MINISTÈRE!DE!L'ÉCONOMIE,! MINISTÈRE!DU!BUDGET,!

DE!l’INDUSTRIE!ET!DE!L'EMPLOI DES!COMPTES!PUBLICS,!
ET!DE!LA!RÉFORME!DE!L’ÉTAT!

!
!
!
RAPPORT!D’ENQUÊTE!
!
!
N°!2010"M"062"01!
!
!
!
!
"#$%&'!($)!
!
!
!
!
JEAN!BASSÈRES!
*+,(-.#-/)!01+1)$&!2-,!3'+$+.-,!
45-6!2/!,-)7'.-!2-!&8'+,(-.#'9+!01+1)$&-!2-,!3'+$+.-,!
!
!
!
THOMAS!CAZENAVE! PASCALE!DUGOS! MICKAËL!OHIER!
*+,(-.#-/)!2-,!3'+$+.-,! *+,(-.#)'.-!2-,!3'+$+.-,! *+,(-.#-/)!2-,!3'+$+.-,!
! ! !
! !
!
!
!

"!JUILLET!2010!"
 SOMMAIRE!

INTRODUCTION........................................................................................................................................... 1

1. LA!MÉTHODE!D’INVESTIGATION!RETENUE.............................................................................. 2
:;:; <$!216'+'#'9+!2/!(1)'=>#)-!2-,!'+7-,#'0$#'9+, ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?
:;?; <$!=',,'9+!$!'+#-))901!&8-+,-=%&-!2-,!2')-.#'9+,!28$2='+',#)$#'9+!.-+#)$&-!
.9+.-)+1-, ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?
:;@; <$!=',,'9+!$!()9.121!A!2-,!71)'6'.$#'9+,!$(()969+2'-,!$/!.$%'+-#!2/!='+',#)- ;;;;;;;;;;;;;@
:;B; <$!=',,'9+!$!10$&-=-+#!-C$='+1!2-,!29,,'-),!6',.$/C!'+2'7'2/-&, ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@

2. PREMIÈRE! QUESTION!:! M.! ERIC! WOERTH,! DURANT! LA! PÉRIODE! OÙ! IL! ÉTAIT!
MINISTRE! DU! BUDGET,! A"T"IL! ÉTÉ! INFORMÉ! DE! LA! SITUATION! FISCALE! ET!
FINANCIÈRE! DE! MME! BETTENCOURT,! DE! MESSIEURS! BANIER! ET! DE! MAISTRE,!
AINSI! QUE! DES! SOCIÉTÉS! TÉTHIS! ET! CLYMÈNE! ET! EST"IL! INTERVENU! POUR!
DEMANDER,!EMPÊCHER!OU!ORIENTER!UN!CONTRÔLE!? .................................................... 5
?;:; D1,/&#$#,!2-,!'+7-,#'0$#'9+,!$/!+'7-$/!.-+#)$&;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;E
2.1.1. Un!dossier!a!fait!l’objet!d’une!décision!du!ministre ...........................................................5
2.1.2. Le!ministre!a!été!informé!par!ses!service!du!lancement!d’un!contrôle!fiscal!
sur!M.!Banier........................................................................................................................................6
2.1.3. Le!ministre!a!été!informé!de!deux!dossiers!traités!par!la!cellule!fiscale!et!
qui!n’ont!pas!donné!lieu!à!une!décision!ministérielle .......................................................6
2.1.4. Le!ministre!et!ses!collaborateurs!n’ont!pas!eu!connaissance!de!quatre!
dossiers!traités!directement!par!les!services ........................................................................7
?;?; D1,/&#$#,!2-!&8-C$=-+!2-,!29,,'-),!2-,!.9+#)'%/$%&-,;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;F

3. DEUXIÈME! QUESTION!:! LES! INFORMATIONS! OBTENUES! DANS! LE! CADRE! DU!

CONTRÔLE! FISCAL! DE! M.BANIER,! NOTAMMENT! DE! SOURCE! JUDICIAIRE,!
ÉTAIENT"ELLES! DE! NATURE! À! CONDUIRE! L’ADMINISTRATION,! AVANT! LES!
RÉCENTES! RÉVÉLATIONS! À! L’ORIGINE! DE! L’AFFAIRE,! À! DÉCLENCHER! UN!
EXAMEN!DE!LA!SITUATION!FISCALE!PERSONNELLE!DE!MME!BETTENCOURT!?............ 9
@;:; <8-+.5$'+-=-+#!2-,!'+7-,#'0$#'9+,!.9+2/'#-,!A!.-!,#$2-!($)!&-,!71)'6'.$#-/),!+-!
)17>&-!($,!28$+9=$&'-!2$+,!&-!21)9/&-=-+#!2-!&$!()9.12/)- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;G
@;?; <-,!'+69)=$#'9+,!9%#-+/-,!2$+,!&-!.$2)-!2/!.9+#)H&-!2-!I;!J$+'-) ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; :K
3.2.1. Les!informations!de!nature!judiciaire!obtenues!par!les!services!fiscaux!
sont"elles!de!nature!à!engager!un!examen!de!la!situation!fiscale!
personnelle!(ESFP)!de!Mme!Bettencourt!?............................................................................10
3.2.2. Au"delà!des!informations!de!nature!judiciaire,!le!contrôle!fiscal!de!
M.Banier!devait"il!conduire!à!lancer!un!examen!de!la!situation!fiscale!
personnelle!de!Mme!Bettencourt!?............................................................................................11

CONCLUSION...............................................................................................................................................12
 Rapport!
!

INTRODUCTION!

M$)! &-##)-! N9'+#-! 2/! :-)! N/'&&-#! Ocf;! $++-C-! *PQ! &-! ='+',#)-! -+! .5$)0-! 2/! %/20-#Q! 2-,! .9=(#-,!
(/%&'.,! -#! 2-! &$! )169)=-! 2-! &8"#$#! $! .5$)01! &8'+,(-.#'9+! 01+1)$&-! 2-,! 6'+$+.-,! O*R3P! 28/+-!
=',,'9+!28-+S/T#-!7',$+#!A!$((9)#-)!/+-!)1(9+,-!()1.',-!$/C!2-/C!S/-,#'9+,!,/'7$+#-,!U!!
! I;!V)'.!W9-)#5Q!2/)$+#!&$!(1)'92-!9X!'&!1#$'#!='+',#)-!2/!%/20-#Q!$L#L'&!1#1!'+69)=1!2-!&$!
,'#/$#'9+! 6',.$&-! -#! 6'+$+.'>)-! 2-! I$2$=-! J-##-+.9/)#Q! 2-! I-,,'-/),! J$+'-)! -#! 2-!
I$',#)-Q! $'+,'! S/-! 2-,! ,9.'1#1,! Y1#5Z,! -#! 4&Z=>+-! -#! -,#L'&! '+#-)7-+/! (9/)! 2-=$+2-)Q!
-=(T.5-)!9/!9)'-+#-)!/+!.9+#)H&-![!!
! <-,!'+69)=$#'9+,!9%#-+/-,!2$+,!&-!.$2)-!2/!.9+#)H&-!6',.$&!2-!I;!J$+'-)Q!+9#$==-+#!2-!
,9/).-!N/2'.'$')-Q!1#$'-+#!-&&-,!2-!+$#/)-!A!.9+2/')-!&8$2='+',#)$#'9+Q!$7$+#!&-,!)1.-+#-,!
)171&$#'9+,! A! &89)'0'+-! 2-! &8$66$')-Q! A! 21.&-+.5-)! /+! -C$=-+! 2-! &$! ,'#/$#'9+! 6',.$&-!
(-),9++-&&-!2-!I=-!J-##-+.9/)#![!!
49+69)=1=-+#! A! &$! &-##)-! 2-! =',,'9+Q! &8-+S/T#-! $! (9)#1! ,/)! &-,! ,-/&,! ,-)7'.-,! (&$.1,! ,9/,!
&8$/#9)'#1!2/!='+',#)-!-+!.5$)0-!2/!%/20-#;!\8$0',,$+#!-+!($)#'./&'-)!2-!&$!2-/C'>=-!S/-,#'9+Q!
&$! =',,'9+! +8$! 29+.! -C$='+1! S/-! &-,! ,-/&-,! '+69)=$#'9+,! N/2'.'$')-,! 21#-+/-,! ($)!
&8$2='+',#)$#'9+!6',.$&-;!!
<$!=',,'9+!$!1#1!.9+6'1-!(-),9++-&&-=-+#!A!I;!]-$+!J$,,>)-,Q!.5-6!2/!,-)7'.-!2-!&8'+,(-.#'9+!
01+1)$&-! 2-,! 6'+$+.-,Q! S/'! &8$! .9+2/'#-! $7-.! &8$((/'! 2-! #)9',! '+,(-.#-/),! 2-,! 6'+$+.-,!
OY59=$,!4$^-+$7-Q!M$,.$&-!_/09,!-#!I'.`$a&!b5'-)P;!V&&-!+8$!($,!)-+.9+#)1!289%,#$.&-,!2$+,!
&-!.$2)-!2/!21)9/&-=-+#!2-!,-,!'+7-,#'0$#'9+,!-#!$!-/!$..>,!A!2-,!29./=-+#,!.9/7-)#,!($)!&-!
,-.)-#! 6',.$&! O$)#;! <:K@! 2/! &'7)-! 2-,! ()9.12/)-,! 6',.$&-,P;! \-&9+! &-,! #-)=-,! 2-! &$! &-##)-! 2-!
=',,'9+Q!&-!)$((9)#!1#$'#!$##-+2/!$/!(&/,!#$)2!&-!:?!N/'&&-#!?K:K;!!
49=(#-!#-+/!2-,!21&$',!2-!)1$&',$#'9+!2-,!#)$7$/CQ!.-!)$((9)#!28-+S/T#-!+8$!($,!1#1!,9/=',!A!
&$!.9+#)$2'.#'9+!=$',!&$!=',,'9+!$!-/!2-,!1.5$+0-,!+9/))',!-#!)-+9/7-&1,!$7-.!&-,!(-),9++-,!
-#!&-,!,#)/.#/)-,!.9+.-)+1-,;!!
<$!()-='>)-!($)#'-!2/!)$((9)#!21#$'&&-!&$!=1#592-!)-#-+/-!(9/)!=-+-)!&-,!'+7-,#'0$#'9+,;!<-,!
2-/C! ($)#'-,! ,/'7$+#-,! -C(9,-+#! &-,! )1(9+,-,! 2-! &$! =',,'9+! $/C! 2-/C! S/-,#'9+,! S/'! &/'! ,9+#!
(9,1-,;! c+-! $++-C-! .9+6'2-+#'-&&-Q! .9/7-)#-! ($)! &-! ,-.)-#! 6',.$&Q! .9=(&>#-! &-,! (9'+#,! S/'! +-!
(9/7$'-+#!T#)-!=-+#'9++1,!2$+,!/+!)$((9)#!$Z$+#!79.$#'9+!A!T#)-!)-+2/!(/%&'.;!!

L!:!L!
 Rapport!
!

1. La!méthode!d’investigation!retenue!
49+69)=1=-+#!$/C!=1#592-,!/#'&',1-,!($)!&8*R3Q!&$!=',,'9+!$!()9.121!A!2-,!'+7-,#'0$#'9+,!,/)!
(&$.-! -#! ,/)! ('>.-,! -#! ,8-,#! $##$.51-! A! .9))9%9)-)! &-,! '+69)=$#'9+,! S/'! &/'! 9+#! 1#1!
.9==/+'S/1-,;!!

