Solucion Muebleria Bolivar (version sencilla)

Diario

Mueblera Bolivar, S. A.
Diario mes de marzo 2013 quetzales

fecha no. Descripcion Codigo Nombre Debe Haber

1 1 Inicio ops. 100 Bancos 25,000

1 1 Inicio ops. 300 Capital Soc. 25,000

3 2 Renta equipo 512 Gts. X Alquileres 800

3 2 Renta equipo 100 Bancos 800

6 3 Renta local 512 Gts.x Alquileres 3,000

6 3 Renta local 100 Bancos 3,000

8 4 Adq. Invent. 103 Inventarios 21,000

###
8 4 Adq. Invent. 200 Ctas. X pagar 21,000

10 5 Adq.Invent. 103 Inventarios 15,500

###
10 5 Adq.Invent. 100 Bancos 15,500

20 6a Vta.contado 100 Bancos 9,000

20 6a Vta.credito 101 Ctas.x Cobrar### 18,400
20 6a Vta. Cod y cr. 400 Ing.xVtas. 27,400

20 6b Vta.contado 500 Costo Vtas. 18,000

20 6b Vta.contado 103 Inventarios 18,000

30 7 Pago sueldos 511 Gts.xSueldos 2,120.00

30 7 Pago sueldos 514 Gts.xPrestac. 250.00
30 7 Pago sueldos 100 Bancos 2,370.00
###

30 8 Prov.publicid. 517 Gts.xPublicic. 1,200

 30 8 Prov.publicid. 204 Pasivos Acum. 1,200

31 9 Prest.Lab. 514 Gts.xPrest.La 636

31 9 Prest.Lab. 206 Prest.xPagar 636

No se calcula el ISR

Estados Financieros

Mueblera Bolvar, S.A.

Estado de Resultados
marzo 2013
Quetzales %
Ingresos por Ventas 27,400 100%
(-) Costo de ventas -18,000 -66%
Utilidad bruta en vtas. 9,400 34%

(-) Gastos de Operac. -8,006 -29%

Gts. X Sueldos -2,120
Gts. X Alquileres -3,800
Gts.xPrestaciones -886.00
Gts-xDepreciaciones 0.00
Gts. X Publicidad -1,200

Utilidad en Operacin 1,394.00 5%

(-) isr 0
Utilidad neta 1,394.00

Mueblera Bolvar, S.A.

Estado de Variaciones enel Patrimonio Neto
marzo 2013
Saldo inicial 0
Aporte 25,000
(-) Dividendos 0
(-) Prdida en Operac 1,394.00
Saldo final 26,394

Mueblera Bolvar, S. A.
Balance General
al 31 de marzo 2013

Quetzales %
Activo
Corriente 49,230
Bancos 12,330
Cuentas xCobrar 18,400
Iva por cobrar 0
Inventarios 18,500
Pagos Anticipados 0

No Corriente 0

Equipo de Computo 0

Software Financiero 0
Subtotal 0
(-) Deprec.Acumulada 0.00

Suma el activo 49,230 100%

Pasivo
Corriente 22,836
Cuentas por pagar 21,000
Documentos xpagar 0
Pasivos Acumulados 1,200
Prestac.x Pagar 636
Iva por pagar 0
Suma pasivo 22,836 46%

Patrimonio
Capital Social 25,000.00
Utilidades Retenidas 1,394.00
Suma Patrimonio 26,394.00 54%

Suma Pasivo y Patrimonio 49,230 100%

Control -

Evaluacin financiera
ROS ROA ROE
Endeudam
Referencia 14% ###
6% 35% 45%
Bolvar 5% 2.8%
### 46% 46%
Variacin 9% 3.2%
### -11% 1%
evaluacion
Evaluacin psimo psimo psimo
mal regular

Recomendac. Repensar repensar repensar

corregir
 Muebleria bolivar
Mayor marzo 2013 Quetzales
100 Bancos
No. fecha Descrip Debe Haber Deudor Acreedor
1 1 inicio ops. 25,000 25,000
2 3 renta eq. 800 24,200
3 6 renta local 3,000 21,200
5 10 Adq.inven. 15,500 5,700
6a 20 Vta.contad 9,000 14,700
7 30 Pago syp. 2370 12,330
Sumas 34,000 21,670

