Empresa en el aula

Matilde Armesto Gonzlez - Antonia Esteve Galindo

Empresa en el aula - por.indd 1 12/04/12 8:53

 1 Actividad de la empresa
Mes 1
Elaboracin de fichas de
proveedores

Solicitud de presupuestos y
Departamento ofertas comerciales
CoMprAs
Seleccin de proveedores

Realizacin de pedidos

Realizacin de albaranes
Departamento
AlMACn Control de stock

Alta de la empresa en
FacturaPlus

Clculo del precio

de venta de los productos
Departamento
VentAs Y MArKetInG
Elaboracin de fichas
de clientes

Realizacin de facturas

Alta de la empresa
en NominaPlus

Departamento Elaboracin de seguros

reCursos huMAnos sociales

Liquidacin de IRPF

Alta de la empresa
en ContaPlus

Departamento
Operaciones de tesorera
ContAble-FInAnCIero

Pago de impuestos

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 28 Mes 1

DepArtAMento De CoMprAs
tarea 1. elaboracin de fichas de proveedores
Consulta la base de datos de proveedores y acreedores. Elabora las fichas
correspondientes.
tarea 2. emisin de pedido
El 02/01, despus de habernos presentado su nuevo catlogo, compramos saber ms
material de oficina diverso a Materiales Office, S.L., que se pagar mediante pedidos
transferencia bancaria a travs de nuestra entidad Banco Ideal. Los pedidos pueden efectuar-
1. Realiza la hoja de pedido 001 correspondiente. se por carta, por telfono o
2. Enva por fax el pedido y archiva la copia en la carpeta Pedidos emitidos. mediante impreso.
En la carta hemos de detallar
tarea 3. seleccin de proveedores / emisin de pedido cantidad, descripcin, precio,
descuento, forma y plazo de
Realiza pedidos de los productos siguientes al proveedor ms econmico
entrega, forma de pago, etc.
para cada uno de los artculos (pedidos nms. 002 a 005).

proDuCto CAntIDAD proDuCto CAntIDAD

ACEITE DE MASAJE ESENCIAL 100 ml 130 LECHE LIMPIADORA 200 ml 35
AMPOLLAS EFECTO REPARADOR 15 ml (x6) 75 LECHE LIMPIADORA 350 ml 10
CREMA INTENSIVA ANTIARRUGAS 50 ml 140 MASCARILLA FACIAL PIEL SECA 50
CREMA HIDRATANTE FACIAL 50 ml 30 MASCARILLA FACIAL PIEL MIXTA/GRASA 55
CREMA NUTRITIVA FACIAL 50 ml 50 PEELING CORPORAL 300 ml 50
CREMA CONTORNO DE OJOS 20 ml 70 SRUM INTENSIVO LIFTING 50 ml 45
CREMA EXFOLIANTE FACIAL 100 ml 130 SRUM REAFIRMANTE CORPORAL 250 ml 100
CREMA HIDRATANTE CORPORAL 300 ml 90 MAQUILLAJE POLVO DOBLE 90
CREMA ANTICELULTICA 220 ml 60 SOMBRA DE OJOS 001 10
CREMA EXFOLIANTE CORPORAL 200 ml 100 SOMBRA DE OJOS 002 30
CREMA ANTIESTRAS 150 ml 140 SOMBRA DE OJOS 003 30
CREMA DE MANOS 75 ml 85 SOMBRA DE OJOS 004 10
CREMA FACIAL PROTECCIN 50+ 40 ml 75 SOMBRA DE OJOS 005 45
CREMA FACIAL PROTECCIN 30+ 40 ml 130 SOMBRA DE OJOS 006 15
CREMA FACIAL PROTECCIN 15+ 40 ml 110 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR AZULGRIS PERLA 45
CREMA CORPORAL PROTECCIN 30+ 150 ml 75 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR ROSABLANCO 20
CREMA AFTER SUN 150 ml 70 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR VERDEBLANCO 30
CREMA POSTDEPILACIN 90 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR BEIGEMARRN 15
GEL PURIFICANTE ANTIACN 60 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR ROSAGRIS 30
GEL ALOE VERA 200 ml 170 TNICO FACIAL 350 ml 45
GEL RELAJANTE PIERNAS CANSADAS 200 ml 80 GEL DE AFEITADO 100 ml 75
GEL REAFIRMANTE TERMO 140 CREMA HIDRATANTE ANTIARRUGAS 50 ml 35
GEL REAFIRMANTE EFECTO FRO 60 LOCIN AFTERSHAVE 40
LPIZ DE OJOS NEGRO 40 SRUM ANTIFATIGA 15 ml 65
LPIZ DE OJOS VERDE 35 LPIZ DE LABIOS COLOR 001 25
LPIZ DE OJOS AZUL 40 LPIZ DE LABIOS COLOR 002 15
CREMA CONTORNO DE OJOS 15 ml MEN 75 LPIZ DE LABIOS COLOR 003 25