1.1. La!définition!du!périmètre!des!investigations!!

<-,! '+7-,#'0$#'9+,! 9+#! (9)#1! ()'+.'($&-=-+#! ,/)! &-,! .'+S! (-),9++-,! (5Z,'S/-,! -#! =9)$&-,!
-C()-,,1=-+#!.'#1-,!($)!&$!&-##)-!2-!=',,'9+;!<$!=',,'9+!$!.-(-+2$+#!,9/5$'#1!(9/79')!1&$)0')!
,-,! )-.5-).5-,! A! &8-+,-=%&-! 2-,! (-),9++-,! (5Z,'S/-,! -#! =9)$&-,! S/'! &-/)! ,9+#! 2')-.#-=-+#!
&'1-,;!!
d! ($)#')! 2-,! 29++1-,! .9==/+'S/1-,! ($)! &$! ,9/,L2')-.#'9+! -+! .5$)0-! 2/! .9+#)H&-! 6',.$&! A! &$!
2')-.#'9+!01+1)$&-!2-,!6'+$+.-,!(/%&'S/-,Q!&$!=',,'9+!$!1#$%&'!&$!&',#-!1&$)0'-!2-!.-,!(-),9++-,!
O@!(-),9++-,!(5Z,'S/-,!-#!??!(-),9++-,!=9)$&-,!,/((&1=-+#$')-,Q!cf.!$++-C-!***L:P;!!
<$! (1)'92-! ,9/,! )-7/-! .9))-,(9+2! A! .-&&-! 9X! I;! V)'.! W9-)#5! 1#$'#! ='+',#)-! -+! .5$)0-! 2/!
%/20-#! 2-,! .9=(#-,! (/%&'.,Q! 2-! &$! 69+.#'9+! (/%&'S/-! -#! 2-! &$! )169)=-! 2-! &8"#$#;! Y9/#-69',Q! &$!
=',,'9+! $! (/! T#)-! $=-+1-! A! .9+,/&#-)! 2-,! 29./=-+#,! $+#1)'-/),! 9/! (9,#1)'-/),! &9),S/8'&,!
$7$'-+#!/+!&'-+!$7-.!&$!(1)'92-!-C$='+1-;!!

1.2. La!mission!a!interrogé!l’ensemble!des!directions!d’administration!centrale!
concernées!!

M9/)!.5$./+-!2-,!2')-.#'9+,!.9+.-)+1-,!O2')-.#'9+!01+1)$&-!2-,!6'+$+.-,!(/%&'S/-,!O_R3*MPQ!
2')-.#'9+!2-!&$!&10',&$#'9+!6',.$&-!O_<3PQ!2')-.#'9+!01+1)$&-!2-,!29/$+-,!-#!2-,!2)9'#,!'+2')-.#,!
O_R__*PQ! 2')-.#'9+! 2/! %/20-#! O_JPQ! 2')-.#'9+! 2-,! $66$')-,! N/)'2'S/-,! O_d]PQ! &-! ,-)7'.-! 2/!
#)$'#-=-+#!2/!)-+,-'0+-=-+#!-#!$.#'9+!.9+#)-!&-,!.')./'#,!6'+$+.'-),!.&$+2-,#'+,!OYDd43*ePPQ!
-#! A! ($)#')! 2-! &$! &',#-! 1&$)0'-Q! &$! =',,'9+! $! 2-=$+21! &$! #)$+,=',,'9+! 2-! #9/,! &-,! 29./=-+#,Q!
1.5$+0-,! 2-! .9/))'-),Q! .9=(#-,L)-+2/,! 2-! )1/+'9+! -+#)$+#! 2$+,! &-! .5$=(! 2-! ,-,!
'+7-,#'0$#'9+,;!!
M9/)!&-,!2')-.#'9+,!2')-.#-=-+#!.9+.-)+1-,!($)!&89%N-#!2-!&8-+S/T#-!O_R3*M!-#!_<3PQ!&$!=',,'9+!
$!.9+2/'#!2-,!#)$7$/C!28$(()969+2',,-=-+#!-#!2-!.9))9%9)$#'9+;!!
!
! <$!_R3*M!
_-/C!,-)7'.-,!,9+#!(&/,!($)#'./&'>)-=-+#!.9+.-)+1,!$/!,-'+!2-!&$!_R3*M!U!!
! &$!,9/,L2')-.#'9+!-+!.5$)0-!2/!.9+#)H&-!6',.$&!
<$!=',,'9+!$!-/!$..>,!A!&8-+,-=%&-!2-,!29,,'-),!2-!.9+#)H&-!6',.$&!)-.-+,1,!-#!01)1,!($)!.-##-!
,9/,L2')-.#'9+;! \/)! &$! %$,-! 2-! &$! &',#-! 2-! .-,! 29,,'-),Q! &$! =',,'9+! $! -66-.#/1! 2-,! )-.5-).5-,!
(9/)!'2-+#'6'-)!.-/C!S/'!-+#)$'-+#!2$+,!&-!(1)'=>#)-!1&$)0'!2-!,-,!'+7-,#'0$#'9+,;!!
! &-!,-)7'.-!N/)'2'S/-!!
<$!=',,'9+!,8-,#!6$'#!.9==/+'S/-)!&$!&',#-!2-!&8-+,-=%&-!2-,!+9#-,!-#!2-,!29,,'-),!S/'!9+#!6$'#!
&89%N-#!281.5$+0-,!$7-.!&-!.$%'+-#;!V&&-!$!)-.5-).51!A!($)#')!2-!=9#,!.&1,!#9/,!&-,!29./=-+#,!
(9/7$+#!-+#)-)!2$+,!,9+!(1)'=>#)-!1&$)0';!!
M$)! $'&&-/),Q! ,/'#-! A! ,$! 2-=$+2-Q! &-! .5-6! 2/! ,-)7'.-! 2-! &8*R3! $! .9+,/&#1! 2-,! &',#-,! 2-!
.9+#)'%/$%&-,!#'#/&$')-,!2-!.9=(#-,!A!&81#)$+0-)!+9+!21.&$)1,;!!

L!?!L!
 Rapport!
!

d!&8',,/-!2-!,-,!)-.5-).5-,Q!&$!=',,'9+!$!'2-+#'6'1!S/$#)-!29,,'-),!2$+,!&-!.5$=(!2-!&$!=',,'9+!
Ocf.!?;:;?Q!?;:;BP;!
!
! &$!_<3!
M9/)! &$! _<3Q! .9=(#-! #-+/! 2-,! =92$&'#1,! 2-! 0-,#'9+! 2-,! .9/))'-),! -#! 2-,! 29,,'-),! 2-! &$!
2')-.#'9+Q!'&!+8$!($,!1#1!(9,,'%&-!28',9&-)!$7-.!.-)#'#/2-!&-,!1.5$+0-,!$7-.!&-!.$%'+-#;!M9/)!.-##-!
)$',9+Q!&$!=',,'9+!$!)-.5-).51Q!,/)!&$!(1)'92-!.9+,'21)1-Q!-+!=92-!(&-'+!#-C#-Q!#9/#!29./=-+#!
)-&$#'6!A!&8/+-!2-,!(-),9++-,!6'0/)$+#!,/)!&-!(1)'=>#)-!1&$)0';!!
d!&8',,/-!2-!.-,!)-.5-).5-,Q!&$!=',,'9+!$!'2-+#'6'1!/+!,-/&!29,,'-)!2$+,!&-!.5$=(!2-!&$!=',,'9+!
Ocf;!?;:;:P;!
V+6'+Q! &$! =',,'9+! $! '2-+#'6'1! /+! 29,,'-)! #)$'#1! ($)! YDd43*e! -+#)$+#! 2$+,! &-! .5$=(! 2-! ,-,!
)-.5-).5-,!Ocf.!?;:;B;P;!

1.3. La! mission! a! procédé! à! des! vérifications! approfondies! au! cabinet! du!
ministre!!

<-,!S/-,#'9+,!)-&$#'7-,!A!&$!6',.$&'#1!,9+#!#)$'#1-,!($)!&-!(H&-!6',.$&!2/!.$%'+-#;!d/!,-'+!2/!(H&-Q!
'&!-C',#-!#)$2'#'9++-&&-=-+#!/+-!,#)/.#/)-!212'1-!O.-&&/&-!6',.$&-P!S/'!$!(9/)!)H&-!()'+.'($&!2-!
)-.-79')! 2-,! (-),9++-,! -#! 2-! ()1($)-)! &-,! )1(9+,-,! 2/! ='+',#)-! $/C! '+#-)7-+#'9+,! 289)2)-!
6',.$&!S/'!,9+#!6$'#-,!$/()>,!2-!&/';!<-!=9Z-+!&-!(&/,!6)1S/-+#!2-!&8'+#-)7-+#'9+!-,#!&-!.9/))'-);!
45$S/-! .9/))'-)! $2)-,,1! $/! ='+',#)-! 6$'#! &89%N-#! 28/+! #)'! (9/)! T#)-! 9)'-+#1! ,9'#! 7-),! &-,!
2')-.#'9+,! (9/)! )1(9+,-! 2')-.#-!,9'#! 7-),! &$! .-&&/&-! 6',.$&-! &9),S/8'&! ,8$0'#! 2-! ($)&-=-+#$')-,Q!
281&/,Q!2-!(-),9++-,!9/!-+#)-()',-,!$Z$+#!/+-!.-)#$'+-!7','%'&'#1;!
<-,!.9/))'-),!#)$'#1,!($)!&$!.-&&/&-!,9+#!$66-.#1,!A!/+!.5$)01!2-!=',,'9+!S/'!,$','#!&-,!,-)7'.-,!
(9/)!()1($)-)!/+!()9N-#!2-!)1(9+,-;!!
<$!=',,'9+!$!$2)-,,1!$/C!2-/C!2')-.#-/),!2-!.$%'+-#!2-!I;!V)'.!W9-)#5!&9),S/8'&!1#$'#!='+',#)-!
2/! %/20-#Q! $'+,'! S/8A! &8$.#/-&! 2')-.#-/)! 2-! .$%'+-#! -#! $/! )-,(9+,$%&-! 2-! &$! .-&&/&-! 6',.$&-Q! &$!
=T=-!2-=$+2-!2-!.9==/+'.$#'9+!2-!('>.-,!S/-!.-&&-!$2)-,,1-!$/C!2')-.#'9+,;!!
d! ,$! 2-=$+2-Q! &$! =',,'9+! $! -/! .9++$',,$+.-! 2-! f! ?BF! 29,,'-),! '2-+#'6'1,! -#! #)$'#1,! ($)! &-,!
=-=%)-,!2-!&$!.-&&/&-! 6',.$&-!2/)$+#!&$!(1)'92-! 9X!I;!V)'.!W9-)#5!1#$'#!='+',#)-!2/!%/20-#;!
d()>,! $+$&Z,-! 2/! .')./'#! 2-! #)$'#-=-+#Q! 2-! #)$g$0-! -#! 28$).5'7$0-! 2-,! 29,,'-),Q! &$! =',,'9+! $!
()9.121!A!2-,!.9))9%9)$#'9+,!($)!/+-!)-.5-).5-!-+!=92-!(&-'+!#-C#-!$7-.!2-,!=9#,!.&1,!,/)!
&8-+,-=%&-!2-,!29./=-+#,!-+)-0',#)1,!($)!&$!.-&&/&-!,/)!&-!,-)7-/)!'+69)=$#'S/-!2/!(H&-!6',.$&!
2/!.$%'+-#;!!
<$!=',,'9+!$!10$&-=-+#Q!-+!#$+#!S/-!2-!%-,9'+Q!2-=$+21!&-!)-#9/)!2-!29,,'-),!$).5'71,;!
d! &8',,/-! 2-! .-,! )-.5-).5-,Q! S/$#)-! 29,,'-),! 9+#! 1#1! '2-+#'6'1,! 2$+,! &-! .5$=(! 2-! &$! =',,'9+!
Ocf.!?;:;:Q!?;:;?!Q?;:;@;:!-#!?;:;@;?P!

