorio Numrico Max 13
Obligatorio, cuando
Opcional y se llenar
cuando exista el tag
<totalSubsidio>10.00</totalSubsidio> <precioSinSubsidio>. Numrico Max 14
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
70
Marzo, 2013
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<descripcion>COMBUSTIBLE</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Max 18,
hasta 6
<cantidad>1</cantidad> Obligatorio Numrico decimales
Max 18,
hasta 6
<precioUnitario>25</precioUnitario> Obligatorio Numrico decimales
Obligatorio, cuando
<precioSinSubsidio>35.00</precioSinSubsidio> corresponda. Numrico Max 14
71
Marzo, 2013
11.7. ANEXO 6 FORMATO DE REPRESENTACIN IMPRESA DE DOCUMENTO

ELECTRNICO (RIDE)
Nota:
El campo VALOR TOTAL SIN SUBSIDIO, corresponde a: Precio Sin Subsidio + IVA segn
corresponda.
55.00 + 12% = $6.60

55+6.60 = $61.60
El campo AHORRO POR SUBSIDIO, corresponde al Subsidio + IVA segn corresponda.
27.75 + 12% = $3.33

27.75 + 3.33 = $31.08
La diferencia entre VALOR TOTAL SIN SUBSIDIO menos AHORRO POR SUBSIDIO es igual
al valor total de la factura, es decir: $30.52
72
Marzo, 2013
11.8. ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA CON RUBROS DE TERCEROS APLICADO EN

LAS VERSIONES 2.0.0 y 2.1.0
Incluyen los campos requeridos exclusivamente para rubros de terceros, caso contrario se deber
5
utilizar los formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1 segn corresponda.
TIPO DE LONGITUD /
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?> Obligatorio - -
Obligatorio, cuando
<claveAcceso>2103201601176001321000110010010000000061234567816</claveAc
ceso> Obligatorio Numrico 49
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<contribuyenteEspecial>12345</contribuyenteEspecial> corresponda Numrico Min 3 Max 5
Obligatorio, cuando
<razonSocialComprador>CONSUMIDOR FINAL</razonSocialComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<formaPago>07</formaPago> corresponda conforme Numrico 2
5
73
Marzo, 2013
tabla 24
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<descripcion>BIEN</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<otrosRubrosTerceros> Obligatorio - -
<rubro> Obligatorio - -
<concepto>CONCEPTO1</concepto> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<total>1</total> Obligatorio Numrico Min 1 Max 4
</rubro> Obligatorio - -
<concepto>CONCETO5</concepto> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</otrosRubrosTerceros> Obligatorio - -
74
Marzo, 2013
TIPO DE LONGITUD /
Obligatorio, cuando

Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
75
Marzo, 2013
Obligatorio, cuando
Max 18, hasta
<cantidad>1</cantidad> Obligatorio Numrico 6 decimales
Max 18, hasta
<precioUnitario>50</precioUnitario> Obligatorio Numrico 6 decimales
<otrosRubrosTerceros> Obligatorio - -
<concepto>CONCETO5</concepto> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</otrosRubrosTerceros> Obligatorio - -
76
Marzo, 2013
11.9. ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA SUSTITUTIVA DE GUA DE REMISIN

APLICADO EN LAS VERSIONES 2.0.0 y 2.1.0
Incluyen los campos requeridos exclusivamente para la factura sustitutiva de gua de remisin, caso
contrario se deber utilizar los formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1
segn corresponda.6
LONGITUD /
Obligatorio, cuando

Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
6
77
Marzo, 2013
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<infoSustitutivaGuiaRemision> Obligatorio - -
Obligatorio, cuando
<dirPartida>DIRECCION PARIDA</dirPartida> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
<dirDestinatario>DESTINATARIO</dirDestinatario> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
<fechaIniTransporte>22/03/2016</fechaIniTransporte> corresponda Fecha dd/mm/aaaa
Obligatorio, cuando
<fechaFinTransporte>22/03/2016</fechaFinTransporte> corresponda Fecha dd/mm/aaaa
Obligatorio, cuando
<razonSocialTransportista>RAZON SOCIAL</razonSocialTransportista> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista> tabla 7 Numrico 2
Obligatorio, cuando
<rucTransportista>1002576302001</rucTransportista> corresponda Numrico Max 13
Obligatorio cuando
<placa>PVB0341</placa> corresponda Alfanumrico Max 20
<destinos> Obligatorio - -
<destino> Obligatorio - -
Obligatorio, cuando
<motivoTraslado>MOTIVO TRASLADO MERCADERIA 1</motivoTraslado> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<ruta>Quito - Cayambe- Otavalo</ruta> corresponda Alfanumrico Max 300
</destino> Obligatorio - -
Obligatorio, cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico> Obligatorio cuando Alfanumrico Max 20
78
Marzo, 2013
corresponda
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
</destinos> Obligatorio - -
</infoSustitutivaGuiaRemision> Obligatorio - -
79
Marzo, 2013
LONGITUD /
Obligatorio,
Obligatorio,
<tipoEmision>1</tipoEmision> conforme tabla 2 Numrico 1
Obligatorio, cuando
Obligatorio,
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio,
<tipoIdentificacionComprador>07</tipoIdentificacionComprador> conforme tabla 7 Numrico 2
Obligatorio, cuando
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 16 o
<codigoPorcentaje>2</codigoPorcentaje> 17 Numrico Min 1 Max 4
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
corresponda
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
80
Marzo, 2013
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Max 18,
hasta 6
<cantidad>1</cantidad> Obligatorio Numrico decimales
Max 18,
hasta 6
<precioUnitario>50</precioUnitario> Obligatorio Numrico decimales
Obligatorio,
Obligatorio,
conforme tabla 16 o
<codigoPorcentaje>2</codigoPorcentaje> 17 Numrico Min 1 Max 4
<infoSustitutivaGuiaRemision> Obligatorio - -
Obligatorio, cuando
<dirPartida>DIRECCION PARIDA</dirPartida> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
<dirDestinatario>DESTINATARIO</dirDestinatario> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
<fechaIniTransporte>22/03/2016</fechaIniTransporte> corresponda Fecha dd/mm/aaaa
Obligatorio, cuando
<fechaFinTransporte>22/03/2016</fechaFinTransporte> corresponda Fecha dd/mm/aaaa
Obligatorio, cuando
<razonSocialTransportista>RAZON SOCIAL</razonSocialTransportista> corresponda Alfanumrico Max 300
Obligatorio, cuando
corresponda
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista> conforme tabla 7 Numrico 2
Obligatorio, cuando
<rucTransportista>1002576302001</rucTransportista> corresponda Numrico Max 13
Obligatorio cuando
<placa>PVB0341</placa> corresponda Alfanumrico Max 20
<destinos> Obligatorio - -
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
81
Marzo, 2013
Obligatorio, cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio, cuando
Obligatorio, cuando
</destinos> Obligatorio - -
</infoSustitutivaGuiaRemision> Obligatorio - -
11.10. ANEXO 7 REQUISITOS OBLIGATORIOS PARA EL XML DE FACTURA COMERCIAL

NEGOCIABLE
Las facturas electrnicos comerciales negocibles deber contener la siguiente informacin en la

estructura del XML:
1. Direccin comprador:
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador>
2. Formas de pago:
<pagos>
<pago>
<formaPago>07</formaPago>
<total>56,00</total>
<plazo>30</plazo>
<unidadTiempo>dias</unidadTiempo>
</pago>
</pagos>
Para mayor informacin respecto a Factura Electrnica Comercial Negocible, ingrese al

siguiente link: http://www.sri.gob.ec/DocumentosAlfrescoPortlet/descargar/69b01a4a-
e3fd-40aa-94be-6115aae3085e/MANUAL+DE+FACTURA+COMERCIAL+NEGOCIABLE.pdf
82
Marzo, 2013
11.11. ANEXO 8 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

