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Nombre Posicin
Distribucin
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Sherwin Williams Argentina Confidential - For internal use only ii
Contenido
Control de Documento.................................................................................ii
F.................................................................................................................. 2
1. Conciliaciones Bancarias..................................................................6
Tratamiento de los Extractos Bancarios........................................6
Conciliaciones Bancarias..................................................................7
Mantenimiento de Cuentas Bancarias y Cdigos de Datanet...9
Posicin Bancaria.............................................................................10
Generacin de Pronsticos............................................................10
Supuestos......................................................................................... 11
2. Administracin de Activos Fijos......................................................12
Mantenimiento de los Activos Fijos......................................................12
Identificacin de un Activo...................................................................15
Proceso de Depreciacin......................................................................19
Otras Transacciones de Activos Fijos....................................................21
Ajuste por Inflacin.........................................................................22
Emisin de Reportes y Consultas.................................................23
Supuestos......................................................................................... 24
3. Presupuestos..................................................................................25
Control Presupuestario...................................................................25
Proceso Presupuestario..................................................................25
Ajustes de Partidas Presupuestarias............................................28
Generacin de Forecast.................................................................29
Reportes............................................................................................ 29
Participacin de los Submdulos de Oracle...............................30
Supuestos......................................................................................... 30
4. Brechas Identificadas.....................................................................31
Puntos Abiertos/Cerrados..........................................................................33
Puntos Abiertos....................................................................................33
Puntos Cerrados................................................................................33
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Alcance del Documento
Dentro del documento del Modelo Actual que refleja la operatoria de Sherwin
Williams Argentina, se identificaron y numeraron una serie de nuevos
requerimientos. Si algunos de esos requerimientos han sido cubiertos a travs
de la funcionalidad Standard de los mdulos propuestos como solucin, sern
mencionado en este documento haciendo referencia al numero original. (Ej.
Plan de Cuentas nico y Corporativo era el requerimiento ATR_1_001 del
documento RD020 Modelo Actual ATR).
El documento estar ordenado por secciones, donde cada una de ellas har
referencia a un subproceso dentro del flujo de negocios Accounting to
Report.
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6. Administracin de Activos Fijos
7. Presupuestos
8. Brechas Identificadas
9.
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F
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1.
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2. Conciliaciones Bancarias
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El archivo que se importe en la aplicacin deber incluir la
Sherwin Williams Argentina maneja algunas cuentas bancarias para las cuales en
el extracto bancario se informa una lnea resumen de varios movimientos. Se
debe contar con un proceso que remplace esta lnea resumen del extracto por el
detalle de transacciones que lo componen que es provisto por los bancos en
archivos anexos (GAP_ATR_4_003).
Conciliaciones Bancarias
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Automtico: donde los movimientos del extracto bancario son
asociados y conciliados con las transacciones de acuerdo a un criterio
especfico Este mtodo puede lanzarse a travs de un concurrente o
una pantalla.
En forma manual una lnea del extracto bancario puede conciliarse contra la
cantidad indefinida de movimientos de los mdulos especficos, incluso podr
conciliarse una lnea con un pago de Cuentas a Pagar, un recibo de cuentas a
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cobrar y un asiento de General Ledger.
Para estos casos la solucin puede ser abrir la lnea en cuestin creando dos por
montos que no afecten el saldo.
Existen Pagos
que no se Conciliacin Manual: Para
realizan con aquellos pagos que no tengan
cheques y sino numero de cheque asociado
a traves de
Debitos en
Cuenta Directo
Cobranzas Nmero de Recibo/valor en Conciliacin automtica
cheque o Cuentas a cobrar o Si el nmero de cheque o nmero
boleta de lote/Boleta de de boleta de depsito coincide
depsito deposito con el informado por el banco
x
Cobranzas en Conciliacin Manual
Efectivo Sin numero de Si no se posee un nmero de
comprobante comprobante no se podr conciliar
este tipo de transacciones
automticamente. En la
contabilidad aparecern
detalladas por cada cobranza.