1.4. La!mission!a!également!examiné!des!dossiers!fiscaux!individuels!

d/L2-&A! 2-! &8-C$=-+! 2-! +9#-,! -#! 29./=-+#,Q! &$! =',,'9+! $! ()9.121! A! &8$+$&Z,-! 2-,! 29,,'-),!
'+2'7'2/-&,! 2-,! #)9',! (-),9++-,! (5Z,'S/-,! -#! 2-/C! (-),9++-,! =9)$&-,! =-+#'9++1-,! 2$+,! &$!
&-##)-!2-!=',,'9+;!4-#!-C$=-+!(9/),/'7$'#!2-/C!9%N-.#'6,!U!!
! ,8$,,/)-)! S/-! &-! 29,,'-)! +-! (9)#-! ($,! &$! #)$.-! (5Z,'S/-! 28'+#-)7-+#'9+! -#! 21#-.#-)!
2817-+#/-&&-,!()1,9=(#'9+,!28'+#-)7-+#'9+Q!-+!($)#'./&'-)!9)$&-Q!,-!.9+.)1#',$+#!($)!/+!
#)$'#-=-+#!$+9)=$&!2/!29,,'-)!h!!

L!@!L!
 Rapport!
!

! .9+,/&#-)! &8-+,-=%&-! 2-,! 29./=-+#,! A! &$! 2',(9,'#'9+! 2-,! 71)'6'.$#-/),! -+! .5$)0-! 2/!
.9+#)H&-! 6',.$&! 2-! I;!J$+'-)! (9/)! $(()1.'-)! ,'! &-,! '+69)=$#'9+,! 21#-+/-,! 1#$'-+#! 2-!
+$#/)-!A!21.&-+.5-)!/+!-C$=-+!2-!&$!,'#/$#'9+!6',.$&-!(-),9++-&&-!2-!I=-!J-##-+.9/)#;!!
<$!=',,'9+!$!($)!$'&&-/),!-C$='+1!-+!#$+#!S/-!2-!%-,9'+Q!28$/#)-,!29,,'-),!'+2'7'2/-&,!&'1,!A!
,-,!'+7-,#'0$#'9+,;!<$!=',,'9+!,8-,#!-+#)-#-+/-!$7-.!&-,!(-),9++-,!-+!.5$)0-!2-!&-/)!0-,#'9+!
9/! 2-! &-/)! .9+#)H&-! $6'+! 28-C$='+-)! &-,! .9+2'#'9+,! 2-! 0-,#'9+! 2/! 29,,'-)! O9%&'0$#'9+,!
21.&$)$#'7-,Q! .9+#)H&-,! 2/! %/)-$/Q! ,'0+$&-=-+#,! A! &8$2='+',#)$#'9+! .-+#)$&-Q! -#.;P! -#! &-,!
2'&'0-+.-,!-66-.#/1-,!&9),!2-!&-/),!.9+#)H&-,!17-+#/-&,;!!
V+!$/./+-!6$g9+Q!'&!+-!,8$0',,$'#!(9/)!&$!=',,'9+!2-!()9.12-)!$/!.9+#)H&-!2-,!.9+#)'%/$%&-,;!!
M$)!$'&&-/),Q!A!&$!2-=$+2-!2-!&$!=',,'9+Q!&$!2')-.#'9+!+$#'9+$&-!2-,!-+S/T#-,!O_eV3P!$!()9.121!
A!2-/C!#Z(-,!2-!)-.5-).5-!,/)!&-!(1)'=>#)-!1&$)0'!U!!
! ,/)! &$! (5$,-! 2-! )-+,-'0+-=-+#Q! &$! 21#-)='+$#'9+! 2-! &8-+,-=%&-! 2-,! ,-)7'.-,! S/'! 9+#!
()1&-71Q! 2$+,! &-! .$2)-! 28/+-! )-.5-).5-Q! &-,! 29,,'-),! 2/! (1)'=>#)-! $'+,'! S/-! &8-C$=-+!
2-,!=9#'6,!-#!&-,!,/'#-,!$((9)#1-,!U!
! ,/)! &$! (5$,-! 2-! ()90)$==$#'9+! 2/! .9+#)H&-Q! &-! )-.-+,-=-+#! 2-! &8-+,-=%&-! 2-,!
()9(9,'#'9+,!2-!()90)$==$#'9+!2-!.9+#)H&-!-#!&-,!,/'#-,!$((9)#1-,;!!
<89%N-.#'6! 1#$'#! 2-! 71)'6'-)! S/-! 2-,! ()9(9,'#'9+,! 2-! .9+#)H&-! +8$7$'-+#! ($,! 1#1! 1.$)#1-,! ,$+,!
=9#'6!7$&$%&-;!!!
<$! =',,'9+! $! -/! $..>,! A! &8'+#10)$&'#1! 2/! 29,,'-)! 2-! .9+#)H&-! 6',.$&! 2-! I;! J$+'-)! O('>.-,! A! &$!
2',(9,'#'9+! 2-,! 71)'6'.$#-/),Q! +9#-,! -#! 29./=-+#,! 2-! #)$7$'&! 1&$%9)1,! ($)! &-,! ,-)7'.-,P;!
\8$0',,$+#!2-,!'+69)=$#'9+,!9%#-+/-,!2-!,9/).-!N/2'.'$')-Q!&$!=',,'9+!$!()',!.9++$',,$+.-!2-!
&8'+#10)$&'#1! 2-,! ('>.-,! ()1&-71-,! $/! 29,,'-)! N/2'.'$')-! ($)! &$! %)'0$2-! 2-! 71)'6'.$#'9+ 1 ;!
49+69)=1=-+#!A!,$!,$','+-Q!&$!=',,'9+!+8$!29+.!($,!-/!$..>,!A!&8'+#10)$&'#1!2-,!()9.>,L7-)%$/C!
$'+,'!S/8$/C!,.-&&1,!2-!&$!()9.12/)-;!!

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
1!d!&8-C.-(#'9+!28/+!()9.>,L7-)%$&!)-&$#'6!A!&$!69/'&&-!28/+!0$)21!A!7/-;!

L!B!L!
 Rapport!
!

2. Première! question!:! M.! Eric! Woerth,! durant! la! période! où! il! était!
ministre! du! budget,! a"t"il! été! informé! de! la! situation! fiscale! et!
financière!de!Mme!Bettencourt,!de!MM.!Banier!et!de!Maistre,!ainsi!que!
des! sociétés! Téthys! et! Clymène! et! est"il! intervenu! pour! demander,!
empêcher!ou!orienter!un!contrôle!?!!

2.1. Résultats!des!investigations!au!niveau!central!!

\8$0',,$+#!2-,!29,,'-),!$Z$+#!6$'#!&89%N-#!28/+-!21.','9+!9/!28/+-!'+69)=$#'9+!2/!='+',#)-Q!&$!
=',,'9+!$!)-+.9+#)1!#)9',!.$,!2-!6'0/)-!Ocf.!?;:;:Q!?!;:;?!-#!?;:;@P;!
49=(#-!#-+/!2-!&$!=1#592-!/#'&',1-Q!&$!=',,'9+!$!)-.-+,1!&8-+,-=%&-!2-,!29,,'-),!#)$'#1,!($)!
&8$2='+',#)$#'9+!.-+#)$&-!2/)$+#!&$!(1)'92-!-C$='+1-Q!Z!.9=()',!2-,!29,,'-),!+9+!(9)#1,!A!&$!
.9++$',,$+.-! 2/! ='+',#)-;! M$)! ,9/.'! 28-C5$/,#'7'#1! -#! 2-! #)$+,($)-+.-Q! '&,! ,9+#! 10$&-=-+#!
()1,-+#1,!Ocf;!?;:;BP;!!