<infoTributaria>
<ambiente>1</ambiente>
<tipoEmision>1</tipoEmision>
<razonSocial>SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocial>
<nombreComercial>LE HACE BIEN AL PAIS</nombreComercial>
<ruc>1760013210001</ruc>
<claveAcceso>0503201201176001321000110010030009900641234567814</claveAcceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
<ptoEmi>003</ptoEmi>
<secuencial>000990064</secuencial>
<dirMatriz>AMAZONAS Y ROCA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<fechaEmision>05/03/2012</fechaEmision>
<dirEstablecimiento>SALINAS Y SANTIAGO</dirEstablecimiento>
<contribuyenteEspecial>12345</contribuyenteEspecial>
<obligadoContabilidad>SI</obligadoContabilidad>
<tipoIdentificacionComprador>05</tipoIdentificacionComprador>
<razonSocialComprador>EGUIGUREN PENARRETA GABRIEL FERNANDO</razonSocialComprador>
<identificacionComprador>1103029144</identificacionComprador>
<totalSinImpuestos>100.00</totalSinImpuestos>
<totalDescuento>0.00</totalDescuento>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<codigoPorcentaje>2</codigoPorcentaje>
<baseImponible>100.00</baseImponible>
<valor>12.00</valor>
</totalImpuesto>
</totalConImpuestos>
<propina>0.00</propina>
<importeTotal>112.00</importeTotal>
<moneda>DOLAR</moneda>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<codigoPrincipal>001</codigoPrincipal>
<codigoAuxiliar>001</codigoAuxiliar>
<descripcion>SILLA DE MADERA</descripcion>
<cantidad>1.00</cantidad>
<precioUnitario>100.00</precioUnitario>
<descuento>0.00</descuento>
<precioTotalSinImpuesto>100.00</precioTotalSinImpuesto>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<codigoPorcentaje>2</codigoPorcentaje>
<tarifa>12.00</tarifa>
<baseImponible>100.00</baseImponible>
<valor>12.00</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre="Direccin">LOS PERALES Y AV. ELOY ALFARO</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Telfono">2123123</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Email">gfeguiguren@sri.gob.ec</campoAdicional>
</infoAdicional>

<ds:Signature xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#" xmlns:etsi="http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#" Id="Signature620397">
<ds:SignedInfo Id="Signature-SignedInfo814463">
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"></ds:CanonicalizationMethod>
<ds:SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1"></ds:SignatureMethod>
<ds:Reference Id="SignedPropertiesID157683" Type="http://uri.etsi.org/01903#SignedProperties" URI="#Signature620397-SignedProperties24123">
<ds:DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference URI="#Certificate1562780">
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference Id="Reference-ID-363558" URI="#comprobante">
<ds:Transforms>
<ds:Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"></ds:Transform>
</ds:Transforms>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>
<ds:SignatureValue Id="SignatureValue398963">

</ds:SignatureValue>
<ds:KeyInfo Id="Certificate1562780">
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>

83
Marzo, 2013
</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
<ds:KeyValue>
<ds:RSAKeyValue>
<ds:Modulus>

</ds:Modulus>
<ds:Exponent>AQAB</ds:Exponent>
</ds:RSAKeyValue>
</ds:KeyValue>
</ds:KeyInfo>
<ds:Object Id="Signature620397-Object231987"><etsi:QualifyingProperties Target="#Signature620397"><etsi:SignedProperties Id="Signature620397-
SignedProperties24123"><etsi:SignedSignatureProperties><etsi:SigningTime>2012-03-05T16:57:32-
05:00</etsi:SigningTime><etsi:SigningCertificate><etsi:Cert><etsi:CertDigest><ds:DigestMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod><ds:DigestValue>xUQewsj7MrjSfyMnhWz5DhQnWJM=</ds:DigestValue></etsi:CertDigest><et
si:IssuerSerial><ds:X509IssuerName>CN=AC BANCO CENTRAL DEL ECUADOR,L=QUITO,OU=ENTIDAD DE CERTIFICACION DE INFORMACION-
ECIBCE,O=BANCO CENTRAL DEL
ECUADOR,C=EC</ds:X509IssuerName><ds:X509SerialNumber>1312833444</ds:X509SerialNumber></etsi:IssuerSerial></etsi:Cert></etsi:SigningCertificate></etsi:Sig
nedSignatureProperties><etsi:SignedDataObjectProperties><etsi:DataObjectFormat ObjectReference="#Reference-ID-363558"><etsi:Description>contenido
comprobante</etsi:Description><etsi:MimeType>text/xml</etsi:MimeType></etsi:DataObjectFormat></etsi:SignedDataObjectProperties></etsi:SignedProperties></etsi:Qu
alifyingProperties></ds:Object>
</ds:Signature>