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Gastos bancarios Con o sin Generacin de
Conciliacin Automtica
comisiones nmero de Recibos miscelaneos
bancarias- IVA operacin en Cuentas a Cobrar Se genera un recibo en Cuentas a
cobrar contra el gasto, no aparece
en el libro de IVA.
Gastos Bancarios
Una cuenta bancaria puede ser definida para ser utilizada con divisa mltiple, es
decir una cuenta cuya moneda funcional es Pesos Argentinos pero aceptar
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transacciones en ms de una divisa. Este tipo de cuentas se utilizaran para por
ejemplo poder emitir pagos en una moneda distinta de la moneda funcional.
Por otro lado, se definirn cuenta bancaria en divisa extranjera. Estas cuentas
bancarias la moneda asociada es una moneda extranjera y solo podr recibir
transacciones en esa moneda.
Estos cdigos podrn manejar fechas efectivas, de manera tal que pueda dejar
inactivo un cdigo de transaccin bancaria si el mismo deja de estar vigente.
Tambin se podr suprimir cdigos que no han sido usados.
Pagos Varios y Recibos Varios: Los cdigos de este tipo generan recibos
miscelaneos en cuentas a cobrar que luego pasan a la contabilidad con el
proceso de pase contable.
Posicin Bancaria
Generacin de Pronsticos
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compaa.
Supuestos
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3. Administracin de Activos Fijos
Los Libros de Activo Fijo son la entidad que nuclea y donde se administrarn
los activos. Puede existir ms de un libro de Activos, cada libro puede
mantener calendario, cuentas contables y reglas de depreciacin
independientes.
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Los Libros Impositivos copian las altas de activos del libro Corporativo y,
por lo general, no tienen altas propias del libro, pero de existir estas sern
siempre de origen manual. Estos libros son optativos, y tienen como objetivo
principal administrar los activos con pautas diferentes al libro Corporativo y
brindar informacin financiera y contable distinta a la expresada en el libro
Contable Histrico.
Libro Ajustado por Inflacin (AXI): Este libro estar definido como un
libro impositivo donde se mantendrn los activos a valores ajustados
por el ndice de la inflacin. Los asientos contables generados en este
libro sern transferidos directamente a la contabilidad ajustada por
inflacin.
Libro US GAAP: Este libro estar definido como otro libro impositivo
donde se mantendr los activos a valores histricos utilizando las
reglas de depreciacin en concordancia con los criterios contables US
GAAP. Los asientos contables generados en este libro sern
transferidos directamente a la contabilidad de Reporting US GAAP de
GL.
Proceso Contable
El Mdulo de Activos Fijos crear en forma automtica todos los asientos que
resumen la actividad de los activos para cada uno de los tipos de
transacciones que se hayan generado en el perodo. (Ej.: de depreciacin, de
alta de activo, de baja de activo, etc).
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cerrar el perodo de depreciacin.
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Sherwin Williams Argentina mantiene una apertura para sus cuentas de costos
de activos de la siguiente manera:
Las categoras de Activos Fijos tendrn asociada las cuentas de Altas y Bajas
respectivamente que sern las que se utilizaran para generar asientos desde
el mdulo de Activos Fijos.
Identificacin de un Activo
Categora de Activos
Clave de Activo
Locacin de Activos
Categora de Activos
Oracle utiliza este elemento para calificar los activos de acuerdo al impacto
contable que tengan.
