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Thme 112 Quels sont les moyens des pouvoirs publics pour assurer la justice
sociale ?
Introduction
3. La redistribution est-elle importante en France ? elle reprsente la moiti du PIB Est-elle efficace ? Lcart
entre les 10% les plus riches et les 10% les plus pauvres est divis par 3. Les deux moyens les plus
importants : transferts et services collectifs
- Au dpart : rduction des ingalits : la crise a gnr une baisse de la valeur des actifs financiers, proprit
des plus riches. Leur revenu a donc baiss
- Ensuite, hausse des ingalits : la crise a entran une hausse du chmage qui touche les plus pauvres
Document 2 :
Prenons lexemple dun individu avec 1.000 euros de revenu mensuel faisant face un taux dimposition de 50% et
un autre individu disposant de 5.000 euros de revenu mensuel et confront un taux dimposition de 30%.
Avant impts, le premier gagne 1.000 euros et le second 5.000 euros, soit un cart dun cinq. Aprs impts, les
premiers gagnent 500 euros et les seconds 3.500 euros, soit un cart d'un sept. Le systme fiscal accrot les
ingalits, dtaillent Camille Landais, Thomas Piketty et Emmanuel Saez.
Maintenant, imaginons que ces mmes individus soient confronts un taux dimposition identique, par exemple
40%. Avant impts, lcart est toujours d'un cinq. Aprs impts, le premier tombe 600 euros et le second, 3.000
euros, soit de nouveau un cart d'un cinq. Le systme fiscal est neutre vis--vis des ingalits. Cest ce que lon
appelle un impt proportionnel.
Dernire possibilit: limpt progressif. Cette fois-ci, notre premier individu fait face un taux dimposition de 30% et
le second, un taux de 50%. Lcart avant impts, qui est toujours d'un cinq, passe de 1 3,6 aprs impts, puisque
le premier conserve 700 euros dans son portefeuille et le second, 2.500 euros. Ce systme fiscal rduit donc les
ingalits.
Source : Cline Boff, Les pauvres ne paient pas d'impt sur le revenu, vraiment? 20 Minutes, 20.08.2014
Questions :
1. Quelle relation pouvez-vous mettre en vidence entre revenu et montant du prlvement obligatoire ?
Plus le revenu augmente, plus le montant du PO doit augmenter
2. La relation est-elle identique quand on raisonne en pourcentage de revenu prlev ? Compltez le tableau
Ce nest pas toujours le cas avec la part du PO dans le revenu
Document 2 :
Questions :
1. Quelles distinctions oprez-vous entre prlvements obligatoires, cotisations sociales et impts ?
PO : ensemble des prlvements effectus par toutes les administrations publiques
Impts : ensemble des prlvements effectus par les administrations publiques locales, centrales et
europennes et qui ne sont pas ddies une dpense spcifique
Cotisations sociales : ensemble des prlvements effectus par les administrations publiques de scurit
Sociale et ddies au financement de la Scurit Sociale
2. Quelles volutions a connu la rpartition des prlvements obligatoires entre impts et cotisations sociales
depuis 1995 ?
Globalement depuis 1995, la part des cotisations sociales dans les PO a baiss. Aujourdhui, 60% des PO proviennent
des impts, 40% des cotisations sociales
Document 3 :
Questions :
1. Quelles sont les principales recettes fiscales en France ?
TVA et taxe foncire : un quart chacune des recettes fiscales
Impt sur le revenu : 16% des impts
Les impts
Limpt sur le revenu
Document 4 : Barme et taux dimposition
Questions :
1. Quels sont les a priori sur le calcul de limpt sur le revenu ?
Quand le revenu augmente, la tranche dimposition augmente ; et le supplment dimpt est suprieur au gain de
revenu
Confusion taux marginal et taux moyen dimposition. Quand on change de tranche, seule le supplment de revenu est
tax au taux marginal de la tranche. Certes quand le revenu augmente, le taux dimposition moyen augmente ; mais
limpt supplmentaire rgl est infrieur au supplment de revenu.
Document 5 :
Pour calculer le montant de votre impt brut, vous devez, dans un premier temps, diviser votre revenu net imposable
par le nombre de parts de quotient familial auquel vous avez droit. Ce dernier est fonction de votre situation familiale
(clibataire, mari(e), PACS(e), divorc(e), spar(e) veuf ou veuve) et du nombre de personnes que vous avez
ventuellement charge (enfants mineurs, majeurs, personnes handicapes, invalides).