2.1.1. Un!dossier!a!fait!l’objet!d’une!décision!du!ministre!

<-! :K! =$'! ?KKFQ! /+-! )1/+'9+! $! 1#1! 9)0$+',1-! A! &$! .-&&/&-! 6',.$&-! 2/! .$%'+-#! 2/! ='+',#)-! -+!
.5$)0-! 2-! &81.9+9='-! -#! 2-,! 6'+$+.-,! -#! 2-! &8'+2/,#)'-Q! I;! Y5'-))Z! J)-#9+Q! $7-.! &8/+-! 2-,!
(-),9++-,!179S/1-,!2$+,!&$!&-##)-!2-!=',,'9+;!b+#!($)#'.'(1!A!.-##-!)1/+'9+!&-!)-,(9+,$%&-!2-!
&$!.-&&/&-!6',.$&-Q!/+!2-!,-,!.9&&$%9)$#-/),Q!/+!.5-6!2-!,-.#'9+!A!&$!_<3!$'+,'!S/-!&-!.9+#)'%/$%&-!
$..9=($0+1!2-!,9+!.9+,-'&;!4-##-!)1/+'9+!$7$'#!(9/)!9%N-#!&-!=92-!2-!7$&9)',$#'9+!2-,!,#9.`,!
2-!,9+!$.#'7'#1!.9==-).'$&-;!!
d!&8',,/-!2-!.-##-!)1/+'9+Q!&-!.9+#)'%/$%&-!$!$2)-,,1!&-!:B!=$'!?KKF!/+!.9/))'-)!A!&$!2')-.#)'.-!
2-!&$!&10',&$#'9+!6',.$&-!,/)!&-!,/N-#;!V+!&8$%,-+.-!2-!)1(9+,-Q!'&!$!-+79Z1!2')-.#-=-+#!$/!.5-6!
2-!,-.#'9+!/+!.9/))'-)!2-!)-&$+.-!$..9=($0+1!28/+-!+9#-!2-!,9+!.9+,-'&;!!
d()>,! '+,#)/.#'9+! #-.5+'S/-Q! &$! 2')-.#'9+! 2-! &$! &10',&$#'9+! 6',.$&-Q! )10/&'>)-=-+#! ,$','-! 2-!
S/-,#'9+,!)-&$#'7-,!A!&8$((&'.$#'9+!2-!&$!+9)=-!6',.$&-Q!$!.9==/+'S/1!$/!.$%'+-#!2/!='+',#)-!
/+-!+9#-!28$+$&Z,-!$,,9)#'-!28/+!()9N-#!2-!)1(9+,-!$/!.9+#)'%/$%&-;!<$!+9#-!()1.',$'#Q!in!fineQ!
-+! 1&1=-+#! 2-! .9+#-C#-! S/-! &-! +9=! 2/! .9+#)'%/$%&-! 1#$'#! .'#1! ($)! &$! ()-,,-! .9==-! 6'0/)$+#!
(9,,'%&-=-+#! ,/)! &$! &',#-! 2-,! .9+#)'%/$%&-,! 6)$+g$',! S/'! $/)$'-+#! ,9/,#)$'#! 2-,! ,9==-,!
'=(9,$%&-,!$/!<'-.5#-+,#-'+;!!
<-!.5$)01!2-!=',,'9+!A!&$!.-&&/&-!6',.$&-Q!()1,-+#!A!&$!)1/+'9+!2/!:K!=$'Q!$!#)$+,=',!&-!()9N-#!
2-!)1(9+,-!$/!='+',#)-!-+!.9+6')=$+#!&8$+$&Z,-!2-,!,-)7'.-,;!<8$++9#$#'9+!(9)#1-!($)!&-!.5-6!
2-! &$! .-&&/&-! 6',.$&-! '+2'S/-! S/-! &-! .9+#)'%/$%&-! +-! 6'0/)-! ($,! ,/)! &$! &',#-! 2/! <'-.5#-+,#-'+Q!
'+69)=$#'9+!S/'!$!1#1!.9))9%9)1-!($)!&$!=',,'9+;!
d()>,!7',$!,$+,!9%,-)7$#'9+!2/!.9+,-'&&-)!6',.$&Q!2/!.5-6!2-!.$%'+-#!-#!2/!2')-.#-/)!2-!.$%'+-#Q!
&-!='+',#)-!$!,'0+1!&-!.9/))'-)!&-!:f!=$'!?KKi;!
d()>,!$79')!-C$='+1!&-!29,,'-)!-#!,8T#)-!-+#)-#-+/!$7-.!&-,!2'661)-+#-,!(-),9++-,!$Z$+#!-/!A!&-!
#)$'#-)Q!la!mission!estime!que!ce!traitement!n’appelle!pas!d’observation!au!regard!de!la!
question!posée!par!la!lettre!de!mission.!V+!-66-#!U!!
! 2/)$+#!,$!(5$,-!28'+,#)/.#'9+Q!&$!=',,'9+!+8$!($,!-/!#)$.-!281.5$+0-,!-+#)-!&$!_<3!-#!&-!
.$%'+-#!h!!
! &8'+,#)/.#'9+! #-.5+'S/-! '=(&'S/$+#! .'+S! (-),9++-,! $/! ,-'+! 2-! .-##-! 2')-.#'9+! $! 1#1!
$(()969+2'-!-#!2'661)-+#-,!9(#'9+,!9+#!1#1!-+7',$01-,!h!!
! &$!,9&/#'9+!)-#-+/-!in!fine!+8-,#!($,!.-&&-!()9(9,1-!($)!&-!.9+,-'&!2/!.9+#)'%/$%&-!h!!

L!E!L!
 Rapport!
!

! &-! .9/))'-)! ,'0+1! ($)! &-! ='+',#)-! -,#! &$! )-()',-! '+#10)$&-! 2/! ()9N-#! ()1($)1! ($)! &-,!
,-)7'.-,!h!!
! &$! ,'0+$#/)-! ($)! &-! ='+',#)-! -#! +9+! ($)! &$! 2')-.#)'.-! 2-! &$! &10',&$#'9+! 6',.$&-! ,-! N/,#'6'-!
($)!U!!!
! &$!,$','+-!'+'#'$&-!2-!&$!.-&&/&-!6',.$&-!A!&81(9S/-!9X!Y5'-))Z!J)-#9+!1#$'#!='+',#)-!h!!
! &$! )161)-+.-! 2$+,! &$! ()-,,-! A! &$! ()1,-+.-! 2/! .9+#)'%/$%&-! ,/)! &$! &',#-! 2/!
<'-.5#-+,#-'+!h!
! &8$%,-+.-! 2-! (/%&'.$#'9+! 2-! &$! )1(9+,-! ='+',#1)'-&&-Q! S/'! $/)$'#! (/! T#)-! &10'#'=-=-+#!
-+7',$01-Q! +-! ,9/&>7-! ($,! 2-! 2'66'./&#1! .9=(#-! #-+/! 2/! .$)$.#>)-! +9+! )1./))-+#! 2-! &$!
S/-,#'9+!(9,1-;!

2.1.2. Le!ministre!a!été!informé!par!ses!services!du!lancement!d’un!contrôle!fiscal!sur!
M.!Banier!

\-&9+!&$!()$#'S/-!-+!.9/),!2/)$+#!&$!(1)'92-!9X!I;!V)'.!W9-)#5!1#$'#!='+',#)-!2/!%/20-# 2 Q!&-!
.5-6!2/!%/)-$/!2/!.9+#)H&-!6',.$&!O43?P!'+69)=-!($)!/+!.9/))'-&!-+!2$#-!2/!?B!=$),!?KKG!2-!&$!
()90)$==$#'9+! -+7',$01-! 2-! &8-C$=-+! 2-! &$! ,'#/$#'9+! 6',.$&-! (-),9++-&&-! 2-! I;! J$+'-) 3 ;! <-!
?F!=$),! ?KKGQ! /+! .5$)01! 2-! =',,'9+! 2-! &$! .-&&/&-! 6',.$&-! $2)-,,-! /+-! +9#-! $/! ='+',#)-!
)-()-+$+#!#-C#/-&&-=-+#!&-,!1&1=-+#,!28'+69)=$#'9+!#)$+,=',!($)!&-!.5-6!2-!%/)-$/;!<$!+9#-!
-,#! 7',1-! ,$+,! 9%,-)7$#'9+! ($)! &-! .5-6! 2-! &$! .-&&/&-! 6',.$&-Q! &-! .9+,-'&&-)! 6',.$&Q! &-! .5-6! 2-!
.$%'+-#Q!&-!2')-.#-/)!2-!.$%'+-#!-#!&-!='+',#)-;!!
<-! f! $7)'&! ?KKGQ! &-! .5$)01! 2-! =',,'9+! 2-! &$! .-&&/&-! 6',.$&-! '+69)=-! &-! %/)-$/! 43?! S/-! &-!
='+',#)-! $! %'-+! ()',! +9#-! 2-! &$! ()90)$==$#'9+! 2/! &$+.-=-+#! 2/! .9+#)H&-! 6',.$&;! d! ($)#')! 2-!
.-##-! 2$#-Q! &$! =',,'9+! +8$! ($,! -/! .9++$',,$+.-! 281.5$+0-,! -+#)-! &-! ='+',#)-Q! 9/! ,-,!
.9&&$%9)$#-/),Q!-#!&8$2='+',#)$#'9+!.-+#)$&-!9/!&$!,#)/.#/)-!S/'!$!()90)$==1!-#!()',!-+!.5$)0-!
&-!.9+#)H&-!O2')-.#'9+!+$#'9+$&-!2-,!71)'6'.$#'9+,!2-,!,'#/$#'9+,!6',.$&-,!O_ej\3PP;!!
La! mission! a! ainsi! vérifié! que! le! lancement! du! contrôle! de! M.! Banier! n’a! pas! été!
demandé,!empêché!ou!orienté!par!le!ministre.!

2.1.3. Le! ministre! a! été! informé! de! deux! dossiers! traités! par! la! cellule! fiscale! et! qui!
n’ont!pas!donné!lieu!à!une!décision!ministérielle!

2.1.3.1. Les!conséquences!fiscales!d’un!projet!financier! relatif! à! la!fondation!Schueller"

Bettencourt!!

d!&$!2-=$+2-!2/!='+',#)-Q!&-!.5-6!2-!&$!.-&&/&-!6',.$&-!$!)-g/!&-!??!N/'+!?KKG!I;!2-!I$',#)-!-#!
,9+!.9+,-'&Q!,$+,!&$!()1,-+.-!2-,!,-)7'.-,Q!(9/)!179S/-)!&-,!.9+,1S/-+.-,!6',.$&-,!28/+!()9N-#!
6'+$+.'-)! .9+.-)+$+#! &$! 69+2$#'9+! \.5/-&&-)LJ-##-+.9/)#;! 4-##-! S/-,#'9+! -,#! -+,/'#-! $%9)21-!
9)$&-=-+#!-+#)-!&-!.5-6!2-!&$!.-&&/&-!6',.$&-Q!&-!='+',#)-!-#!,9+!2')-.#-/)!2-!.$%'+-#;!!
d! &8',,/-! 2-! .-#! 1.5$+0-Q! -#! A! &$! 2-=$+2-! 2/! ='+',#)-Q! &-! .5-6! 2-! &$! .-&&/&-! 6',.$&-! .9+#$.#-!
I;!2-!I$',#)-!-#!,9+!.9+,-'&!(9/)!-C(9,-)!,-,!)1,-)7-,!,/)!&89(1)$#'9+;!c+-!+9#-!-+!2$#-!2/!
?:!N/'&&-#!2/!.5-6!2-!&$!.-&&/&-!6',.$&-!)-+2!.9=(#-!$/!='+',#)-!2-!.-#!1.5$+0-!-#!)$((-&&-!&-,!
)$',9+,!(9/)!&-,S/-&&-,!&$!,9&/#'9+!()1,-+#1-!+-!&/'!($)$k#!($,!-+7',$0-$%&-;!<-,!,-)7'.-,!+89+#!
($,!1#1!'+69)=1,!2-!.-,!1.5$+0-,!-#!+89+#!($,!1#1!,$',',!28/+-!2-=$+2-!,/)!.-!,/N-#;!
Par! rapport! à! la! question! posée! par! la! lettre! de! mission,! ce! traitement! n’appelle! pas!
d’observation.!!

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
2! D>0&-! ()9(9,1-! ($)! &-! 2')-.#-/)! 01+1)$&! 2-,! '=(H#,! &-! ?@! =$'! ?KKFQ! -#! 7$&'21-! ($)! &-! .$%'+-#! 2/! ='+',#)-Q!
)-()-+$+#!&$!()$#'S/-!-+!.9/),!$7-.!&-!()1.12-+#!='+',#)-;!!
3!<$!_R3*M!()-+2!&8'+'#'$#'7-!28'+69)=-)!&-!='+',#)-!2-!&$!()90)$==$#'9+!2/!.9+#)H&-!6',.$&!2-!I;!J$+'-)!-+!)$',9+!
2-!,9+!-C(9,'#'9+!=12'$#'S/-!-#!2-!&89/7-)#/)-!28/+-!'+69)=$#'9+!N/2'.'$')-;!!

L!f!L!
 Rapport!
!