</factura>
Nota: Los ejemplos de comprobantes electrnicos estarn disponibles en el portal WEB del SRI.
84
Marzo, 2013
11.12. ANEXO 9 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
Windows Windows Red Hat Enterprise Ubuntu MAC OS X

XP, Vista, 5.4 8.0.x LION (10.7)
Vista, 7 7 (32-bit and 64-bit) 9.0.x
(32-bits) (64-bits) en kernel 2.6
CentOS 5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
SUSE Linux Enterprise

11 (32-bit) en kernel
2.6
Fedora 12 (32-bit)
Ubuntu 10.04 (32-bit

and 64 bit) en kernel
2.6
Ikey2032
(A) (1) (B) (2) (D) (3)
Aladin
etoken PRO (A) (1) (B) (2) (C) (3) (E) (5)
(A) Driver SafeNet AuthenticationClient-x32-8.00.msi provisto por la pgina web del B.C.E.
(B) Driver SafeNet AuthenticationClient-x64-8.00.msi provisto por la pgina web del B.C.E.
(C) Driver SafeNetAuthenticationClient_Linux_v8.0.zip provisto por la pgina web del B.C.E.
(D) Driver BSecPKLinux-2.0.0.0007.zip provisto por la pgina web del B.C.E.
(E) Driver eToken_PKI_Client_4_55_Mac.zip provisto por la pgina web del B.C.E.
(1) Requiere tener instalado el JRE de java versin 6.x ( Java SE 6 Update 26 o superior)
(2) Requiere tener instalado el JRE de java versin 7.x ( Java SE 7u3)
(3) Requiere tener instalada el JRE SE 6.x respectivo a la versin que corresponda de Linux
(4) Requiere tener instalada el Java SE 6 correspondiente al MAC OS X
85
Marzo, 2013
12. Glosario de Trminos
ARCHIVOS PLANOS:
Son archivos que estn compuestos nicamente por texto sin formato, slo caracteres.
AMPERSAND (&):
El signo & (ampersand), deber incorporarse en los comprobantes electrnicos de la
siguiente manera amp&; caso contrario al solicitar la autorizacin se rechazar con motivo
de mal estructurado.
COMERCIO ELECTRNICO:
Es toda transaccin comercial realizada en parte o en su totalidad, a travs de redes
electrnicas de informacin.
DBF:
(Data Base File). Es la extensin que corresponde a un tipo de fichero de bases de datos,
originalmente utilizado por el SGBD Dbase, pero que es frecuente encontrar en todo tipo de
aplicaciones como el Lenguaje de Programacin FOX PRO.
DOCUMENTO ELECTRNICO:
Es la emisin mediante mensaje de datos (documentos desmaterializados) de los
comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios.
ETIQUETAS O TAGS:
Etiqueta en lenguaje marcado. Es una marca con tipo que delimita una regin en los
lenguajes basados en XML.
INTERFACES (Plural de interfaz):
En informtica, es un elemento de conexin que facilita el intercambio de datos. Tambin se
lo define como el conjunto de mtodos para lograr interactividad entre un usuario y una
computadora.
LOG:
Registro oficial de eventos durante un rango de tiempo en particular. En seguridad
informtica es usado para registrar datos o informacin sobre quin, qu, cundo, dnde y
por qu un evento ocurre para un dispositivo en particular o aplicacin.
MENSAJES DE DATOS:
Es toda informacin creada, generada, procesada, enviada, recibida, comunicada o
archivada por medios electrnicos, que puede ser intercambiada por cualquier medio.
Sern considerados como mensajes de datos, sin que esta enumeracin limite su
definicin, los siguientes documentos electrnicos, registros electrnicos, correo
electrnico, servicios web, telegrama, tlex, fax e intercambio electrnico de datos.
MDULO:
Componente auto controlado de un sistema, dicho componente posee una interfaz bien
definida hacia otros componentes; algo es modular si est construido de manera tal que se
facilite su ensamblaje, acomodamiento flexible y reparacin de sus componentes.
PASSWORD:
Clave de acceso. Es una forma de autentificacin que utiliza informacin secreta para
controlar el acceso hacia algn recurso.
PKCS:
En criptografa, PKCS se refiere a un grupo de estndares de criptografa de clave pblica
concebidos y publicados por los laboratorios de RSA en California.
RCVRYDC:
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios,
publicado en el Registro Oficial 247, del 30 de Julio de 2010 y sus reformas.
SERVICIO ELECTRNICO:
86
Marzo, 2013
Es toda actividad realizada a travs de redes electrnicas de informacin.