Ensuite, il convient d'appliquer au rsultat de cette division le barme 2017 de l'impt sur les revenus de 2016.
Les taux d'imposition ci-dessous sont ceux applicables pour une part de quotient familial.
Tranche Revenu imposable Taux
1 Jusqu' 9 710 0%
2 De 9 710 26 818 14%
3 De 26 818 71 898 30%
4 De 71 898 152 260 41%
Tranche Revenu imposable Taux
Enfin, vous devez additionner les montants d'impt obtenus par tranche et multiplier le total par le nombre de parts.
Prenons l'exemple d'un clibataire sans enfant charge ayant peru un revenu net imposable de 35 000 euros. En vertu
des rgles de calcul du nombre de parts, celui-ci n'en a droit qu' une seule.
Etape 1 : diviser son revenu imposable par le nombre de parts
35 000 / 1 = 35 000
Etape 2 : appliquer chaque tranche son taux d'imposition
Jusqu' 9 710 : 0
De 9 710 26 818 : (26 818 - 9 710 ) x 14% = 17 108 x 14% = 2 395
De 26 818 35 000 : (35 000 - 26 818 ) x 30 % = 8 182 x 30% = 2 455
Etape 3 : additionner les impositions et multiplier le total par le nombre de parts
(0 + 2 395 + 2 455 ) x 1 = 4 850
Le montant total de l'impt brut 2017 pour un revenu net imposable de 35 000 euros en 2016 peru par un clibataire
sans enfant charge s'lve 4 850 euros.
Source : Justine Gay, Impt sur le revenu 2017 : barme, tranches et calcul, Journal du net, 17/01/17
1. Quelles sont les variables qui influencent le montant de limpt sur le revenu ?
- Revenu
- Situation familiale : nombre denfants charge
2. Distinguez taux marginal et taux dimposition : taux marginal : taux qui touche la partie du revenu suprieur au
seuil ; taux moyen = impt sur le revenu / revenu
Plus le revenu augmente, plus il va tre impact par un taux marginal lev, plus le taux moyen augmente. Les
ingalits vont donc diminuer.
Document 5 :
L'intrt majeur du prlvement la source est de collecter l'impt des mnages en temps rel, c'est--dire au moment
du versement des revenus imposables. Actuellement, comme l'impt est prlev avec un an de retard, les contribuables
qui voient leurs revenus baisser (retraite, chmage), doivent attendre un an avant que leur impt ne baisse, ce qui les
met dans une situation difficile. Le think tank Terra Nova estime ainsi que la rforme est utile pour l'conomie (ce
qui n'est pas pargn est consomm) mais permet aussi de renforcer l'effet des stabilisateurs sociaux (une personne
tombant au chmage n'aura plus acquitter le mme impt) et d'amliorer l'efficience de la politique fiscale (en
supprimant les dlais importantsimportant entre le vote d'une mesure et sa rpercussion financire sur les mnages).
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Qui sera concern ?
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La rforme s'applique aux salaris, comme aux retraits et aux indpendants. Les salaires, les revenus de
remplacement (retraite, chmage, maternit, etc.) et les revenus fonciers seront concerns. Les revenus des capitaux
mobiliers et les plus values immobilires ne rentrent pas dans ce champ car ils sont dj prlevs la source.
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Qui collectera l'impt ?
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La retenue la source ferait entrer dans le circuit de recouvrement de l'impt un nouvel acteur : le tiers payeur. Ce sera
finalement l'employeur. L'impt vers apparatra sur la fiche de paie comme c'est le cas aujourd'hui pour les
cotisations sociales. Il faut viter quelque chose de compliqu. Nous ferons le plus simple possible en dialogue avec
les entreprises , a assur Michel Sapin, le ministre des Finances. Pour les retraits et les chmeurs, ce seront les
caisses de retraite et d'assurance-chmage qui joueront ce rle.
Source : Valrie Mazuir,
En savoir plus sur http://www.lesechos.fr/economie-france/dossiers/021144002318/021144002318-impots-le-
prelevement-a-la-source-1129245.php#YSPwqcuGTpHQyBmg.99
Document 7 :
En prlevant une fraction de chaque achat, la taxe sur la valeur ajoute (TVA) se rvle extrmement rentable pour
ltat, qui en attend 139,3 milliards deuros cette anne, soit la moiti du total des recettes fiscales. ct du taux
normal, dsormais 20%, trois taux moindres existent : intermdiaire 10% pour les transports, la restauration ou les
travaux de rnovation ; rduit 5,5% pour les produits alimentaires ou la fourniture dnergie ; super-rduit de 2,1%
pour les mdicaments ou la presse.
