UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE

CHIMBOTE
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
FINANCIERAS
Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO : CONTABILIDAD II

TEMA : PRACTICA GRUPAL

DOCENTE : Mag. CPC. MARIA RASHTA LOCK

INTEGRANTES : VERGARA CHUCHO WALDIR SANTINI

ROJO RAMOS RICHARD TOBIAS
MORENO LLALLIHUAMAN MILAGROS
MENACHO RODRIGUES FLORINES

HUARAZ - PERU

2016
 1.- 05.06.16.- Se vende mercaderas por S/. 3,457.00 incluido IGV, 60% al contado, 15% al crdito y la diferencia
canjeada por letras. El 80% del dinero de caja se deposita en Cta. Cte.

N FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

Por la venta de
01 05/06/2016 Mercaderas 1212 Emitidas en cartera S/. 3,457.00
40111 IGV Cuenta propia S/. 527.34
70111 Terceros S/. 2,929.66
Por el cobro de la factura
02 05/06/2016 al contado 60% 101 Caja S/. 2,074.20
1212 Emitidas en cartera S/. 2,074.20
03 05/06/2016 Letra por cobrar 1231 En cartera S/. 864.25
1212 Emitidas en cartera S/. 864.25
Por deposito a Cta Cte del
04 05/06/2016 80% 1041 Ctas Ctes Operativas S/. 1,659.36
101 Caja S/. 1,659.36
S/. 8,054.81 S/. 8,054.81

2.- 08.06.16.- Se realiza el adelanto de remuneraciones al trabajador de la Empresa por S/. 940.00 con cheque.

N FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

Por el adelanto de
Adelanto de
01 08/06/2016 remuneraciones al 1412 S/. 940.00
remuneraciones
trabajador
1041 Ctas Ctes Operativas S/. 940.00
S/. 940.00 S/. 940.00

3.- 15.06.16.- Se vende la maquinaria usada de la empresa por S/. 4,500.00 MS IGV, 70% al contado depositado en
Cta. Cte. Y la diferencia canjeada por letras.

N FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

Por la provisin de la
01 15/06/2016 1653 Inmuebles Maq y Equipo S/. 5,310.00
factura
40111 IGV Cuenta Propia S/. 810.00
7564 Inmuebles Maq y Equipo S/. 4,500.00
Por el deposito en Cta Cte
02 15/06/2016 del 70% 1041 Ctas Ctes Operativas S/. 3,717.00
 1653 Inmuebles Maq y Equipo S/. 3,717.00
Por el canje de la factura
03 15/06/2016 por letra 1231 Ctas Ctes Operativas S/. 1,593.00
1653 Inmuebles Maq y Equipo S/. 1,593.00
S/. 10,620.00 S/. 10,620.00

4.- 25.06.16.- Se compra mercaderas por S/. 6,823.00 ms IGV, 45% se cancela con cheque , 25% al crdito y la
diferencia canjeada por letras

N FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

Por la compra de
01 25/06/2016 60111 Inmuebles Maq y Equipo S/. 6,823.00
mercaderas
40111 IGV Cuenta Propia S/. 1,228.14
4212 Inmuebles Maq y Equipo S/. 8,051.14
Por el envi de la
20111 Costo S/. 6,823.00
02 25/06/2016 mercadera al almacn
Mercaderas
6111 S/. 6,823.00
Manufacturadas
Por la cancelacin de la
factura con cheque en un 4212 Inmuebles Maq y Equipo S/. 3,623.01
03 25/06/2016 45%
1041 Ctas Ctes Operativas S/. 3,623.01
Por el canje de la factura
423 Letras por pagar S/. 2,415.34
04 25/06/2016 por letra
4212 Inmuebles Maq y Equipo S/. 2,415.34
S/. 20,912.50 S/. 20,912.50