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 Departamento de Compras 29

tarea 4. seleccin de proveedores / Fax

El 03/01, recibimos del departamento de almacn nota interior para infor-
mar sobre sus necesidades de equipamiento. Enva fax para solicitar presu-

compras
puesto a Grupo Mobilprix, S.A.

tarea 5. tarea administrativa

El 07/01, recibimos del departamento de almacn la factura correspondiente
a nuestro pedido nm. 001. Archvala en nuestra carpeta Facturas recibidas
y enva copia a la carpeta Facturas pendientes de contabilizar del archivo del
dpto. contable-financiero. saber ms
Abreviaturas comerciales
tarea 6. nota interior En la redaccin de las cartas
comerciales es habitual el uso
El 08/01, se recibe de Grupo Mobilprix, S.A. el presupuesto solicitado. de abreviaturas. Por ejemplo:
Enva al departamento contable-financiero la solicitud de autorizacin de art. artculo
compra para formalizar el pedido anterior. c., cant. cantidad
ch/ cheque
tarea 7. emisin de pedido efecto., efvo. efectivo
fra., fact. factura
El 09/01, se efecta el pedido nm. 006 a nuestro proveedor Publimarkt, S.L.
n/c. nuestro cargo
(IVA no incluido): 1.000 u. de primeras hojas a 0,25 /u.; 500 u. de segundas
hojas a 0,18 /u.; 1.000 u. de sobres normales a 0,21 /u. ref. referencia
s/f. su favor
tel., tfno. telfono
tarea 8. solicitud de presupuesto / solicitud de
Uds. ustedes
autorizacin u. unidad, unidades
El 09/01, despus de reunin interdepartamental, se decide renovar algunos vto. vencimiento
elementos del mobiliario de oficina: vta. venta
1. Solicita presupuesto a Grupo Mobilprix, S.A., el cual nos lo facilita por
fax el mismo da.
2. Enva la solicitud de autorizacin de compra al departamento contable-
financiero en la que adjuntes el presupuesto anterior.

tarea 9. emisin de pedido

Recibimos autorizacin del dpto. contable-financiero para la compra de
mobiliario a Grupo Mobilprix, S.A.

El 11/01, efecta el pedido nm. 007.

tarea 10. solicitud de presupuesto

Debemos renovar la pliza de seguros de cobertura contra robo e incendios
para nuestra empresa, que vence el da 15/02.
El 14/01, solicita, mediante carta, presupuesto a nuestra compaa de segu-
ros habitual Seguros Horizon, S.L.

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 30 Mes 1

DepArtAMento De AlMACn
tarea 1. Control de stock
A partir de la plantilla facilitada en el CD del alumno, elabora la ficha de
control de existencias de cada uno de los productos que comercializamos.
Archvalas en el ordenador en una carpeta de nuestro archivo, de forma que
sean tambin accesibles a los departamentos de compras y de ventas.

tarea 2. emisin de nota interior

El 03/01, enva nota interior al departamento de compras en la que expones
nuestras necesidades de equipamiento y mobiliario, y adjunta el plano del
almacn. Se requieren: dos nuevas estanteras mviles de 2,5 m de ancho x
3 m de alto.

