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LEY ENTIDADES FINANCIERAS (LEF) LEY 21526

APLICACIN (ART. 1 LEF) - personas


Entidades pb/priv de carcter nac./ pcial/
municipal

Intermediacin financiera HABITUAL


(intermedia entre oferta y demanda de recursos)

Expresa// (ART. 2 LEF) - Bcos comerciales


- Bcos de inversin
Tipos EF ' (NO - Bcos Hipotecarios
- Cas. Fcieras
EXCLUYENTE) - Soc. de Ahorro y Prstamo para la vivienda y otros inmueb.
- Cajas de Crdito

Deno y operaciones slo para EF autorizadas


minaci Para evitar dudas/ambigedades
ones
(tipos)

EF que hacen habitualmente INTERMEDIACIN FINANCIERA


Aplicable A juicio BCRA
(ART. 3
LEF)
X volumen de operaciones
X razones de poltica cred/monetaria

BCRA responsable de aplicacin (con facultades que le acuerda la CO)


ART. 4
LEF

para ello dicta NORMAS REGLAMENTARIAS

(BCRA emite normas por 1/2 de Resoluciones de Directorio, que luego se


convierte en normas reglamentarias y se agrupan por materia en circulares y
cronolgicamente x comunicaciones)

EF: Autorizacin y condiciones para funcionar (ART. 7 LEF) Industria fciera es 1 sector +
regulado
--------------------------------------------------------------' de la economa

Inicio actividades Filiale necesario:


Fusin s
Transmisin de fondos
autoriz previa BCRA
En autorizacin, BCRA (ART. 8 LEF)considerar:
1. conveniencia de la iniciativa
2. caractersticas del proyecto
3. condiciones generales y particulares del mercado
4. antecedentes, y experiencia en la actividad de solicitantes

obligacin de informar sin demora negociaciones


Directorio de acciones o circunstancias que puedan:
Consejo de Vigilancia

Sindicatura
producir cambio en calificacin
Alterar estructura de accionistas
BCRA considerar modificaciones y puede denegar autorizacin cdo los cbios
sean radicales

TIPOS SOCIETARIOS
ADMITIDOS (EF) (ART. 9
LEF)

1. Generalidad: S.A.
2. Excepciones:
EF Nac./ pcias/ municip : segn sus cartas orgnicas
Suc. EF: representacin en el pas con poder suficiente (diferente de
filiales que son S.A. del pas)
Bcos comerciales: pueden ser tambin cooperativos
Cajas de crdito: sociedades cooperativas

OPERACIONES
entre EF

Acordar prstamos
Comprar y descontar a otras EF

OPERACIONES PROHIBIDAS( ART. 28 Y 29 LEF): NO PODRAN


Explotar cas comerciales / industriales/ agropecuarias
(Excepcin autoriz BCRA, quien establecer lm que garanticen NO
AFECTACIN LISOL)
Constitucin de gravmenes sobre sus bienes sin previa autoriz BCRA
Operar con vinculados (directores / administradores / cas) en situaciones ms
beneficiosas que las acordadas con la clientela.
Aceptar en gtas. sus propias acciones.
Emitir giros y transferencias de plaza a plaza excepto los bcos. Comerciales.

- Titulares de acciones de otras EF (con aut. Previa BCRA)


- Acciones y oblig. de cas de servs pb. En la medida
que sea necesario para obtener prstamos (ej: coop de
servs elctricos)
(definiciones se adjuntan por separado)
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V

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(ART. 30 y 31 LEF)
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L BCRA: regulaciones R con:
V
E Expansin del crdito
N Otorgamiento de garantas
C Plazos, Tasas inters, comisiones y cargos
I Inmovilizacin de Activos
A Relaciones tcnicas a mantener (Rec. Ppios y dif Activos)

LIQUIDEZ

R de reservas efectivos con R a pasivos (dep ME/MN y OTROS PASIVOS)

Mantener un capital mnimo


Obligacin de constituir reservas

PROBLEMAS LISOL(ART. 34 y 35)

Obligacin de preguntar explicaciones

* [Plan de Regularizacin y Saneamiento


(a la SEFyC) cdo:

SEFyC podr 1 se vea afectada'LISOL


Intimacin y faculta al
. BCRAIncumplimiento
a REVOCACIN EF Mn (EM)
2 para FUNCIONAR RPC mn
No cumple con
Asignar veedores
Exigir gtas
Limitar/prohibir distribucin utilidades

PLAN DE Reg. y San.