101 Cuentas por Cobrar

No. fecha Descrip. Debe Haber Deudor Acreedor
6a 20 Vta.credito 18,400 18,400

103 Inventarios
4 8 Adq.invent. 21,000 21,000
5 10 Adq.invent. 15,500 36,500
6b 20 salida inv. 18,000 18,500

200 Cuentas por Pagar

4 8 Adq.inv.cr. 21,000 21,000

204 Pasivos Acumulados

8 30 Reg.public. 1,200 1,200

206 Prestac.x Pagar

7 30 Bonif.incen 250 250
8 31 prest.acum. 636 886

300 Capital Social

1 1 Inicio ops. 25,000 25,000

400 Ingresos x Ventas

6a 20 Vtas. 27,400 27,400

500 Costo de Ventas

6b 20 Salida Inv. 18,000 18,000
 511 Gts. X Sueldos
7 30 Pago Suel 2,120.00 2,120

512 Gts. X Alquileres

2 3 Rta.equipo 800 800
3 6 Rta.local 3,000 3,800

514 Gts. X Prestaciones

7 30 Bonif.ince. 250 250
9 31 Prest.ac. 636 886

516 Gts.x Publicidad

8 30 Public.mes 1,200 1,200

Muebleria Bolivar
Balanza de Comprobacion mes de marzo 2013 (quetzales)
Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Bancos 34,000 21,670 12,330
101 Ctas.xCob. 18,400 18,400
103 Inventarios 36,500 18,000 18,500
200 Ctas.xPag 21,000 21,000
204 Pas.Acum. 1,200 1,200
206 Prest.xPa. 636 636
300 Cap.Soc. 25,000 25,000
400 Ing.xVtas. 27,400 27,400
500 CostoVtas 18,000 18,000
511 Gts.xSuel. 2,120 2,120
512 Gts.xAlq. 3,800 3,800
514 Gts.xPrest. 886 886
516 Gts.xPubl. 1,200 1,200

Totales 114,906 114,906 75,236 75,236

Solucion Torre de Occidente

Diario

Supermercado Torre de Occidente, S. A.

Diario mes de septiembre 201X quetzales

fecha no. Descripcion Codigo Nombre Debe Haber

1 1 Inicio ops. 100 Bancos 300,000

1 1 Inicio ops. 300 Capital Soc. 300,000

5 2 Renta local 512 Gts. X Alquileres 5,000

5 2 Renta local 100 Bancos 5,000

8 3 Adq. Inventario 103 Inventarios 16,500

8 3 Adq, Inventario 200 Cuentas x pagar
### 16,500

10 4 Adq.Invent. 103 Inventarios 10,000

###
10 4 Adq.Invent. 100 Bancos 10,000

14 5a Vta.credito 101 Ctas.x Cobrar### 32,175

14 5a Vta. Crdito 400 Ing.xVtas. 32,175

14 5b Salida invent. 500 Costo Vtas. 24,000

14 5b Salida invent. 103 Inventarios 24,000

25 6 Cobro cxcob 100 Bancos 32,175

25 6 Cobro cxcob 101 Ctas.xCobrar 32,175

26 7 Pago ctas.x pag 200 Ctas.xpagar 16,500

26 7 Pago ctas.x pag 100 Bancos 16,500

30 8 Pago serv.tc. 510 Gts.xServ.Tc. 7,600.00

30 8 Pago serv.tc. 100 Bancos 7,600.00

###

31 9 Clculo ISR 530 Gts.x ISR 0

31 9 Clculo ISR 206 ISR x pagar 0

Clculo ISR Ingresos costos y gts.

32,175 24,000
5,000
7,600.00

totales 32,175 36,600

Diferencia -4,425 Prdida

ISR 2,252 no se calcula

443,950 443,950
Estados Financieros

Supermercado Torre de Occidente, S.A.

Estado de Resultados
Septiembre 201X (quetzales) %

Ingresos por Ventas 32,175

###
(-) Descuentos y dev.S/vtas 0
Ventas Netas 32,175 100%
(-) Costo de Ventas (24,000) -75%
Utilidad Bruta 8,175 25%

(-)Gastos de operacin (12,600)# -39%

Sueldos y comisiones -7,600

Gastos por alquileres -5,000
Gastos por depreciaciones 0
Prestaciones Laborales -
Cuotas Patronales 0

Utilidad en operacin -4,425# -14%

(-)Gts.por ISR ##
0
Utilidad neta -4,425#

Supermercado La Torre de Occidente, S.A.