tarea 3. emisin de albarn

saber ms
Recibimos notificacin del departamento de ventas para preparar el pedido
Valoracin de existencias
nm. 178 de Almazn, S.L.
Los mtodos FIFO (primera
Elabora con fecha 04/01 el albarn de entrega nm. 001, que acompaar a entrada primera salida) y PMP
la mercanca. Haz llegar copia del mismo a la carpeta de Albaranes pendientes (precio medio ponderado)
de facturar del archivo del departamento de ventas y marketing. son mtodos aceptados por
el ICAC (Instituto de Contabi-
lidad y Auditora de Cuentas)
tarea 4. Control de stock para valorar las existencias en
Actualiza las fichas de control de existencias de los artculos correspondien- las empresas.
tes a partir del albarn emitido en la tarea anterior.

tarea 5. emisin de nota interior saber ms

El 07/01, recibimos el pedido nm. 001 de material de oficina, junto con la Copias del albarn
correspondiente factura. Envala a la carpeta Facturas recibidas del archivo Del albarn se emiten tres
copias: una para el cliente,
del dpto. de compras, y solicita la recogida del material de oficina. otra para el departamento de
ventas, y una tercera para el
tarea 6. emisin de albarn archivo de almacn.

Se preparan los pedidos y los albaranes nms. 002 a 006, que se envan,
respectivamente, a: Balneario Aguas Termales, S.L., Esttica Luz, Centro
de Belleza Mas, Ana Gil y Centro de Esttica Alfa, S.L. Enva copias a la
carpeta Albaranes pendientes de facturar del archivo del dpto. de ventas y
marketing.

tarea 7. Control de stock

Actualiza las fichas de almacn a partir de los albaranes anteriores.

tarea 8. Control de stock

Recibimos las mercancas con los albaranes correspondientes a nuestros pe-
didos nms. 002 a 005. Enva copias conformadas de los mismos a la carpeta
Albaranes recibidos del archivo del departamento de compras y actualiza las
fichas de control de existencias.

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 Departamento de Almacn 31

tarea 9. Emisin de albarn

Enviamos el pedido a Balneario Zarz, S.A. Elabora el albarn nm. 007.

tarea 10. Control de stock

Actualiza las fichas de control de existencias de los productos que han sido
objeto de movimiento de salida de almacn en la tarea anterior.

tarea 11. Emisin de albarn

Se preparan los pedidos y los albaranes nms. 008 a 016 correspondientes,
respectivamente, a:
Cosmetic KM
Esttica Robledo

almacn
Rosario Alba
Estetic Men
Cosmtica Sole
Centro de Esttica Bella Mar
Body Slim, S.L.
Balneario Aguas Termales, S.L.
Adela Fernndez

tarea 12. Control de stock

Actualiza las fichas de control de existencias de los productos que han sido
objeto de movimiento de salida de almacn en la tarea anterior.

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 32 Mes 1

DepArtAMento De VentAs
tarea 1. Alta en Facturaplus
Da de alta la empresa en FacturaPlus. Puedes descargar la aplicacin desde la
ficha correspondiente a este libro en nuestra pgina web (<www.editex.es>).

tarea 2. Ficha de cliente

Consulta la base de datos de clientes y elabora las fichas correspondientes. saber ms
tarea 3. Clculo de precios Fichas de clientes
A partir de la base de datos de productos facilitada, calcula el precio de ven- La ficha de cliente nos pro-
ta de cada producto teniendo en cuenta el criterio econmico (precio ms porciona informacin sobre la
forma de facturacin, pago y
bajo). Aplica para ello el tanto por ciento que se especifica en la columna
envo de las mercaderas.
de beneficio. Imprime dicha base de datos para poder utilizarla en nuestras
ventas.