Si la TVA est de loin le premier prlvement pesant sur la consommation, elle saccompagne dautres taxes parfois
trs lourdes. La taxe intrieure de consommation sur les produits nergtiques (TICPE), qui reprsente plus du tiers du
prix de chaque litre dessence ou de diesel (auquel sajoute encore la TVA), devrait ainsi rapporter 13,4 milliards
deuros en 2014. Dautres achats subissent galement un prlvement spcifique au profit gnralement de la Scurit
sociale. Les taxes sur le tabac psent plus de 10 milliards deuros par an et constituent presque 80% du prix dun
paquet de cigarettes.
Chacun est tax selon le volume mais aussi selon la structure de ses achats. Daprs une tude de lObservatoire des
ingalits (ralise en 2012 sur des chiffres remontant 2001), les 10% des mnages franais les plus pauvres
acquittaient, en moyenne, 1 888 par an de TVA et de taxes sur la consommation. La mme anne, les 10% des
mnages les plus aiss payaient 4 606. Les plus riches payent donc davantage, parce quils consomment plus et quils
achtent plus souvent des biens taxs au taux normal (voiture, bien dquipement).
Rapports aux revenus, en revanche, les plus dmunis se rvlent plus taxs, la TVA et les autres taxes absorbant en
moyenne 16% de leurs revenus contre 8% chez les plus riches. Un cart qui sexplique par le fait que les mnages
dfavoriss consomment entirement leur revenu quand les mnages plus aiss en pargnent une partie, qui nest donc
pas soumise la TVA. Lautre facteur dfavorable aux catgories populaires provient dune consommation de tabac,
produit trs tax, suprieure au reste de la population.
Source : Mathieu Castagnet , elle seule, la TVA rapporte la moiti des recettes fiscales, La Croix, 2/02/2014
Document 9 :
Les cotisations sociales (et autres taxes sur les salaires), qui sont rgressives : elles psent beaucoup plus lourdement
sur les revenus bas et moyens que sur les hauts revenus. Cela s'explique par le fait que les cotisations sociales psent
trs peu sur les revenus du capital et sur les hauts salaires (plafonnement).
Source : www.revolution-fiscale.fr/
Compltez le tableau
Source : www.revolution-fiscale.fr/
Questions :
1. Faites une phrase avec les donnes concernant la population comprise entre les 20 et 30% les plus pauvres de
la population
Pour les mnages compris entre les 20 et les 30% les plus pauvres de la population, prs de 50% de leur revenu est
prlev par lEtat : 8% sous forme dimpt sur le revenu ; 1% sous forme dimpts sur le capital, 10% sous forme de
TVA. 30% sous forme de cotisations sociales.
Cliquer Simulez votre propre rforme pour voir les consquences dune modification du barme de limpt sur le
revenu sur les ingalits
1. La distinction assurance/assistance
2. Les risques sociaux ntaient-ils pas couverts avant la cration de la Scurit Sociale ?
La protection tait individuelle et non collective : famille/ charit
4. Quelle est la caractristique du systme de protection sociale franaise ? Mlange des 2 logiques
5. Quelle tait la logique dominante en France jusquaux annes 80 ? Est-toujours le cas aujourdhui ?
La cration de la Scurit Sociale en 1945 est base sur une logique de lassurance
La crise conomique, partir du milieu des annes 1970, gnre une augmentation de chmage durable et de
masse. Ainsi, une partie de la population nest plus protge. Il faut alors dvelopper la logique de
lassistance.
2. Redistribution horizontale/verticale
Document 11 :
1/ Estimez-vous normal quun couple qui a un enfant voie son niveau de vie baisser ?
2/ Estimez-vous normal quon donne plus un enfant de riche qu un enfant de pauvre ?
Si vous avez rpondu non ces deux questions, vous tes en pleine contradiction. En effet, pour viter que tous les
couples voient leur niveau de vie baisser lorsque lenfant parat, il faut verser plus aux couples aiss. De ce fait, la
socit versera plus un enfant de riche qu un enfant de pauvre.
Le dbat actuel sur le quotient familial permet de revenir sur la distinction entre lgalit que lon qualifie
dhorizontale et lgalit verticale. Lgalit verticale est celle laquelle on pense spontanment, cest--dire
lgalit des revenus. Lgalit horizontale dsigne, elle, le fait que des personnes places dans la mme situation
aient le mme niveau de vie. Par exemple, un couple gagnant 4 000 par mois doit vivre aussi bien quun couple avec
deux enfants gagnant la mme somme.
