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SECCION: DCM0306CI
PROFESORA:
INTEGRANTES:
Decreta la siguiente,
OBJETO
AMBITO DE APLICACIN
DEFINICIN
PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
RGANOS COMPETENTES
Segn lo establece el artculo 5 de la Ley sobre Delito de Contrabando, es el
Ministerio Publico el que se encargara de ordenar e investigar casos en materia de
delito contrabando. De igual manera tienen competencia en materia de delitos de
contrabando los siguientes rganos: Servicio Nacional Integrado de Administracin
Aduanera y Tributaria (SENIAT), La Fuerza Armada Nacional Bolivariana (FANB) a
travs de la Guardia Nacional Bolivariana y dentro de sus mbitos como autoridad
Maritima en caso de ser por esta va la Armada Nacional, y la Polica Nacional
Bolivariana y dems autoridades que sirvan como auxiliares para la investigacin
penal.
AUTORIDADES DE PREVENCIN
El artculo 6 de la Ley sobre Delito de Contrabando se refiere, que los servicios
policiales, de cualquier regin o nivel, sern las autoridades competentes para las
actividades de prevencin de contrabando.
CAPITULO II: Del contrabando, sus modalidades, faltas e infracciones
administrativas
Seccin Primera: del delito de contrabando y sus modalidades
CONTRABANDO SIMPLE
Segn lo expresa el artculo 7 de la Ley sobre Delito de Contrabando, aquellos
personas naturales o jurdicas que introduzcan o extraigan del territorio o dems
espacios geogrficos de la Repblica Bolivariana de Venezuela, o haga transito
aduanero por lugares no autorizados, incumpliendo los requisitos, sern
sancionados con prisin de cuatro a ocho aos.
AUXILIARES DE LA ADMINISTRACIN
Segn lo que establece el artculo 8 de la Ley sobre Delito de Contrabando, los
auxiliares de la administracin aduanera responsables de la tenencia, del
almacenamiento o depsito de mercancas ser sancionado a cuatro a cinco aos
de prisin, cuando estas actividades se realicen en:
En la zona primaria de la aduana, pero en lugares distintos a los
autorizados.
En la zona de aduana sin autorizacin.
En lugares autorizados, pero incumpliendo los requisitos de la
administracin aduanera.
DESPACHO O ENTREGA DE MERCANCAS SIN AUTORIZACIN
El artculo 9 de la Ley sobre Delito de Contrabando establece, que los auxiliares
de la administracin aduanera encargado en el almacenamiento o depsito, de
orden de salida a una mercanca sin previa autorizacin ser sancionado a cuatro
a seis aos de prisin.
CONTRABANDO DE MERCANCIAS INCAUTADAS
El artculo 10 de La Ley sobre Delito de Contrabando se refiere, a todos
aquellos funcionarios o funcionarias que se apropien, dispongan, distribuyan o
consuma una mercanca retenida o incautadas por la aduana por razones de
contrabando o alteren la mercanca, sern sancionados o sancionadas con cuatro
a seis aos de prisin.
SEGURIDAD PARA EL RESGUARDO
Segn lo establece el artculo 11 de la Ley sobre Delito de Contrabando, todo
quien, sin estar bajo un permiso o autorizacin, rompa, altera o destruya precintos
de seguridad, sellos, marcas, puertas, envases u otros para el resguardo y
seguridad de la mercanca, y que cuyos trmites aduaneros no estn completos
ser sancionado o sancionada por cuatro a cinco aos de prisin.
REGMENES ADUANEROS ESPECIALES
El artculo 12 de la Ley sobre Delito de Contrabando establece, que toda
persona que introduzca al territorio de la Republica mercancas procedentes de
zonas francas, zonas libres, zonas fronterizas, puertos libres, depsitos
aduaneros, almacenes libres de impuesto y dems Convenios, Tratados o
Acuerdos Internacionales, sin tener autorizacin o sin haber cumplido los controles
aduaneros, ser sancionado o sancionada por cuatro a seis aos de prisin.
Circunstancias atenuantes
Segn lo establece el Artculo 27, La sancin anunciada para las faltas e
infracciones comentadas previamente, podr ser disminuida en su mitad, en los
casos:
Cuando el responsable o cmplice del delito proporcione o suministre
informacin para el descubrimiento o la aprehensin de la mercanca objeto de
contrabando; o cuando este entregue voluntariamente una parte proporcional
(50%) de la mercanca aun no aprehendida.
Captulo V
Segn el correspondiente a las Disposiciones comunes, se clasifica de la
siguiente manera:
De las Mercancas sujetas a restricciones arancelarias:
Segn el Artculo 28, se indica: Cuando los delitos previstos en el captulo II de
la presente Ley, involucren como objeto de contrabando mercancas o bienes
sujetos a restricciones arancelarias, prohibiciones, reserva, suspensin, registros
sanitarios, certificados de calidad u otros requisitos aduaneros y su valor en
aduana exceda las quinientas Unidades Tributarias (500 U.T.), sern sancionados
como delito conforme a lo establecido en la seccin primera del captulo II para el
respectivo hecho punible.
