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Cuando dos o ms hablan del capital del
otro, el fraude es probable
Los ingresos justificados por herencias,
patrimonio del cnyuge, fortuna familiar y
buena suerte, son sospechosos
FACTORES DECISIVOS EN UN
FRAUDE
ACCESO
CONOCIMIENTO OPORTUNIDAD
TIEMPO
FRAUDE
NECESIDAD
JUSTIFICACION MOTIVACION
DESAFIO
FACTORES QUE PERMITEN EL
FRAUDE EMPRESARIAL
Fallas en la seleccin y
administracin de personal: ingresos
con datos falsos, antecedentes
penales, perfil no acorde con el
requerido, falta de polticas en la
verificacin de confiabilidad y
desvinculacin de personal.
Carencia o deficiencia en los
controles: ausencia total de controles
o deficiente aplicacin.
FACTORES QUE PERMITEN EL FRAUDE
EMPRESARIAL
Competencia desleal
Resentimiento de los empleados, activos
o retirados
Falta de un cdigo de tica empresarial y
reglamento interno de trabajo, as como
acuerdos en el contrato laboral.
Acceso a valores, materiales e
informacin sin la debida proteccin.
Conocimiento de procedimientos,
proyectos y existencias, por parte de
personas deshonestas.
FACTORES QUE PERMITEN EL
FRAUDE EMPRESARIAL
Exceso de confianza, por la antigedad,
apariencia o descuido.
Rutina: siempre se hace as y nunca ha
pasado nada.
Impunidad: La mayora de los delitos
no se denuncian y muchos de los que
se denuncian no llevan a ningn
resultado.
Ambicin desmedida: deseo de un
mejor nivel de vida inmerecido.
FACTORES QUE PERMITEN EL
FRAUDE EMPRESARIAL
Problemas econmicos: del directivo, empleado,
cliente, etc., que lo lleva a involucrarse en el
fraude.
Experiencia: Las organizaciones delictivas
dedicadas a defraudar empresas con la
complicidad de personal de nmina tienen gran
trayectoria en la actividad. Por el contrario, la
mayora de los empleados que defraudan las
empresas son delincuentes primerizos
ACTITUDES ANTE EL FRAUDE
EN LA EMPRESA
La direccin no comprende los riesgos
Eso nunca nos pasar a nosotros
Por su duracin
Por su forma
Por el acceso
Por la experiencia
Por las consecuencias
MODALIDADES DE FRAUDE
EMPRESARIAL
Hurtos
Falsificaciones
Alteraciones
Sobornos
Malversacin
Quiebra
Suplantacin
Extorsin
Fuga de informacin
Espionaje industrial
FRAUDES POR ACTIVIDAD
DE LA EMPRESA
Industriales
Comerciales
De servicios
Aseguradoras
Financieras
AREAS AFECTADAS POR EL
FRAUDE EMPRESRIAL
Publicidad
Personal
Direccin
Almacn
Transporte
Seguridad
Inventarios
Ventas
Servicio al cliente
Auditora
Contrataciones
Compras
Contabilidad
Sistemas
Produccin
Diseo
CATEGORIAS DEL FRAUDE SEGUN LA
FUENTE DE RIESGO Y MODALIDAD
Fuente Modalidad
Hurto Falsificacin Manipulacin Extorsin
1 2 3 4
A. Interno: por directivos A1 A2 A3 A4
B. Interno: por operarios B1 B2 B3 B4
C. Externo: por personas
partcipes en contactos
empresariales C1 C2 C3
D. Externo:
por oportunistas D1 D2 D3 CDE4
E. Por colusin:
organizado E1 E2 E3
CONSECUENCIAS DEL
FRAUDE
Liquidacin de la empresa
Prdida de imagen
Reduccin de utilidades
Prdida de capital
Desmoralizacin del personal
Prdida de credibilidad ante los clientes
Sanciones legales
NORMAS PARA LA DETECCION
Nunca deseche lo evidente
Busque las desviaciones no
la complejidad
Concntrese en el punto
mas sencillo y dbil
El primer sospechoso
probablemente es el
culpable
La deteccin y prevencin
deben ser permanentes
NORMAS PARA LA DETECCION
No quiera detectarlos todos a la vez, a
veces uno conduce al otro
La prevencin requiere los recursos
necesarios
La deteccin requiere paciencia y
dedicacin
La responsabilidad de deteccin debe ser
individual
Las autoridades investigan no previenen o
detectan
METODOS DE DETECCION
Por accidente
Mediante auditoras
Informacin de personas
resentidas
Controles de la empresa
TECNICAS DE DETECCION
Auditora de puntos crticos
Anlisis sobre la susceptibilidad al fraude de los
trabajos
Tablas de vulnerabilidad
Vigilancias
Observacin
Informantes e investigaciones en cubiertas
Inteligencia empresarial
Comprobaciones in situ
Determinacin de posibles delincuentes
TECNICAS DE INVESTIGACION
Anlisis de documentos
Listados
Anlisis de desviaciones
Plan de vigilancia
Prueba pericial
Controles de la direccin
Establecimiento de responsabilidades
Control de Inventarios
Seleccin de personal
Seleccin de clientes y proveedores
Seguridad fsica
Seguridad de informacin
Polticas de medidas preventivas y
correctivas
CICLO DE LA SEGURIDAD
COMO PREVENIR O REDUCIR EL
FRAUDE EMPRESARIAL
Cultura de seguridad
Induccin
Cambio de paradigmas
Capacitaciones especficas
Auditorias
CULTURA DE SEGURIDAD
EMPRESARIAL
Induccin
Cambio de paradigmas
Capacitaciones especficas
Auditoras
QUE ES UN PARADIGMA?