tarea 4. publicidad
Redacta en fecha 03/01 una carta para enviar un mailing a nuestros clientes
en la que ofrecemos como promocin los siguientes artculos:

reF. DesCrIpCIn proMoCIn Del 10 Al 15 De enero

CF1005 CREMA EXFOLIANTE FACIAL 6+2

CC1004 CREMA ANTIESTRAS 150 ml 25% Dto. precio tarifa

CFS1002 CREMA FACIAL PROTECCIN 30 + 40 ml 25% Dto. precio tarifa

LMGEL1001 GEL DE AFEITADO 100 ml 20% Dto. precio tarifa

LMCF1004 CREMA CONTORNO DE OJOS 15 ml MEN 20% Dto. precio tarifa

IVA NO INCLUIDO

tarea 5. Venta
Recibimos por fax de nuestro cliente Almazn, S.L. su pedido nm. 178 en recuerda
el que nos solicitan los artculos detallados ms abajo. Recuerda que efectuaremos
1. Comprueba la disponibilidad de las existencias en la ficha de almacn co- los documentos de venta por
rrespondiente y solicita el envo del pedido al departamento de almacn. orden de fecha de pedido.

2. Con fecha 04/01, prepara la factura nm. 001 correspondiente, que en-
viamos al cliente. Haz llegar copia de la misma a la carpeta de Facturas
pendientes de contabilizar del departamento contable-financiero.
reF. DesCrIpCIn CAntIDAD

AC1001 ACEITE DE MASAJE ESENCIAL 10

CF1001 CREMA INTENSIVA ANTIARRUGAS 15

CFS1001 CREMA DE MANOS 20

G1002 GEL ALOE VERA 200 ml 25

SBRI1006 SOMBRA DE OJOS 006 10

LMCAA1001 CREMA HIDRATANTE ANTIARRUGAS MEN 50 ml 10

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 Departamento de Ventas-Marketing 33

tarea 6. Venta
Recibimos de nuestros clientes: Balneario Aguas Termales, S.L., Esttica saber ms
Luz, Centro de Belleza Mas, Centro de Esttica Alfa, S.L., y Ana Gil, los recargo de equivalencia
pedidos que encontrars en la carpeta Dpto.Ventas-Marketing / Mes 1 /
A menudo, a los comerciantes
Pedidos 1. minoristas se les aplica el rgi-
men especial de IVA de recar-
1. Comprueba la disponibilidad de las existencias en la ficha de almacn co-
go de equivalencia.
rrespondiente y solicita el envo del pedido al departamento de almacn.
2. Prepara las facturas nms. 002 a 005 correspondientes, que enviamos a los
clientes. Haz llegar copias de las mismas a la carpeta de Facturas pendientes
de contabilizar del archivo del departamento contable-financiero.

tarea 7. Venta
El 13/01, recibimos pedido nm. 087 del cliente Balneario Zarz, S.A. de
Jaraba tomando como referencia la promocin enviada por mailing.

reF. DesCrIpCIn CAntIDAD

CF1005 CREMA EXFOLIANTE FACIAL 6+2

CC1004 CREMA ANTIESTRIAS 150 ml 30

ventas-marketing
CFS1002 CREMA FACIAL PROTECCIN 30+ 40 ml 20

1. Comprueba la disponibilidad de las existencias en la ficha de almacn co-

rrespondiente y solicita el envo del pedido al departamento de almacn.
2. Emite la correspondiente factura nm. 006 y enva copia de la misma a
la carpeta de Facturas pendientes de contabilizar del archivo del departa-
mento contable-financiero.

tarea 8. Venta
recuerda
Recibimos de nuestros clientes los siguientes pedidos que encontrars en la Recuerda que los justificantes
carpeta Dpto.Ventas-Marketing / Mes 1 / Pedidos 2. de cobro emitidos se envan al
dpto. contable-financiero para
1. Comprueba la disponibilidad de las existencias en la ficha de almacn
su contabilizacin, control de
correspondiente y solicita el envo del pedido al departamento de al- tesorera y posterior tramita-
macn. cin al cliente.
2. Prepara las facturas nms. 007 a 012 correspondientes que enviamos al
cliente. Haz llegar copias de las mismas a la carpeta de Facturas pendientes
de contabilizar del archivo del departamento contable-financiero.
3. Con fecha 31/01, emite las facturas de Balneario Aguas Termales, S.L.
y Adela Fernndez, nms. 013 y 014, respectivamente, y envalas a la
carpeta correspondiente.

tarea 9. registro de facturas emitidas

El 31/01, lista las facturas emitidas por el departamento de ventas en el mes 1.