Ainsi que lexplique Christiane Marty, La redistribution verticale a pour fonction de limiter les ingalits de revenus
et de promouvoir la justice sociale. Elle passe par des transferts montaires des revenus les plus levs vers les plus
faibles.
A linverse, La redistribution horizontale concerne diffrents domaines, lis la couverture de risques sociaux : elle
est la base de la protection sociale. En matire de sant, elle organise la solidarit entre bien portants et malades
(). () De mme pour la prise en charge du chmage, il y a redistribution horizontale des actifs occups vers les
chmeurs indemniss. En matire familiale, elle organise la solidarit des personnes sans enfants et des familles avec
enfants.
Source : G. Raveaud, Lgalit, vous la prfrez horizontale, ou verticale ?, http://alternatives-
economiques.fr/blogs/raveaud/2012/02/07/legalite-vous-la-preferez-horizontale-ou-verticale/
Questions :
1. Distinguez galit verticale et galit horizontale
Egalit verticale : galit des revenus
Egalit horizontale : le niveau de vie dun mnage ne doit pas dpendre de sa situation. Un couple qui a un
enfant doit avoir une augmentation des aides pour compenser le cot du nouveau-n
redistribution horizontale : les prestations sont indpendantes du revenu des personnes. Il y a donc un transfert
des revenus entre des mnages qui ont ventuellement les mmes niveaux de vie avant redistribution mais qui
sont de compositions diffrentes (prsence denfants, personnes invalides, etc.). Ils reposent gnralement sur
le principe dune compensation : compensation du cot de lenfant pour les familles, compensation des
besoins spcifiques lis un handicap, ou compensation de besoins spcifiques lis lge pour les personnes
ges.
redistribution verticale : Lobjectif est dassurer une rduction des ingalits grce une redistribution des
plus riches vers les plus pauvres. Les prestations dpendent alors du revenu des mnages.
3. Relve-t-elle dune logique dassurance ? dassistance ?assistance, car il ny a pas ncessit dune cotisation
pralable
4. Assure-t-elle une redistribution horizontale ? Verticale ? verticale car seuls les plus pauvres touchent ces
minima et ils sont financs par impt
5. Quels sont les principaux minima sociaux en France ? ex minimum vieillesse, RSA, allocation aux adultes
handicaps
Document 14 :
De leur ct, les prestations savrent toutes progressives (mme forfaitaires, elles reprsentent une part dcroissante
du revenu quand celui-ci augmente) mais certaines le sont plus que dautres : elles peuvent tre plus ou moins cibles
sur les niveaux de revenus les plus faibles et de ce fait, tre plus ou moins progressives.
Source : Marie-Ccile Cazenave, Jonathan Duval, Alexis Eidelman, Fabrice Langumier, Augustin Vicard, La
redistribution : tat des lieux en 2010 et volution depuis vingt ans, INSEE, France, portrait social - dition 2011
Questions:
1. Pourquoi toutes les prestations assurent elles une redistribution verticale ?
Quand la prestation est forfaitaire, cest--dire du mme montant quelque soit le revenu, en relatif le poids de la
prestation est plus fort dans le revenu des mnages les plus pauvres
Document 15 :
2. Comment est financ le cot de la scolarit ? 80% est financ par lEtat au sens large
3. La structure du financement a-t-elle t transforme depuis 1980 ?
Quelque soit l anne, 15% de la scolarit est finance par les entreprises et les mnages. Ce qui a chang cest la
rpartition du cot au sein de lEtat : la part du cot financ par lEtat au sens strict a diminu ( elle est passe de
67% 57%) ; celle des collectivits locales a augment de 10 points.
Document 16 :
Lecture : Q1 correspond au premier quintile de la distribution des revenus, cest--dire au 20 % des revenus les
plus bas. Pour le dernier quintile (Q5), le revenu mensuel moyen avant prlvement est de 4 500 euros, sur
lesquels environ 900 euros sont prlevs, ce qui donne 3 600 de revenus aprs prlvements.
