ANALISIS DE PROCESO DE ADJUDICACION

INFORME No 1 DE AUDITORIA

OBRA: MOVIMIENTO DE TIERRAS EN LOTE 22 DE LA

UNIVERSIDAD CIENTIFICA DEL SUR SETIEMBRE 2015 - ENERO
2016

1.- BREVE RESEA SEGN LO DESCRITO EN ANALISIS ELABORADO PARA

LOTE 21

La Universidad Cientfica del Sur, requiri de la construccin de dos pabellones que se

ubican en los lotes 21 y 22 de su propiedad. Estos lotes tendrn usos de Clnica
Veterinaria y Laboratorios de Biologa Marina respectivamente.

Previo a la construccin de los mismos, es menester elaborar un trabajo de

Movimiento de Tierra.

En el caso del Lote 22, se procedi a las invitaciones, evaluaciones y recomendaciones

en las mismas fechas y trabajando con las mismas caractersticas con que la persona
encargada de la Jefatura de Infraestructura, opt para el Lote 21. Es por ello que
procederemos al anlisis especfico de la evaluacin final.

2.- DE LA EVALUACION FINAL Y BUENA PRO PARA EL LOTE 22:

Sobre Correos solicitando la Aprobacin para otorgar la buena pro al postor Consorcio
CRC S.A.C.

Correo Electrnico Nro. 1 (ANEXO 1)

Con fecha del 30/11/2015 a las 7:39 pm el Ing. Pizarro enva al Sr. Prez del Solar
Adems de solicitarle la Aprobacin para continuar con el proceso le informa sobre la
Evaluacin de los Presupuesto de Movimiento de Tierras Lt 22. Le indica que la mejor
propuesta econmica segn cuadro Ecualizado es de CRC por S/ 184,328.47
(sin IGV). Que adems cuenta con equipos propios y tambin existen dos empresas
con las mismas condiciones pero que no aceptaron. De la evaluacin Tcnica refiere
que: Las cuatro Empresas se encuentran en un mismo nivel. Sin embargo, cabe sealar que
Consorcio CRC SAC en sus primeras Propuestas no haba considerado procedimientos propios
de Control de Calidad y en la ltima no ha considerado el Control Topogrfico que lo he
incorporado ecualizando. De adjudicarse, a Consorcio CRC SAC se tendra que exigir que
cuente con un staff mnimo de profesionales en Obra, Plan de Trabajo, Plan de Control de
Calidad y Cronograma de Obra.

OBS 1: (ANEXO 2)
El cuadro comparativo otorga a la empresa Proyectos Industriales como la
propuesta ms econmica pero al hacerse la ecualizacin, (ANEXO 3) el
resultado se modifica quedando Consorcio CRC SAC con propuesta ms
econmica. No hemos podido tener los presupuestos que originaron el
cuadro comparativo. Se desconoce la razn de la ecualizacin.

OBS 2:
El Jefe de infraestructura, no indica a su superior, en este correo electrnico,
que la empresa Consorcio CRC SAC est cotizando un material de menor
costo con respecto a los otros postores, por lo que su cotizacin resulta ms
econmica. Argumenta razones que no son vlidas para una evaluacin
tcnico econmica

Correo Electrnico Nro. 2 (ANEXO 4)

El 16/12/15 a las 04:46 pm el Ing. Pizarro, enva nuevo correo al Sr. Prez del Solar
solicitando indicar la aprobacin, para continuar con el proceso. Se observa que
presentan como mejor Postor al Consorcio CRC SAC presentando su propuesta
ajustada a S/ 160,710.97 (sin IGV) que es la nica que cuenta con equipos propios,
etc.

A este correo el Sr. Prez del Solar responde el mismo da 13 minutos despus
aprobando el presupuesto y que inicie el proceso para la solicitud de la orden de
servicio correspondiente.

