RSG Contadores Pblicos / CPC Rene Reyes Ortega.

Cliente: Servicio Mag S.A. de C.V. _________________

Fecha de Cierre: __31 de Diciembre de 2011 ________

Prepar: __Jesus Jonathan Estrada Bautista____ _____ Fecha:11 Noviembre 2016

Revis: ___C.P.C. Rene Reyes Ortega______________ Fecha: 12 Noviembre 2016

Descripcin Narrativa del Ciclo de Ingresos

Estacin de Servicio Mag S.A. de C.V., se compone de matriz y tres sucursales:
Estacin Odi, Estacin Milagro, Estacin Colorete en todas ellas se realizan ventas
de contado, crdito y de vales por concepto de combustibles y lubricantes.

Las ventas se realizan de la siguiente manera: al momento que se descuelga la

pistola pone en cero o rayas y el despachador le dice al cajero la cantidad que el
cliente desea poner, al momento que se le dice al cajero, el registra la cantidad, la
cual se marca en la bomba y posteriormente se procede a la descarga de
combustible, despus de esto el despachador le cobra al cliente y entrega el dinero
al cajero.

Al trmino de cada turno automticamente sale una tira de ticket que contiene
cuanto se vendi en litros y cuanto en dinero, este se anexa al corte del cajero que
finaliza su turno, si existiere algn faltante se le descuenta al cajero, el cajero no
firma el corte de turno.

Cabe mencionar que los encargados y/o jefes de estacin de cada estacin revisan
los cortes de cada turno de venta, en ella ponen especial atencin a los litros
vendidos, requisiciones, vales, gastos menores pagados, cheques recibidos, el
efectivo desglosado, dicho formato lo firma el Encargado. Posteriormente El Sr.
Michael Quiroz se encarga de revisar todos los turnos de las tres estaciones y en
ella verifica que las operaciones aritmticas concuerden con el respaldo fsico
(vales, requisiciones, efectivo o fichas de depsito), Basado en el formato
(Resumen de cortes) en el cual se desglosan las ventas de los tres turnos
correspondientes a un da, dicho formato lo firma el Sr. Michael Quiroz y el
encargado de depsitos Erasmo Romero, posteriormente una vez verificado se
enva a contabilidad para su registro.

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La estacin tambin maneja ventas de vales, los cuales se mandan a hacer a la

imprenta y el Administrador es quien los solicita. Se manejan tres denominaciones
$100, $200 y $500.

El cliente llega y dice de que denominacin desea los vales, este paga con cheque y
estos le son entregados sellados y firmados por el encargado de la estacin.

El encargado de estacin registra en una hoja de clculo electrnico indicando la

numeracin entregada, la fecha, las denominaciones, el nmero de cheque y el
nombre de la persona que adquiere los vales y firma el libro de registros. El 100%
de los vales se encuentran en la oficina en custodia del encargado de estacin.

Una vez surtido el combustible se reciben los vales, al verificar el corte al final del
turno, estos son sellados de cancelado. Cuando un cliente paga con vales no se le
da cambio; los mismos son adicionados a la pliza de ingresos.

Cada que el cajero rene la cantidad de $5,000.00 este realiza un precorte (envo) y
lo deposita en la caja fuerte acompaado de un papel firmado por el cajero. Al
finalizar el turno se retira todo el efectivo de esta y se realiza el corte, eliminando
los papeles de envo que realiza el cajero. El corte es verificado en presencia del
encargado de estacin y en su caso por el jefe de estacin; una vez validado el corte
del turno, el cajero lo firma.

El encargado de estacin recopila los tres cortes y entrega al coordinador de

depsitos quien efecta el depsito al banco y adjunta al corte la ficha (s) de
depsito respectiva.

A las plizas de ingresos se les anexa el concentrado de turnos (Concentrado de

cortes) el corte, comprobantes en vales y la ficha de lo que se deposita.

Si un cliente requiere factura el cajero la elabora, el cliente solo presenta su cedula

de identificacin o proporciona los datos y se le da de alta en el sistema, despus
se le asigna un numero que ser su dato de identificacin.

Para el otorgamiento de crdito, el cliente tendr que elaborar un escrito libre

solicitando el monto y el plazo de pago del crdito que se pretende obtener, las
firmas de las personas a las que se autoriza a cargar gasolina, y la firma de quien
autoriza. La Sra. Teresa de Jess lvarez Lozano es la nica persona encargada de
otorgar crdito a los nuevos clientes, la solicitud es incorporada a cada uno de los
expedientes de ellos. Los encargados de estacin llevan un control de crditos en

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una hoja de Excel de las cuentas de crdito que son conciliados mensualmente por
contabilidad.

Se manejan tres tipos de plizas, ingresos, egresos y diario. Se hace una pliza de
ingresos que incluye los cortes de los tres turnos en el da y all se desglosa crditos
a clientes, cheques de banamex, de otros bancos, vales, efectivo, dlares y
autoconsumo.

Se manejan vales internos para control de gasolina que consume la propia

empresa, los cuales son por lo general para el personal administrativo. El Sr.
Michael Quiroz es quien lleva el control de los vales que se le otorga al personal,
esto se lleva acabo expidiendo vales firmados y sellados por el Sr. Michael Quiroz
y se le otorga al personal cuando se requiere, cabe mencionar que las nicas
personas autorizadas para firmar tickets de autoconsumos son; Sr. Andrs Macas
lvarez, Sra. Teresa de Jess lvarez, y Sr. Alejandro Reyes.

Al realizar el corte, el cajero debe esperar a que el cajero entrante recupere el

importe en feria que dejo el turno anterior para que a este le puedan firmar el corte
y pueda retirarse de la estacin.

Mensualmente el Contador Juan Carlos se encarga de realizar las conciliaciones

bancarias, y mensualmente los arqueos de Clientes de las tres estaciones; Estacin
Odi, Estacin Milagro, Estacin Colorete, mismos que se resguardan en un archivo
en consecutivo.

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