SGBD:
Siglas de Sistema Gestor de Base de Datos; programas que permiten almacenar y
posteriormente acceder a los datos de forma rpida y estructurada.
SISTEMA DE INFORMACIN:
Es todo dispositivo fsico o lgico utilizado para crear, generar, enviar, recibir, procesar,
comunicar o almacenar, de cualquier forma, mensajes de datos.
USERNAME:
Nombre de usuario de un sistema computarizado que obedece a un perfil o roles asignados
por un Administrador.
UTF-8:
UTF-8 (8-bit Unicode Transformation Format) es un formato de codificacin de caracteres
Unicode e ISO 10646 utilizando smbolos de longitud variable, capaz de representar
cualquier carcter Unicode.
WEB SERVICE:
Un servicio web (en ingls, Web service) es una pieza de software que utiliza un conjunto de
protocolos y estndares que sirven para intercambiar datos entre aplicaciones. Distintas
aplicaciones de software desarrolladas en lenguajes de programaciones diferentes y
ejecutadas sobre cualquier plataforma, pueden utilizar los servicios web para intercambiar
datos en redes de ordenadores como Internet.
XAdES:
Firma electrnica avanzada XML. Es un conjunto de extensiones a las recomendaciones
XML-DSig hacindolas adecuadas para la firma electrnica avanzada.
XML:
Siglas en ingls de EXtensible Markup Language (lenguaje de marcas extensible); es un
estndar para el intercambio de informacin estructurada entre diferentes plataformas.
XSD
XML Schema es un lenguaje de esquema utilizado para describir la estructura y las
restricciones de los contenidos de los documentos XML de una forma muy precisa.
87
Marzo, 2013
13. Preguntas tcnicas frecuentes
PREGUNTAS FRECUENTES RESPUESTAS

Hay dos tipos de firmado: uno que firma el archivo completo y otro el
nodo especifico; se debe revisar el archivo XML y verificar que est
firmado el nodo como en el siguiente ejemplo:
Firma Invlida- El nodo comprobante

no est firmado
Se puede validar el firmado con herramientas auxiliares de

validacin, como la herramienta XOLIDOSIGN. Link de descarga:
Firma Invlida- La estructura de la
firma es incorrecta http://www.xolido.com/lang/productosxolidosign/xolidosignescri
torio/modulo/?refbol=xolidosign-escritorio&refsec=xolidosign-
escritorio_descargas

http://www.xolido.com/lang/productosxolidosign/xolidosignescri
Firma Invlida- La firma no
torio/modulo/?refbol=xolidosign-escritorio&refsec=xolidosign-
corresponde con el contenido del
documento escritorio_descargas
Generalmente estos errores se deben a que en el documento existen
caracteres extraos, el contribuyente debe verificar en los campos de
descripcin o tipo texto del XML.
Favor re-enviar todos los comprobantes que no fueron autorizados

por "[Firma invlida. La fecha contenida en la firma es posterior a la
actual]". Al respecto la fecha y hora de nuestros servidores estn
configurados con un servidor NTP.
Firma Invlida- La fecha de la firma
es posterior a la actual
server 0.south-america.pool.ntp.org maxpoll 12

Firma Invlida- No existe el RUC en http://www.xolido.com/lang/productosxolidosign/xolidosignescri

el certificado digital torio/modulo/?refbol=xolidosign-escritorio&refsec=xolidosign-
escritorio_descargas
En la herramienta muestra el certificado con el que fue firmado el
archivo.
88
Marzo, 2013
PASOS para validar:
1. Seleccionar el archivo, click en verificar.
2. CLick en el botn certificado
3. Click en detalles y luego en el tag que contiene el dato del

