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Versin 2008
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE SOCIEDADES AO FISCAL 2012
TIPO DE DECLARACION NORMAL RECTIFICATIVA INFORMATIVA FINAL CESE
I
DATOS GENERALES
DE LA SOCIEDAD
8- DIFERENCIA CAMBIARIA + 8
19.- RENTA NETA IMPONIBLE DESPUES DE LA PERDIDA Y ANTES DE LA LEY No. 392-07 (casillas 17 - 18) = 19 153,912,339.00
20.- DEDUCCION POR INVERSION ( Ley No. 392-07) - 20
21.- RENTA NETA IMPONIBLE DESPUES DE LA PERDIDA Y DE LA LEY No. 392-07 = 21 153,912,339.00
III 22.- IMPUESTO LIQUIDADO = 22 38,478,084.75
.
23.- ANTICIPOS PAGADOS - 23
LIQUIDACION
34.- INTERES INDEMNIZATORIO POR DECLARACION TARDIA (Aplicar % sobre casilla 28) % + 34 -
35.- INTERES INDEMNIZATORIO SOBRE ANTICIPOS (Sobre el monto mensual de anticipos no pagados) % + 35
NOMBRE COMERCIAL
Afines
Manufactura,
Comercio, Agropecuaria, Hoteles
1.- Total Activos (Viene De La Casilla No. 6 Anexo A1 : Manufactura, Comercio, Agropecuaria, Hoteles Y Afines) = 1 712,464,009.00
Menos Activos Exentos
2.- Activos Fijos Edificaciones Explotaciones Agropecuarias (Casilla 2.2 Del Anexo A1) + 2
3.-Activos Fijos Terrenos Rurales (Casilla 2.6 Del Anexo A1) + 3
4.- Inversiones En Acciones (Casilla 3.2 Del Anexo A1) + 4
5.- Impuesto Diferido O Anticipado (Casilla 4.2 Del Anexo A1) + 5 -
Imponibles
BANCOS Y FINANCIERAS
9.- Activos Fijos : Edificaciones Categoria 1 (Viene De La Casilla 5.1 Anexo A2 Bancos Y Financieras) + 9
10.- Activos Fijos : Automoviles Y Equipos Categoria 2 (Casilla 5.2 Anexo A2 Bancos Y Financieras) + 10
11.- Activos Fijos: Otros Activos Fijos Depreciables Categoria 3 (Casilla 5.3 Anexo A2 Bancos Y Financieras) + 11
12.- Activos Fijos : Otros Activos Fijos No Depreciables (Casilla 5.4 Anexo A2 Bancos Y Financieras) + 12
13.-Total Activos Fijos (Sumar Casillas 9+10+11+12) = 13 -
14.- Depreciacion Acumulada Activos Fijos, Categoria 1 ( Casilla 8.1 Anexo A2 Bancos Y Financieras) - 14
15.- Depreciacion Acumulada Activos Fijos, Categoria 2 ( Casilla 8.2 Anexo A2 Bancos Y Financieras) - 15
16.- Depreciacion Acumulada Activos Fijos, Categoria 3 ( Casilla 8.3 Anexo A2 Bancos Y Financieras) - 16
17.- Activos Fijos Netos (Casillas 13-14-15-16)(Llevar Resultado A La Casilla 32) = 17 -
DE LOS ACTIVOS
DE
20.- Otros Activos Impuesto Sobre La Renta Diferido O Anticipado (Casilla 7.1, Anexo A3 Compaa De Seguros) + 20
21.- Total Activos Exentos (Sumar Casillas 19+20) = 21 -
22.-Activos Fijos Netos (Casillas 18-21)(Llevar Resultado A La Casilla 32) = 22 -
A
DETERMINACION DE LOS
25.- Activos Fijos: Otros Activos Fijos Depreciables Categoria 3 (Casilla 2.4 Anexo A1) + 25
26.- Activos Fijos : Otros Activos Fijos No Depreciables (Casilla 2.5 Anexo A1) + 26
INSTITUCIONES
28.- Depreciacion Acumulada Activos Fijos, Categoria 1 ( Casilla 5.1 Anexo A1) - 28
29.- Depreciacion Acumulada Activos Fijos, Categoria 2 ( Casilla 5.3 Anexo A1) - 29
30.- Depreciacion Acumulada Activos Fijos, Categoria 3 ( Casilla 5.4 Anexo A1) - 30
31.-Activos Fijos Netos (Casillas 27-28-29-30)(Llevar Resultado A La Casilla 32) = 31 -
32.- Activos Imponibles (Viene De Las Casillas 8,17, 22 31 Segn Sector Econmico) = 32 712,464,009.00
33.- Menos Monto De Revaluacion De Activos - 33
34.-Menos Exclusion Temporal De Activos Autorizados - 34
35.- Exenciones Por Leyes Especiales Y/O Contratos (Ley 11-92, Ttulo V, Artculo 406) - 35
LIQUIDACION
36.- Base Para El Calculo Del Impuesto Sobre Los Activos (Casillas 32-33-34-35) = 36 712,464,009.00
37.- Impuesto A Los Activos (1% Sobre El Monto De La Casilla 36) = 37 7,124,640.09