Este es el cuadro que resume indicando las fechas, el proceso seguido por jefatura de
Infraestructura

OBS 3:
El presupuesto Aprobado, corresponde a una propuesta ajustada luego de
tener los cuadros comparativos y ecualizado. Demostrar

3.- DE LAS ORDENES DE SERVICIO (ANEXO 5)

Las rdenes de servicios para la ejecucin del Movimiento de Tierras en el Lote 22 se

dan de la siguiente manera:
Primera Orden UCSUR-0000021070 con fecha 17/12/2015. Y el monto solo
corresponde al 40% del Total aprobado: S/ 75,855.58

Segunda Orden UCSUR-0000022793 con fecha 21/04/2016. Y el monto corresponde al

60% del Total Aprobado: S/113,783.36

OBS 4:

El monto aprobado se subdivide en dos para la emisin de las rdenes de

compra. Es un procedimiento irregular. La Orden de Compra se emite por el
total del monto

4.- DEL CONTRATO:

El contrato Original fue regularizado a partir del 12 de Agosto de 2016. Segn se

demuestra en correo electrnico anterior.

OBS 5:

A la fecha se cuenta con contrato firmado y tiene fecha 20 de diciembre de

2015 pero no se considera fecha cierta.
 5.-DE LA LIQUIDACION Y ADICIONALES EN OBRA

Liquidacin de Obra: Se mantiene el presupuesto Contractual haciendo la salvedad

que se separ en dos rdenes de Servicio. La primera por el 40% y la segunda por el
60%. El procedimiento regular, indica que se hace la orden de Servicio por el total
indicndose la forma de pago que si podra ser del 40% de adelanto y 60% a la
entrega.
Presentan 2 adicionales:
Adicional Nro. 001: S/ 83,220.24 Que corresponde a mayores metros en trabajos de
Mejoramiento de Terreno por aumento de la profundidad de excavacin)
Adicional Nro. 002: S/ 17,263.16 Que corresponde a mayores trabajos de
Conformacin de base Granular por aumento de rea de Intervencin.
A dichos adicionales se les genera la orden de servicio UCSUR-0000023026 Del 06 de
Mayo del 2016.

Correo Electrnico Nro. 3 (ANEXO 6)

El 27/04/16 a las 04:22 pm el Ing. Pizarro, enva nuevo correo al Sr. Prez del Solar
detallando el asunto de las liquidaciones de los trabajos de movimiento de tierras de
los Lotes 21 y 22.:
Como te coment, en funcin de las Ordenes de Servicio ya generadas para ambos
Contratos se ha realizado los pagos pendientes indicados en correo del 06 de Abril,
quedando solo pendiente de la aprobacin de los dos (2) Adicionales correspondientes
al Contrato del Lote 22.

El Monto Total de los dos (02) Adicionales asciende a S/. 100,483.40 (inc IGV).

Ahora si restamos el saldo a favor obtenido del contrato del Lote 21 que representa
un Monto Total de S/. 67,922.42 (inc. IGV) tendramos un diferencial respecto al monto
Total contractual correspondiente a los dos (2) contratos equivalente a S/. 32,560.98
(inc. IGV). Lo cual representa el 8.62% del Monto Total Contractual

OBS 6:

Cada contrato debe ser considerado en forma individual. No porque en un

contrato se liquide con un monto menor al presupuestado, significa que
puede utilizarse en otro contrato. Procedimiento muy por fuera de lo regular.

OBS 7:

De acuerdo a reglamento, los trabajos adicionales de un presupuesto, no

deben sobrepasar el 10% del mismo. En este caso, Llegan al 53% del monto
original aprobado. Es decir, que los trabajos de ejecucin de Movimiento de
Tierras del Lote 22, llegaron a costar S/. 100,483.40 por encima del
presupuesto.