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 34 Mes 1

DepArtAMento De reCursos huMAnos

tarea 1. Alta en nominaplus
Da de alta la empresa en NominaPlus. Puedes descargar la aplicacin desde la saber ms
ficha correspondiente a este libro en nuestra pgina web (<www.editex.es>). Web AeAt
En la pgina web de la Agen-
tarea 2. Ficha del trabajador cia Tributaria <www.aeat.es>,
1. Elabora las fichas de los trabajadores utilizando la plantilla que encon- puedes encontrar programas
de ayuda, modelos y formu-
trars en el CD que acompaa al libro. Para determinar las percepciones larios.
salariales debes utilizar el convenio colectivo aplicable a la empresa.
2. Imprime las fichas y procede a su archivo en la carpeta Fichas de personal.

tarea 3. Calendario laboral

1. Elabora el calendario laboral de la empresa. Para ello, debes tener en recuerda
cuenta las fiestas laborales y el periodo de vacaciones anual, respetando
el Estatuto de los Trabajadores y el convenio colectivo aplicable. Vacaciones
2. Imprime dicho calendario y colcalo en el aula en un lugar visible. El periodo de vacaciones anual
de nuestra empresa ser el
siguiente: Semana Santa, de
tarea 4. liquidacin IrpF mircoles a lunes; verano, del
Con fecha 07/01, confecciona con los datos del ao anterior los modelos 1 al 15 del mes 8; Navidad, del
24 al 27 del mes 12 (ambos
de IRPF siguientes: modelo 111 para el 4. trimestre y modelo 190 para el inclusive). El resto de das de
resumen anual. Envalos a la carpeta de Impuestos del archivo del depar- vacaciones ser elegido por
tamento contable-financiero y archiva una copia en la carpeta IRPF de cada trabajador.
nuestro departamento.

trAbAJADor 1t 2t 3t 4t totAl

Juan Sierra Vila 1.736,36 e 1.302,27 e 1.736,36 e 1.736,36 e 6.511,35 e

Jaime Ramos Castilla 1.736,36 e 1.736,36 e 1.736,36 e 1.736,36 e 6.511,35 e

Julin Jimnez Oliva 1.832,84 e 1.374,63 e 1.832,84 e 1.832,84 e 6.873,15 e

Laura Sola Mndez 1.736,36 e 1.736,36 e 1.736,36 e 1.736,36 e 6.511,35 e

Jorge Mateo Salas 374,57 e 280,92 e 374,57 e 374,57 e 1.404,63 e

Pedro Ramrez Snchez - - - 29,65 e 29,65 e

Ral Cuenca Jimnez 333,29 e 253,34 e 338,86 e 338,86 e 1.264,35 e

Manuel Lpez Gonzlez 563,51 e 422,64 e 563,51 e 563,51 e 2.113,17 e

TOTAL IRPF ao anterior 33.302,52 e

tarea 5. elaboracin de seguros sociales

Con fecha 15/01 elabora los documentos TC1 y TC2 correspondientes a
las nminas del mes anterior. Envalos al departamento contable-financiero
para que procedan a su liquidacin y archiva una copia en la carpeta Seguros
sociales del archivo de nuestro departamento.

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 Departamento de recursos humanos 35

bAse saber ms
trAbAJADor bCCC bAse Fp
DeseMpleo sistema reD
Juan Sierra Vila 3.098,83 e 3.098,83 e 3.908,83 e El 1 de enero de 2011 tuvo
lugar la universalizacin del
Jaime Ramos Castilla 3.098,83 e 3.098,83 e 3.098,83 e uso del Sistema RED.
Para poder realizar los trmi-
Julin Jimnez Oliva 3.098,83 e 3.098,83 e 3.098,83 e
tes con la TGSS a travs de
Laura Sola Mndez 3.098,83 e 3.098,83 e 3.098,83 e Internet, es necesario poseer
el Certificado SILCON, que
Jorge Mateo Salas 1.672,20 e 1.672,20 e 1.672,20 e garantiza la seguridad en las
comunicaciones.
Pedro Ramrez Snchez 1.467,45 e 1.467,45 e 1.467,45 e