2.1.3.2. La! situation! fiscale! d’un! contribuable! pour! lequel! M.! de! Maistre! est! intervenu!
auprès!du!ministre!!

<-!='+',#)-!$!1#1!,$','!($)!&8'+#-)=12'$')-!2-!I;!2-!I$',#)-!2-!&$!,'#/$#'9+!28/+!.9+#)'%/$%&-!
$/S/-&!'&!-,#!$,,9.'1!O.6;!$++-C-!***L?P;!_-/C!)1/+'9+,!O:G!,-(#-=%)-!-#!G!+97-=%)-!?KKFP!9+#!
1#1!9)0$+',1-,!($)!&$!.-&&/&-!6',.$&-!,$+,!&$!()1,-+.-!2-,!,-)7'.-,!(9/)!179S/-)!&$!,'#/$#'9+!2-!
.-! .9+#)'%/$%&-;! <$! .-&&/&-! 6',.$&-! $! '+#-))901! &-! %/)-$/! 43?! ,/)! &81#$#! 28$7$+.-=-+#! 2/!
.9+#)H&-!-+!.9/),!2-!.-!.9+#)'%/$%&-;!<$!=',,'9+!+8$!($,!-/!#)$.-!28$/#)-,!1.5$+0-,!-+#)-!&-!
.9+#)'%/$%&-! -#! &-,! .9&&$%9)$#-/),! 2/! ='+',#)-! -#! -+#)-! &-,! .9&&$%9)$#-/),! 2/! ='+',#)-! -#! &-,!
,-)7'.-,;!<8-C$=-+!2-!&$!,'#/$#'9+!6',.$&-!(-),9++-&&-!,l-,#!$.5-71!-+!N$+7'-)!?KKi!($)!/+!$7',!
2l$%,-+.-!2-!)-2)-,,-=-+#;!!
<$! =',,'9+! $!-C$='+1!2-!=$+'>)-!$(()969+2'-!&-!)Z#5=-! -#!&$!+$#/)-!2-,!'+7-,#'0$#'9+,Q!&-,!
=9#'6,!-#!&-,!.9+2'#'9+,!28$.5>7-=-+#!2-!&$!()9.12/)-;!Ces!investigations!témoignent!d’un!
traitement!normal!du!dossier.!!

2.1.4. Le!ministre!et!ses!collaborateurs!n’ont!pas!eu!connaissance!de!quatre!dossiers!
traités!directement!par!les!services!

! <-!,-)7'.-!N/)'2'S/-!2-!&$!_R3*M!$!1#1!,$','!($)!&-,!,-)7'.-,!&9.$/C!2-!S/-,#'9+,!)-&$#'7-,!
$/! %9/.&'-)! 6',.$&! 2-! 2-/C! (-),9++-,! .'#1-,! ($)! &$! &-##)-! 2-! =',,'9+! Ocf.! $++-C-! ***L?P;!
_$+,!&-,!2-/C!.$,Q!&8$2='+',#)$#'9+!.-+#)$&-!$!7$&'21!&8$+$&Z,-!,$+,!'+69)=-)!&-!.$%'+-#;!
<-,!21.','9+,!9+#!1#1!()',-,!$/!+'7-$/!&9.$&;!!
! <-!?@!617)'-)!?KKGQ!&-!,-)7'.-!YDd43*e!$!)-g/!/+!,'0+$&-=-+#!.9+.-)+$+#!&$!)/(#/)-!($)!
&8/+-!2-,!(-),9++-,!.'#1-,!($)!&$!&-##)-!2-!=',,'9+!28/+!.9+#)$#!2-!.$('#$&',$#'9+!$/()>,!
28/+!1#$%&',,-=-+#!6'+$+.'-)!(9/)!/+!=9+#$+#!2-!(&/,'-/),!2'^$'+-,!2-!='&&'9+,!28-/)9,!
/+! (-/! (&/,! 28/+! $+! $()>,! ,$! ,9/,.)'(#'9+! Ocf;! $++-C-! ***L?P;! d()>,! -C$=-+! 2/!
,'0+$&-=-+#Q!&-!)-,(9+,$%&-!2-!&$!2'7','9+!21.'2-!/+-!=',-!-+!$##-+#-Q!.l-,#LAL2')-!2-!+-!
($,!-C(&9'#-)!&-!,'0+$&-=-+#!#9/#!-+!.9+,-)7$+#!&8'+69)=$#'9+!U!!
! &-!=9+#$+#Q!.-)#-,!1&-71Q!-,#!A!)$(()9.5-)!2/!($#)'=9'+-!0&9%$&!2/!,9/,.)'(#-/)!h!!
! '&!+8-C',#$'#!($,!2-!29/#-,!,1)'-/C!S/$+#!A!&89)'0'+-!2-,!69+2,!-#!A!&-/)!2-,#'+$#'9+;!!
<-!)-,(9+,$%&-!2/!,-)7'.-!YDd43*e!+8$!($,!1#1!'+69)=1!2-!.-!,'0+$&-=-+#;!4-##-!'+69)=$#'9+!
-,#!)-,#1-!,#)'.#-=-+#!'+#-)+-!$/!,-)7'.-!-#!+8$!($,!1#1!(9)#1-!A!&$!.9++$',,$+.-!2/!='+',#)-!
V)'.!W9-)#5!+'!2-!,9+!.$%'+-#;!
! <',#-!2-!.9=(#-,!,/',,-,!
<$! _eV3! $! #)$+,=',! &-! ?i! =$'! ?KKG! A! &8$2='+',#)$#'9+! .-+#)$&-! /+-! &',#-! 2-! .9+#)'%/$%&-,!
2',(9,$+#!28/+!.9=(#-!-+!\/',,-!2'#-!&',#-!2-,!m!@KKK!n;!4-##-!&',#-Q!S/'!$!1#1!.9==/+'S/1-!$/!
='+',#)-Q! $! 29++1! &'-/! A! 2-,! $.#'9+,! 2-! &8$2='+',#)$#'9+! 6',.$&-;! d/./+-! 2-,! (-),9++-,!
=-+#'9++1-,!($)!&$!&-##)-!2-!=',,'9+!+-!6'0/)-!,/)!.-##-!&',#-;!M9,#1)'-/)-=-+#!A!&$!.-,,$#'9+!
2-! 69+.#'9+! 2-! I;! V)'.! W9-)#5Q! /+-! &',#-! .9=(&1=-+#$')-! )-&$#'7-! A! 2-,! .9=(#-,! N/01,!
28'+#1)T#! &'='#1! ($)! &8$2='+',#)$#'9+! 6',.$&-Q! .$)! .&H#/)1,! 9/! %'-+! 2-! 6$'%&-,! =9+#$+#,Q! $! 1#1!
#)$+,=',-!($)!&$!_eV3!&-!:B!$7)'&!A!&8$2='+',#)$#'9+!.-+#)$&-;!!
c+-! 2-,! (-),9++-,! .'#1-,! ($)! &$! &-##)-! 2-! =',,'9+! 6'0/)-! 2$+,! .-##-! ,-.9+2-! &',#-;! V&&-!
2',(9,$'#!28/+!.9=(#-!.&H#/)1!2-(/',!(&/,!2-!:K!$+,!Ocf.!$++-C-!***L?P;!!

2.2. !Résultats!de!l’examen!des!dossiers!des!contribuables!!

<8'+69)=$#'9+! .9+#-+/-! 2$+,! .-,! 29,,'-),! -,#! .9/7-)#-! ($)! &-! ,-.)-#! 6',.$&! O.6;! $++-C-! ***L@P;!
\-/&-,!,9+#!)-()',-,!'.'!&-,!.9+.&/,'9+,!2-!&$!=',,'9+!.9+.-)+$+#!.-,!29,,'-),;!!

L!F!L!
 Rapport!
!

V+! #-)=-,! 2-! 0-,#'9+Q! &$! =',,'9+! +8$! ($,! .9+,#$#1! 2-! #)$'#-=-+#! ($)#'./&'-)! 2-,! 29,,'-),!
-C$='+1,;! <-,! 29,,'-),! ,9+#! 01)1,! -#! .9+#)H&1,! 2-! 6$g9+! '2-+#'S/-! A! .-/C! 2-! &$! .$#109)'-! A!
&$S/-&&-!'&,!$(($)#'-++-+#!U!!
! &9.$&',$#'9+!-#!=92-!28$..>,!$/C!29,,'-),!h!!
! $0-+#,!-+!.5$)0-!2-!&-/)!,/'7'!-#!2-!&-/)!.9+#)H&-!h!!
! 0-,#'9+!2-,!9%&'0$#'9+,!21.&$)$#'7-,Q!)1$&',$#'9+!2/!.9+#)H&-!2/!%/)-$/!-#!#)$'#-=-+#!2/!
.9+#-+#'-/C;!
d!&89..$,'9+!2-!,-,!'+7-,#'0$#'9+,Q!&$!=',,'9+!$!.9+,#$#1!S/8/+!2-,!.9+#)'%/$%&-,!$7$'#!21(9,1!
,$! 21.&$)$#'9+! 28'=(H#! ,/)! &-! )-7-+/! $/! 2-&A! 2-! &$! 2$#-! &'='#-! 2-! 21(H#! =$',! $7$+#! &$! 2$#-!
28$((&'.$#'9+! 2-! &$! (1+$&'#1! 2-! :K!o 4 ;! *&! -,#! 29+.! +9)=$&! S/-! &$! (1+$&'#1! +8$'#! ($,! 1#1!
$((&'S/1-;!!
\/)! &-,! .'+S! 2-)+'>)-,! $++1-,Q! #9/,! &-,! 29,,'-),! 9+#! 6$'#! &89%N-#! 28/+! .9+#)H&-Q! (&/,! 9/! =9'+,!
$(()969+2'! ,-&9+! &-,! .$,Q! A! &8-C.-(#'9+! 2-! &8/+-! 2-,! (-),9++-,! =9)$&-,;! <$! =',,'9+! ,8-,#!
$,,/)1-!2-!&$!N/,#-,,-!2-,!)$',9+,!(9/)!&-,S/-&&-,!&$!2')-.#'9+!2-,!71)'6'.$#'9+,!+$#'9+$&-,!-#!
'+#-)+$#'9+$&-,!O_je*P!+8$7$'#!($,!()9(9,1!2-!.9+#)H&-!)-&$#'6!A!.-##-!(-),9++-!=9)$&-;!!
Au! total,! s’agissant! de! l’examen! des! dossiers! fiscaux! individuels,! la! mission! n’a! pas!
relevé! d’indices! de! traitement! anormal! constituant! des! présomptions! d’instructions!
écrites!ou!orales.!!
!
Au! vu! des! résultats! des! investigations! qu’elle! a! menées,! la! mission! a! dressé! les!
constatations!suivantes!:!!
! M.! Eric! Woerth! a! pris! une! décision! relative! à! l’un! des! cinq! contribuables! cités!
dans!la!lettre!de!mission!dans!des!conditions!qui!n’appellent!pas!d’observation!;!!
! Il! a! été! informé! du! contrôle! fiscal! de! M.! Banier! et! de! la! situation! de! deux!
contribuables! liés! aux! personnes! évoquées! par! la! lettre! de! mission.! Cette!
information!n’a!pas!donné!lieu!à!une!décision!ou!à!une!instruction!aux!services!;!!!
! Il!n’est!pas!intervenu!pour!demander,!empêcher!ou!orienter!un!contrôle E .!!

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
4!e9#-!'+#-)+-!$++/-&&-!2-!.$=($0+-!2-!&8'=(H#!,/)!&-!)-7-+/!-+!2$#-!2/!B!$7)'&!?KKF;!

5!M9/)!&8-C$=-+!()1.',!2/!.$,!2-!I;J$+'-)Q!.6;!($)#'-!@;:;!

L!i!L!
 Rapport!
!