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La categora de activo, permite agrupar los activos segn su naturaleza. En
cada categora se especifica informacin por defecto que normalmente se
mantiene invariable para un grupo de activos de manera que facilite la
administracin de los activos como la vida til, el mtodo de depreciacin,
convencin de prorrateo, las cuentas de costo, cuentas de clearing, cuentas
de depreciacin acumulada y otras cuentas.
o Prepaid Expenses
o Concept Stores
Cada libro de Activo, mantiene diferente informacin para los mismos activos,
de esta manera permite el cumplimiento de distintos criterios contables, tanto
locales como del exterior. Mucha de esa informacin se define a nivel
categora de Activo, por lo tanto deben definirse las categoras para cada uno
de los Libros de Activos que existan. Un ejemplo claro de esto es que muchos
activos segn norma USGAAP deben tener una vida til distinta a la que
tienen en el libro Histrico.
Clave de Activos
Oracle utiliza este elemento para calificar los activos en una forma alternativa
que no tenga impacto financiero. Permite agruparlos e identificarlos
rpidamente desde un aspecto diferente a las categoras de activo.
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clasificar los activos en funcin de los cuatro grupos mencionados para el
primer segmento de categora de activos. De esta forma se facilita la
bsqueda, armado y presentacin de informacin no financiera sobre los
activos.
Localizador de Activos
El mdulo de Activos Fijos, permite administrar dos modalidades distintas para el alta de un activo:
ingreso manual de un activo efectuado directamente sobre el mdulo, o puede resultar de la
compra que ingresa a travs de la Registracin de una factura de compra en el mdulo de
Cuentas por Pagar. Este proceso se conoce como el proceso de Mass Additon.
Altas Manuales
Altas Masivas
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con la creacin del FCA (Fixed Asset Appropiation) para los bienes de uso y del
e-Expense para las mquinas tinto mtricas, concept stores y prepaid
expenses.
Una vez Contabilizada la factura (es decir una vez que se crearon los asiento
contables para esa factura) dichas lneas sern transferidas al mdulo de
Activos Fijos a travs de la ejecucin del proceso Mass Addition Create.
Una vez ejecutado este proceso, los activos quedarn registrados en una tabla
intermedia que se puede acceder a travs de una pantalla especialmente
creada a tales fines. En esta instancia, el usuario podr adicionar informacin
descriptiva y de depreciacin, modificar la categora de activo si fuese
necesario, la vida til del bien, efectuar diferentes imputaciones contables,
fusionar y fraccionar lneas, agregar costos a un activo ya existente, etc.
Una vez que se han terminado de procesar las altas en el Libro Corporativo,
para que estos nuevos activos sean incluidos en los libros AxI y US GAAP, se
deber correr el proceso de copia de activos Periodic Mass Copy. Este
proceso es recomendable que se corra una vez que se ha generado el proceso
de Depreciacin para ese perodo.
Los activos ingresarn en estos libros con los mismos valores e imputaciones
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que recibieron en el libro Corporativo, luego podrn ser procesados segn los
criterios financieros y contables especficos de cada libro Impositivo.
Proceso de Depreciacin
La vida til estar definida en cada categora de activos. Con este mtodo, la
depreciacin ser la misma para cada perodo comprendido dentro de la vida
til del bien.
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La frmula utilizada por FA para calcular el gasto de la depreciacin bajo este
mtodo es:
Una vez que el mdulo ha sido cerrado, y los asientos han sido generados y
trasladados al mdulo de Contabilidad General, no es factible modificar los
datos referidos al clculo de la depreciacin.
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Otras Transacciones de Activos Fijos
Todos los activos dados de alta en la Compaa pueden sufrir modificaciones a lo largo del tiempo, ya
sea respecto de su asignacin fsica o sus valores financieros (slo el cambio de categoras
tendrn un impacto contable)
Estos cambios deben reflejarse en el mdulo de Activos Fijos, ya sea, registrando la modificacin en
cada activo afectado, o a travs de las transacciones masivas cuando abarca a un grupo de
activos. Esto asegura que las modificaciones sean ms eficientes a nivel ejecucin.
Algunas de las Transacciones que se pueden generar en forma individual o en forma masiva son las
siguientes:
Cambios y Transferencias
Reclasificaciones
Mejoras y Revaluaciones
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Bajas de Activos
Las bajas de bienes por venta, donacin, destruccin, etc. sern registradas
en el mdulo de Activos Fijos.