6.- INFORME DEL AUDIO BASADO EN ENTREVISTA DEL Sr. JOSE VARGAS CON
Ing. MARCELO PIZARRO

1.11 min: M.P. refiere que para el Mov. De Tierras lo que vale son 2 informaciones para
las bases del proceso que son: el Estudio de Suelos y el diseo estructural.
6.18 min: Sr. Vargas pregunta quin disea el Movimiento de Tierras. M.P. refiere que
en el estudio de suelos se dan las pautas.

08.10 min: M.P. Refiere que la propuesta huella del lote a intervenir la plantea el rea
de Infraestructura y se la enva al Sr. Prez con sustento tcnico para que
posteriormente lo valide.

09:07 min: Las Bases las preparan el rea de Infraestructura, y que se invitan a los
postores, refiere que invitaron a 4 y contestaron 3. Luego de verificar, se corrige
fueron 4.

13.32 min: M.P. refiere que le pide al sr. Prez la aprobacin del costo.

18.43 min: mencionan que la profundidad seria 1.80 mts.

20.54 min: M.P. refiere que en el proceso se encontr que el material malo continuaba
y se excav hasta los 2.40 mts.

21.28 min: El estudio de suelo dice el tipo de material (material de prstamo de 2 a

3) y que a los postores se les solicita adems de la Propuesta econmica, tambin la
Propuesta Tcnica y que el material pudo ser distinto.

26.13 min: M.P. explica cmo elabora el cuadro comparativo, traslada tal cual como
recibe las propuestas.

26.37 min: En el ecualizado se elabora colocando a cada proveedor las partidas no

consideradas con el mejor precio. Segn lo ecualizado CRC sigue siendo la ms barata.

33.35 min: En el proceso de revisin se pide replantear sus propuestas, de acuerdo a

sus observaciones, que los postores le reenvan sus presupuestos en base a las
observaciones comenta que proponen un tipo de material de buena calidad pero
segn el estudio de suelos no es necesario.

34.18 min: Comentan como es el proceso, se solicit en sobre cerrado. Sin ceremonia.
M.P. comenta que le consult a Luis Prez del Solar que se le pidi el procedimiento,
que le asigne las personas de su rea para la apertura de sobres. Se puede entender
que no hay respuesta y que infraestructura ellos mismos estn aplicando los
procedimientos. No hubo en el momento de apertura personas de auditoria.

41.12 min. M.P. Le indica al Sr. Vargas que el cuadro ecualizado es una cuestin
interna y que se contrata al mejor postor.

44:39min. Indican que la adjudicacin fue en diciembre. Y refiere que la convocatoria

se hizo en noviembre

52.48min. El Sr. Vargas manifiesta otras inquietudes, parece que tiene a la vista una
orden de servicio del mes de abril de 2016 y que tiene una versin del contrato que no
es la definitiva
57.11 min. El Sr. Vargas refiere que la obra se ha dado inicio sin orden de servicio y sin
contrato firmado, a lo que M.P. responde que muchas de las obras proceden igual.

OBS 8:

De lo referido en el minuto 8.10, no se tienen los correos con la propuesta de la huella

y la validacin del Sr. Prez.
De lo precisado en el minuto 33.35; indicar y sustentar que postores replantearon sus
presupuestos.
Del comentario en el minuto 34.18; deber demostrar con correos o cartas la decisin
de los procedimientos.
De lo escuchado en el minuto 41.12; Sobre el cuadro Ecualizado son documentos
internos y segn correos proporcionados a la auditoria, se observa que existe la
elaboracin de hasta 3 cuadros, y no se tiene a la vista los documentos para
constatar. Asimismo, del ltimo cuadro ecualizado se puede desprender que tambin
faltan documentos para verificar.