3. Deuxième! question!:! les! informations! obtenues! dans! le! cadre! du!

contrôle!fiscal!de!M.!Banier,!notamment!de!source!judiciaire,!étaient"
elles! de! nature! à! conduire! l’administration,! avant! les! récentes!
révélations! à! l’origine! de! l’affaire,! à! déclencher! un! examen! de! la!
situation!fiscale!personnelle!de!Mme!Bettencourt!?!!
<$!=',,'9+!$!-C$='+1!2-/C!(9'+#,!U!!
! 2$+,!&-!()9&9+0-=-+#!2-!&$! S/-,#'9+!:Q!&-,!2'661)-+#-,! 1#$(-,!2-!&$! 0-,#'9+!2/!29,,'-)!
J$+'-)!69+#L-&&-,!$(($)$k#)-!2-,!29/#-,!S/$+#!A!2817-+#/-&&-,!'+#-)7-+#'9+,![!!
! 2$+,! S/-&&-! =-,/)-! &-,! '+69)=$#'9+,! 9%#-+/-,! 2$+,! &-! .$2)-! 2/! .9+#)H&-! 2-! I;!J$+'-)!
$/)$'-+#! -&&-,!2p!.9+2/')-!&-,!,-)7'.-,!6',.$/C! A!-+0$0-)!/+!.9+#)H&-! 6',.$&!-C#-)+-!2-!
I=-!J-##-+.9/)#![!!
<$!=',,'9+!#'-+#!A!)$((-&-)!S/-!&8-C$=-+!2-!&$!,'#/$#'9+!(-),9++-&&-!2-!I;!J$+'-)!$!1#1!-+0$01!
($)!/+!$7',!2-!71)'6'.$#'9+!&-!i!N/'+!?KKG!-#!1#$'#!#9/N9/),!-+!.9/),!$/!=9=-+#!9X!-&&-!$!)-=',!
,9+!)$((9)#;!!

3.1. L’enchainement! des! investigations! conduites! à! ce! stade! par! les!

vérificateurs! ne! révèle! pas! d’anomalie! dans! le! déroulement! de! la!
procédure!!

_>,! &89/7-)#/)-! 2-! &$! ()9.12/)-! N/2'.'$')-! $/! 21%/#! 2-! &8$++1-! ?KKiQ! -#! $()>,! /+! .9+#$.#!
'+69)=-&! $7-.! &$! %)'0$2-! +$#'9+$&-! 2-,! -+S/T#-,! 1.9+9='S/-,! OJeVVPQ! 2-,! #)$7$/C! 2-!
()90)$==$#'9+!9+#!1#1!&$+.1,!($)!&$! %)'0$2-!2-!()90)$==$#'9+!-#!2-!&8$((/'!#$.#'S/-! 2-!&$!
_ej\3!S/'!$!()1&-71!&-!29,,'-)!$/()>,!2-!&$!_\3!2-!M$)',!\/2;!<-!.9+#)H&-!+8$!($,!1#1!-+0$01!
'==12'$#-=-+#! (9/)! &$',,-)! &-,! '+7-,#'0$#'9+,! N/2'.'$')-,! ,-! 21)9/&-)! -#! (9/79')! $'+,'!
-C(&9'#-)!$/!='-/C!&-,!1&1=-+#,!)-./-'&&',!2$+,!.-!.$2)-;!!
<-! ::! 617)'-)! ?KKGQ! &$! _ej\3! $! ()9(9,1! 2-! ()90)$==-)! /+! -C$=-+! 2-! ,$! ,'#/$#'9+! 6',.$&-!
(-),9++-&&-! S/'Q! $()>,! '+,#)/.#'9+! -#! 7$&'2$#'9+! ($)! &$! ,9/,L2')-.#'9+! -+! .5$)0-! 2/! .9+#)H&-!
6',.$&! -#! '+69)=$#'9+! 2/! ='+',#)-! Ocf;! ?;:;?PQ! -,#! -+0$01! &-! i! N/'+! ?KKG;! <-! .59'C! 2-! &$! 2$#-!
28-+0$0-=-+#! 2/! .9+#)H&-! )1,/&#-! 2-! &81S/'&'%)-! -+#)-! &$! 79&9+#1! 2-! (9/79')! $..12-)! A! /+!
29,,'-)!N/2'.'$')-!&-!(&/,!.9=(&-#!(9,,'%&-!-#!&$!+1.-,,'#1!()$#'S/-!2-!&$+.-)!.-!.9+#)H&-!$7$+#!
&$!6'+!2/!=9',!2-!N/'+!(9/)!17'#-)!&-!)',S/-!2-!()-,.)'(#'9+;!!!
d()>,!&-!)-(9)#!28/+!()-='-)!-+#)-#'-+!'+'#'$&-=-+#!()17/!&-!@K!N/'&&-#!?KKGQ!&-,!,-)7'.-,!9+#!
)-+.9+#)1!I;!J$+'-)!&-!i!,-(#-=%)-!?KKG;!*&,!9+#!$2)-,,1!2-/C!N9/),!(&/,!#$)2!$/!($)S/-#!/+-!
2-=$+2-!28$..>,!$/!29,,'-)!N/2'.'$')-;!<8$/#9)',$#'9+!&-/)!$!1#1!29++1-!&-!:-)!617)'-)!?K:K;!!
c+! =$'&! '+#-)+-! A! &$! _ej\3! 6$'#! 1#$#! 2-! )-&$+.-,! #1&1(59+'S/-,! 2/! .5-6! 2-! &$! %)'0$2-! 2-!
71)'6'.$#'9+!$/()>,!2/!($)S/-#;!<$!.9+,/&#$#'9+!2/!29,,'-)!$!-/!&'-/!&-!@!=$),!?K:K!($)!&$!.5-6!
2-!%)'0$2-!-#!&-!71)'6'.$#-/);!
V+#)-! #-=(,Q! &-! G! N$+7'-)! ?KKGQ! &-! ()9./)-/)! 2-! &$! D1(/%&'S/-! 2-! e$+#-))-! $! $2)-,,1! A! &$!
2')-.#'9+!21($)#-=-+#$&-!2-,!6'+$+.-,!(/%&'S/-,!O__3'MP!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!/+!,'0+$&-=-+#!
)-&$#'6!A!2-,!m!1&1=-+#,!&$',,$+#!()1,/=-)!/+-!6)$/2-!6',.$&-!n!2$+,!&-!.$2)-!2-!&$!()9.12/)-!
N/2'.'$')-! 9/7-)#-! A! &8-+.9+#)-! 2-! I;!J$+'-);! *&! +-! ,8$0'#! ($,! 28/+-! ()9.12/)-! '+5$%'#/-&&-!
O2-(/',! ?KKFQ! /+-! 2'^$'+-! 2-! ,'0+$&-=-+#,! ($)! $+! -+7')9+! 2/! ()9./)-/)! 2-! e$+#-))-! A! &$!
__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-P;!49==-!2$+,!&$!=$N9)'#1!2-,!.$,Q!.-!,'0+$&-=-+#!+-!=-+#'9++-!($,!
&-!21&'#!,/,.-(#'%&-!2-!.9+,#'#/-)!/+-!6)$/2-!6',.$&-;!!
<$!__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!+8$!($,!69)=-&&-=-+#!#)$+,=',!.-!,'0+$&-=-+#!A!&$!_ej\3;!V&&-!
,-!,-)$'#!$,,/)1-!9)$&-=-+#!S/-!&$!_ej\3!1#$'#!21NA!,$','-!2/!29,,'-)!2-!I;!J$+'-);!!

L!G!L!
 Rapport!
!

4-##-! $%,-+.-! 2-! #)$+,=',,'9+! +8$! ($,! -/! 28'+.'2-+.-! ,/)! &-! .$&-+2)'-)! +'! &-! .9+#-+/! 2-,!
'+7-,#'0$#'9+,!U!&$!_ej\3!$7$'#!-+!-66-#!.9++$',,$+.-!2-!&89/7-)#/)-!2-!&8'+69)=$#'9+!N/2'.'$')-!
-#!$7$'#Q!.9==-!'+2'S/1!(&/,!5$/#Q!-+0$01!2-,!'+7-,#'0$#'9+,!.9+2/',$+#!A!/+-!()9(9,'#'9+!2-!
.9+#)H&-!&-!::!617)'-);!!
Au! total,! le! déroulement! des! opérations! ne! fait! pas! apparaître! d’anomalies!
particulières! dans! les! diligences! menées! par! les! services! en! charge! du! contrôle! de!
M.!Banier.!

3.2. Les!informations!obtenues!dans!le!cadre!du!contrôle!de!M.!Banier!

*&! .9+7'-+#! 28$%9)2! 2-! )$((-&-)! S/-! &$! 71)'6'.$#'9+Q! -#! 29+.! &$! ()19../($#'9+! ()'+.'($&-! 2/!
71)'6'.$#-/)Q!(9)#-+#!,/)!I;!J$+'-);!e1$+=9'+,Q!&$!=',,'9+!$!-C$='+1!,'Q!$/!)-0$)2!2-!&$!+$#/)-!
2-,!'+69)=$#'9+,!21#-+/-,Q!&-!.9+#)H&-!2-!I=-!J-##-+.9/)#!$/)$'#!2p!T#)-!()90)$==1;!!

3.2.1. Les! informations! de! nature! judiciaire! obtenues! par! les! services! fiscaux! sont"
elles!de!nature!à!engager!un!examen!de!la!situation!fiscale!personnelle!(ESFP)!
de!Mme!Bettencourt!?!!

49=(#-!#-+/!2-!,9+!.5$=(Q!&$!=',,'9+!+8$!-/!$..>,!S/8$/C!,-/&,!()9.>,!7-)%$/C!()1&-71,!($)!
&-,!71)'6'.$#-/),;!4-/CL.'!,9+#!.9/7-)#,!($)!&-!,-.)-#!6',.$&!-#!,9+#!)-()',!-+!$++-C-;!<$!=',,'9+!
+8$!29+.!($,!-/!$..>,!$/C!,.-&&1,;!!
*&! )-,,9)#! 2-! &8-C$=-+! ($)! &$! =',,'9+! 2-! .-,! ()9.>,L7-)%$/C! Ocf.! $++-C-! ***LBP! &-,! 1&1=-+#,!
,/'7$+#,!U!
! $/./+!()9.>,L7-)%$&!+-!&$',,-!,/((9,-)!&$!21#-+#'9+!2-!.9=(#-,!+9+!21.&$)1,!h!!
! S/$#)-!()9.>,L7-)%$/C!179S/-+#!/+!%'-+Q!29+#!&$!()-,,-!,8-,#!6$'#!&$)0-=-+#!&81.59!.-,!
2-)+'>)-,!,-=$'+-,Q!=$',!&-/)!.9+#-+/!+-!(-)=-#!($,!28-+!1#$%&')!&$!()9()'1#1!h!!
! /+! ()9.>,! 7-)%$&! 179S/-! &-! .$,! 28/+-! ='+9)$#'9+! 2/! ($#)'=9'+-! 21.&$)1! $/! #'#)-! 2-!
&8'=(H#! ,/)! &$! 69)#/+-! -+! :GGFr:GGi! ($)! &8/+! 2-,! .9+#)'%/$%&-,! .'#1,! ($)! &$! &-##)-! 2-!
=',,'9+;!
V+!#9/#-!5Z(9#5>,-Q!&$!=',,'9+!.9+,'2>)-!S/-!&-,!'+69)=$#'9+,!2-!.-!()9.>,L7-)%$&! +81#$'-+#!
($,!2-!+$#/)-!A!()90)$==-)!&-!21.&-+.5-=-+#!28/+!V\3M!(9/)!&-,!)$',9+,!,/'7$+#-,!U!!
! &-! Mj! 6$'#! 1#$#! 28/+-! )10/&$)',$#'9+! 2/! 6$'#! 01+1)$#-/)! 2-! &$! ,'#/$#'9+! &'#'0'-/,-!
&8$++1-!,/'7$+#-!h!
! .-,! 6$'#,Q! ,8'&,! 1#$'-+#! $71)1,Q! ,9+#! A! &$! 2$#-! 2-! &$! .9+,/&#$#'9+! 2-,! 29./=-+#,Q!
()-,.)'#,!h!!
! &8V\3M!-,#!/+-!()9.12/)-!&9/)2- 6 !S/'!29'#!T#)-!=9#'71-!$7-.!2-,!1&1=-+#,!2-!6$'#!
,'0+'6'.$#'6,! +9+! ()-,.)'#,! .9=(#-! #-+/! 2-,! '=(9)#$+#-,! ()1)90$#'7-,! 2-!
&8$2='+',#)$#'9+!h!!
! '+#-))901-! ,/)! &-! (&$+! #-.5+'S/-! ($)! &$! =',,'9+Q! &$! ,9/,L2')-.#'9+! -+! .5$)0-! 2/!
.9+#)H&-! 6',.$&Q! ,Z,#1=$#'S/-=-+#! ,$','-! 2-! &$! ()90)$==$#'9+! 2-! &$! _ej\3Q!
+8$/)$'#!($,Q!,/)!&$!%$,-!2-!.-,!,-/&-,!'+69)=$#'9+,Q!$/#9)',1!&$!()90)$==$#'9+!2-!
.-#!V\3M;!
!

