Rimac Seguros Manual Del Director

MANUAL DEL DIRECTOR
Rimac
Seguros y Reaseguros
1
INTRODUCCIN
El presente Manual, que ser entregado a los actuales y futuros Directores de Rimac
Seguros y Reaseguros, en adelante Rimac Seguros, es un resumen de las disposiciones
legales vigentes que tienen efecto sobre las funciones que desempea un Director de
Rimac Seguros al ejercer su cargo.
El Manual se basa en el Estatuto de la Empresa, la Ley General de Sociedades, la Ley

del Sistema Financiero y de Seguros, as como en las principales disposiciones legales
emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, SMV y otros organismos de
control y supervisin.
El Manual ser actualizado cuando se presenten cambios en las Leyes, las disposiciones
legales o ante un cambio en el Estatuto que involucre las funciones que debern
desempear los Directores.
El Manual no es un documento legal, sino ms bien referencial, el cual se espera sea

utilizado como medio de consulta para contribuir al buen desempeo de un Director de
Rimac Seguros al momento de ejercer su cargo.
Cualquier discrepancia entre el texto de los dispositivos legales y el presente Manual, se

tendr que dilucidar conforme al texto legal correspondiente.
Esperamos les sea de utilidad.
San Isidro, septiembre de 2009.
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NDICE
Pg.
1. Estatuto de Rimac Seguros: del Directorio 7
- Eleccin de Directores
- Funciones de los Directores
- Facultad de los Directores
- Obligaciones de los Directores
- Sesiones del Directorio
- Acta de Reunin del Directorio
2. Ley General de Sociedades. Ley N 26887 10
- Responsabilidad de los Directores

- Facultad de los Directores
- Obligaciones de los Directores
3. Ley General del Sistema Financiero y de Seguros. Ley N 26702 12
- Distribucin de Utilidades
- Directorio
- Sesiones del Directorio
- Responsabilidad de los Directores
- Obligacin de informar al Directorio comunicaciones de
la SBS
- Obligacin de la Gerencia
- Supervisin de la SBS
4. Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos.

Resolucin SBS N 37-2008 14
- Participantes
- Practicas cuestionables
- Responsabilidad del Directorio
- Declaracin de cumplimiento del Directorio
- Responsabilidad de la Gerencia
- Constitucin de los Comits
- Comit de Riesgos
- Comit de Auditora
- Unidad de Riesgos
- Jefe de la Unidad de Riesgos
- Auditora Interna
- Transparencia
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5. Reglamento de Auditora Interna. Resolucin SBS N 11699-2008 19

- Responsabilidad del Comit de Auditora
- Unidad de Auditora Interna
- Funciones de la Unidad de Auditora Interna
- Auditor Interno
- Plan Anual de Trabajo
- Presentacin de los Informes
6. Reglamento de Auditora Externa. Resolucin SBS N 1042-99 21
- Requisitos para la contratacin

- Obligacin de la Sociedad Auditora
- Incumplimiento de la Sociedad Auditora
- Responsabilidad de la Gerencia, el Directorio y el
Comit de Auditora
- Conocimiento de los Informes
7. Gestin de la Seguridad de la Informacin. Circular N G-140-2009 22
- Responsabilidad de la Empresa
- Actividades Mnimas para el Sistema de Seguridad de la
Informacin
- Estructura Organizacional
- Subcontratacin
- Informacin a la Superintendencia
8. Gestin del Riesgo Operacional. Resolucin SBS N 2116-2009 23
- Unidad de Riesgos
- Informe a la SBS
- Auditora Interna
- Transparencia
9. Gestin de la Continuidad del Negocio. Circular N G-139-2009 25
- Definicin
- Responsabilidad de la Unidad de Riesgos
- Funcin de continuidad del Negocio
- Auditora Interna
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10. Prevencin del Lavado de Activos 26
- Sistema de Prevencin del Lavado de Activos

- Programas de Capacitacin
- Cdigo de Conducta
- Conocimiento del Cliente
- Registro de Operaciones
- Comunicacin de Transacciones a la UIF
- Manual para la Prevencin del Lavado de Activos
- Oficial de Cumplimiento
- Informe Semestral del Oficial de Cumplimiento
- Auditora Interna
11. Reglamento de Hechos de Importancia.

Resolucin Conasev N 107-2002-EF-94.10 33
- Personas Obligadas a Informar

- Hechos de Importancia
- Deber de Diligencia
- Tiempo de Comunicacin
- Informacin Reservada
- Normas Internas de Conducta
12. Principios de Buen Gobierno Corporativo 35
- Objetivo
- Derechos de los Accionistas
- Tratamiento Equitativo de los Accionistas
- Comunicacin y Transparencia Informativa
13. Definiciones y Polticas de la Compaa derivadas de

la aplicacin de los Principios de Buen Gobierno
Corporativo 41
13.1 El Director Independiente

13.2 Poltica para la contratacin de servicios de asesora
especializada para la toma de decisiones.
13.3 Poltica para la solicitud de inclusin de puntos de agenda
por parte de accionistas en las Juntas Generales de Accionistas
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14. Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculacin
y Grupo Econmico 43
- Informacin sobre Grupo Econmico

- Participacin Accionaria
15. Ley del Mercado de Valores 45
- Obligacin del Emisor

- Informacin sobre Transferencias
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1. Estatuto de Rimac Seguros: del Directorio
ELECCIN DE Los directores son elegidos por la Junta General, siendo

DIRECTORES: elegidos por el periodo de un ao, pudiendo ser
reelegidos indefinidamente, as como removidos en
cualquier momento. El cargo de director vaca por
fallecimiento, renuncia, remocin, inasistencia a las
sesiones en exceso del lmite legal, o por sobrevenir
algn otro de los impedimentos establecidos por la ley.
El cargo del director es personal y, por tanto, no puede
delegarse, estando stos impedidos de desempear
cargos ejecutivos en la sociedad, con la excepcin del
Presidente y el Gerente General.
El Directorio debe estar integrado por un mnimo de cinco
y un mximo de trece directores. Su funcin principal es
la administracin y el buen manejo de los negocios de la
sociedad, conjuntamente con la gerencia.
FUNCIONES DE LOS Las funciones principales del Directorio son:
DIRECTORES: a) Elegir al Presidente y Vicepresidente.
b) Reglamentar su propio funcionamiento.
c) Aceptar la dimisin de sus miembros y proveer las
vacantes que se produzcan en los casos previstos en el
estatuto y en la ley.
d) Delegar en uno o ms de los directores, o en
funcionarios de la sociedad, el ejercicio de ciertas
atribuciones, o encomendarles determinados asuntos.
e) Nombrar a los gerentes, sub-gerentes y apoderados de
la sociedad, determinar sus obligaciones y
remuneraciones y removerlos y/o revocar sus poderes y
facultades.
f) Realizar la convocatoria a la sesin de Junta General y
ejecutar los acuerdos adoptados.
g) Formular la memoria, los estados financieros de la
sociedad y la propuesta de distribucin de utilidades, y
conjuntamente con la auditora externa efectuada,
someterlos anualmente a la Junta General.
h) Formular los reglamentos internos de la sociedad.
i) Disponer la aplicacin de fondos de la sociedad,
observando los limites y las prohibiciones de la ley, y las
disposiciones de la Superintendencia de Banca, Seguros
y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y
del estatuto; y disponer la constitucin de las reservas de
ley y el respaldo de las mismas, del capital de la
sociedad mediante las inversiones en activos y/o su
colocacin, velando para que se mantengan, en toda
circunstancia, dentro de los limites prescritos por la
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norma aplicable o la autoridad competente.
j) Autorizar la suscripcin de contratos que sean
convenientes para la sociedad, as como realizar toda
clase de operaciones de crdito, inversiones, comisiones
de confianza y encargos fiduciarios.
k) Establecer todas las reglas y reglamentos que crea
necesarios para el buen funcionamiento de la sociedad,
incluyendo la constitucin de subsidiarias de acuerdo a la
legislacin pertinente.
FACULTAD DE LOS Cada director tiene un voto. Los acuerdos se toman por
DIRECTORES: mayora absoluta de votos de los directores
concurrentes. En caso de empate, el presidente gozar
de doble voto para dirimirlo.
El director que tenga por cuenta propia o ajena inters
personal en cualquier asunto sometido al Directorio debe
manifestarlo, pudiendo inhibirse de participar en la
deliberacin y resolucin concerniente a dicho asunto.
El director que en cualquier asunto tenga inters
contrario al de la sociedad debe manifestarlo al Directorio
y adems abstenerse de participar en la deliberacin y
resolucin concerniente a dicho asunto.
OBLIGACIONES DE LOS El Directorio est obligado a brindar los informes o las
DIRECTORES: aclaraciones que los accionistas soliciten con respecto a
los asuntos comprendidos en la convocatoria a la Junta,
salvo en los casos en que juzgue que la difusin de estos
datos perjudiquen el inters social. Esta excepcin no es
vlida cuando la solicitud de informacin sea formulada
por accionistas presentes en la Junta que representen al
menos 25% de las acciones suscritas con derecho a
voto.
SESIONES DEL El Directorio celebrar sesiones ordinarias cuando
DIRECTORIO: menos una vez al mes. Adems, se reunir toda vez que
lo convoque el Presidente, o quien haga sus veces, o lo
solicite cualquier director o el Gerente General.
La convocatoria se efecta mediante esquela, facsmil o
correo electrnico con una anticipacin no menor de tres
das, indicando el lugar, da, hora, y asuntos a tratar en la
reunin. Cualquier director puede someter a
consideracin del Directorio los asuntos que crea de
inters para la sociedad.
El Directorio podr adoptar resoluciones fuera de sesin
por unanimidad de sus miembros y siempre que se
confirmen por escrito.
Tambin podr realizarse sesiones no presenciales a
travs de medios escritos, electrnicos, o de otra
naturaleza que permitan la comunicacin y garanticen la
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autenticidad del acuerdo. Para tales fines, ser suficiente
que el Gerente General comunique los asuntos de
inters social que merezcan la aprobacin del Directorio
a cada uno de sus miembros los cuales remitirn por el
medio legal escogido sus comentarios y la emisin de su
voto correspondiente. Cualquier director puede oponerse
a que se realice el procedimiento referido en el presente
prrafo y exigir la realizacin de una sesin presencial.
Para que el Directorio funcione vlidamente es necesario
la presencia de un nmero de directores que equivalga a
la mitad ms uno de sus miembros.
ACTA DE REUNIN DEL Se deber dejar constancia de las reuniones del
DIRECTORIO: Directorio y sus resoluciones en el libro de actas, el cual
deber ser suscrito por el Presidente y Secretario de la
sesin o por quienes se designe para tal efecto.
Cualquier director puede firmar el acta si as lo desea.
El proyecto del acta deber contener:
a) Fecha de la sesin
b) Directores concurrentes
c) Asuntos tratados
d) Resoluciones adoptadas (indicando los votos emitidos)
e) Constancias que hayan tenido a bien dejar en cada acta
los seores directores.
El secretario es el encargado de preparar el proyecto del
acta debiendo estar redactado y a disposicin de los
directores en las oficinas de la gerencia de la sociedad,
dentro de los siete das hbiles de realizada la sesin
Los directores podrn formular observaciones dentro de
los tres das hbiles siguientes al plazo establecido en el
prrafo anterior. Despus de vencido el plazo, el
secretario proceder a transcribir en el libro de actas.
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2. Ley General de Sociedades. Ley N 26887
RESPONSABILIDAD DE Responden de manera ilimitada y solidaria ante la