RUC.
89
Marzo, 2013
Revisar en la pgina web del SRI si la clave de acceso ya fue

Clave de acceso registrada
autorizada.
Es responsabilidad del emisor controlar la no generacin de un

mismo secuencial para un mismo tipo de comprobante (cabe
Secuencial registrado
recordar que estos casos debieron ser detectados y corregidos en el
ambiente de pruebas).
El RUC ingresado en la identificacin del receptor no consta en la

RUC no existe
base de RUC, esto se puede validar en la pgina Web del SRI.
Verificar que todos los datos ingresados para la anulacin sean

correctos; debe coincidir con los datos del comprobante a anular, se
No se pueden anular comprobantes
puede consultar en la pgina WEB del SRI o en Intranet en la opcin
de Consultas.
Comprobantes no autorizados por

Abrir el XML y revisar que todos los clculos estn correctos.
error en diferencias
90
Marzo, 2013
Validar si el RUC del emisor presenta alertas de Infracciones en la

RUC clausurado
aplicacin de RUC o consultar con el rea de Infracciones.
Revisar el uso correcto de las versiones de los archivos xml:

Nmero de decimales en la
estructura del XML del comprobante Pueden utilizar dos decimales en la versin 1.0.0 y seis decimales en
la versin 1.1.0.
Revisar en las consultas pblicas mediante el portal web
Validar el estado del Comprobante
www.sri.gob.ec, el estado del comprobante.
Un comprobante en estado no autorizado est atado a un mensaje

de rechazo, puede ser cualquiera de los errores detallados en esta
Que quiere decir comprobante no
ficha tcnica. Es importante notar que pueden existir varias
autorizado
respuestas en estado no autorizado y una nica respuesta en estado
autorizado.
91
Marzo, 2013

Ficha Tecnica Comprobantes Electrónicos Versión 1.14

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Ficha Tecnica Comprobantes Electrónicos Versión 1.14

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

FICHA TCNICA:

Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Emisin de Comprobantes Electrnicos

VIGENTE DESDE JUNIO 2016

Se quita validacin de porcentaje de utilizacin de claves de contingencia para nuevas

03/10/2014 Actualizacin de los formatos RIDE.

Actualizacin de cdigos de retencin de impuesto a la renta. Tabla 21.

Actualizacin Tabla 21: Nuevos porcentajes de retencin de IVA

1.11 29/01/2016 Nuevos campos para factura con subsidios.

FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a la

Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes

Ley de Rgimen Tributario Interno

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado

Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284, publicada en el Registro Oficial 473 de 6 d

Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,

ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION

- La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

4.4 En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o Produccin,

5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

5.2 Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o

Tipo de Etiqueta o tag

El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada

Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:

Cadena de verificacin: 41261533

Paso 3 12 +2 +14 +36 +5 +20 +9 +6 = 104

Paso 4 104 mod 11 = 5 (ya que 104 = 11 x 9 + 5)

5.3 Para el esquema complementario (contingencia), el sujeto pasivo deber obligatoriamente

- La utilizacin de estas claves garantiza al contribuyente continuar con su

No. Tipo de Emisin Cdigo Requisito

promedio conforme a las solicitudes enviadas en lnea para la autorizacin de los

Tipo de Etiqueta o tag en

No. Tipo de ambiente Cdigo Requisito

No. Tipo de identificacin Cdigo Requisito

No. Identificacin Formato Longitud

1 Fecha y Hora de Autorizacin ddmmaaaahhmmss 14

Aparecer texto informativo, por

5.14 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar al receptor,

5.17 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar en un tiempo

5.18 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos consultar su

6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

6.1 Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente

Descripcin Especificacin Documentacin tcnica relacionada

6.4 La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.

6.5 Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante

6.6 En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar

Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma

Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:

6.8 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de

- Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1

- Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:

- Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber

en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar

Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a

7.1 Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin

7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el

7.2.2 El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber

7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:

Recepcin de comprobantes electrnicos

public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[] xml) ;

I/O Nombre Tipo Descripcin