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
6!Y)$2'#'9++-&&-=-+#Q!9+!2',#'+0/-!-+!=$#'>)-!2-!.9+#)H&-!6',.$&Q!&-,!.9+#)H&-,!,/)!('>.-!)1$&',1,!2/!%/)-$/!-#!&-,!
.9+#)H&-,!-C#-)+-,!)1$&',1,!,/)!(&$.-;!\8$0',,$+#!2-,!(-),9++-,!(5Z,'S/-,!&8V\3M!-,#!/+!.9+#)H&-!-C#-)+-!.9+,',#$+#!
A!/+!.9+#)H&-!2-!.951)-+.-!0&9%$&-!2-,!)-7-+/,Q!2/!($#)'=9'+-Q!2-!&$!,'#/$#'9+!2-!#)1,9)-)'-!-#!2/!#)$'+!2-!7'-!28/+!
.9+#)'%/$%&-;! M9/)! )1$&',-)! ,-,! .9+#)H&-,Q! &8$2='+',#)$#'9+! 6',.$&-! 2',(9,-! 2-! (9/79'),! ,'0+'6'.$#'7-=-+#! (&/,!
1#-+2/,!S/-!2$+,!/+!.9+#)H&-!,/)!('>.-,!O($)!-C-=(&-!2$+,!&8$..>,!$/C!.9=(#-,!%$+.$')-,P;!V+!?KKGQ!@G:?!V\3M!
9+#!1#1!)1$&',1,!($)!&-,!,-)7'.-,!2-!&$!_R3*M;!!

L!:K!L!
 Rapport!
!

3.2.2. Au"delà! des! informations! de! nature! judiciaire,! le! contrôle! fiscal! de! M.!Banier!
devait"il! conduire! à! lancer! un! examen! de! la! situation! fiscale! personnelle! de!
Mme!Bettencourt!?!!

<$! =',,'9+! $! -C$='+1! ,'! &-! .9+#)H&-Q! ()'+.'($&-=-+#! =9#'71! ($)! &-! =9+#$+#! 2-,! 29+$#'9+,!
)-g/-,!.-,!2-)+'>)-,!$++1-,Q!$/)$'#!2/!21.&-+.5-)!/+!V\3M!2-!&$!29+$#)'.-Q!I=-!J-##-+.9/)#;!
c+!-C$=-+!2-!&$!,'#/$#'9+!6',.$&-!(-),9++-&&-!)-(9,-!,/)!&$!216'+'#'9+!()1$&$%&-!289%N-.#'6,!-#!
28$C-,!2-!.9+#)H&-!S/'!0/'2-+#!&8-,,-+#'-&!2-,!'+7-,#'0$#'9+,;!d'+,'Q!,-/&,!2-,!1&1=-+#,!()1.',!
)171&$+#! 2-,! '))10/&$)'#1,! 6',.$&-,! ()9%$%&-,! +9+! ()-,.)'#-,! (-/7-+#! N/,#'6'-)! &8-C#-+,'9+! 2/!
.9+#)H&-! A! /+! $/#)-! .9+#)'%/$%&-;! b)Q! -+! &8-,(>.-Q! &-,! 9%&'0$#'9+,! 21.&$)$#'7-,! )-&$#'7-,! $/C!
29+$#'9+,!-C$='+1-,!($)!&-!71)'6'.$#-/)!1#$'-+#!)10/&'>)-=-+#!)-=(&'-,!O.6;!$++-C-!***LBP!-#!&-!
=9+#$+#! 2-,! 29+,Q! )$((9)#1,! $/! ($#)'=9'+-! 2-! &$! 29+$#)'.-Q! +-! ,9/&>7-! ($,Q! 2-! .-! (9'+#! 2-!
7/-Q!28'+#-))90$#'9+;!!
Au!total,!la!mission!considère!que!les!informations!obtenues!dans!le!cadre!du!contrôle!
fiscal!de!M.!Banier,!notamment!de!source!judiciaire,!n’étaient!pas!de!nature!à!conduire!
l’administration! à! déclencher! un! examen! de! la! situation! fiscale! personnelle! de!
Mme!Bettencourt.!!
!

L!::!L!
 Rapport!
!

CONCLUSION!!

Au!terme!de!ses!investigations,!et!dans!le!cadre!de!sa!saisine,!la!mission!est!arrivée!aux!
conclusions!suivantes!:!!
! M.!Eric! Woerth,! durant! la! période! où! il! était! ministre! du! budget,! n’est! pas!
intervenu! auprès! des! services! placés! sous! son! autorité! pour! demander,!
empêcher!ou!orienter!une!décision!ou!un!contrôle!portant!sur!Mme!Bettencourt,!
MM.!Banier!et!de!Maistre,!ainsi!que!sur!les!sociétés!Téthys!et!Clymène!;!!
! les! informations! obtenues! dans! le! cadre! du! contrôle! fiscal! de! M.!Banier,!
notamment! de! source! judiciaire,! n’étaient! pas! de! nature! à! conduire!
l’administration! à! déclencher! un! examen! de! la! situation! fiscale! personnelle! de!
Mme!Bettencourt.!!
!
*!
*!!!*!
!
M$)! 2-&A! ,-,! '+7-,#'0$#'9+,Q! &$! =',,'9+! ,8'+#-))90-! ,/)! &-,! )$',9+,! 2-,! 29/#-,! S/'! (-/7-+#!
(-,-)! #$+#! ,/)! &-! ='+',#)-! S/-! ,/)! ,9+! $2='+',#)$#'9+! -#! S/'! =-+$.-+#! &-! .9+,-+#-=-+#! A!
&8'=(H#!-#!29+.!&-!($.#-!)1(/%&'.$'+;!!
4-,! )$',9+,! ,9+#! +$#/)-&&-=-+#! +9=%)-/,-,! -#! +-! ,9+#! %'-+! ,p)! ($,! #9/#-,! 2-! 2'=-+,'9+!
9)0$+',$#'9++-&&-;! <8/+-! 28-+#)-! -&&-,! ,-=%&-! #9/#-69',! 2-79')! =1)'#-)! /+-! $##-+#'9+!
($)#'./&'>)-! (9/)! 17'#-)! 2-! +9/))')! .-##-! ,/,('.'9+! 7',LAL7',! 28/+-! $2='+',#)$#'9+!
()96-,,'9++-&&-!-#!S/'!()9#>0-Q!$/!%1+16'.-!2-,!.9+#)'%/$%&-,Q!&-!)-,(-.#!2/!,-.)-#!6',.$&;!\-&9+!
&$!=',,'9+Q!'&!.9+7'-+2)$'#!2-!,8'+#-))90-)!,/)!&$!#)$2'#'9+!.9+,',#$+#!A!.)1-)!$/!,-'+!2/!.$%'+-#!
2/! ='+',#)-! /+-! 1S/'(-! 212'1-! $/! #)$'#-=-+#! 2-,! ,'#/$#'9+,! 6',.$&-,! '+2'7'2/-&&-,Q! 29+#!
&8-C',#-+.-!=T=-!+9/))'#!&$!,/,('.'9+;!!

d!M$)',Q!&-!::!N/'&&-#!?K:K!
<8'+,(-.#-/)!01+1)$&!2-,!6'+$+.-,! <8'+,(-.#-/)!2-,!6'+$+.-,!
! !

!
!
! Y59=$,!4dsVedjV!
]-$+!Jd\\VDV\!
!
<8'+,(-.#)'.-!2-,!6'+$+.-,! <8'+,(-.#-/)!2-,!6'+$+.-,!
!

! !
M$,.$&-!_cRb\! I'.`$a&!bq*VD!
!
!

L!:?!L!
!

ANNEXES!

!
:! !

LISTE!DES!ANNEXES!

ANNEXE!1!:!! <VYYDV!_V!I*\\*be!

ANNEXE!2!:!! <*\YV!_V\!MVD\beeV\!VeYVe_cV\!

ANNEXE!3!:!! _bee"V\!4bcjVDYV\!MdD!<V!\V4DVY!3*\4d<!

ANNEXE!3.1!:!M"D*ItYDV!"<dDR*!_V!<d!I*\\*be!

ANNEXE!3.2!:! *_VeY*Y"!_V\!4beYD*JcdJ<V\!debeuI*\"\!

ANNEXE!3.3!:! VvdIVe!_V\!_b\\*VD\!3*\4dcv!*e_*j*_cV<\!

ANNEXE!3.4!:! 4beYDw<V!3*\4d<!_V!I;!Jde*VD!

!
!

ANNEXE!I!

Lettre!de!mission!

!
:! Annexe!I!

L!:!L!
 ANNEXE!II!

Liste!des!personnes!entendues!
!

SOMMAIRE!

1. CABINET!DU!MINISTRE!DU!BUDGET!ET!DES!COMPTES!PUBLICS...................................... 1

2. DIRECTION!DES!AFFAIRES!JURIDIQUES..................................................................................... 1

3. DIRECTION!DU!BUDGET................................................................................................................... 1

4. DIRECTION!GÉNÉRALE!DES!DOUANES!ET!DES!DROITS!INDIRECTS ................................. 1

5. DIRECTION!GÉNÉRALE!DES!FINANCES!PUBLIQUES ............................................................... 1
E;:; d2='+',#)$#'9+!.-+#)$&- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;:
E;?; _')-.#'9+,!21($)#-=-+#$&-,!2-,!6'+$+.-,!(/%&'S/-,!-#!2')-.#'9+,!2-,!,-)7'.-,!
6',.$/C ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?
E;@; J)'0$2-!+$#'9+$&-!28-+S/T#-,!1.9+9='S/-, ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?
E;B; _')-.#'9+!2-,!0)$+2-,!-+#)-()',-,;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?
E;E; _')-.#'9+!2-!&$!&10',&$#'9+!6',.$&-;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?
E;f; _')-.#'9+!+$#'9+$&-!2-,!-+S/T#-,!6',.$&-,;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@
E;F; _')-.#'9+!2-,!71)'6'.$#'9+,!+$#'9+$&-,!-#!'+#-)+$#'9+$&-,;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@
E;i; _')-.#'9+!+$#'9+$&-!2-,!71)'6'.$#'9+,!2-!,'#/$#'9+,!6',.$&-, ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@
E;G; _')-.#'9+!2-!.9+#)H&-!6',.$&!28*&-!2-!3)$+.-!b/-,#;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@

6. TRACFIN ................................................................................................................................................ 3
!
!