LOS DIRECTORES: sociedad, los accionistas y los terceros, por los daos y
perjuicios que causen por los acuerdos o actos contrarios
a la ley, al estatuto o por los realizados con dolo, abuso
de facultades o negligencia grave.
Deben cumplir los acuerdos adoptados en Junta General,
salvo que sta disponga algo distinto para determinados
casos particulares.
De conocer irregularidades cometidas por los directores
que los precedieron y no haberlas denunciado por escrito
a la Junta General, son solidariamente responsables con
esos directores.
Es nula toda norma estatutaria o acuerdo de Junta
General o del Directorio, tendientes a absolverlos en
forma antelada de responsabilidad.
La responsabilidad civil de los directores caduca a los
dos aos de la fecha de adopcin del acuerdo o de la
realizacin del acto que origin el dao, sin perjuicio de la
responsabilidad penal.
Estn obligados a guardar reserva respecto de los
negocios de la sociedad y de la informacin social a que
tengan acceso, an despus de haber cesado en sus
funciones.
Los acuerdos adoptados deben ser en bsqueda del
inters de la sociedad y no del inters propio o de
terceros relacionados. Asimismo no pueden usar en
beneficio propio o de terceros relacionados las
oportunidades comerciales o de negocios de que tuvieran
conocimiento en razn de su cargo.
No pueden participar en actividades que compitan con la
sociedad, sin el consentimiento expreso de la misma.
FACULTAD DE LOS Gestin y Representacin legal de la sociedad con
DIRECTORES: excepcin de los asuntos que la ley o el estatuto le
atribuyen a la Junta General.
OBLIGACIONES DE LOS Los directores deben proporcionar a los accionistas y al
DIRECTORES: pblico la informacin suficiente, fidedigna y oportuna
que la ley determine, respecto a la situacin legal,
econmica y financiera de la sociedad, salvo los casos
en los cuales se considere que divulgar esa informacin
perjudica a la sociedad. Esta excepcin no es vlida
cuando la solicitud de informacin sea formulada por
accionistas presentes en la Junta que representen al
voto.
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Debern convocar a la Junta General, cuando lo ordena
la ley, el estatuto, lo acuerda el Directorio por
considerarlo necesario al inters de la sociedad, o lo
solicita un nmero de accionistas que representa por lo
voto.
Debern convocar a la Junta General si al formular los
estados financieros de la sociedad, se aprecia una
prdida de la mitad o ms del capital, o se presume la
prdida.
Debern convocar a la Junta General y dentro de los
siguientes 15 das a la fecha de la convocatoria a la
junta, llamar a los acreedores, solicitando, si fuera el
caso, la declaracin de insolvencia si el activo de la
sociedad no es suficiente para satisfacer los pasivos, o
se presuma tal insuficiencia.
Los directores deben efectuar un informe donde se
sustente el aumento de capital, cuando ste se realice
mediante la capitalizacin de crditos contra la sociedad.
Una vez que se realice el pago de un aumento de capital,
el Directorio dispone de 60 das para revisar la
valorizacin de los aportes efectuados que no sean
dinerarios.
El Directorio es responsable de formular la memoria, los
estados financieros y la propuesta de aplicacin de
utilidades.
En caso se presente un proyecto de fusin o de escisin,
debern aprobar con el voto favorable de la mayora
absoluta de sus miembros, el texto del proyecto de fusin
o de escisin, lo que implica que debern abstenerse de
realizar cualquier acto o contrato que pueda
comprometer la aprobacin del proyecto o alterar
significativamente la relacin de canje de las acciones.
El Directorio deber aprobar el balance de fusin o
escisin.
El Directorio deber convocar a la Junta General, en
caso de disolucin, y aprobar el acuerdo de sta o las
medidas que correspondan.
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3. Ley General del Sistema Financiero y de Seguros, y Orgnica de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Ley N 26702
DISTRIBUCIN DE La sociedad est impedida de repartir utilidades con

UTILIDADES: cargo a las ganancias netas de un ejercicio anual as
como de otorgar a sus directores participacin en las
utilidades, en tanto la Junta General de Accionistas no
haya aprobado el balance final y la distribucin de
utilidades.
DIRECTORIO: El Directorio debe estar conformado por un mnimo de 5
miembros elegidos por la Junta General de Accionistas.
Toda eleccin y vacancia de directores debe ser puesta
en conocimiento de la SBS en un plazo no mayor a 1 da
hbil de ocurrido, remitiendo copia certificada del acta de
la sesin donde ocurri el hecho, expedida por el
secretario del Directorio o quien haga sus veces.
Los impedimentos para ser director son los siguientes:
a) Quien est impedido de acuerdo a la Ley General de
Sociedades.
b) Quienes tengan impedimento para ser organizadores o
accionistas.
c) Quienes sean conocidamente insolventes y quienes
tengan la mayor parte de su patrimonio afectado por
medidas cautelares.
d) Los domiciliados que no figuren en el Registro nico de
Contribuyentes.
e) Los trabajadores con excepcin del Gerente General.
f) Los trabajadores de una empresa de seguros, as como
de sus subsidiarias, en otra empresa de la misma
naturaleza o en empresas de reaseguros con las que no
exista vinculacin accionaria, y viceversa.
g) Los que directa o indirectamente en la Compaa o en
alguna empresa del sistema financiero, tengan crditos
vencidos por ms de 120 das o hayan ingresado a
cobranza judicial.
h) Los que directa o indirectamente, en su calidad de
titulares, socios o accionistas, ejerzan influencia
significativa sobre sociedades que tengan en la
Compaa o en alguna empresa del sistema financiero,
crditos vencidos por ms de 120 das o hayan ingresado
a cobranza judicial.
El cargo de director no es delegable.
Se podrn designar directores suplentes de acuerdo a lo
establecido en el estatuto, siendo necesaria la
comunicacin a la SBS.
La asistencia a una sesin de un director suplente sin
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que se haya hecho presente el director titular, constituye
de por s la presuncin de que el titular se encuentra
ausente o impedido de concurrir.
SESIONES DEL Se tienen que celebrar sesiones ordinarias del Directorio
DIRECTORIO: cuando menos una vez por mes.
El qurum para celebrar una sesin de Directorio, en
ningn caso deber ser mayor a los 2/3 de los miembros
del Directorio.
Para la adopcin de acuerdos, no se puede exigir el voto
conforme de ms de 2/3 de los directores presentes.
RESPONSABILIDAD DE La aprobacin de operaciones y/o adopcin de acuerdos
LOS DIRECTORES: con infraccin de las disposiciones de la Ley.
La omisin de las medidas necesarias para corregir las
irregularidades en la gestin.
El incumplimiento de las disposiciones de la SBS.
El no cumplir con entregar a la SBS la informacin que
solicite o suministrarla falsa.
El no dar respuesta a las comunicaciones de la SBS.
La omisin de adoptar las medidas necesarias para
garantizar oportunamente la realizacin de las auditoras
internas y externas.
De incurrir en alguna de las infracciones anotadas sern
sancionados por la SBS, sin perjuicio de las acciones civiles
y penales que correspondieran.
OBLIGACION DE Toda comunicacin que remita la SBS, referida a una
INFORMAR AL inspeccin o investigacin practicada, o que contenga
DIRECTORIO recomendaciones, debe ser puesta en conocimiento del
COMUNICACIONES DE Directorio en la primera oportunidad en la que se rena,
LA SBS: bajo responsabilidad del Presidente del Directorio.
OBLIGACIN DE LA El gerente general debe informar al Directorio por lo
GERENCIA: menos de manera trimestral, sobre la marcha econmica
de la empresa, comparando ese informe con el
correspondiente al trimestre anterior y con las metas que
se establezcan para el periodo. El Directorio es
responsable del cumplimiento de esta obligacin.
SUPERVISIN DE LA La SBS puede solicitar informacin complementaria
SBS: segn sus requerimientos, a cualquiera de las diferentes
empresas que forman parte del conglomerado financiero,
as como obtener dicha informacin directamente de las
empresas supervisadas, a travs de visitas u otros
procedimientos que juzgue necesarios.
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4. Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos.
Resolucin SBS N 37-2008
PARTICIPANTES: La Gestin Integral de Riesgos es un proceso efectuado