7.- RESUMEN DE LOS HECHOS EN ORDEN CRONOLOGICO

FECHA MONTO OBSERVACIONES LOTE 22

16/09/2 Infraestructura convoca a concurso para movimiento de
015 tierras Lote 22
Enva va correo electrnico con fechas de
presentacin de consultas, absolucin de las
mismas, y entrega de propuestas en sobre cerrado.
La jefatura de Infraestructura en la persona de
Marcelo Pizarro, hasta la fecha no ha hecho entrega
del resultado de esta convocatoria.
Los presupuestos que ha entregado consignan
fechas posteriores.
El postor que sale favorecido con la Buena Pro, no
presenta presupuesto fechado. No hay testigos de la
apertura de sobres.
25/11/20
15 Aparente fecha de segunda convocatoria
Los presupuestos no guardan relacin entre s en
cantidad de metros a intervenir, o material a
emplear.
Los postores ofrecen diferentes materiales para el
relleno y diferentes opciones de compactacin, la
nica empresa que ofrece material de relleno
proveniente de excavaciones, cuyo precio comercial
bordea los S/. 5.00 por m3, es Consorcio CRC SAC.
Quien obtiene la Buena Pro Los dems postores,
consignan otros materiales de mayor costo.
 La jefatura de Infraestructura, lejos de homologar
los presupuestos, prepara un cuadro ecualizado,
argumentando que por tratarse de un concurso
tcnico-econmico, no le compete igualar materiales
ni partidas consideradas. Sin embargo, en este no
hay criterio de equidad pues las cantidades
consignadas en los presupuestos difieren de las
consideradas en este cuadro, favoreciendo a
Consorcio CRC SAC
Las especificaciones tcnicas sealan que el
material de relleno a utilizar, debe ser material
seleccionado que se caracteriza por ser material
compactable con partculas no mayores de 7.5 (3").
Este contralor, recomienda verificar la calidad del
material utilizado.

30/11/20 S/. Correo que la Jefatura de Infraestructura enva al Sr. Luis

15 184,328.47 Prez del Solar en el que indica que segn cuadro
ecualizado, la mejor propuesta es de Consorcio CRC.
No se indica que el postor ofrece relleno de menor
calidad
Correo del Jefe de Infraestructura al Sr. Prez del Solar
16/12/20 S/. donde solicita nuevamente, favorecer a CRC para la
16 160,710.97 ejecucin de los trabajos, que es oferta ofrecida por el
proveedor.
Prez del Solar, responde 13 minutos despus, aprobando
proceso.
Presupuesto ajustado luego de tener cuadro
comparativo y ecualizado.
17/12/20 S/. Orden 21070. Corresponde solamente al 40% del monto
15 75,855.58 total aprobado
No es regular emitir orden por un sub-total del
monto aprobado
21/04/20 S/. Orden 22793. Corresponde al 60% del monto total
16 113,783.36 aprobado
No es regular emitir orden por un sub-total del
monto aprobado
06/05/20 S/. Adicional 1: mayores metros de trabajo por aumento de
15 83,220.24 profundidad
No se encontr informe emitido desde cuaderno de
obra o supervisin sustentando esta partida como
adicional.
S/.
17,263.16 Adicional 2: mayor conformacin de base granular
No se encontr informe emitido desde cuaderno de
obra o supervisin sustentando esta partida como
adicional.
S/. Monto total por trabajos en Lote 22
290,122.34 Este monto supera en ms del 50% al Presupuesto
inicial
 8.- RESUMEN DE OBSERVACIONES

OBS 1:
El cuadro comparativo otorga a la empresa Proyectos Industriales como la propuesta
ms econmica pero al hacerse la ecualizacin, el resultado se modifica quedando
Consorcio CRC SAC con propuesta ms econmica. No hemos podido tener los
presupuestos que originaron el cuadro comparativo. Se desconoce la razn de la
ecualizacin.

