SII

Mallorca, 14 de Octubre

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 Nuevo Sistema de Informacin Fiscal

Introduccin
ndice

Impactos del Nuevo SII

Modelo de Intercambio de Informacin

Stratesys
 Introduccin

Introduccin

Qu es el SII.

A quin est dirigido.

Legislacin vigente.

Entrada en vigor.

SII, Nuevo Sistema de Informacin Fiscal. 3

 Que es el SII

La Agencia Tributaria lanza un nuevo sistema de gestin del IVA denominado

Suministro Inmediato de Informacin (SII), cuyo principal objetivo es disponer de la la
informacin de las transacciones comerciales en tiempo real .

Principales Novedades:

Despus de cada facturacin, los contribuyentes debern enviar a la Agencia

Tributaria en un mximo de cuatro das hbiles el detalle de las facturas emitidas y
recibidas.

Se establece la obligacin de remitir el detalle de registro de las facturas (no las

facturas propiamente dichas) que deben hacerse constar en los libros registro.
Incluye los elementos esenciales de la factura expedida o recibida y, para las facturas
recibidas, la cuota deducible.

Se elimina la posibilidad de realizar asientos resmenes (incluso en el caso de

tickets) con algunos matices como indicaremos en el siguiente captulo

SII, Nuevo Sistema de Informacin Fiscal. 4

 Que es el SII

Principales Novedades (cont.):

Los envos a la Agencia Tributaria implicarn llevar los libros registro de IVA a
travs de la pgina web de la Agencia Tributaria, donde esos libros se irn
componindose con cada uno de los envos del detalle de las operaciones realizadas.

La AEAT actualizar la informacin de las transacciones comerciales recogidos en los

sistemas para poder realizar comprobaciones de transacciones comerciales propias y
de los terceros relacionados.

Con la informacin recibida y la que conste en la base de datos, la AEAT elaborar

los datos fiscales del contribuyente, a efectos del IVA, facilitando la declaracin
del impuesto (borrador). En la sede electrnica de la AEAT el contribuyente dispondr
de un libro registro declarado y otro contrastado con la informacin procedente de
terceros que pertenezcan al colectivo de este sistema o de la propia base de datos de
la AEAT) .

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 Que es el SII

Ser obligatorio para un colectivo de 62.000 contribuyentes, formado por grandes

empresas, grupos societarios a efectos del IVA , e inscritos en el REDEME * (rgimen de
devolucin mensual) con el siguiente detalle:

Las compaas que facturan por encima de los seis millones de euros tendrn la
obligacin de remitir el detalle de las facturas y tiques que emiten y reciben en un plazo
de cuatro das hbiles

El resto podrn acogerse voluntariamente y, si lo desean, renunciar al sistema al final de

cada ao.

(*) REDEME: Rgimen Especial de Devolucin Mensual. Esta inscripcin, (vlida a partir del 1 de enero de 2015 y durante al menos un ao) , permite a las
empresas realizar su declaracin del IVA de forma mensual, en vez de trimestral .

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 Que es el SII

Proyecto de Real Decreto (*) para la modernizacin, mejora e impulso del uso de medios electrnicos
en la gestin del Impuesto sobre el Valor Aadido,.

Este modifica a :

Reglamento del Impuesto sobre el Valor Aadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre,

Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestin e inspeccin tributaria y de desarrollo de
las normas comunes de los procedimientos de aplicacin de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007,
de 27 de julio, y

Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturacin, aprobado por el Real Decreto 1619/2012, de 30
de noviembre) .

(*) http://www.minhap.gob.es/Documentacion/Publico/NormativaDoctrina/Proyectos/Tributarios/Proyecto_RD_Reglamento_IVA_electronico.pdf

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 Que es el SII

El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Informacin (SII) entrar en vigor el 1 de

enero de 2017.

A partir de esta fecha ser obligatorio remitir en tiempo real el detalle de las
facturas y tiques que emitidos y recibidos para los sujetos pasivos.

Es necesario por tanto que se revisen los sistemas y procesos en las empresas
sometidas al SII, a fin de que se pueda cumplir con el mismo en el momento de su
obligatoriedad

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 Nuevo Sistema de Informacin Fiscal

Introduccin
ndice

Impactos del Nuevo SII

Modelo de Intercambio de Informacin

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 Impactos del Nuevo SII

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 Impactos del Nuevo SII

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 Impactos del Nuevo SII

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 Nuevo Sistema de Informacin Fiscal

Introduccin
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Contenido del Nuevo Modelo

Modelo de Intercambio de Informacin

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SII, Nuevo Sistema de Informacin Fiscal.

 Modelo de Intercambio de Informacin

Formato de envo de informacin

Toda la informacin se transmite por

webservice/Presentacin en Web Agencia con
Certificado

XML de Peticin enviado por las empresas

compuesto de:
Cabecera
Lista de facturas

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 Modelo de Intercambio de Informacin

Libro Emitidas

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 Modelo de Intercambio de Informacin

Libro Emitidas: Codificaciones

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 Modelo de Intercambio de Informacin

Libro Recibidas

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 Modelo de Intercambio de Informacin

Libro Recibidas: Codificaciones

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 Modelo de Intercambio de Informacin

Factura
Emitida

Factura
Emitida
Rectificativa
por
Sustitucin
S1

Factura
Emitida
Rectificativa
Por
Sustitucin
S2

Factura
Emitida
Rectificativa
Por
Diferencias

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 Modelo de Intercambio de Informacin

Factura
Emitida que
anula a una
anterior
objeto de
rectificacin

Modificacin
por error
registral

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 Modelo de Intercambio de Informacin

SAP est trabajando con un grupo de clientes en colaboracin con la AEAT

para consensuar una solucin probada sobre el sistema.

La solucin acordada se concretar en implementacin de Notas OSS en mdulos

de finanzas y logstica y ser necesaria la revisin de procesos dentro de la
compaa:
Nuevos campos ( Informar de un descriptivo de la factura ).
Nuevos desarrollos. Report de extraccin de fichero
Nuevas tablas de parametrizacin Para nuevos campos exigibles por la
AEAT
Validaciones en el sistema.
Generar un fichero con formato XML: descarga manual o automtica integrada
en AEAT (en estudio el medio de integracin)

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 Nuevo Sistema de Informacin Fiscal

Introduccin
ndice

Impactos del SII

Cambios en sistemas de informacin.

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SOLUCIONES HORIZONTALES
Accenture 2 PUESTO
en el ranking Abril 2015 de
2 SAP Services Partners en Espaa
Everis
Indra
Seidor
Ibermatica
Sapimsa
TOP-5
en el ltimo Universo
Deloitte PENTEO Integradores SAP
Informtica El Corte Ingls
Tecnocom
IBM
T-Systems 70
certificaciones en soluciones
Ayesa
Northgate Arinso horizontales y sectoriales SAP
Birchman
HP
Unisys
Management Solutions 35
casos de xito realizados
Oreka
en los 3 ltimos aos
Netcheck

9
SAP Education
Partner 6
23
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Utilities y
Energa

Telecom
y Media

Industria

Sector Pblico,
Sanidad y
Educacin

Servicios,
Construccin
e Inmobiliaria

Consumo

Retail y
Hostelera

Transportes

Pharma

Banca y
Seguros

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