por el Directorio, la Gerencia y el personal aplicado en
toda la empresa y en la definicin de su estrategia,
diseado para identificar potenciales eventos que pueden
afectarla, gestionarlos de acuerdo a su apetito por el
riesgo y proveer una seguridad razonable en el logro de
sus objetivos.
PRACTICAS La empresa deber establecer los sistemas internos
CUESTIONABLES: apropiados que faciliten la oportuna denuncia e
investigacin de las actividades ilcitas, fraudulentas,
identificadas por cualquier trabajador de la empresa o por
alguna persona que interacta con sta.
Dichas actividades debern ser reportadas a la unidad de
auditora interna. En el caso de que los hechos sean
significativos, la unidad de auditora interna deber
informar al Comit de Auditora y a la SBS.
RESPONSABILIDAD El Directorio es responsable de establecer una gestin
DEL DIRECTORIO: integral de riesgos y de propiciar un ambiente interno
que facilite su desarrollo adecuado.
Aprobar las polticas generales que guen las actividades
de la empresa en la gestin de los diversos riesgos que
enfrenta.
Seleccionar una plana gerencial con idoneidad tcnica y
moral, que acte de forma prudente y apropiada en el
desarrollo de sus negocios y operaciones, as como en el
cumplimiento de sus responsabilidades.
Aprobar los recursos necesarios para el adecuado
desarrollo de la Gestin Integral de Riesgos, a fin de
contar con la infraestructura, metodologa y personal
apropiado.
Establecer un sistema de incentivos que fomente el
adecuado funcionamiento de una gestin integral de
riesgos y que no favorezca la toma inapropiada de
riesgos.
Aprobar los manuales de organizacin y funciones, de
polticas y procedimientos y dems manuales de la
empresa.
Aprobar polticas generales para las responsabilidades a
cargo de la empresa, incluyendo:
a) La administracin prudente y segn los acuerdos
establecidos o la regulacin aplicable, de los activos en
depsito y en custodia, administrados o invertidos por
cuenta de clientes y terceros, evitando conflictos de
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inters.
b) Asegurar razonablemente que los consejos de inversin
o similares realizados en su mbito, son presentados con
la informacin apropiada, al tener en cuenta la tolerancia
al riesgo y expectativa de rendimiento del cliente.
Establecer los objetivos empresariales, evaluar y aprobar
sus planes de negocios con debida consideracin a los
riesgos asociados.
Conocer los principales riesgos afrontados por la entidad
estableciendo, cuando ello sea posible, adecuados
niveles de tolerancia y apetito por el riesgo.
Establecer un sistema adecuado de delegacin de
facultades y de segregacin de funciones a travs de
toda la organizacin.
Asegurar razonablemente que el patrimonio contable de
la empresa sea suficiente para enfrentar los riesgos a los
que est expuesto, para lo cual debe conocer las
necesidades de capital y establecer polticas de gestin
que apoyen las necesidades de la empresa, cumpliendo
con los requerimientos regulatorios de manera apropiada.
Obtener aseguramiento razonable que la empresa cuenta
con una efectiva gestin de los riesgos a que est
expuesta, y que los principales riesgos se encuentran
bajo control dentro de los lmites que han establecido.
DECLARACIN DE El Directorio es responsable de evaluar el adecuado
CUMPLIMIENTO DEL funcionamiento de los criterios definidos en la presente
DIRECTORIO normativa.
Anualmente, el Directorio suscribir una Declaracin de
cumplimiento, que contendr cuando menos lo indicado a
continuacin, pudiendo la Superintendencia definir
criterios mnimos adicionales:
a) Que el Directorio conoce los estndares previstos en la
presente norma, as como sus responsabilidades.
b) Que la empresa cuenta con una gestin apropiada de sus
riesgos para la complejidad y tamao de la empresa, as
como de los criterios indicados en la presente norma, con la
excepcin de posibles deficiencias identificadas y
comunicadas en la declaracin.
c) Que el Directorio ha tomado conocimiento de la
informacin de la Gerencia, de los informes del Comit de
Auditora, del Comit de Riesgos, de Auditora Externa, y de
otra informacin que el Directorio considere relevante, y que
las medidas correctivas dispuestas consten en las actas
correspondientes.
d) Esta declaracin ser suscrita en un plazo que no
exceder de ciento veinte (120) das calendario posterior al
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ejercicio anual, debiendo estar a disposicin de la
Superintendencia.
RESPONSABILIDAD DE La gerencia general tiene la responsabilidad de
LA GERENCIA: implementar la Gestin Integral de Riesgos conforme a
las disposiciones del Directorio, adems de las
responsabilidades dadas por otras normas.
La gerencia podr constituir comits para el cumplimiento
de sus responsabilidades.
Los gerentes de las unidades organizativas de negocios
o de apoyo tienen la responsabilidad de administrar los
riesgos relacionados al logro de los objetivos de sus
unidades.
Asegurar la consistencia entre las operaciones y los
niveles de tolerancia al riesgo definidos aplicables a su
mbito de accin.
Asumir, ante el gerente de nivel inmediato superior, los
resultados de la gestin de riesgos correspondiente a su
unidad; y as hasta llegar al gerente general que tiene
esta responsabilidad ante el Directorio.
CONSTITUCIN DE El Directorio podr constituir los comits que considere
COMITS: necesarios con la finalidad de dar cumplimiento a las
disposiciones contenidas en el presente reglamento.
Es obligatoria la constitucin de un comit de auditora y
un comit de riesgos.
Los Comits constituidos por el Directorio debern contar
con un Reglamento que contendr las polticas y
procedimientos necesarios para el cumplimiento de sus
funciones.
Dichos reglamentos establecern, entre otros aspectos,
los criterios para evitar conflictos de intereses,
incompatibilidad de funciones, la periodicidad de sus
reuniones, sus actividades programadas, la informacin
que debe ser remitida, as como la forma como reportar
al Directorio. Los acuerdos adoptados en las reuniones
debern constar en un Libro de Actas.
COMIT DE RIESGOS: Deber estar conformado por al menos un miembro del
Directorio, y se organizar como un comit integral, que
debern abarcar las decisiones que ataen a los riesgos
significativos a los que est expuesta la empresa.
El Directorio podr crear los comits de riesgos
especializados que considere necesarios, en razn del
tamao y complejidad de las operaciones y servicios de
la empresa.
Entre otras, las funciones del Comit son:
a) Aprobar las polticas y la organizacin para la Gestin
Integral de Riesgos, as como las modificaciones que se
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realicen a los mismos.
b) Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposicin al
riesgo que la empresa est dispuesta a asumir en el
desarrollo del negocio.
c) Decidir las acciones necesarias para la implementacin
de las acciones correctivas requeridas, en caso existan
desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al
riesgo y a los grados de exposicin asumidos.
d) Aprobar la toma de exposiciones que involucren
variaciones significativas en el perfil de riesgo de la
empresa o de los patrimonios administrados bajo
responsabilidad de la empresa.
e) Evaluar la suficiencia de capital de la empresa para
enfrentar sus riesgos y alertar de las posibles
insuficiencias.
f) Proponer mejoras en la Gestin Integral de Riesgos
COMIT DE El comit de auditora deber estar conformado por
AUDITORA: miembros del Directorio que no realicen actividades de
gestin en la empresa.
Dicho comit tendr como mnimo tres (3) miembros,
debiendo renovarse cada tres (3) aos, al menos, uno de
ellos.
El comit de auditora tiene como propsito principal
vigilar que los procesos contables y de reporte financiero
sean apropiados, as como evaluar las actividades
realizadas por los auditores internos y externos
Entre otras, las funciones del Comit son:
a) Vigilar el adecuado funcionamiento del sistema de control
interno;
b) Informar al Directorio sobre la existencia de limitaciones
en la confiabilidad de los procesos contables y
financieros;
c) Vigilar y mantener informado al Directorio sobre el
cumplimiento de las polticas y procedimientos internos y
sobre la deteccin de problemas de control y
administracin interna, as como de las medidas
correctivas implementadas en funcin de las
evaluaciones realizadas por la unidad de auditora
interna, los auditores externos y esta Superintendencia;
d) Definir los criterios para la seleccin y contratacin de los
auditores externos, evaluar su desempeo as como
determinar los informes complementarios que requieran
para el mejor desempeo de sus funciones o el
cumplimiento de requisitos legales.
e) Definir los criterios para la seleccin y contratacin del
auditor interno y sus principales colaboradores, fijar su
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remuneracin y evaluar su desempeo, as como su
rgimen de incentivos monetarios.
UNIDAD DE RIESGOS: Se podr contar con una unidad centralizada o con
unidades especializadas en la gestin de riesgos
especficos, de acuerdo a la naturaleza de las
operaciones y la estructura de la empresa, siempre que
cuando sean stas tomadas en su conjunto, permitan la
implementacin de los criterios previstos en la norma.
Los integrantes de la Unidad de Riesgos debern poseer
la experiencia y conocimientos que les permitan el
apropiado cumplimiento de sus funciones, para lo cual
deber establecerse un plan de capacitacin que ser
presentado al directorio anualmente.
La Unidad de Riesgos deber participar en el diseo y
permanente adecuacin de los manuales de gestin de
riesgos y dems normas internas que tengan por objeto
definir las responsabilidades de las unidades de negocios
y sus funcionarios en el control de riesgos de la empresa
La Unidad de Riesgos es la encargada de apoyar y asistir
a las dems unidades de la empresa para la realizacin
de una buena gestin de riesgos en sus reas de
responsabilidad, y para ello debe ser independiente de
las unidades de negocios.
JEFE DE LA UNIDAD DE El jefe de la Unidad de Riesgos deber tener apropiada
RIESGOS: formacin acadmica y experiencia relevante, quin debe
coordinar permanentemente con la gerencia, el comit de
riesgos, el comit de auditora, los comits
especializados, las unidades de negocio y de apoyo, as
como con la SBS, en cuanto a la Gestin Integral de
Riesgos realizada por la empresa.
Adems, es responsable de informar al Directorio,
comits respectivos y a las reas de decisin
correspondientes, sobre los riesgos, el grado de
exposicin al riesgo aceptado y la gestin de stos, de
acuerdo a las polticas y procedimientos establecidos por
la empresa.
AUDITORA INTERNA: La Auditora Interna, desempea un rol independiente a
la gestin, que vigila la adecuacin de la Gestin Integral
de Riesgos
TRANSPARENCIA: La empresa deber revelar en su Memoria Anual, cuando
menos una descripcin general de las principales
caractersticas de la Gestin Integral de Riesgos.
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5. Reglamento de Auditora Interna. Resolucin SBS N 11699-2008
RESPONSABILIDAD En el Directorio recae la responsabilidad de adoptar las

