Direito Tributario I

Faculdade Independente do Nordeste
Credenciada pela Portaria MEC 1.393, de 04/07/2001 publicada no D.O.U. de 09/07/2001.
CURSO DE DIREITO
Autorizado pela Portaria no 3.355 de 05/12/02 DOU de 06/12/02
Componente Curricular: Direito Tributrio I

Cdigo: DIR -563 CH Total: 60 h
Pr-requisito: -
Perodo Letivo: 2016.2 Turmas: 7 Semestre
Professor: Frederico Silveira e Silva
Titulao: Mestre
PLANO DE CURSO
EMENTA
Direito tributrio: conceito, fontes e princpios. Sistema tributrio nacional: princpios
constitucionais tributrios. Espcies de tributos. Imunidades. Competncia tributria.
Limitaes constitucionais ao poder de tributar. Normas gerais de Direito Tributrio.
OBJETIVO GERAL
Proporcionar ao aluno conhecimento acerca das normas gerais de direito tributrio, demonstrando a
relevncia do Direito Tributrio para o Estado Democrtico de Direito e das normas jurdicas
tributrias, dando relevo, notadamente, as normas constitucionais.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Estabelecer o objeto de estudo do Direito Tributrio.

Analisar criticamente o conceito de tributo e elaborar uma classificao constitucional dos tributos.
Compreender, sob o aspecto crtico e a partir da legislao, da doutrina, da jurisprudncia, da
Teoria Geral do Direito e da Filosofia do Direito, os conceitos fundamentais e a disciplina da
competncia tributria, das limitaes ao poder de tributar, da vigncia, aplicao, interpretao e
integrao da legislao tributria, a regra-matriz de incidncia, a obrigao tributria, o fato
gerador, os sujeitos da relao jurdico-tributria e o crdito tributrio.
Fixar noes estruturantes relativas a Administrao Tributria.
HABILIDADES E COMPETNCIAS
Desenvolver a habilidade de interpretar sistematicamente as normas relativas ao Direito Positivo

Tributrio com vistas assimilao de contedo e aplicao pragmtica;
Explicitar as teorias acerca do Direito Tributrio a partir da jurisprudncia e da doutrina no intento de
formar o conhecimento crtico do discente.
CONTEDO PROGRAMTICO
UNIDADE I
1. INTRODUO AO DIREITO TRIBUTRIO
1.1. DIREITO POSITIVO E CINCIA DO DIREITO
Sede/Mantenedora: Avenida Luiz Eduardo Magalhes, 1305 Bairro Candeias Fone/Fax: (77) 3161-1000
CEP: 45028-440 / Vitria da Conquista BA / Homepage: www.fainor.com.br E-mail: fainor@fainor.com.br
1.2. A LINGUAGEM DO LEGISLADOR E A LINGUAGEM DO JURISTA