Balance General al 30 de septiembre 201X
(Quetzales)
Activo %
Corriente 295,575 84
Bancos 293,075
Cuentas por cobrar 0
Inventario mercancas 2,500
Alquileres anticipados

No corriente 0 16
Soft. Contable 0
(-)Dep.Acda. 0

Suma Activo 295,575 100

Pasivo
Corriente 0
Cuentas por pagar 0
Doctos.xPagar CP 0
ISR por pagar 0
Prestaciones x Pagar 0
Cuotas Patronales x Pagar
Suma Pasivo 0 0%

Patrimonio neto 100%

Capital Social 300,000
Utilidades retenidas -4,425
Suma Patrimonio Neto 295,575

Suma pasivo y patrim 295,575

Supermercado La Torre de Occidente, S.A.

Estado de Variaciones del Patrimonio neto
Perodo: septiembre 201X (quetzales)

Saldo inicial 0
(+)Aportes 300,000
(-) Utilidad neta -4,425
(-) Dividendos -
Saldo final 295,575

Evaluacin financiera
ROS ROA ROE
Endeudam
Referencia 10% ###
0% 30% 0%
Torre de occiden -14% 0.00%
### 0% 0%
Variacin 24% 0.0%
### 30% 0%
evaluacion
Evaluacin psimo psimo
bien

Recomendac. corregir repensar repensar

mantener
 Supermercado Torre de Occidente, S. A.
Mayor septiembre 201X Quetzales
100 Bancos
No. fecha Descrip Debe Haber Deudor Acreedor
1 1 inicio ops. 300,000 300,000
2 5 renta local 5,000 295,000
3 6 adq.soft.c. 0 295,000
5 10 Adq.inven. 10,000 285,000
6 25 cobro cxc 32,175 317,175
7 26 pago cxp 16,500 300,675
8 30 Pago serv.t. 7,600.00 293,075
sumas 332,175 39,100 293,075

101 Cuentas por Cobrar

No. fecha Descrip. Debe Haber Deudor Acreedor
6a 20 Vta.credito 32,175 32,175
7 28 cobro cxc 32,175 0

103 Inventarios
4 8 Adq.invent. 16,500 16,500
5 10 Adq.invent. 10,000 26,500
6b 14 salida inv. 24,000 2,500

114 Soft. Contable

0 0 0 0

114A Deprec. Acumulada Soft. Contable

0 0 0 0

200 Cuentas por Pagar

4 8 Adq.inv.cr. 16,500 16,500
7 26 Pago cxp 16,500 0

201 Doc. X pagar

0 0 0 0

206 Prestac.x Pagar

0 - -
 300 Capital Social
1 1 Inicio ops. 300,000 300,000

400 Ingresos x Ventas

5a 14 Vtas. 32,175 32,175

500 Costo de Ventas

5b 14 Salida Inv. 24,000 24,000

510 Gts. X Servicios tcnicos

7 30 Pago Serv.T 7,600.00 7,600

512 Gts. X Alquileres

2 5 Rta.local 5,000 5,000

514 Gts. X Prestaciones

515 Gts.x Depreciaciones

Supermercado Torre de Occidente, S. A.

Balanza de Comprobacion mes de septiembre 201X (quetzales)
Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Bancos 332,175 39,100 293,075
101 Ctas.xCob. 32,175 32,175 0
103 Inventarios 26,500 24,000 2,500
114 Soft.Contab 0 0
114A Deprec.ASC 0 0
200 Ctas.xPag 16,500 16,500 0
201 Doc. X pagar 0 0
206 Prest.xPa. 0 0
300 Cap.Soc. 300,000 300,000
400 Ing.xVtas. 32,175 32,175
500 CostoVtas 24,000 24,000
510 Gts.xServ.T 7,600 7,600
512 Gts.xAlq. 5,000 5,000
514 Gts.xPrest.
515 Gts.xDep.

Totales 443,950 443,950 332,175 332,175