DEL DIRECTORIO: acciones que sean necesarias y de asegurar las
condiciones apropiadas para que la unidad de auditora
interna pueda realizar sus funciones de acuerdo al
reglamento y con la naturaleza y complejidad de las
operaciones de la empresa.
RESPONSABILIDAD El Comit de Auditora tiene como propsito principal
DEL COMIT DE vigilar que los aspectos contables y de reporte financiero
AUDITORIA: sean apropiados, as como evaluar las actividades
realizadas por los auditores internos y externos.
Los informes realizados por el auditor interno
presentados al Comit de Auditora se entendern
presentados al Directorio.
La designacin del Jefe de la Unidad de Auditora
Interna.
El Reglamento del Comit de Auditora, que deber ser
aprobado por el Directorio, fijar las relaciones y forma
de reporte entre el Comit de Auditora, el Directorio y la
Unidad de Auditora Interna.
Las responsabilidades indicadas al Comit de Auditora
se entendern asignadas al Directorio si este no hubiera
sido constituido.
UNIDAD DE AUDITORA La empresa debe contar con una unidad de auditora
INTERNA: interna (en adelante, UAI) que informar al Comit de
Auditora y a quien presentar los informes que elabore,
salvo que a criterio del auditor deban ser presentados al
Directorio.
La UAI deber tener la independencia suficiente para
cumplir sus funciones de manera efectiva, eficiente y
oportuna contando para ello con todas las facultades y
mecanismos para el logro de sus objetivos.
La UAI debe tener acceso a la informacin que requiera
para el ejercicio de sus funciones y el desarrollo de sus
exmenes, sin limitacin que pueda afectar sus
conclusiones, incluyendo aquella que se derive de actas
de Directorio y de sus comits y de cualquier otro rgano
de Direccin, Gerencia o nivel administrativo.
FUNCIONES DE LA Evaluar el diseo, alcance y funcionamiento del sistema
UNIDAD DE AUDITORA de Control Interno
INTERNA: Diseo del Plan de Auditora Interna, sometindolo a
aprobacin por parte del Directorio.
Evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales
vigentes.
Evaluar continuamente el cumplimiento de los manuales
19
de polticas y procedimientos y dems normas de la
empresa y proponer modificaciones a los mismos.
Cumplir con las actividades programadas como parte del
Plan y elaborar los informes respectivos.
Evaluar la implementacin oportuna y adecuada de las
recomendaciones y medidas para superar las
observaciones formuladas por la SBS, auditores externos
y la propia UAI.
Realizar actividades no programadas cuando la unidad
de auditora interna lo considere necesario, o ante el
pedido expreso de la Junta, del Directorio, o las
gerencias, previa aprobacin por parte del Directorio o el
Comit de Auditora en caso se encuentre constituido.
AUDITOR INTERNO: Es el funcionario que se encuentra a cargo de la unidad
de auditora interna (en adelante, UAI), debiendo ser un
funcionario de nivel gerencial a tiempo completo y
dedicacin exclusiva, que no podr tener funciones de
gestin cuya designacin es responsabilidad y atribucin
del Directorio y/o Comit de Auditora.
Es responsable del cumplimiento de lo establecido en el
Reglamento y de informar a la SBS cualquier hecho que
afecte significativamente el funcionamiento de la UAI y/o
su independencia en el plazo de 2 das hbiles.
La remocin del jefe de la UAI podr efectuarse por
causa debidamente justificada, la misma que debe ser
acordada por el Directorio.
La adopcin de dicho acuerdo debe ser comunicada a la
SBS indicando las razones de tal decisin.
La situacin de vacancia (por remocin o renuncia) no
podr durar ms de 30 das, salvo razones de fuerza
mayor que debern ser informadas al Directorio y a la
SBS.
PLAN ANUAL DE Debe ser aprobado por el Directorio, debiendo remitirse
TRABAJO: una copia del mismo a la SBS a mas tardar el 31 de
diciembre del ao previo.
PRESENTACIN DE La unidad de auditora interna deber presentar al
LOS INFORMES: Comit de Auditora y/o Directorio todos los informes que
elabore en cumplimiento de sus funciones.
A ms tardar, dichos rganos debern evaluar los
informes respectivos en la sesin inmediata siguiente a
su presentacin.
La presentacin, evaluacin y decisiones que se adopten
respecto a los informes, debern constar en el Libro de
Actas.
20
6. Reglamento de Auditora Externa. Resolucin SBS N 1042-99
REQUISITOS PARA LA Las sociedades auditoras no pueden tener vinculacin

CONTRATACIN: de propiedad, de gestin o de parentesco, ni con la
empresa ni con quienes la conforman, es decir
accionistas, socios, directores, gerentes, funcionarios
principales y representantes legales.
La sociedad de auditora externa se elegir, de acuerdo a
los Estatutos de Rimac, por la Junta General de
Accionistas o por el Directorio si la Junta le delegase
dicha facultad. Para la contratacin de la Sociedad de
Auditora se seguir escrupulosamente el procedimiento
indicado en el Reglamento de Auditora Externa emitido
por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
OBLIGACIN DE LA La sociedad auditora tiene la obligacin de remitir copia
SOCIEDAD AUDITORA: de los informes emitidos a la SBS, simultneamente a la
presentacin al Directorio de la empresa auditada.
INCUMPLIMIENTO DE En caso de incumplimiento de la sociedad auditora con
LA SOCIEDAD sus obligaciones, la empresa deber informar a la SBS
AUDITORA: dentro los 10 das de ocurrido el incumplimiento.
En caso se cambie de sociedad auditora habiendo ya
sido firmado el contrato con la misma, se deber informar
documentadamente a la SBS de las razones que llevaron
al cambio.
RESPONSABILIDAD DE Son directamente responsables de proporcionar la
LA GERENCIA, EL informacin y facilidades a la sociedad auditora para el
DIRECTORIO Y EL cumplimiento de su labor, el Directorio, el comit de
COMIT DE auditora y la gerencia.
AUDITORIA: Es responsabilidad del Directorio, del comit de auditora
y de la gerencia, el velar por el cumplimiento del
reglamento de auditora externa, y de llevar un archivo
que contenga los pedidos y respuestas de la informacin
solicitada por la sociedad auditora.
CONOCIMIENTO DE El Directorio debe tomar conocimiento de todos los
LOS INFORMES: informes de la sociedad auditora y disponer la adopcin
de las medidas correctivas que sean necesarias.
La recepcin y toma de conocimiento de los informes de
la sociedad auditora por parte del Directorio, debern
constar en el Libro de Actas.
El dictamen de los estados financieros deber ser puesto
en conocimiento de la Junta conjuntamente con la
memoria anual de la empresa.
21
7. Gestin de la Seguridad de la Informacin. Circular N G-140-2009
RESPONSABILIDAD DE LA La empresa debe establecer, mantener y

EMPRESA: documentar un sistema de gestin de la seguridad
de la informacin.
ACTIVIDADES MNIMAS PARA Definicin de una poltica de seguridad de
EL SISTEMA DE SEGURIDAD informacin aprobada por el Directorio.
DE LA INFORMACIN: Definicin e implementacin de una metodologa de
gestin de riesgos que guarde consistencia con la
gestin de riesgos operacionales de la empresa.
Mantenimiento de registros adecuados que
permitan verificar el cumplimiento de las normas,
estndares, polticas, procedimientos y otros
definidos por la empresa, as como mantener pistas
adecuadas de auditora.
ESTRUCTURA La empresa debe contar con una estructura
ORGANIZACIONAL: organizacional que les permita implementar y
mantener el sistema de gestin de la seguridad de
informacin.
Debe asegurarse que las funciones se desarrollen a
travs de una unidad especializada o a travs de
alguna de las reas de la empresa.
La SBS podr requerir la creacin de una unidad
especializada en la gestin de la seguridad de
informacin en empresas que a su criterio sean
complejas y cuando se observe que no se cumplen
con los criterios previstos en la norma.
SUBCONTRATACIN: La empresa es responsable de que se mantengan
las caractersticas de seguridad de la informacin
contempladas en la presente norma, incluso si
algunas funciones o procesos se subcontraten.
En caso la empresa desee realizar su
procesamiento principal en el exterior, requiere de
autorizacin previa y expresa de la SBS.
INFORMACIN A LA Como parte de los informes peridicos sobre
SUPERINTENDENCIA: gestin del riesgo operacional requeridos por la
SBS en el reglamento correspondiente, la empresa
deber incluir informacin sobre la gestin de la
seguridad de la informacin.
La SBS podr requerir cualquier otra informacin
que considere necesaria para una adecuada
supervisin de la gestin de la seguridad de la
informacin.
La empresa deber tener a disposicin de la SBS
todos los documentos as como la informacin de
auditora
22
8. Gestin del Riesgo Operacional. Resolucin SBS N 2116-2009
RESPONSABILIDAD DE LA Riesgo operacional es la posibilidad de ocurrencia

EMPRESA: de prdidas debido a procesos inadecuados, fallas
de personal, de la tecnologa de informacin o
eventos externos. Esta definicin incluye el riesgo
legal pero excluye el riesgo estratgico y de
reputacin.
La empresa debe realizar una gestin adecuada del
riesgo operacional que enfrenta, observando los
criterios mnimos indicados en la resolucin.
RESPONSABILIDAD DEL Definir la poltica general para la gestin del riesgo
DIRECTORIO: operacional.
Asignar los recursos necesarios para la adecuada
gestin del riesgo operacional.
Establecer un sistema de incentivos que fomente la
adecuada gestin del riesgo operacional y que no
favorezca la toma inapropiada de riesgos.
Aprobar el manual de gestin del riesgo operacional.
Conocer los principales riesgos operacionales
afrontados por la entidad, estableciendo cuando ello
sea posible, adecuados niveles de tolerancia y
apetito por el riesgo.
Establecer un adecuado sistema de delegacin de
facultades y de segregacin de funciones a travs de
toda la organizacin.
Obtener un aseguramiento razonable que la
empresa cuenta con una efectiva gestin del riesgo
operacional y que los principales riesgos
identificados se encuentran bajo control dentro de
los lmites que han establecido.
RESPONSABILIDAD DE LA La gerencia general tiene la responsabilidad de
GERENCIA: implementar la gestin del riesgo operacional
conforme a las disposiciones del Directorio.
UNIDAD DE RIESGOS: La empresa puede contar con una unidad de riesgos
centralizada o con unidades especializadas en la
gestin de riesgos especficos.
La empresa debe contar con una funcin
especializada en riesgo operacional.
Se debe asegurar una adecuada independencia
entre el rea que asuma las funciones de gestin del
riesgo operacional y aquellas otras unidades de
negocio o de apoyo.
INFORME A LA SBS: La empresa deber presentar a la SBS el informe
anual referido a la gestin del riesgo operacional a
travs del software IG-ROP, disponible en el Portal
23
del Supervisado. Dicho informe deber ser remitido
a ms tardar el 31 de enero del ao siguiente al ao
de reporte. La SBS podr requerir la actualizacin
peridica del informe.
La SBS podr requerir cualquier otra informacin
que considere necesaria para una adecuada
supervisin de la gestin del riesgo operacional.
La empresa deber tener a disposicin de la SBS
todos los documentos as como la informacin de
auditora.
AUDITORA INTERNA: La Unidad de Auditoria Interna deber evaluar el
cumplimiento de los procedimientos utilizados para
la gestin del riesgo operacional as como de lo
dispuesto en el reglamento para la gestin del riesgo
operacional.
TRANSPARENCIA: Como parte de la informacin que debe ser revelada
en la Memoria Anual de la empresa, deben incluirse
las caractersticas principales de la gestin del riesgo
operacional implementada por la empresa.
24
9. Gestin de la Continuidad del Negocio. Circular N G-139-2009
DEFINICIN: La gestin de la continuidad del negocio es un proceso