Las bajas deben replicarse manualmente en cada uno de los libros de Activos
que existan. El proceso de Copia automtica que se utiliza para replicar los
activos en los distintos libros no incluye la baja de activos.
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Emisin de Reportes y Consultas
El mdulo de Oracle Activos Fijos cuenta con una serie de Reportes y Listados
estndares que permiten realizar un seguimiento de los Activos y conciliarlos
con la Contabilidad General. La aplicacin cuenta con algunos reportes
Standard que son de formato fijo. Los informes pueden solicitarse
individualmente o generar un juego de solicitudes para ejecutar varios
informes en forma conjunta.
Son muchos los reportes standard que existen en el mdulo de Activos Fijos,
los ms comunes son los siguientes:
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Discoverers
Consultas en Lnea
Esta informacin estar disponible para cada uno de los Libros de Activos
creados para Sherwin Williams Argentina
Supuestos
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4. Presupuestos
Control Presupuestario
Proceso Presupuestario
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Consolidacin de Informacin, la direccin financiera es la
encargada de recolectar y nuclear toda la informacin.
Organizaciones Presupuestarias
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contables) que sern presupuestadas en forma conjunta. La funcionalidad de
Organizaciones presupuestarias est orientada a facilitar el proceso de
presupuestacin ordenando las partidas en funcin de una lgica propia de cada
compaa, generando una organizacin de presupuesto por cada rea que se
presupuesta. Los conceptos que se pueden utilizar para definir las distintas
organizaciones presupuestarias deben estar incluidos dentro de la estructura
contable.
Organizacin Corporativa
Este tipo de asignacin se utiliza cuando es muy difcil asignar las partidas a nivel
de cada uno de los valores de segmento y se asignan a un nivel ms alto. El
concepto implcito en este tipo de asignacin es que no importa como se
distribuye la partida entre todos los valores que componen el padre, y el desvi se
mide a nivel conjunto.
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El Presupuesto
Al igual que los saldo reales, los saldos presupuestarios se podrn consolidar
desde el libro Histrico hacia los otros libros.
El proceso es exactamente igual al proceso que se utiliza para los saldos reales, y
la periodicidad con que debe correrse la actualizacin depende de las necesidades
de informacin de Sherwin Williams Argentina.
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Ajustes de Partidas Presupuestarias
Generacin de Forecast
Reportes
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porcentajes.
Supuestos
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Si se va a optar por presupuestar en forma Resumida es necesario tenerlo
en cuenta en el momento de definir los valores de segmento y su
estructura.
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5. Brechas Identificadas
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No. Brecha Cdigo Descripcin
Contable definido
por Sherwin
Williams
Argentina.
10. Emisin de GAP_ATR_5_00 Se requiere de un reporte que extraiga toda la
Reporte FCA 2 informacin relacionada con los activos (costo,
depreciacin acumulada, fecha de alta, locacin, etc.),
y que ordene a los mismos por nmero de FCA
(incluyendo los activos de carga inicial).
11. Construccin de GAP_ATR_6_00 Generacin de Archivo Plano para informar a Hyperion
Archivo Plano para 1 saldos de Presupuesto en forma mensual.
informar Saldos
presupuestarios en
Hyperion
12. Construccin de 6 GAP_ATR_6_00 Construccin de 6 (SEIS) Discoverers de complejidad
Queries de Base 2 ALTA para obtener informacin complementaria para
(ALTA Complejidad) el armado de presupuesto.
para utilizacin de
Discoverers
13.
14.
15.
16. Generacin de GAP_ATR_6_00 Se construir un Loader con un formato generalizado
Loader para 3 para que se pueda alimentar la tabla de interface
completar la tabla GL_INTERFACE.
de interface
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Puntos Abiertos/Cerrados
Puntos Abiertos
Puntos Cerrados
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