38.-Credito Por Impuesto Liquidado Del Isr (Viene De La Casilla 22 Del Ir-2) - 38 1,946,704.50
39.-Diferencia A Pagar (Casillas 37-38 Si Es Positivo) (Si Es Negativo=0) = 39 5,177,935.59
40.-Pago A Cuenta - 40
41.-Creditos Autorizados - 41
42.-Total A Pagar (Restar Casillas 39-40-41) = 42 5,177,935.59
SECRETARIA DE ESTADO DE FINANZAS
Anexo A-
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
1
BALANCE GENERAL
(Manufactura, Comercio, Agropecuaria, Hoteles y Afines)
AO FISCAL 2012
Versin 2008
3. INGRESOS EXTRAORDINARIOS -
3.1 POR VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES -
3.2 POR VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
3.3 POR DIFERENCIAS POSITIVAS CAMBIARIAS
3.4 INGRESOS CORRESPONDIENTES A OTROS EJERCICIOS
3.5 OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4. TOTAL 293,502,898.00
II. COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES
5. COSTO DE VENTA -
6. GASTOS DE PERSONAL 78,109,315.00
6.1 SUELDOS Y SALARIOS 25,939,336.00
6.2 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS -
6.3 SEGUROS
6.4 APORTACION PLANES DE PENSIONES 9,522,781.00
6.5 OTROS GASTOS DE PERSONAL 42,647,198.00
7. GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS -
7.1 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERSONAS FISICAS)
7.2 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERSONAS MORALES)
7.3 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (LEY No. 392-07)
7.4 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTES Y OTROS SERVICIOS (PERSONAS FISICAS) -
7.5 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTES Y OTROS SERVICIOS (PERSONAS MORALES) -
7.6 OTROS GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS
8. ARRENDAMIENTOS -
8.1 DE INMUEBLES (A PERSONAS FISICAS)
8.2 DE INMUEBLES (A PERSONAS MORALES)
8.3 OTROS ARRENDAMIENTOS
Versin 2008
Versin 2008
I
1. No. DE FUNCIONARIOS 2. SUELDO PROMEDIO ANUAL RD$
EMPRESA
II
5. SUPERFICIE TOTAL (M2) 6. NUMEROS DE LOCALES PROPIOS
LOCAL
B) EN ARRENDAMIENTO
17. Balance Inicial (Viene casilla 24 formulario D ao anterior)
DETERMINACION DE
AO FISCAL 2010
Versin 2008
Monto
1 1.- TOTAL ACTIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio) +
2.- Provisiones y Reservas (no admitidas a los fines fiscales) +
3.- Impuesto sobre la Renta Diferido -
4.- Cuentas por Cobrar no relacionadas con el giro del negocio -
5.- Costo del Terreno (Valor en Libros) -
6.- Costo de las Acciones (Valor en Libros) -
7.- Costo Edificio (Valor en Libros) -
8.- Costo Activos en Construccin (Valor en Libros) -
9.- Costo Activos Fijos Categora 2 (Valor en Libros) -
10.- Costo Activos Fijos Categora 3 (Valor en Libros) -
11.- Otros Activos (Valor en Libros) -
DETERMINACION PATRIMONIO FISCAL
PARTICIPACION DE LOS ACCIONISTAS DE LA COMPAIA *Incluir Accionistas con 10% o ms de Participacin % Participacin
A
CEDULA /RNC APELLIDOS Y NOMBRES/ RAZON SOCIAL
1
2
3
4
5
6
7
8
Total - ###
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar Suplidores 9,223,414.00 ###
Intereses y Deposito Adminitrados 23,544,128.00 ###
Impuestos Sobre La Renta por Pagar 5,365,468.00 ###
Acumulacion y retenciones por Pagar 36,243,104.00 ###
Total 74,376,114.00 ###
Patrimonio
Capital Suscrito y Pagado 164,763,000.00 ###
Aciones en Tesoreria (1,200.00) ###
Reselva Legal 15,007,498.00 ###
Resultado del Ejercicio 179,170,522.00 ###
Total Capital 358,939,820.00 ###
Gastos Operacionales
Sueldos y Compensaciones al Personal 25,939,336.00
Gastos de Depreciacion y Amortizacion 9,522,781.00
Otros Gastos 42,647,198.00
Total 78,109,315.00
S-TEK:
RNI ANTES DE
DETERMINACION
AJUSTE POR DONACION
PRACTICA & ASOCIADOS, S. A.