efectuado por el Directorio, la Gerencia y el personal que
implementa respuestas efectivas para que la operatividad
del negocio de la empresa contine de una manera
razonable con el fin de salvaguardar los intereses de sus
principales grupos de inters ante la ocurrencia de
eventos que puedan crear una interrupcin o
inestabilidad en las operaciones de la empresa.
RESPONSABILIDAD El Directorio es responsable de establecer una adecuada
DEL DIRECTORIO: gestin de la continuidad del negocio.
Aprobar una poltica general que defina el alcance,
principios y guas que orienten la gestin de la
continuidad del negocio.
Aprobar los recursos necesarios para el adecuado
desarrollo de la gestin de la continuidad del negocio, a
fin de contar con la infraestructura, metodologa y
personal apropiados.
Obtener el aseguramiento razonable que la empresa
cuenta con una efectiva gestin de la continuidad del
negocio.
RESPONSABILIDAD DE La gerencia general tiene la responsabilidad de
LA GERENCIA: implementar la gestin de la continuidad del negocio
conforme a las disposiciones del Directorio. La gerencia
podr constituir comits para el cumplimiento de sus
responsabilidades relacionadas con la gestin de la
continuidad del negocio.
RESPONSABILIDAD DE La Unidad de Riesgos deber asegurarse que la gestin
LA UNIDAD DE de la continuidad del negocio que realice la empresa sea
RIESGOS: consistente con las polticas y procedimientos aplicados
para la gestin de riesgos.
FUNCIN DE Las empresas debern contar con una funcin de
CONTINUIDAD DEL continuidad del negocio. En funcin a su tamao y
NEGOCIO: complejidad de operaciones y servicios, esta funcin ser
desempeada por una unidad especializada o asignada a
otra unidad de la empresa.
AUDITORA INTERNA: La Unidad de Auditora Interna evaluar el cumplimiento
de lo dispuesto en la circular de acuerdo a su plan de
trabajo.
25
10. Prevencin del Lavado de Activos.
(1) Normas Complementarias para la Prevencin del Lavado de Activos.
Resolucin SBS N 838-2008 y sus modificaciones
(2) Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Per. Ley N 27693 y sus
modificaciones
(3) Reglamento de la Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera. Decreto
Supremo N 163 - 2002 - EF
SISTEMA DE La empresa debe contar con un sistema de prevencin

PREVENCIN DEL del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
LAVADO DE ACTIVOS: para prevenir y evitar que los productos y/o servicios que
ofrecen al pblico sean utilizados con fines ilcitos
vinculados con el lavado de activos y/o el financiamiento
del terrorismo.
El sistema de prevencin est conformado por las
polticas y procedimientos establecidos por la empresa
de conformidad con la Ley, el Reglamento, la Ley
General en lo que corresponda, las Normas
Complementarias y dems disposiciones sobre la
materia.
Todas las reas, unidades o departamentos de la
empresa estn obligadas a aplicar el sistema de
prevencin del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo de acuerdo con las funciones que cumplan
dentro de sta, debiendo tener presente para ello el
Cdigo de Conducta y el Manual que para dicho efecto
establezcan.
La empresa debe asegurarse que sus directores,
gerentes y trabajadores tengan un alto nivel de
integridad, recabando informacin sobre sus
antecedentes personales, laborales, patrimoniales e
historial crediticio, exigiendo presentar una declaracin
jurada patrimonial. Esta informacin debe constar en el
expediente de cada director, gerente y trabajador de la
empresa, debiendo mantenerse permanentemente
actualizada.
RESPONSABILIDAD El Gerente General y el Directorio de la empresa, son
DEL DIRECTORIO: responsables del cumplimiento de las Normas para la
Prevencin de lavado de Activos y Financiamiento de
terrorismo, as como de dar las facilidades necesarias y
suficientes al Oficial de Cumplimiento para la ejecucin
de sus responsabilidades. Las facilidades necesarias y
suficientes comprenden los beneficios propios del nivel
gerencial que le corresponde.
PROGRAMAS DE La empresa debe desarrollar programas de capacitacin
CAPACITACIN: con el fin de instruir a sus trabajadores sobre las normas
26
vigentes en materia de prevencin del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo, as como respecto de
las polticas, normas y procedimientos establecidos por la
misma empresa.
La obligacin de realizar programas de capacitacin
requiere que todo trabajador pase cuando menos una
capacitacin al ao, con la finalidad de instruirlo sobre la
normativa vigente, las modificaciones que pudieran
haberse incorporado en el sistema de prevencin, las
tipologas de lavado de activos y de financiamiento del
terrorismo detectadas en la empresa, las seales de
alerta para detectar operaciones inusuales y
sospechosas y otros aspectos que considere relevantes
el Oficial de Cumplimiento.
Los trabajadores que tengan contacto directo con los
clientes, as como los que laboren directamente bajo las
rdenes del Oficial de Cumplimiento requieren de una
capacitacin ms exigente, por lo que debern contar
cuando menos con una capacitacin anual adicional a la
sealada anteriormente.
Sin perjuicio de lo anterior, los nuevos directores,
gerentes y trabajadores que ingresen a la empresa
debern ser informados sobre los alcances del sistema
de prevencin del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo, de acuerdo con las funciones que les
correspondan, a ms tardar dentro de los treinta (30) das
siguientes a la fecha de ingreso.
CDIGO DE Todos los directores, gerentes, trabajadores y cualquier
CONDUCTA: representante autorizado de la empresa, deben
comprometerse a poner en prctica un cdigo de
conducta, aprobado por el Directorio, destinado a
asegurar el adecuado funcionamiento del sistema de
terrorismo, que deber contener, entre otros aspectos,
los principios rectores, valores, polticas, procesos y
controles que deben aplicarse para administrar el riesgo
de exposicin al lavado de activos y/o al financiamiento
del terrorismo.
El cdigo de conducta de la empresa debe resaltar el
carcter obligatorio de los procedimientos que integran el
sistema de prevencin del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, de acuerdo con la
normativa vigente sobre la materia. Dicho cdigo deber
sealar que cualquier incumplimiento al sistema de
terrorismo se considerar falta muy grave, grave o leve,
27
lo cual ser determinado previamente por la empresa
segn el tipo de falta de que se trate, aplicando las
sanciones que correspondan de acuerdo con las
disposiciones y los procedimientos determinados por la
empresa.
En los respectivos archivos del personal de la empresa
se debe dejar constancia del conocimiento que han
tomado sobre el cdigo de conducta y de su compromiso
a cumplirlo en el ejercicio de sus funciones dentro de las
empresas. Asimismo, de ser el caso, las sanciones que
se impongan debern registrarse en los archivos
personales que correspondan.
CONOCIMIENTO DEL Son clientes todas las personas naturales y jurdicas con
CLIENTE: las que se establece o mantiene relaciones comerciales
para la prestacin de algn servicio o el suministro de
cualquier producto de la empresa que corresponda a las
operaciones autorizadas por la Ley General, las
disposiciones emitidas por la Superintendencia y dems
normas pertinentes.
Son clientes de las empresas de seguros el tomador o
contratante, el asegurado y el beneficiario del seguro.
La empresa debe desarrollar polticas y procedimientos
destinados a establecer la verdadera identidad de sus
clientes, incluyendo la tramitacin de formularios a ser
completados por los mismos. Dicho conocimiento
permitir a la empresa, entre otros aspectos, identificar
aquellos clientes que podran ser ms sensibles a
realizar operaciones de lavado de activos y/o de
financiamiento del terrorismo, de ser el caso.
Para tal efecto, se debe solicitar a los clientes la
presentacin de documentos pblicos o privados,
conforme a la Ley, el Reglamento y sus dems normas
complementarias, con la finalidad de obtener informacin,
verificar la informacin proporcionada incluso antes de
iniciar la relacin comercial y mantenerla actualizada, y
cuando se sospeche la realizacin de actividades de
lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo, de
ser el caso.
Asimismo, la empresa deber requerir a los clientes una
declaracin jurada sobre el origen de los fondos, en
aquellos casos que se considere necesario para los fines
antes sealados.
De igual forma, la empresa deber procurar contar con
informacin respecto de los ingresos promedio
aproximados mensuales de los clientes y las
caractersticas de las operaciones usuales que realizan a
28
travs de las empresas, considerando informacin sobre
tipo de operaciones, montos, monedas, cuentas
involucradas, lugares de realizacin, periodicidad y otra
informacin que consideren relevante, lo cual constar en
el legajo personal de cada cliente.
Los procedimientos para la identificacin de clientes
aplicados por la empresa con respecto a un mismo
cliente o un conjunto de clientes vinculados, no exime de
responsabilidad a las dems empresas que pertenezcan
al mismo grupo econmico o conglomerado de aplicar
dichos procedimientos cuando establezcan relaciones de
negocios con los referidos clientes.
Asimismo, la empresa sobre la base de la informacin
obtenida a travs de sus polticas y procedimientos para
el adecuado conocimiento de sus clientes deber, bajo
su buen criterio, identificar a aquellos clientes que
consideran podran ser sensibles a operaciones de
lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo y,
como consecuencia de ello, reforzar en estos casos su
procedimiento de conocimiento de cliente.
REGISTRO DE La empresa debe mantener el Registro de Operaciones
OPERACIONES : en forma precisa y completa a partir del da en que se
realiz la operacin y por un plazo de diez (10) aos, el
cual debe de estar a disposicin de los rganos
jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a
ley. Para tal efecto, se utilizarn medios informticos,
microfilmacin, microformas o similares que permitan una
fcil recuperacin de la informacin para su consulta y
reporte interno o externo a las autoridades competentes
conforme a Ley.
La empresa debe mantener una copia de seguridad al
final de cada trimestre, que se compendiar en perodos
de cinco (5) aos, procedimiento que deber de estar
acorde con el Plan de Seguridad de Informacin exigido
por la Superintendencia. La copia de seguridad del ltimo
quinquenio deber estar a disposicin de la
Superintendencia y del Ministerio Pblico, dentro de las
cuarenta y ocho (48) horas hbiles de ser requerida.
Los registros de informacin con que cuente la empresa
sobre sus clientes y las operaciones que stos realizan,
podrn ser utilizados para efectos del Registro de
Operaciones, siempre que sean debidamente adecuados
a los requerimientos antes sealados para el sistema de
terrorismo.
La empresa, sobre la base de su buen criterio y bajo su
29
responsabilidad, puede excluir a determinados clientes
del registro de operaciones, teniendo en cuenta sus
perfiles de actividad y cuando cumplan ciertos requisitos
de la norma.
COMUNICACIN DE La empresa est obligada a comunicar a la UIF-Per las
TRANSACCIONES A LA operaciones detectadas en el curso de sus actividades,
UIF-PERU: realizadas o que se hayan intentado realizar, que segn
su buen criterio sean consideradas como sospechosas,
sin importar los montos involucrados, en un plazo no
mayor de treinta (30) das calendario de haberlas
detectado.
Se considera que una operacin es detectada como
sospechosa cuando, habindose identificado
previamente una operacin como inusual, luego del
anlisis y evaluacin realizado por el Oficial de
Cumplimiento, ste pueda presumir que los fondos
utilizados proceden de alguna actividad ilcita, o que, por
cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o
lcito aparente.
El Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo tendr como funcin
asistir al Oficial de Cumplimiento en el anlisis y
evaluacin necesarios para determinar si una operacin
inusual es sospechosa o no; sin embargo, el Oficial de
Cumplimiento es el nico que puede calificar la operacin
como sospechosa y proceder con su comunicacin a la
UIF-Per, conforme a Ley.
La comunicacin de operaciones sospechosas y el
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) que
realizan la empresa por medio de su Oficial de
Cumplimiento tiene carcter confidencial y privado entre
la empresa y la Superintendencia, a travs de la UIF-
Per.
MANUAL PARA LA El sistema de prevencin del lavado de activos y del
PREVENCIN DEL financiamiento del terrorismo debe estar plasmado en el
LAVADO DE ACTIVOS: Manual elaborado por la empresa. El Manual contendr
las polticas, mecanismos y procedimientos establecidos
por la empresa para la prevencin del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo, en cumplimiento de la
Ley, su Reglamento, la Ley General en lo que
corresponda, las Normas Complementarias y dems
disposiciones emitidas por la Superintendencia sobre la
materia.
Sin perjuicio de lo anterior, la empresa debe incorporar
en el Manual, adems de las Seales de Alerta de
estas normas, una relacin de aquellos tipos de
30
operaciones que por la naturaleza de la actividad
econmica del cliente consideren inusuales o pasibles de
ser comunicadas a la UIF-Per en caso sean
sospechosas, y deben difundir esta relacin entre el
personal encargado de la deteccin y/o prevencin de
dichas operaciones.
El Manual debe ser aprobado por el Directorio, estar
permanentemente actualizado y encontrarse a
disposicin de la Superintendencia cuando lo solicite.
OFICIAL DE El Directorio y el Gerente General sern responsables de
CUMPLIMIENTO: designar a un Oficial de Cumplimiento que ser
responsable junto con stos de vigilar el cumplimiento del
financiamiento del terrorismo.
El Oficial de Cumplimiento obligatoriamente tendr
vnculo laboral directo con la empresa y rango de
gerente, depender, orgnica, funcional y
administrativamente del Directorio, y le reportar
directamente a ste. Deber contar con los beneficios
propios de su nivel gerencial, los cuales debern ser
consistentes con los beneficios que correspondan a los
dems gerentes de la empresa.
Asimismo, el Oficial de Cumplimiento debe gozar de
absoluta autonoma e independencia en el ejercicio de
las responsabilidades y funciones que le asigna la ley,
debindosele proveer de los recursos e infraestructura
necesaria para el adecuado cumplimiento de sus
responsabilidades, funciones y confidencialidad.
Respecto a la situacin y desarrollo del personal
asignado al Oficial de Cumplimiento, se tendr en cuenta,
principalmente, la evaluacin que el Oficial de
Cumplimiento alcance al Directorio.
La designacin de un Oficial de Cumplimiento no exime a
la empresa ni a los dems directores y trabajadores de la
obligacin de aplicar las polticas y procedimientos del
financiamiento del terrorismo, de acuerdo con las
funciones que les correspondan.
El Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo se encuentra conformado
por funcionarios del primer nivel gerencial y es presidido
por el Oficial de Cumplimiento. Dicho Comit tiene como
funcin asistir al Oficial de Cumplimiento en el anlisis y
evaluacin necesarios para determinar si una operacin
inusual es sospechosa o no; sin embargo, el Oficial de
Cumplimiento es el nico que puede calificar la operacin
31
como sospechosa y proceder con su comunicacin a la
UIF-Per, conforme a Ley. Asimismo, dicho Comit podr
servir de apoyo al Oficial de Cumplimiento en la adopcin
de polticas y procedimientos necesarios para el buen
funcionamiento del sistema de prevencin.
INFORME SEMESTRAL Los informes semestrales deben ser puestos en
DEL OFICIAL DE conocimiento del Directorio, en el mes calendario
CUMPLIMIENTO: siguiente al vencimiento del semestre y alcanzado a la
Superintendencia dentro de los quince (15) das
calendarios siguientes a la fecha en que se haya puesto
en conocimiento del Directorio.
Las empresas alcanzarn a la Superintendencia los
informes semestrales mediante el medio electrnico que
sta establezca.
AUDITORA INTERNA: El diseo y aplicacin del sistema de prevencin del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo es
responsabilidad de la empresa y debe ser evaluado por
su Unidad de Auditora Interna sobre la base de los
procedimientos de auditora generalmente aceptados.
La evaluacin del sistema de prevencin en el marco de
la Ley, el Reglamento y dems disposiciones pertinentes,
debe comprender, como mnimo, los aspectos sobre la
materia sealados en el Reglamento de Auditora Interna.
Las conclusiones de dicha evaluacin deben presentarse
a la Superintendencia mediante un informe especial
anual, como anexo del informe del Oficial de
Cumplimiento correspondiente al segundo semestre.
32
11. Reglamento de Hechos de Importancia, Informacin Reservada y Otras
Comunicaciones. Resolucin Conasev N 107-2002-EF-94.10
PERSONAS Los emisores de valores inscritos en el Registro Publico