OBS 2:

El Jefe de infraestructura, no indica a su superior, en este correo electrnico, que la

empresa Consorcio CRC SAC est cotizando un material de menor costo con respecto
a los otros postores, por lo que su cotizacin resulta ms econmica. Argumenta
razones que no son vlidas para una evaluacin tcnico econmica

OBS 3:
El presupuesto Aprobado, corresponde a una propuesta ajustada luego de tener los
cuadros comparativos y ecualizado. Demostrar

OBS 4:
El monto aprobado se subdivide en dos para la emisin de las rdenes de compra. Es
un procedimiento irregular. La Orden de Compra se emite por el total del monto

OBS 5:
A la fecha se cuenta con contrato firmado y tiene fecha 20 de diciembre de 2015 pero
no se considera fecha cierta.

OBS 6:
Cada contrato debe ser considerado en forma individual. No porque en un contrato se
liquide con un monto menor al presupuestado, significa que puede utilizarse en otro
contato. Procedimiento muy por fuera de lo regular. Improcedente.

OBS 7:
De acuerdo a reglamento, los trabajos adicionales de un presupuesto, no deben
sobrepasar el 10% del mismo. En este caso, Llegan al 53% del monto original
aprobado. Es decir, que los trabajos de ejecucin de Movimiento de Tierras del Lote
22, llegaron a costar S/. 100,483.40 por encima del presupuesto.

OBS 8:

De lo referido en el minuto 8.10, no se tienen los correos con la propuesta de la huella

y la validacin del Sr. Prez.
De lo precisado en el minuto 33.35; indicar y sustentar que postores replantearon sus
presupuestos.
Del comentario en el minuto 34.18; deber demostrar con correos o cartas la decisin
de los procedimientos.
De lo escuchado en el minuto 41.12; Sobre el cuadro Ecualizado son documentos
internos y segn correos proporcionados a la auditoria, se observa que existe la
elaboracin de hasta 3 cuadros, y no se tiene a la vista los documentos para
constatar. Asimismo, del ltimo cuadro ecualizado se puede desprender que tambin
faltan documentos para verificar.

9.- RESUMEN DE OBJECIONES

OBJECION 1.- Esta Auditora objeta el cuadro resumen de Evaluacin. Las

cantidades consignadas por el Postor Consorcio CRC SAC en la Partida 2,
Movimiento de Tierras, presentaba un monto inicial, en el ecualizado otra
con 25% menos y luego un adicional por ms del 90% con respecto al primer
presupuesto.

OBJECION 2.- Esta Auditora objeta el cuadro resumen de Evaluacin. Al no

contar con el presupuesto que dio origen a cuadro comparativo, objeta que
el postor Consorcio CRC SAC, reduzca la partida 3 en un 47% para luego
consignar un trabajo adicional por conformacin de base granular por el 15%
del presupuesto original.

OBJECION 3.- No procede el completar una cantidad contractual para dos

trabajos realizados por separado

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Este auditor, solicita se le entregue los presupuestos entregados por los
postores en la fecha de la primera convocatoria: 28.09.2015
Este auditor, solicita informes acerca de la fecha en que fue recibido el
presupuesto que result ganador de la Buena Pro, pues el presupuesto
entregado no consigna fecha de emisin.
La documentacin proporcionada de las propuestas no es suficiente para
verificar el cuadro ecualizado final. Por lo que se recomienda completar la
informacin de los presupuestos de los diferentes postores, las mismas que le
sirvieron para elaborar el Cuadro Final.
Asimismo el cuadro est sin homologar las caractersticas de los trabajos y
materiales.
Presentar cuadros anteriores.
Este auditor, solicita informes acerca de la fecha en que fue recibido el
presupuesto que result ganador de la Buena Pro, pues el presupuesto
entregado no consigna fecha de emisin.
Este auditor, solicita que se sustente por qu se separ la orden de Servicio en
dos partes en vez de hacer una sola en la que se indicara la forma de pago. Ese
es el procedimiento regular
Este auditor, solicita informe sobre el monto total de los trabajos adicionales
consignados por la jefatura de Infraestructura.
Este auditor, solicita la informacin detallada y sustentada de la Liquidacin del
Lote 22.
Finalmente, este auditor, solicita las facturas de los trabajos ejecutados.