Falta de presentacin
Incumplimiento

LEY ENTIDADES FINANCIERAS alumnos


[REESTRUCTURACIN DE EF (ART. 35 bis LEF)
Resguardo de: crditos / dep bcrios
Cdo s/ BCRA -su Directorio- se observen det sits pasibles [causales
REVOCACIN! para funcionar:
Art. 35 bis: MEDIDAS A APLICAR (todas o en parte / simultneamente o en
forma secuencial):

1. Reduccin, aumento y enajenacin del capital


2. Exclusin de activos y pasivos y su transferencia
3. Intervencin judicial
4. Responsabilidad
5. Transferencia de Activos y Pasivos excluidos

CAUSALES DE REVOCACIN
- A pedido de autoridades estatutarias
- X disolucin segn leyes que rijan su existencia jurdica (cd comercio)
- X afectacin LISOL no solucionable con plan

Rl - CONTABLE DE CONTROL) (ART. 36 ,37 y 38 LEF)

- Bces - Contabilidad y dems documentacin que solicite BCRA - SEFyC:


normadas por el mismo
- CONTROL: EF DEBERN dar acceso a contabilidad, correspondencia a
funcionarios BCRA-SEFyC que sta designe p/ su fiscalizacin u obtencin
de informaciones
- Si Personas F/J NO autorizadas como intermediacin hab y BCRA-SEFyC
considera que s hace nter. Fciera en forma habitual, puede requerir
informacin acerca de act que desarrollan.

ISECRETOl (ART. 39 LEF)


- EF: GRAL: no se pueden revelar op. pasivas (depsitos)
Excepcin:
1. jueces en causa judiciales
2. BCRA-SEFyC en ejercicio de sus funciones
3. organismos recaudadores de impuestos sobre las
sigs condiciones:
- s/1 resp. Determinado
- resp en curso de verif impositiva
- existencia de req formal previo

-SEFyC: inf obtenida en el macro de sus funciones confidencialidad

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Se entiende por solvencia a la capacidad financiera (capacidad de pago) de la empresa para cumplir sus
obligaciones de vencimiento a corto plazo y los recursos con que cuenta para hacer frente a tales
obligaciones, o sea una relacin entre lo que una empresa tiene y lo que debe.

Para que una empresa cuente con solvencia, debe estar capacitada para liquidar los pasivos contrados,
al vencimiento de los mismos y demostrar tambin mediante el estudio correspondiente que podr
seguir una trayectoria normal que le permita conservar dicha situacin en el futuro.

Se debe diferenciar el concepto de solvencia con el de liquidez, debido a que liquidez es tener el
efectivo necesario en el momento oportuno que nos permita hacer el pago de los compromisos
anteriormente contrados.

Solvencia es contar con los bienes y recursos suficientes para respaldar los adeudos que se tengan
contraidos, an cuando estos bienes sean diferentes al efectivo.

Es decir, liquidez es cumplir con los compromisos y solvencia es tener con que pagar esos
compromisos, para tener liquidez se necesita tener solvencia previamente.

Tambin lo anterior nos conduce a que la solvencia es la posesin de abundantes bienes para liquidar
deudas pero si no hay facilidad para convertir esos vienes en dinero o efectivo para hacer los pagos
entonces no existe la liquidez.

En consecuencia tenemos la frase de Miranda:

Todo negocio que tiene liquidez es solvente pero no todo negocio solvente tiene forzosamente liquidez.

Los acreedores a corto plazo fijarn su atencin en la solvencia financiera de la empresa.