OBLIGADAS A del Mercado de Valores (RPMV), se encuentran
INFORMAR: obligados a informar a SMV y, cuando corresponda, a la
Bolsa o al responsable del mecanismo centralizado de
negociacin respectivo, los actos, hechos, acuerdos o
decisiones y otras comunicaciones.
HECHOS DE Se considera hechos de importancia a:
IMPORTANCIA: a) Los actos, hechos, decisiones y acuerdos que puedan
afectar a un emisor y sus negocios, as como a las
empresas que conforman su grupo econmico.
b) La informacin que afecte en forma directa o pueda
afectar significativamente en la determinacin del precio,
la oferta o la negociacin de los valores inscritos en el
RPMV.
c) En general, la informacin necesaria para que los
inversionistas puedan formarse una opinin acerca del
riesgo implcito de la empresa, su situacin financiera y
sus resultados de operacin, as como de los valores
emitidos.
DEBER DE DILIGENCIA: Constituye una obligacin permanente de los emisores,
dentro del mbito de su competencia, contribuir a la
correcta formacin del precio de los valores,
asegurndose que la informacin que difundan sea
veraz, clara, suficiente, oportuna, cuantificada cuando
corresponda, y de forma tal que no resulte confusa o
engaosa.
En caso se difundiera en el mercado informacin falsa,
inexacta o incompleta respecto de hechos de importancia
y otras comunicaciones, los emisores deben aclarar o
desmentir esas informaciones, mediante una
comunicacin presentada oportunamente conforme al
procedimiento establecido en el Reglamento.
TIEMPO DE Los hechos de importancia debern ser informados en el
COMUNICACIN: ms breve plazo a travs de los medios establecidos por
SMV y antes que a cualquier otra persona o medio de
difusin, como mximo dentro del da hbil siguiente de
tomado el acuerdo o decisin o de ocurrido el hecho o
acto, segn sea el caso, y a ms tardar a las 17:00
horas.
INFORMACIN El emisor puede asignar a un hecho de importancia, el
RESERVADA: carcter de reservado cuando su divulgacin prematura
pueda causarle perjuicio.
La informacin que el emisor determine como reservada
33
deber ser comunicada a la Presidencia del Directorio de
SMV en el mismo plazo sealado para los hechos de
importancia, solicitando en dicha comunicacin que se
mantenga en reserva.
La solicitud de reserva debe necesariamente cumplir con
lo siguiente:
a) El acuerdo debe ser adoptado con el voto favorable de
las 3/4 partes de los miembros del Directorio u rgano
social equivalente.
b) Justificacin de las circunstancias en que basa su
acuerdo de reserva.
c) Presentacin de la lista de personas que conocen la
informacin que se pretende mantener en reserva y el
plazo durante el cual se solicita esta.
Una vez recibida la solicitud de reserva, la Presidencia
del Directorio de SMV evaluar la justificacin presentada
as como las medidas adoptadas por el emisor para
salvaguardar la informacin reservada o privilegiada.
Si la Presidencia del Directorio de SMV determina que la
informacin comunicada como reservada no rene las
caractersticas de tal, dispondr que el emisor proceda a
divulgarla a ms tardar al da hbil siguiente de
notificado.
La informacin calificada como reservada constituye
informacin privilegiada.
NORMAS INTERNAS DE El emisor deber establecer Normas Internas de
CONDUCTA: Conducta mediante las cuales implemente los
procedimientos y mecanismos necesarios para el
cumplimiento de las disposiciones del Reglamento, las
que deben ser aprobadas por el rgano societario
correspondiente y ser presentadas a SMV y a la Bolsa.
El incumplimiento de las normas establecidas en el
Reglamento por parte del emisor, sus directores,
gerentes o funcionarios, de la Bolsa, del mecanismo
centralizado de negociacin y sociedades clasificadoras
de riesgo, en los casos que corresponda, constituye
infraccin sancionable y su gravedad ser determinada
de conformidad con lo previsto en el Reglamento de
Sanciones.
34
12. Principios de Buen Gobierno Corporativo.
Resolucin Conasev N096-2003-EF/94.11, modificado por Resolucin de
Gerencia General N 140-2005-EF/94.11
OBJETIVO: Determina el contenido de los documentos informativos