1.3. DIREITO TRIBUTRIO
1.3.1. CONCEITO DE DIREITO TRIBUTRIO
1.4. INTERAO COM OS DEMAIS RAMOS DO DIREITO
1.5. TRIBUTAO E SOLIDARIEDADE SOCIAL
2. CONCEITO E CLASSIFICAO DOS TRIBUTOS
2.1. CONCEITO DE TRIBUTO
2.2. FUNES DOS TRIBUTOS
2.3. NATUREZA JURDICA DOS TRIBUTOS
2.4. COMENTRIOS ACERCA DA REGRA-MATRIZ DE INCIDNCIA TRIBUTRIA (RMIT)
2.5. CLASSIFICAO CONSTITUCIONAL DOS TRIBUTOS
2.5.1. A CLASSIFICAO CONSTITUCIONAL INTRANORMATIVA DOS TRIBUTOS
2.5.2. A CLASSIFICAO CONSTITUCIONAL INTERNORMATIVA DOS TRIBUTOS
2.6. OS TRIBUTOS EM ESPCIE
3. COMPETNCIA TRIBUTRIA
3.1. SISTEMA TRIBUTRIO NACIONAL
3.2. CONCEITO DE COMPETNCIA TRIBUTRIA
3.3. DISTINO ENTRE COMPETNCIA TRIBUTRIA E CAPACIDADE TRIBUTRIA ATIVA
3.4. TITULARES DA COMPETNCIA TRIBUTRIA
3.5. CLASSIFICAO DA COMPETNCIA TRIBUTRIA
4. LIMITAES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE TRIBUTAR
4.1. OS PRINCPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTRIOS
4.1.1. OS PRINCPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTRIOS EM ESPCIE
4.2. AS IMUNIDADES
4.2.1. A NATUREZA JURDICA DAS IMUNIDADES TRIBUTRIAS
4.2.2. BREVE DISTINO ENTRE IMUNIDADE, ISENO E NO INCIDNCIA
4.2.3. AS IMUNIDADES EM ESPCIE
5. REGRA-MATRIZ DE INCIDNCIA TRIBUTRIA
5.1. ESTRUTURA LGICA DA REGRA-MATRIZ DE INCIDNCIA TRIBUTRIA
5.2. A HIPTESE DA REGRA-MATRIZ DE INCIDNCIA TRIBUTRIA, CRITRIOS: MATERIAL, ESPACIAL E
TEMPORAL
5.3. O CONSEQENTE DA REGRA-MATRIZ DE INCIDNCIA TRIBUTRIA, CRITRIOS: PESSOAL E QUANTITATIVO
UNIDADE II
6. CODIFICAO E FONTES DO DIREITO TRIBUTRIO
6.1. CODIFICAO DO DIREITO TRIBUTRIO
6.1.1. BREVE ANLISE SEMITICA DO SIGNO CODIFICAO
6.1.2. O MOVIMENTO DE CODIFICAO
6.1.3. A CODIFICAO COMO PROCEDIMENTO
6.1.4. A CODIFICAO DO DIREITO TRIBUTRIO
6.1.5. A NATUREZA JURDICA DO CDIGO TRIBUTRIO NACIONAL
6.2. AS FONTES DO DIREITO POSITIVO TRIBUTRIO
7. VIGNCIA E APLICAO DA LEGISLAO TRIBUTRIA
7.1. BREVE DISTINO ENTRE VALIDADE, VIGNCIA E EFICCIA
VIGNCIA DA LEI TRIBUTRIA NO ESPAO E NO TEMPO
7.3. APLICAO DA LEGISLAO TRIBUTRIA
8. INTERPRETAO E INTEGRAO DA LEGISLAO TRIBUTRIA
8.1. INTERPRETAO DA LEGISLAO TRIBUTRIA
8.1.1. MTODOS DE INTERPRETAO
8.2. INTEGRAO DA LEGISLAO TRIBUTRIA
8.2.1. MEIOS DE INTEGRAO
9. OBRIGAO TRIBUTRIA
9.1. NATUREZA EX LEGE DA OBRIGAO TRIBUTRIA
9.2. CLASSIFICAO DA OBRIGAO TRIBUTRIA
9.2.1. OBRIGAO TRIBUTRIA PRINCIPAL
9.2.2. OBRIGAO TRIBUTRIA ACESSRIA
10. FATO GERADOR
10.1. CRTICAS A DESIGNAO FATO GERADOR
10.2. FATO GERADOR DA OBRIGAO PRINCIPAL
10.3. FATO GERADOR DA OBRIGAO ACESSRIA
10.4. REGRA-MATRIZ DE INCIDNCIA E FATO GERADOR
11. SUJEITOS DA RELAO JURDICO-TRIBUTRIA
11.1. SUJEITO ATIVO
11.2. COMPETNCIA TRIBUTRIA E SUJEIO ATIVA
11.3. SUJEITO PASSIVO
11.4. SUJEITO PASSIVO E CAPACIDADE TRIBUTRIA
11.5. SUJEIO PASSIVA E CONVENES PARTICULARES
12. RESPONSABILIDADE TRIBUTRIA
12.1. ESPCIES DE RESPONSABILIDADE TRIBUTRIA
12.1.1. RESPONSABILIDADE DOS SUCESSORES
12.1.2. RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS
12.1.3. RESPONSABILIDADE POR INFRAES
UNIDADE III
13. LANAMENTO TRIBUTRIO
13.1. NATUREZA JURDICA DO LANAMENTO TRIBUTRIO
13.2. MODALIDADES DE LANAMENTO TRIBUTRIO
13.3. MODIFICAO DO LANAMENTO TRIBUTRIO
13.4. LANAMENTO TRIBUTRIO E A LEGISLAO APLICVEL
14. CRDITO TRIBUTRIO
14.1. LANAMENTO TRIBUTRIO E CRDITO TRIBUTRIO
14.2. SUSPENSO DA EXIGIBILIDADE DA OBRIGAO TRIBUTRIA
14.3. EXTINO DA OBRIGAO TRIBUTRIA
14.4. EXCLUSO DO CRDITO TRIBUTRIO
15. ADMINISTRAO TRIBUTRIA: FISCALIZAO, DVIDA ATIVA E CERTIDES NEGATIVAS
15.1. A ATIVIDADE DE FISCALIZAO TRIBUTRIA
15.2. A DVIDA ATIVA TRIBUTRIA
15.3. AS CERTIDES NEGATIVAS
METODOLOGIA
Aula expositiva dialogada. Dinmica de grupo: debates em grupos de alunos.
AVALIAO
Provas escritas (peso 7) e trabalhos em sala de aula (peso 3).
RECURSOS
Retroprojetor, Data Show e quadro branco.
BIBLIOGRAFIA BSICA
AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro. 18. ed. So Paulo: Saraiva.