Es
Dinmica Compresiva
Avanza
Responsabilidad Se
de Todos Respeta la Intimidad Planifica
Conciencia de seguridad
La verificacin de la hoja de vida,
adems de garantizar la veracidad en
los datos suministrados y
desarrollados, produce otros
resultados tales como:
Efecto psicolgico
Compromiso
Alerta ante cualquier actuacin suya
Imagen de seriedad de la empresa
Tranquilidad al saber que sus
compaeros de trabajo fueron
sometidos a un proceso de seleccin
POR QUE SE FALSIFICAN
HOJAS DE VIDA
Por:
La posibilidad de averiguar el perfil
del cargo y adaptar la informacin
para conseguir el puesto.
Considerar que la empresa no tiene la
posibilidad de saber qu datos son
verdaderos.
Como parece que todo el mundo
engaa, l tambin puede hacerlo.
La empresa no tiene derecho a saber
qu respuesta es sincera.
Una respuesta determinada siempre
es ms deseable socialmente.
LA SEGURIDAD DENTRO DEL
PROCESO DE SELECCIN
Desde el momento en que se origina la
vacante hasta que se ha seleccionado al
candidato adecuado, siempre est
presente la seguridad por las siguientes
razones:
Cada vacante debe tener un perfil desde
el punto de vista de la seguridad.
Quienes estn a cargo del proceso de
seleccin deben darle la importancia.
Despus de las entrevistas se decidir si
se realizar antes o despus de las
pruebas psicotcnicas.
LA SEGURIDAD DENTRO DEL
PROCESO DE SELECCIN
Se buscar que ates de la induccin se haya
realizado el estudio.
de voz
Estudio Grafolgico
Estudio de seguridad
Certificados de estudio
Cdula de ciudadana
Referencias laborales
Referencias personales
Otros documentos
Son la base para la realizacin de los estudios de
seguridad. Para que sea eficiente debe considerar
los siguientes puntos:
Que la pregunta sea necesaria para identificar al
candidato.
Que permita identificar su experiencia, formacin
profesional, idoneidad y buena fe.
Preguntarse si la Empresa tiene derecho a
realizarla y no est incurriendo en una ilegalidad.
Si puede ser verificable o por el contrario, no se le
podr dar ningn uso.
Si contribuir en la decisin para
seleccionar al candidato ms adecuado.
Visita domiciliaria
Referencias acadmicas
Referencias laborales
Referencias personales
VISITA DOMICILIARIA
VISITA DOMICILIARIA
PROPSITO
Ciudad y fecha
Nombre de la empresa, actividad y
antigedad
Direccin, nmero telefnico
Nombres y cargos de los entrevistados
Periodo laborado
Salario devengado
Cargos desempeados
Motivo de retiro
Fortalezas y debilidades
Observaciones, amonestaciones y
llamados de atencin
Con el fin de obtener informacin espontnea, se
consultarn las referencias obtenidas durante el
proceso del estudio, que incluirn los siguientes
aspectos:
Ciudad y fecha
Datos del entrevistado
Relacin con el candidato
Cmo y cundo se conocieron
Concepto sobre su: Honradez, lealtad, moral,
estabilidad econmica, comportamiento social.
Conocimiento sobre vicios que tenga o haya
tenido
Aficiones y vinculacin a grupos
Aspectos generales sobre su hoja de vida
Anlisis de los
documentos aportados
Secuencia de actividades
Verificacin de periodos
de estudio y trabajo
Seguimiento de la
trayectoria laboral
Anlisis de su
evolucin econmica
Sntesis de cada uno de los aspectos
estudiados
Anlisis de su contenido
Se realiza por:
Poltica de la empresa
Incidentes de seguridad
LA SEGURIDAD EN EL
PROCESO DE DESVINCULACION
Beneficios
Versin libre de temores
Debe evitar:
Resentimiento contra la empresa,
jefes y compaeros
Desviacin en investigaciones
Manipulacin por inters personal o
de terceros
ENTREVISTA DE SEGURIDAD