Ral Cuenca Jimnez 1.344,81 e 1.344,81 e 1.344,81 e

Manuel Lpez Gonzlez 1.467,45 e 1.467,45 e 1.467,45 e

saber ms
6. seleccin de personal

recursos humanos
tarea
Conservacin de
En la reunin mensual de jefes de departamento se decide contratar a un documentos
auxiliar administrativo para el departamento de ventas y marketing. Con En el departamento de RRHH
fecha 20/01 inicia el proceso de seleccin correspondiente, teniendo en debe conservarse, durante un
cuenta que la incorporacin se efectuar a lo largo del prximo mes. plazo de 4 aos, una copia de
las nminas de los trabajadores.
1. Redacta el anuncio.
La nmina puede ser diseada
2. Enva carta al peridico de ms prestigio de la ciudad para su publicacin. por la propia empresa.

tarea 7. Clculo de IrpF

Calcula el porcentaje de IRPF que deberemos aplicar a cada trabajador en
el momento de confeccionar su nmina.

tarea 8. nminas
Realiza las nminas correspondientes del mes, archiva una copia en la car-
peta de Nminas del archivo de nuestro departamento y tramita una relacin
de las mismas al departamento contable-financiero, para que en la fecha
adecuada procedan a su liquidacin.

Unidad1.indd 35 10/04/12 17:16

 36 Mes 1

DepArtAMento ContAble-FInAnCIero
tarea 1. Alta en Contaplus
A partir del balance a 01/01, que encontrars en el CD del alumno, da de
alta a la empresa en la aplicacin ContaPlus y anota el primer asiento de
nuestra contabilidad (asiento de apertura).

tarea 2. planificacin de tesorera

Elabora y archiva de forma segura diversas plantillas de Excel para realizar saber ms
las previsiones de gastos e ingresos de cada mes. Informacin balance
En el balance inicial se encuen-
tarea 3. Contabilizacin / operaciones de tesorera tra la informacin sobre la
situacin patrimonial de la
Contabiliza los cobros de las facturas pendientes de los clientes que encontra- empresa al comenzar el ejer-
rs en la carpeta Dpto. Contable-Financiero / Mes 1 / Fras. pendientes de cobro. cicio.

tarea 4. Contabilizacin / operaciones de tesorera

El 07/01, recibimos del departamento de compras la factura de Materiales
Office, S.L., correspondiente a nuestro pedido nm. 001.
Contabiliza la factura y su correspondiente pago mediante transferencia con
cargo a nuestra c/c en el Banco Ideal.

tarea 5. Contabilizacin / operaciones de tesorera saber ms

libros obligatorios
Recibimos del departamento de ventas la copia de nuestra fra. nm. 001.
Segn el PGC, los libros con-
Contabilzala. tables obligatorios son el libro
diario y el libro de inventarios
tarea 6. nota interior / Autorizacin de compras y cuentas anuales.

El 11/01, enva autorizacin al departamento de compras para realizar pe-

dido de los elementos de equipamiento de almacn y mobiliario de oficina
solicitados.

tarea 7. Contabilizacin / operaciones de tesorera

1. El da 14/01, contabiliza nuestras facturas nms. 002 a 005, correspon-
dientes a nuestros albaranes 003 a 006, respectivamente.
2. Con fecha 15/01, contabiliza los cobros de las facturas nms. 002 y 005.

tarea 8. Contabilizacin / operaciones de tesorera

Antes del da 20/01, procede al pago del IRPF correspondiente al 4. trimes-
tre. Presenta los modelos 111 y 190, recibidos del departamento de RRHH
en la carpeta Impuestos del archivo de nuestro departamento, y efecta los
pagos correspondientes. Antalo en el libro auxiliar de tesorera.

tarea 9. Contabilizacin
Contabiliza la factura nm 006 a Balneario Zarz, S.A., cuya copia nos ha
enviado el departamento de ventas y marketing.