ATALIBA, Geraldo. Hiptese de incidncia tributria. So Paulo Malheiros.
CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributrio: fundamentos jurdicos da incidncia. So Paulo:
Saraiva.
CASSONE, Vittorio. Direito tributrio. So Paulo: Atlas.
HARADA, Kioshi. Direito financeiro e tributrio. So Paulo: Atlas.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributrio. So Paulo: Malheiros.
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR
BALEEIRO, Aliomar. Direito tributrio brasileiro. 11 ed. Rio de Janeiro: Forense, 2006.
BALERA, Wagner. Sistema de seguridade social. 4 ed. So Paulo: LTr, 2006.
BARRETO, Paulo Ayres. Contribuies: regime jurdico, destinao e controle. So Paulo: Noeses,
2006.
BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributrio. 4 ed, So Paulo: Noeses, 2007.
BOTALLO, Eduardo Domingos. Curso de Processo Administrativo Tributrio. So Paulo:
Malheiros, 2006.
CAIS, Cleide Previtalli. O processo tributrio. 5 ed. So Paulo: Revista dos Tribunais, 2007.
CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio. 23 ed. So Paulo:
Malheiros, 2007.
CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributrio: fundamentos jurdicos da incidncia. 2 ed. So
Paulo: Saraiva, 1999.
COLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributrio brasileiro. Rio de Janeiro: Forense,
2005.
GRAU, Eros. Ensaio e discurso sobre a interpretao/aplicao do direito. 4 ed. So Paulo:
Malheiros, 2006.
LARENZ, Karl. Metodologia da Cincia do Direito. 3 ed. Lisboa: Fundao Calouste Gulbenkian,
1997.
MACHADO, Hugo de Brito. Os princpios jurdicos da tributao na Constituio Federal de
1988. 5 ed. So Paulo: Dialtica, 2004.
MARQUES, Mrcio Severo. Classificao constitucional dos tributos. So Paulo: Max Limonad,
1999.
MARTINS, Ives Gandra da Silva. Curso de direito tributrio. 9 ed. So Paulo: Saraiva, 2006.
MELO, Jos Eduardo Soares de. Curso de Direito Tributrio. 2 ed. So Paulo: Dialtica, 2001.
PEIRCE, Charles Sanders. Semitica. So Paulo: Perspectiva, 2005.
REVISTA DIALTICA DE DIREITO TRIBUTRIO. So Paulo: Oliveira Rocha comrcio e
Servios Ltda.
TOM, Fabiana Del Padre. Contribuies para a seguridade social: luz da Constituio Federal.
Curitiba: Juru, 2002.
VILANOVA, Lourival. As estruturas lgicas e o sistema de direito positivo. So Paulo: Noeses,
2005.
Aprovado em _____/_____/_____ Aprovado em _____/_____/_____
Prof Sebastio Martins Lopes Prof Edgard Larry Andrade Soares

Coordenador do Colegiado do Curso de Presidente do Conselho Acadmico
Direito
CRONOGRAMA DE ATIVIDADES
CURSO: Direito
SEMESTRE: 7 Semestre
DISCIPLINA: Direito Tributrio I NOT/MAT
PROFESSOR: Msc. Frederico Silveira
AULA ATIVIDADES
1 0. Apresentao do Plano de Curso.
1. Introduo ao Direito Tributrio.
2 2. Conceito e Classificao dos Tributos:
3 2. . Conceito e Classificao dos Tributos:
4 2. . Conceito e Classificao dos Tributos:
5 3. Competncia Tributria:
6 4. Limitaes Constitucionais ao Poder de Tributar:
7 4. Limitaes Constitucionais ao Poder de Tributar:
8 5. Regra-Matriz de Incidncia Tributria:
9 ATIVIDADE EM GRUPO
11 SEMANA DE AVALIAO DA I UNIDADE
12 SEMANA DE AVALIAO DA I UNIDADE PROVA
13 6. Codificao e Fontes do Direito Tributrio:
14 7. Vigncia e Aplicao da Legislao Tributria
15 8. Interpretao e Integrao da Legislao Tributria
16 9. Obrigao Trib.: Classificao da Obrigao Tributria: Principal
17 10. Fato Gerador:
18 11. Sujeitos da Relao Jurdico-Tributria:
19 12. Responsabilidade Tributria: Responsabilidade de Terceiros, dos
Sucessores e.por Infraes.
22 SEMANA DE AVALIAO DA II UNIDADE
23 SEMANA DE AVALIAO DA II UNIDADE
24 13. Lanamento Tributrio:
25 14. Crdito Tributrio: Suspenso da Exigibilidade da O.T.
26 14. Crdito Tributrio: Suspenso da Exigibilidade da O.T.
27 14. Crdito Tributrio: Extino da Obrigao Tributria.

28 14. Crdito Tributrio: Excluso do Crdito Tributrio.
29 15. Administrao Tributria:
32 SEMANA DE AVALIAO DA III UNIDADE
33 SEMANA DE AVALIAO DA III UNIDADE

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Componente Curricular: Direito Tributrio I

Estabelecer o objeto de estudo do Direito Tributrio.

Desenvolver a habilidade de interpretar sistematicamente as normas relativas ao Direito Positivo

1.2. A LINGUAGEM DO LEGISLADOR E A LINGUAGEM DO JURISTA

12.1.3. RESPONSABILIDADE POR INFRAES

AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro. 18. ed. So Paulo: Saraiva.

Aprovado em ___/_/_ Aprovado em _/_/___

Prof Sebastio Martins Lopes Prof Edgard Larry Andrade Soares

27 14. Crdito Tributrio: Extino da Obrigao Tributria.

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