puestos a disposicin del pblico.
Es exigible a partir de la Memoria Anual correspondiente
al ejercicio 2004.
RESPONSABILIDAD DE Informar respecto a la composicin accionaria incluyendo
LA EMPRESA: porcentaje de participacin.
En caso existieran, describir los rganos especiales
conformados y constituidos al interior del Directorio,
indicando la funcin que asumen.
Sealar el porcentaje que representa el monto total de
las remuneraciones de los miembros del Directorio y de
la plana gerencial, respecto a los ingresos brutos.
Informar en la memoria sobre el cumplimiento de los
"Principios de Buen Gobierno para las Sociedades
Peruanas".
Descripcin del grado de vinculacin de los directores,
entre s y con los accionistas.
Indicar qu directores se consideran independientes.
Para ello se considerar como Directores Independientes
a aquellos que no se encuentran vinculados con la
administracin de la empresa ni con los accionistas
principales de la misma. Los accionistas principales son
aquellos que tienen la propiedad del 5% o ms del capital
de la sociedad.
PRINCIPIOS DE BUEN Evaluar, aprobar y dirigir la estrategia corporativa;
GOBIERNO PARA LAS establecer los objetivos y metas as como los planes de
SOCIEDADES accin principales, la poltica de seguimiento, control y
PERUANAS manejo de riesgos, los presupuestos anuales y los planes
de negocios; controlar la implementacin de los mismos;
RESPONSABILIDAD y supervisar los principales gastos, inversiones,
DEL DIRECTORIO: adquisiciones y enajenaciones.
Seleccionar, controlar y, cuando se haga necesario
sustituir a los ejecutivos principales, as como fijar su
retribucin.
Evaluar la remuneracin de los ejecutivos principales y
de los miembros del Directorio, asegurndose que el
procedimiento para elegir a los directores sea formal y
transparente.
Realizar el seguimiento y control de los posibles
conflictos de intereses entre la administracin, los
miembros del Directorio y los accionistas, incluidos el uso
fraudulento de activos corporativos y el abuso en
35
transacciones entre partes interesadas. Las
transacciones entre partes relacionadas sern puestas
en conocimiento del Gerente de Divisin, quien someter
la transaccin a la aprobacin del Comit de Gerencia. El
Comit de Gerencia podr decidir que determinada
transaccin sea aprobada por el Directorio de la
empresa.
Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y
de los estados financieros de la sociedad, incluida una
auditora independiente, y la existencia de los debidos
sistemas de control, en particular, control de riesgos
financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.
Supervisar la efectividad de las prcticas de gobierno de
acuerdo con las cuales opera, realizando cambios a
medida que se hagan necesarios. En tal sentido el
Directorio evala el grado de implementacin de las
polticas de gobierno, apoyndose en Auditora Interna y
en la Divisin de Contralora para realizar dicha
evaluacin, de acuerdo a la periodicidad establecida para
las sesiones de Directorio y Comits de Auditora.
Supervisar la poltica de informacin. Toda informacin
relevante de carcter financiero, corporativo o comercial
es difundida a travs de los mecanismos establecidos
para ello. Entre stos figuran las comunicaciones de
"Hechos de Importancia" a la SMV, la Memoria Anual y
los Estados Financieros.
Conformar rganos especiales de acuerdo a las
necesidades y dimensin de la sociedad, en especial
aquella que asuma la funcin de auditora. Asimismo,
estos rganos especiales podrn referirse, entre otras, a
las funciones de nombramiento, retribucin, control y
planeamiento. Estos rganos especiales se constituirn
al interior de Directorio como mecanismos de apoyo y
debern estar compuestos preferentemente por
directores independientes, a fin de tomar decisiones
imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos
de intereses.
El nmero de miembros del Directorio de una sociedad
debe asegurar pluralidad de opiniones al interior del
mismo, de modo que las decisiones que en l se adopten
sean consecuencia de una apropiada deliberacin,
observando siempre los mejores intereses de la empresa
y de los accionistas.
La informacin referida a los asuntos a tratar en cada
sesin, debe encontrarse a disposicin de los directores
con una anticipacin que les permita su revisin. Si los
36
asuntos a tratar fuesen estratgicos para la empresa y
por tal motivo, ameritaran confidencialidad, la empresa,
podr establecer, en cada caso, la anticipacin con la
que los directores podrn tener acceso a tal informacin
as como los mecanismos que permitan resguardar la
confidencialidad en la informacin, tales como la revisin
en la oficina de valores de la empresa, el acceso a la
pgina de internet de la empresa mediante un password,
u otros que garanticen la confidencialidad de la
informacin, por lo tanto si se tratan de asuntos
estratgicos que demanden confidencialidad, se deber
establecer los mecanismos que permita a los directores
evaluar adecuadamente dichos asuntos.
Siguiendo polticas claramente establecidas y definidas,
el Directorio decide la contratacin de los servicios de
asesora especializada que requiera la sociedad para la
toma de decisiones.
Los nuevos directores deben ser instruidos sobre sus
facultades y responsabilidades, as como sobre las
caractersticas y estructura organizativa de la sociedad.
En tal sentido la capacitacin de los nuevos directores
queda a cargo del Secretario del Directorio, quien le har
entrega del presente Manual del Director, as como copia
de los Estatutos y de la relacin de normas ms
relevantes y el texto de las mismas.
Las funciones del Presidente del Directorio, Presidente
Ejecutivo de ser el caso, as como del Gerente General
deben estar claramente delimitadas en el estatuto o en el
reglamento interno de la sociedad con el fin de evitar
duplicidad de funciones y posibles conflictos. Queda
establecido que las funciones del Gerente General se
encuentran descritas en detalle en el artculo 40 de los
Estatutos y en el Rgimen General de Poderes.
La estructura orgnica de la sociedad debe evitar la
concentracin de funciones, atribuciones y
responsabilidades en las personas del Presidente del
Directorio, del Presidente Ejecutivo de ser el caso, del
Gerente General y de otros funcionarios con cargos
gerenciales.
Es recomendable que la Gerencia reciba, al menos, parte
de su retribucin en funcin a los resultados de la
empresa, de manera que se asegure el cumplimiento de
su objetivo de maximizar el valor de la empresa a favor
de los accionistas.
PRINCIPIOS DE BUEN No se debe incorporar en la agenda asuntos genricos
GOBIERNO PARA LAS debindose precisar los puntos a tratar de modo que se
37
SOCIEDADES discuta cada tema por separado, facilitando su anlisis y
PERUANAS evitando la resolucin conjunta de temas respecto de los
cuales se puede tener una opinin diferente.
DERECHOS DE LOS El lugar de celebracin de las Juntas Generales se debe
ACCIONISTAS: fijar de modo que se facilite la asistencia de los
accionistas a las mismas.
Con la finalidad de contar con la mayor asistencia posible
a las juntas de accionistas, la Empresa procurar la
utilizacin de medios de difusin adicionales al de las
publicaciones en los diarios ordenadas por la Ley
General de Sociedades, tales como la pgina de Internet
de la empresa, comunicacin como Hecho de
Importancia a la SMV, entre otros.
Cada accionista cuenta con la oportunidad de introducir
puntos a debatir, mediante comunicacin dirigida a la
Empresa. Los temas que se introduzcan en la agenda
deben ser de inters social y propios de la competencia
TRATAMIENTO legal o estatutaria de la Junta. El Directorio no debe
EQUITATIVO DE LOS denegar esta clase de solicitudes sin comunicar al
ACCIONISTAS: accionista un motivo razonable.
El estatuto no debe imponer lmites a la facultad que todo
accionista con derecho a participar en las Juntas
Generales pueda hacerse representar por la persona que
designe.
Es recomendable que la sociedad emisora de acciones
de inversin u otros valores accionarios sin derecho a
voto, ofrezca a sus tenedores la oportunidad de
canjearlos por acciones ordinarias con derecho a voto o
que prevean esta posibilidad al momento de su emisin.
Se debe elegir un nmero suficiente de directores
capaces de ejercer un juicio independiente en asuntos
donde haya potencialmente conflictos de intereses,
pudindose, para tal efecto, tomar en consideracin la
participacin de los accionistas carentes de control.
Si bien por lo general las auditoras externas estn
enfocadas a dictaminar informacin financiera, stas
COMUNICACIN Y tambin pueden referirse a dictmenes o informes
TRANSPARENCIA especializados en los siguientes aspectos: peritajes
INFORMATIVA: contables, auditoras operativas, auditoras de sistemas,
evaluacin de proyectos, evaluacin o implantacin de
sistemas de costos, auditora tributaria, tasaciones para
ajustes de activos, evaluacin de cartera, inventarios u
otros servicios especiales. Es recomendable que estas
asesoras sean realizadas por auditores distintos o, en
caso las realicen los mismos auditores, ello no afecte la
independencia de su opinin. La sociedad debe revelar
38
todas las auditoras e informes especializados que realice
el auditor. Se debe informar respecto a todos los
servicios que la sociedad auditora o auditor presta a la
sociedad, especificndose el porcentaje que representa
cada uno, y su participacin en los ingresos de la
sociedad auditora o auditor.
La Junta de Accionistas ha delegado en el Directorio el
nombramiento de los auditores externos, as como de la
sociedad de auditora encargada de determinar los
estados financieros anuales. El Directorio a su vez se
apoya en la Gerencia General para la evaluacin. El
mecanismo para la contratacin de la sociedad de
auditora encargada de determinar los estados
financieros anuales es el concurso.
La atencin de los pedidos particulares de informacin
solicitados por los accionistas, los inversionistas en
general o los grupos de inters relacionados con la
sociedad, debe hacerse a travs de una instancia y/o
personal responsable designado al efecto. En tal sentido,
tanto los accionistas como los grupos de inters pueden
solicitar informacin al rea de valores de la empresa por
cualquier medio, para lo cual debern aportar los
documentos que permitan su identificacin y
representatividad. Los medios que podrn utilizar para
formular sus solicitudes son, entre otros: correo
electrnico, directamente en la empresa, va telefnica,
correo postal y pgina de Internet.
Los casos de dudas sobre el carcter confidencial de la
informacin solicitada por los accionistas o por los grupos
de inters relacionados con la sociedad deben ser
resueltos. Los criterios deben ser adoptados por el
Directorio y ratificados por la Junta General. Algunos de
los criterios a tomarse en cuenta son los siguientes:
Informacin que afecte la competitividad de la Empresa,
Informacin que afecte las actividades comerciales de la
Empresa, Informacin sobre la estrategia comercial,
Informacin sobre la contratacin de altos ejecutivos,
Informacin sobre la contratacin de servicios de
consultora especializada. En todo caso la revelacin de
informacin no debe poner en peligro la posicin
competitiva de la empresa ni ser susceptible de afectar el
normal desarrollo de las actividades de la misma.
La sociedad debe contar con auditora interna. El auditor
interno, en el ejercicio de sus funciones, debe guardar
relacin de independencia profesional respecto de la
sociedad que lo contrata. Debe actuar observando los
39
mismos principios de diligencia, lealtad y reserva que se
exigen al Directorio y la Gerencia.
40
13. Definiciones y Polticas de la Compaa derivadas de la aplicacin de los
Principios de Buen Gobierno Corporativo
EL DIRECTOR Director independiente es aqul que no est vinculado