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 Departamento Contable-Financiero 37

tarea 10. Contabilizacin / operaciones de tesorera

Nos cargan en la c/c de Banco Ideal las facturas de los suministros de agua,
luz y telfono, que encontrars en la carpeta Dpto. Contable-Financiero / Mes
1 / Fras. pendientes de pago.

tarea 11. Contabilizacin saber ms

Contabiliza las facturas nms. 007 a 014 enviadas por el departamento de
Web AeAt
ventas y marketing que encontrars en el archivo de Facturas pendientes de
En la pgina web de la Agen-
contabilizar. cia Tributaria <www.aeat.es>,
puedes encontrar informacin
tarea 12. Contabilizacin / operaciones de tesorera sobre el calendario fiscal.

El da 25/01, se reciben transferencias bancarias correspondientes al cobro

de n/facturas nms. 001, 003, 006, 007, 008 y 009. Contabiliza el cobro
de las mismas, abonado en nuestra c/c de Banco Ideal. Antalo en el libro
auxiliar de tesorera.

tarea 13. Contabilizacin / operaciones de tesorera

Contabiliza las nminas y los seguros sociales recibidos del departamento de
recursos humanos.
Realiza los correspondientes pagos mediante transferencia bancaria desde
nuestro banco Iberiacaja, excepto al trabajador Ral Cuenca Jimnez, a
quien se le efecta pago con cheque nominativo.

tarea 14. Contabilizacin / operaciones de tesorera

Efecta la liquidacin y pago de IVA correspondiente al 4. trimestre del
ao anterior (modelo 303) y el resumen anual (modelo 390). Contabiliza la
liquidacin del IVA. Antalo en el registro de control de tesorera.

tarea 15. Verificacin

Efecta el listado del libro diario, mayor y balance de comprobacin. Realiza
la verificacin de las cuentas con saldo (Clientes, Proveedores, Acreedores,
Bancos, etc.).

contable-financiero

Unidad1.indd 37 10/04/12 17:16

 38 Mes 1

eVAlA TUS ConoCIMIentos Resuelve en tu cuaderno

o bloc de notas

1. El rea de aprovisionamiento: 6. El descuento comercial:

a) Se encarga de adquirir, gestionar y controlar el a) Lo decide el proveedor.
stock de materias primas, mercancas y otros ma-
b) Lo decide el cliente.
teriales de la empresa.
c) Se puede pactar entre cliente y proveedor.
b) Se encuentra generalmente incorporada al rea
de compras de las empresas.
7. Las pagas extraordinarias:
c) Existe siempre en todas las empresas.
a) Son como mnimo dos a un precio pactado.
2. Entendemos por proveedor: b) Son como mximo dos y su importe es igual al
salario bruto.
a) La empresa que nos proporciona cualquier pro-
ducto o suministro. c) Son como mnimo dos al precio de treinta das
mnimo de salario.
b) La empresa que nos suministra materias primas o
mercancas relacionadas directamente con nues-
8. Un prstamo que nos concede el banco a de-
tra actividad comercial.
volver a 15 meses es:
c) La empresa que fabrica las materias primas ori-
a) Pasivo, deudas a corto plazo.
ginarias del producto que comercializa nuestra
empresa. b) Pasivo, deudas a largo plazo.
c) Activo o pasivo, segn la actividad de la em-
3. Entendemos por IVA el:
presa.
a) Impuesto de verificacin de actividad.
9. Son documentos relacionados con el departa-
b) Impuesto sobre el valor de actividad.
mento de compras:
c) Impuesto sobre el valor aadido.
a) El impreso de recepcin de mercaderas.
4. El alta del trabajador en la Seguridad Social: b) El registro de pedidos emitidos.
a) La realiza el trabajador. c) La hoja de pedido.
b) La realiza la Inspeccin de Trabajo.
10. El recargo de equivalencia (RE):
c) La realiza el empresario.
a) Sustituye al IVA.
5. Son cuentas de activo: b) Algunos minoristas adems del IVA pagan el RE.
a) Bancos, Clientes. c) Es exclusivo de las sociedades annimas.
b) Mobiliario, Capital.
c) Acreedores.

Soluciones: 1. a); 2. b); 3. c); 4. c); 5. a); 6. a) y c); 7. c); 8. b); 9. b) y c); 10. b).

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