Source : Antoine Bozio, Les classes moyennes sont-elles matraques par limpt ?, La vie des ides, 20 avril 2012
Questions :
1. Quel est le montant moyen mensuel de prlvements obligatoires rgls par les 20% les plus riches ? Les 20%
les plus riches payent en moyenne 4500 euros de prlvements obligatoires
2. Quelle corrlation pouvez-vous faire entre niveau de revenu et montant pay de prlvements obligatoires ?
Plus le revenu est lev , plus le montant de prlvements obligatoires est fort : 500 euros pour les 20 % les plus
pauvres, 4500 euros pour les 20% les plus riches
Synthse : Montrer, partir de la dfinition dun service collectif que lducation est un service collectif
Service collectifs Education
Un service collectif est un service Les mnages payent 8% du cot de la scolarit.
non marchand fourni par Lducation est donc un service non marchand, puisque
des administrations publiques les mnages en rglent moins de 50% de son cot
financ par des prlvements Plus de 80% du cot de la scolarit est financ par les
Dfinition obligatoires administrations publiques
les mnages pauvres n'auraient Le cot moyen dune anne de scolarit est de 8440
pas accs ces services s'ils euros. il a t multipli par 1.8 entre 1980 et 2014
devaient les payer alors que les Au RU, o luniversit est devenue payante, les tudes
Un service collectif riches le pourraient suprieures sont devenues payantes, elles sont un bien de
financ par limpt luxe, rserv aux plus riches. Les plus pauvres doivent
peut avoir des effets emprunter pour financer leurs tudes.
redistributifs sur les
revenus des les mnages qui ont des revenus Plus le revenu est lev, plus le montant de prlvements
mnages et donc faibles ne contribuent peu ou pas obligatoires est fort : 500 euros pour les 20 % les plus
rduire les ingalits au financement du service pauvres, 4500 euros pour les 20% les plus riches
collectif
Plus le revenu est bas, plus la part Si on considre quune anne cote 8000 euros, un mois
de ces services collectifs dans le cote 600 euros.
revenu est forte. Relativement les Pour un individu pay au SMIC, la part de lducation
mnages les plus pauvres dans son revenu reprsente 60%. Pour un individu qui
bnficient donc plus dun gagne 10 000 euros, 6%
service collectif
il assure en mme temps une La scolarit gratuite permet tous les enfants davoir la
forme dgalit des chances et mme cole : mme dure de scolarit, mme
contribue lgalit des programme, mmes enseignants ( cf thme mobilit
situations. sociale). Ils peuvent ainsi dvelopper leurs mrites
personnels
Justification des mesures de discrimination Ingalits importantes qui ont du mal se rduire :
positive - Aux EU, les ingalits lies la couleur de peau, aprs des
annes desclavage
- En France des ingalits conomiques et sociales
Dfinition Traiter de manire diffrente des individus qui sont dans des
situations conomiques ou sociales diffrentes
Formes dingalits et de justice sociale - Sans discrimination positive, il ny a pas rellement galit
des droits, car des annes dingalit juridique ont laiss des
traces dans les valeurs des individus : ils considrent les
ingalits comme naturelles
- Sans discrimination positive, il ny a pas dgalit de
chances, car traiter de la mme manire des enfants
diffrents revient perptuer les ingalits
- Avec la discrimination positive, ingalit de droits : les
rgles appliques sont diffrentes selon les individus
Critres utiliss pour la mise en place des - La couleur de peau ou lethnie aux Etats-Unis
mesures - En France, les statistiques ethniques sont interdites, critres
conomiques ou sexuelles (parit) ou sociale ( part de
boursiers ou de catgories populaires dans un
tablissement)
Mesures mises en place - Quotas : des places rserves aux individus en fonction
de certains critres. Lentre lUniversit ne dpend
pas seulement des rsultats, mais des caractristiques
ethniques : un individu de minorit ethnique entrera
avec des rsultats infrieurs un blanc.
- Science PO : concours diffrent : convention entre
Science Po et un lyce ZEP
Succs - Aux Etats-Unis, cration dune classe moyenne et
suprieure noire (Obama)
- Plus dambition pour les lycens de ZEP : fin de
lautocensure
- Mme niveau de russite pour les lycens issus de
convention ZEP que les autres
Limites - Utiliser les mesures de discrimination positive en trichant :
mettre en avant des caractristiques afro-amricaines alors
quon ne lest pas , puisque chaque individu dclare quel
ethnie il appartient ; intgrer un lyce ZEP pour avoir un
concours plus facile
- Sous-value les rsultats des minorits : lextrieur, les
rsultats sont vus comme dus la discrimination positive et
non aux mrites personnels
- Intgration difficile dans des Universits reconnues du fait
dun dcalage culturel
- Non mritocratique : de meilleurs lves ne vont pas tre
intgrs car ils ne sont pas issus de minorits ethniques
- Pervers pour les minorits intgrs lUniversit car
certains nont pas le niveau exig lUniversit
- Le niveau des Universits peut alors baisser