De las Mercancas no sujetas a restricciones arancelarias:
Segn el Artculo 29, se indica: Cuando los delitos previstos en el captulo II de
la presente Ley, involucren como objeto de contrabando mercancas no sujetas a
restricciones arancelarias, prohibiciones, reserva, suspensin, registros sanitarios,
certificados de calidad u otros requisitos aduaneros y cuyo valor en aduana
exceda de ochocientas unidades tributarias, sern sancionados conforme a las
penas previstas para cada hecho punible.
Del Pago de tributos causados:
Segn el Artculo 30, se indica: En cualquiera de los supuestos establecidos en
el captulo anterior, al momento de verificarse el incumplimiento de la obligacin
tributaria por parte de la persona involucrada, no impide a la administracin
aduanera y tributaria exigir el pago de los tributos causados por el ingreso de las
mercancas o bienes al territorio nacional y dems espacios geogrficos de la
Repblica Bolivariana de Venezuela
.
De las Mercancas no retenidas
Segn el Artculo 31, se indica: Si las mercancas objeto de contrabando no
pudieren ser retenidas se aplicar al contraventora multa equivalente al valor en
aduanas de las mismas, sin perjuicio de la aplicacin de las dems sanciones que
sean procedentes.
Captulo VI
Segn el correspondiente a los procedimientos, se clasifica de la siguiente
manera:
De la Declinatoria de competencia
Segn el Artculo 32, se indica: Una vez determinada la inexistencia del delito
de contrabando a razn del valor en aduana de la mercanca o bienes objeto de
contrabando, los tribunales penales especializados en materia de contrabando
declinar el conocimiento de la causa a la autoridad administrativa competente. La
oficina aduanera de la jurisdiccin aplicar los procedimientos administrativos a
que hubiere lugar y las sanciones establecidas en esta ley.
De los Modos de proceder
Segn el Artculo 33, se indica: Los rganos competentes en materia de
contrabando conocern de los supuestos previstos en esta Ley: de oficio o por
denuncia de cualquier funcionario o funcionaria o particular, sin menoscabo de los
casos de flagrancia, la cual se regir conforme a lo establecido en el Cdigo
Orgnico Procesal Penal.
De las Verificaciones aduaneras
Segn el Artculo 34, se indica: A los efectos de prevenir el contrabando, el
Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria (SENIAT) y la
Fuerza Armada Nacional Bolivariana a travs de los funcionarios o funcionarias del
componente Guardia Nacional Bolivariana con competencia en materia de
resguardo nacional, podrn realizar verificaciones aduaneras de establecimientos
comerciales o industriales, vehculos, libros o documentos, que estn sujetos al
control aduanero.
De la Notificacin de actuacin
Segn el Artculo 35, se indica: Cuando los supuestos establecidos en esta Ley,
sean conocidos por funcionarios o funcionarias que no formen parte de los
rganos competentes, debern notificar y remitir de manera inmediata las
actuaciones realizadas al Ministerio Pblico.
Las mercancas o bienes retenidos quedarn a disposicin del Ministerio
Pblico o de la administracin aduanera y tributaria, segn sea el caso.
De la Retencin preventiva
Segn el Artculo 36, se indica: Cuando se presuma la comisin del
contrabando los funcionarios o funcionarias actuantes debern retener
preventivamente las mercancas o bienes involucrados y remitirlos a la oficina
aduanera de la jurisdiccin, la cual ser responsable de su custodia, control,
valoracin y depsito temporal.
El jefe de la oficina aduanera, dentro de los tres das hbiles siguientes a la
recepcin de la mercanca o bienes, ordenar la determinacin de su valor,
ubicacin arancelaria, tarifa y rgimen legal, remitiendo la actuacin
correspondiente, si fuere el caso, dentro del mismo lapso al Ministerio Pblico.
Los gastos que se generen por el traslado y conservacin de la mercanca o
bienes se incluirn en las costas procesales.
De la Mercancas perecederas
Segn el Artculo 37, se indica: Cuando las mercancas o bienes retenidos
preventivamente estn conformados por productos de carcter perecedero o estn
expuestos al deterioro, descomposicin o depreciacin, el reconocimiento,
inspeccin o experticia, solicitados como pruebas anticipadas a que tengan lugar,
deben ser acordados el mismo da de la solicitud y practicados en un lapso no
mayor de cuarenta y ocho horas continuas.
Una vez practicadas las pruebas anticipadas, las mercancas o bienes retenidos
preventivamente sern objeto de remate. El remate establecido en este artculo se
regir de acuerdo a lo previsto en la ley que rige la materia de aduanas, para los
casos de abandono de mercancas.