L!:!L!
 Annexe!II!
!

1. Cabinet!du!ministre!du!budget!et!des!comptes!publics!
_'2'-)!J$+S/ZQ!2')-.#-/)!2-!.$%'+-#!
\1%$,#'-+! M)9#9Q! 2')-.#-/)! 2/! ='+',#)-! 2/! #)$7$'&! -#! $+.'-+! 2')-.#-/)! 2-! .$%'+-#! 2/! ='+',#)-!
2/!%/20-#!
]-$+L</.!Y$7-)+'-)Q!$+.'-+!2')-.#-/)!2-!.$%'+-#!2/!='+',#)-!2/!%/20-#!
45)',#9(5-!J9++$)2Q!2')-.#-/)!$2N9'+#!2-!.$%'+-#!
J&$',-LM5'&'((-!45$/=9+#Q!.9+,-'&&-)!$/!.$%'+-#!
412)'.!2-!<-,#)$+0-Q!.9+,-'&&-)!$/!.$%'+-#!
Y5'-))Z!I1#$',Q!)-,(9+,$%&-!2-!&$!.-&&/&-!6',.$&-!
45$)&-,!D$7-#Q!.5$)01!2-!=',,'9+!A!&$!.-&&/&-!6',.$&-!
45$+#$&!Y5'%$/&#Q!.5$)01-!2-!=',,'9+!A!&$!.-&&/&-!6',.$&-!
R$a&&-!I-+/L<-N-/+-Q!.5$)01-!2-!=',,'9+!A!&$!.-&&/&-!6',.$&-!
3)$+.',!39/&9+Q!2')-.#-/)!2'7','9++$')-Q!$+.'-+!.5$)01!2-!=',,'9+!A!&$!.-&&/&-!6',.$&-!
M5'&'((-!M$,.$&Q!$+.'-+!.5$)01!2-!=',,'9+!A!&$!.-&&/&-!6',.$&-!

2. Direction!des!affaires!juridiques!
4$#5-)'+-!J-)0-$&Q!.9+,-'&&-)!28V#$#Q!2')-.#)'.-!

3. Direction!du!budget!
M5'&'((-!]9,,-Q!$2='+',#)$#-/)!.'7'&Q!2')-.#-/)!

4. Direction!générale!des!douanes!et!des!droits!indirects!
]1)H=-!39/)+-&Q!2')-.#-/)!01+1)$&!2-!&$!2')-.#'9+!01+1)$&-!2-,!29/$+-,!-#!2)9'#,!'+2')-.#,!

5. Direction!générale!des!finances!publiques!

5.1. Administration!centrale!

M5'&'((-!M$)'+'Q!2')-.#-/)!01+1)$&!2-,!6'+$+.-,!(/%&'S/-,!
J)/+9!M$)-+#Q!$+.'-+!2')-.#-/)!01+1)$&!2-,!'=(H#,!
]-$+LI$).!3-+-#Q!2')-.#-/)!-+!.5$)0-!2-!&$!6',.$&'#1!
]-$+LM'-))-!<'-%Q!.5-6!2/!,-)7'.-!N/)'2'S/-!
]-$+L<9/',!R$/#'-)Q!,9/,L2')-.#-/)!2/!.9+#)H&-!6',.$&!
D1='!j$+!<-2-Q!,9/,L2')-.#-/)!2/!,-)7'.-!N/)'2'S/-!
R)$2^'0!V&Lx$)9/'Q!.5-6!2/!%/)-$/!43?!

L!:!L!
 Annexe!II!
!

M'-))-!45$))-#-/)Q!'+,(-.#-/)!21($)#-=-+#$&Q!%/)-$/!43?!

5.2. Directions! départementales! des! finances! publiques! et! directions! des!

services!fiscaux!

x$#'$!d).5-)Q!2')-.#)'.-!21($)#-=-+#$&-Q!__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!
e'.9&-!d/01Q!'+,(-.#)'.-!21($)#-=-+#$&-Q!__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!
*,$%-&&-!J-&&/,.'Q!.9+#)H&-/,-!2-,!'=(H#,Q!_\3!2-!M$)',!V,#!
R'&%-)#!J'%9&&-#Q!$2='+',#)$#-/)!01+1)$&!2-,!6'+$+.-,!(/%&'S/-,Q!__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!
]-$+L<9/',! J9/)0-9+Q! $2='+',#)$#-/)! 01+1)$&! 2-,! 6'+$+.-,! (/%&'S/-,Q! 2')-.#-/)! 2-! &$! __3'M!
2-,!q$/#,!2-!\-'+-!
45)',#'+-!<$,5-)$,Q!2')-.#)'.-!2'7','9++$')-!A!&$!__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!
J$,#'-+!<&9).$Q!$2='+',#)$#-/)!.'7'&Q!2')-.#-/)!$2N9'+#!A!&$!_\3!2-!M$)',!\/2!
J1+12'.#-!I$51Q!2')-.#)'.-!2'7','9++$')-Q!__3'M!2-,!4H#-,!28d)=9)!
V&',$%-#5!I9/66)$+.LY517-+'+Q!'+,(-.#)'.-!21($)#-=-+#$&-Q!.5-6!2-!&$!%)'0$2-!2-!.9+#)H&-!2-!
)-.5-).5-!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!
]$+'+-!M-.5$Q!.5-6!2-,!,-)7'.-,!6',.$/CQ!2')-.#)'.-!2-!_\3!2-!M$)',L\/2!
_9='+'S/-!M)9.$..'Q!2')-.#-/)!21($)#-=-+#$&Q!2')-.#-/)!'+#1)'=$')-!2-!&$!_\3!2-!M$)',Lb/-,#!
W'&6)'2!\$/&+'-)Q!'+,(-.#-/)!2-,!'=(H#,Q!__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!
d0+>,!Y$&%9#Q!.9+#)H&-/,-!2-,!'=(H#,Q!_\3!2-!M$)',!b/-,#!
I$)'$++-!j$&>,Q!2')-.#)'.-!2'7','9++$')-Q!__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!
I$)#'+-!j'+.-+#Q!'+,(-.#)'.-!21($)#-=-+#$&-Q!_\3!2-!M$)',Lb/-,#!
]-$+L</.!<9(-^Q!2')-.#-/)!2'7','9++$')-Q!$+.'-++-=-+#!A!&$!__3'M!2-,!q$/#,!2-!\-'+-!

5.3. Brigade!nationale!d’enquêtes!économiques!

M$,.$&! J)-'+-)Q! 2')-.#-/)! 2'7','9++$')-! -+! .5$)0-! 2-! &$! %)'0$2-! +$#'9+$&-! 28-+S/T#-,! -#! 2-!
(9/),/'#-,!

5.4. Direction!des!grandes!entreprises!

M5'&'((-! I9/#'1Q! 21&10/1! 2/! 2')-.#-/)! 01+1)$&! -#! 2')-.#-/)! 2-! &$! 2')-.#'9+! 2-,! 0)$+2-,!
-+#)-()',-,!

5.5. Direction!de!la!législation!fiscale!

I$)'-L45)',#'+-!<-(-#'#Q!2')-.#)'.-!2-!&$!&10',&$#'9+!6',.$&-!
M$/&!M-)(>)-Q!,9/,!2')-.#-/)!A!&$!2')-.#'9+!2-!&$!&10',&$#'9+!6',.$&-!!
d&-C$+2)-!R$)2-##-Q!$+.'-+!.5-6!2/!%/)-$/!J:!
_$7'2!Y)/#-#Q!2')-.#-/)!2'7','9++$')-Q!$+.'-+!.5-6!2-!,-.#'9+!2/!%/)-$/!J:!
I$)'-L45)',#'+-!J)/+Q!2')-.#)'.-!2'7','9++$')-Q!$2N9'+#-!$/!.5-6!2/!%/)-$/!J:!

L!?!L!
 Annexe!II!
!

V,#-&&-!J$)#Q!'+,(-.#)'.-!2-,!'=(H#,Q!)12$.#)'.-!$/!%/)-$/!J:!

5.6. Direction!nationale!des!enquêtes!fiscales!

J-)+$)2! \$&7$#Q! .5-6! 2-,! ,-)7'.-,! 6',.$/CQ! 2')-.#-/)! 2-! &$! 2')-.#'9+! +$#'9+$&-! 2-,! -+S/T#-,!
6',.$&-,!

5.7. Direction!des!vérifications!nationales!et!internationales!

b&'7'-)! \'7'-/2-Q! 21&10/1! 2/! 2')-.#-/)! 01+1)$&! -#! 2')-.#-/)! 2-! &$! 2')-.#'9+! 2-,! 71)'6'.$#'9+,!
+$#'9+$&-,!-#!'+#-)+$#'9+$&-,!

5.8. Direction!nationale!des!vérifications!de!situations!fiscales!

]1)H=-!J9/&'+-$/Q!'+,(-.#-/)!2-,!'=(H#,Q!71)'6'.$#-/)!A!&$!:K>=-!%)'0$2-!
\$+2)'+-!45$(9#Q!'+,(-.#)'.-!()'+.'($&-Q!.5-6!2-!&$!:E>=-!%)'0$2-!
\Z&7'-!<$/%-)#'+Q!'+,(-.#)'.-!()'+.'($&-Q!.5-6!2-!&$!:K>=-!%)'0$2-!
Y5'-))Z!e1,$Q!.5-6!2-,!,-)7'.-,!6',.$/CQ!2')-.#-/)!2-!&$!2')-.#'9+!+$#'9+$&-!2-,!71)'6'.$#'9+,!2-!
,'#/$#'9+,!6',.$&-,!
41.'&-!D9/CQ!'+,(-.#)'.-!21($)#-=-+#$&-!-+!.5$)0-!2-!&$!%)'0$2-!2-!()90)$==$#'9+!-#!28$((/'!
#$.#'S/-!

5.9. Direction!de!contrôle!fiscal!d’Ile!de!France!Ouest!

\-)0-!<-($0-Q!2')-.#-/)!2'7','9++$')-Q!2')-.#'9+!2-!.9+#)H&-!6',.$&!*&-!2-!3)$+.-!b/-,#!
\$)$5!Y5'1)'9#Q!'+,(-.#)'.-Q!2')-.#'9+!2-!.9+#)H&-!6',.$&!*&-!2-!3)$+.-!b/-,#!

6. TRACFIN!
]-$+LJ$(#',#-!4$)(-+#'-)Q!2')-.#-/)!2-!&$!2')-.#'9+!2-!#)$'#-=-+#!2/!)-+,-'0+-=-+#!-#!$.#'9+!
.9+#)-!&-,!.')./'#,!6'+$+.'-),!.&$+2-,#'+,!
<'9+-&!I',!

L!@!L!