INDEPENDIENTE: con los accionistas principales de la Sociedad (dentro
del cuarto grado de consanguinidad o segundo de
afinidad) o con el equipo de administracin de la
Sociedad. Los accionistas principales son aquellos que
poseen 5% o ms del capital de la Sociedad.
El Director independiente tampoco podr estar vinculado
con la administracin de las empresas que pertenecen al
mismo Grupo Econmico que Rimac Seguros, conforme
al Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculacin y
Grupo Econmico, aprobado mediante Resolucin
Conasev N 090-2005-EF/94.10.
El Director independiente cumplir con las mismas
funciones que los directores ordinarios. Adicionalmente,
se apreciar el aporte que pudiera realizar con su visin
del negocio basada en la experiencia profesional y de
manera objetiva.
El Director independiente deber cumplir con los
siguientes requisitos:
(i) Conocimiento de finanzas y/o planeamiento
empresarial y/o gestin de riesgos.
(ii) Experiencia en la gestin o asesora a empresas.
(iii) Excelente formacin acadmica.
(iv) Disponibilidad de tiempo para cumplir con las
obligaciones propias del puesto.
(v) Imagen pblica ejemplar.
Al inicio de sus labores como Director independiente,
recibir un ejemplar del presente Manual, suscribiendo
un cargo de recepcin, y una declaracin de
cumplimiento de las funciones conferidas.
POLTICA PARA LA La contratacin de servicios de asesora especializada
CONTRATACIN DE para la toma de decisiones podr ser planteada por
SERVICIOS DE cualquier miembro del Directorio o por el Gerente
ASESORA General de la Compaa.
ESPECIALIZADA PARA El Gerente General ser el responsable de realizar la
LA TOMA DE contratacin del asesor y de entregar el resultado del
DECISIONES: estudio al Directorio. El plazo de entrega podr ser
indicado por el Directorio; de lo contrario, el resultado del
estudio deber ser presentado en la sesin de Directorio
inmediatamente posterior a la entrega acordada con el
asesor.
POLTICA PARA LA Los accionistas podrn remitir solicitudes para introducir
SOLICITUD DE puntos a debatir en las Juntas Generales de Accionistas,
41
INCLUSIN DE las cuales debern ser dirigidas a la Gerencia General y
PUNTOS DE AGENDA debern incluir la siguiente informacin:
POR PARTE DE (i) Nombres y apellidos o Razn social (en el caso
ACCIONISTAS EN LAS de que se tratara de personas jurdicas el nombre
JUNTAS GENERALES del apoderado firmante).
DE ACCIONISTAS: (ii) Nmero de DNI o Nmero de RUC (para
personas jurdicas).
(iii) Domicilio.
(iv) Telfono.
(v) Correo electrnico.
(vi) Nmero del certificado de acciones.
(vii) Nmero de acciones.
(viii) Temas que se desean tratar en la Junta.
(ix) Firma y copia del DNI (en el caso de que se
tratara de personas jurdicas copia del
documento en donde se le otorguen facultades al
apoderado que suscribe la solicitud).
Los temas propuestos debern ser del inters de la
Sociedad y propios de la competencia legal o estatutaria
de la Junta. Debe entenderse el inters social como el
concepto que incluye (i) la estabilidad o mantenimiento
de la Compaa a mediano y largo plazo y (ii) la
sociabilidad, es decir, la atencin a los intereses no slo
de los accionistas sino tambin de los grupos de inters
de la Sociedad.
La solicitud deber ser presentada como mximo el 10
de febrero de cada ao. De cumplir con los requisitos
establecidos precedentemente, ingresar para su
revisin respectiva en la sesin del Directorio en la que
se evaluar la convocatoria a Junta General de
Accionistas.
De aprobarse algn punto propuesto, ste ser
introducido en la agenda de la convocatoria a
Junta General de Accionistas que sea publicada
conforme a ley.
La denegacin o aprobacin de la inclusin del punto en
agenda de la Junta General de Accionistas deber ser
comunicada por escrito al accionista solicitante en un
plazo no mayor a diez (10) das calendario desde la
realizacin del Directorio.
42
14. Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculacin y Grupo Econmico.
Resolucin Conasev N 090-2005-EF/94.10
INFORMACIN SOBRE Las personas jurdicas inscritas en el Registro Pblico del

GRUPO ECONMICO: Mercado de Valores, y las que mantienen valores
inscritos en el citado registro, estn obligadas a presentar
a la SMV y, cuando corresponda, a la entidad
responsable de la conduccin del mecanismo
centralizado de negociacin en el que los valores se
encuentren listados, en calidad de hecho de importancia,
una breve descripcin del grupo econmico al que
pertenecen y su posicin dentro del grupo, as como una
lista de las empresas mas importantes del grupo
incluyendo su razn o denominacin social, datos de
constitucin, proporcin de la propiedad que el grupo
econmico posee en ellas y, de ser diferente, proporcin
de los derechos de voto que el grupo econmico posee
en ellas. El referido listado incluye a las personas
jurdicas que no estn inscritas en el Registro y a las que
se encuentren constituidas en el extranjero.
Asimismo, deben presentar, la relacin de sus
accionistas con ms de 5% de participacin en el capital
social, as como la relacin de directores y gerentes,
indicando en cada caso su participacin o cargo.
En la medida de su conocimiento, el listado de personas
que ejercen el control sobre el grupo econmico.
Si dos o mas personas jurdicas obligadas a presentar la
informacin de que tratan los prrafos precedentes
pertenecen a un mismo grupo econmico, basta que
dicha informacin la presente una de ellas.
Toda modificacin en la informacin presentada, a que
se refieren los prrafos precedentes, debe ser
comunicada a SMV dentro de los 5 das tiles siguientes
de ocurrida, salvo que por su relevancia dicha variacin
califique como hecho de importancia, en cuyo caso,
deber ser informada de acuerdo con lo establecido en la
normativa de la materia.
PARTICIPACIN Las personas jurdicas que tienen acciones

ACCIONARIA: representativas del capital social inscritas en Bolsa,
deben presentar a SMV una relacin de los accionistas,
que al cierre de cada mes, tienen una participacin en el
capital social con derecho a voto de ms del 0.5% con
indicacin de la participacin que corresponda a cada
uno de ellos.
43
La informacin debe ser presentada dentro de los
primeros 15 das calendario siguientes a travs de
medios magnticos.
44
15. Ley del Mercado de Valores. Decreto Legislativo N 861
OBLIGACIN DEL Tanto directores como gerentes, se encuentran

EMISOR: prohibidos de recibir en prstamo dinero o bienes de la
sociedad, o usar en provecho propio o de quienes
tengan vinculacin con ellos, bienes, servicios o crditos
sin contar con autorizacin del Directorio.
Tanto directores como gerentes, se encuentran
prohibidos de valerse del cargo para por cualquier otro
medio y con perjuicio del inters social, obtener ventajas
indebidas para s o para personas con las que tengan
vinculacin.
Para celebrar actos o contratos, en los que tenga inters
alguno de sus directores, gerentes o accionistas que
representan ms del 10% del capital de la sociedad, as
como sus cnyuges o parientes hasta el primer grado de
consanguinidad, se requiere de la aprobacin del
Directorio.
Los beneficios que se obtengan con infraccin de lo
establecido, deben ser derivados a la sociedad, sin que
ello obste a la correspondiente reclamacin de daos y
perjuicios, ni a la interposicin de las acciones penales a
las que hubiere lugar.
INFORMACION SOBRE Toda transferencia de valores inscritos en el Registro,
TRANSFERENCIAS: igual o mayor al 1% del monto emitido, realizada por o a
favor de alguno de los directores y gerentes, sus
cnyuges y parientes hasta el primer grado de
consanguinidad, debe ser comunicada a SMV y a la
Bolsa o entidad responsable de la conduccin del
mecanismo centralizado en el que estuviere inscrito el
valor, dentro de los cinco (5) das de notificada la
operacin al emisor. La comunicacin debe mencionar el
nmero de valores, objeto de la transferencia y el precio
abonado por ellos.
Con los mismos requisitos se deber informar a las
mencionadas instituciones sobre las transferencias de
acciones de capital inscritas en el Registro, realizadas
por personas que directa o indirectamente posean el diez
por ciento (10%) o ms del capital del emisor o de
aquellas que a causa de una adquisicin o enajenacin
lleguen a tener o dejen de poseer dicho porcentaje.
45

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MANUAL DEL DIRECTOR

El Manual se basa en el Estatuto de la Empresa, la Ley General de Sociedades, la Ley

El Manual no es un documento legal, sino ms bien referencial, el cual se espera sea

Cualquier discrepancia entre el texto de los dispositivos legales y el presente Manual, se

Esperamos les sea de utilidad.

San Isidro, septiembre de 2009.

1. Estatuto de Rimac Seguros: del Directorio 7

2. Ley General de Sociedades. Ley N 26887 10

- Responsabilidad de los Directores

3. Ley General del Sistema Financiero y de Seguros. Ley N 26702 12

4. Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos.

- Responsabilidad del Directorio

6. Reglamento de Auditora Externa. Resolucin SBS N 1042-99 21

- Requisitos para la contratacin

7. Gestin de la Seguridad de la Informacin. Circular N G-140-2009 22

8. Gestin del Riesgo Operacional. Resolucin SBS N 2116-2009 23

9. Gestin de la Continuidad del Negocio. Circular N G-139-2009 25

- Sistema de Prevencin del Lavado de Activos

11. Reglamento de Hechos de Importancia.

- Personas Obligadas a Informar

12. Principios de Buen Gobierno Corporativo 35

13. Definiciones y Polticas de la Compaa derivadas de

13.1 El Director Independiente

- Informacin sobre Grupo Econmico

15. Ley del Mercado de Valores 45

- Obligacin del Emisor

ELECCIN DE Los directores son elegidos por la Junta General, siendo

RESPONSABILIDAD DE Responden de manera ilimitada y solidaria ante la

DISTRIBUCIN DE La sociedad est impedida de repartir utilidades con

PARTICIPANTES: La Gestin Integral de Riesgos es un proceso efectuado

RESPONSABILIDAD En el Directorio recae la responsabilidad de adoptar las

REQUISITOS PARA LA Las sociedades auditoras no pueden tener vinculacin

RESPONSABILIDAD DE LA La empresa debe establecer, mantener y

RESPONSABILIDAD DE LA Riesgo operacional es la posibilidad de ocurrencia

DEFINICIN: La gestin de la continuidad del negocio es un proceso

SISTEMA DE La empresa debe contar con un sistema de prevencin

PERSONAS Los emisores de valores inscritos en el Registro Publico

OBJETIVO: Determina el contenido de los documentos informativos

EL DIRECTOR Director independiente es aqul que no est vinculado

INFORMACIN SOBRE Las personas jurdicas inscritas en el Registro Pblico del

PARTICIPACIN Las personas jurdicas que tienen acciones

OBLIGACIN DEL Tanto directores como gerentes, se encuentran

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