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2009
RD$
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo en Caja y Bancos 936,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes 2,340,000.00
Provision para Cuentas incobrables (234,000.00)
Inventarios 3,510,000.00
Prov. Obsolescencia de Inentarios (225,000.00)
Gastos Pagados por Anticipado 351,000.00
Impuesto Diferido 130,000.00
Anticipos Imp. S/Renta 468,000.00
Total 7,276,000.00
Inversiones
Certificados de Depositos 1,755,000.00
Acciones 2,340,000.00
Total 4,095,000.00
Activos Fijos
Terrenos 3,510,000.00
Edificios 14,040,000.00
Depreciacion Acumulada (Edificios) (842,400.00) 13,197,600.00 I
Mobiliario y Equipos de Oficina 3,510,000.00
Depreciacion Acumulada (Mob. Y Eq. de Ofic.) (702,000.00) 4,680,000.00 III
Equipos de Transporte 2,340,000.00
Depreciacion Acumulada (Eq. de Transporte) (468,000.00)
Maquinarias 3,510,000.00
Depreciacion Acumulada (Maquinarias) (351,000.00) 3,159,000.00 II
Total 24,546,600.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar Suplidores 2,145,000.00
Porcion Corriente Prestamo Hipotecario 1,404,000.00
Prestamos Bancarios 3,510,000.00
Retenciones y acumulaciones por pagar 2,106,000.00
Otras Cuentas por Pagar 100,000.00
Provision para Prestaciones Laborales 702,000.00
Total 9,967,000.00
Patrimonio
Capital Suscrito y Pagado 11,700,000.00
Reserva Legal 351,000.00
Utilidades Retenidas 1,170,000.00
Resultado del Ejercicio 4,352,400.00
Total Capital 17,573,400.00
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 35,917,600.00
Instituto de Contadores Publicos Autorizado de La Republica Dominicana
Curso Taller Practica IR-2
Practica Final
Informaciones Adicionales:
A-) El valor Fiscal de los Activos Depreciables es como Sigue (Viene Declaracion Anterior):
B-) Los indice de inflacion a utilizar son como sigue ( En la practica se toma de la publicacion que emite la DGII):
C-) Considere una Perdida Fiscal del Ao Anterior por Valor de RD$ 1,200,000.00
Nota:
Considerar Decreto 1520-04 y sus Exclusiones.
Considerar el Ajuste en las Perdidas
-
- 25%
- 45%
- 30%
-
- #DIV/0!
-
PRACTICA & ASOCIADOS, S. A.
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2010
RD$
ACTIVOS
2010 2009
Activos Corrientes
Efectivo en Caja y Bancos 702,000.00 936,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes 5,499,000.00 2,340,000.00
Provision para Cuentas incobrables (351,000.00) (234,000.00)
Inventarios 7,020,000.00 3,510,000.00
Prov. Obsolescencia de Inventarios (225,000.00)
Gastos Pagados por Anticipado 468,000.00 351,000.00
Impuesto Diferido 55,000.00 130,000.00
Anticipos Imp. S/Renta 388,440.00 468,000.00
Total 13,781,440.00 7,276,000.00
Inversiones
Certificados de Depositos 1,404,000.00 1,755,000.00
Acciones 3,510,000.00 2,340,000.00
Total 4,914,000.00 4,095,000.00
Activos Fijos
Terrenos valor en libros 3,510,000.00 3,510,000.00
Edificios 14,040,000.00 14,040,000.00
Depreciacion Acumula 12,916,800.00 (1,123,200.00) (842,400.00)
Mobiliario y Equipos de Oficina 4,310,000.00 3,510,000.00
Depreciacion Acumulada (Mob. Y Eq. de (1,404,000.00) (702,000.00)
Equipos de Transporte 2,340,000.00 2,340,000.00
Depreciacion Acumul 4,310,000.00 (936,000.00) (468,000.00)
Maquinarias 2,730,000.00 3,510,000.00
Depreciacion Acumul 1,326,000.00 (1,404,000.00) (351,000.00)
Total 22,062,800.00 24,546,600.00
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar Suplidores 1,576,000.00 2,145,000.00
Porcion Corriente Prestamo Hipotecario - 1,404,000.00
Prestamos Bancarios 1,872,000.00 3,510,000.00
Retenciones y acumulaciones por pagar - 2,106,000.00
Otras Cuentas Por Pagar 20,000.00 100,000.00
Provision para Prestaciones Laborales 936,000.00 702,000.00
Total 4,404,000.00 9,967,000.00
Patrimonio
Capital Suscrito y Pagado 11,700,000.00 11,700,000.00
Reserva Legal 833,040.00 351,000.00
Utilidades Retenidas 5,522,400.00 1,170,000.00
Resultado del Ejercicio 9,640,800.00 4,352,400.00
Total Capital 27,696,240.00 17,573,400.00
Habiciones 1,234,567.00
Alimentos y Bebidas
Dividendos en Efectivo
Ventas Activos Depreciables Cat. III
Intereses ganados en Certificados de Depositos
Total de Ingresos 1,234,567.00
Gastos Operacionales
Sueldos
Seguridad Social
Vacaciones
Salario No.13
Bonificacion
Prestaciones Laborales
Retribuciones Complementarias
Uniformes
Capacitacion
Servicios Profesionales Externos (P/F)
Total -
Total de Gastos -