Analyse Financiere

343196314.
xls
01/21/2017
PRSENTATION DE L'ENTREPRISE
Nom de l'entreprise
Catgorie juridique
Adresse
Nom du grant
Nom du PDG
Nom du DG
Date de cration de l'entreprise
Activit de l'entreprise
ARGOUGES
SA
STRASBOURG
ARGOUGES Geoffrey
N-23
fabrication outillages
Mode de rglement des clients

Liste de l'actif immobilis
N-2
Effectif de l'entreprise
Effets escompts et non chus la fin de l'exercice
Intrts courus sur emprunts
Comptes courants d'associs
Provision pour congs pays
Impts sur Bnfice
Frais financiers (661) : agios bancaires
Frais financiers (661) : escompte de rglement
Frais financiers (661) : comptes courants d'associs
Salaires des dirigeants
Montant des dividendes payer (457)
Personnel intrimaire (621)
Participation des salaris (691)
Participation des salaris Fonds de Placement (1662)
Cessions (775) d'lments d'actif
VNC (675) des lments d'actifs cds
Charges exceptionnelles diverses (671)
Subvention (777) d'investissement vire au rsultat
Produits exceptionnels divers (771)
N-1
89
354,897
52,986
543,890
91
570,609
74,907
609,129
99
902,804
82,901
669,697
631,860
14
424,859
34
511,272
109
543,890
609,129
438,815
23,453
236,500
1,073,046
3,928
127,552
139,360
124,033
405,533
76,000
53,000
11,233
2,097
70,800
7,111
669,697
343196314.xls
BilanActif comptable
01/21/2017
BILANACTIF
BILANACTIF
N-2
N-1
PARTIE ACTIF IMMOBILIS

Capital souscrit non appel
Frais d'tablissement
Amortissement frais d'tablissement
Frais de recherche et de dveloppement
Amortissement frais de recherche et de dveloppement
Concessions, brevets et droits similaires
Amortissement concessions, brevets et drts.similaires
Droit au bail
Provision droit au bail
Fonds commercial
Amortissement et provision fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Amortissement autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Amortissement avances et acptes.sur immos.incorporelles
Terrains
Amortissement et provision terrains
Constructions
Amortissement constructions
Installations techniques, matriels et outillage industriels
Amortissement installations techniques, mat.& outillage
Autres immobilisations corporelles
Amortissement autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Provision immobilisations en cours
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles
Amortissement avances et acptes.sur immos.corporelles
Participations values par mthode d'quivalence
Provision participations values par mthode d'quival.
Autres participations
Provision autres participations
Crances rattaches des participations
Provision crances rattaches des participations
Autres titres immobiliss
Provision autres titres immobiliss
Prts
Provision prts
Autres immobilisations financires
Provision autres immobilisations financires
TOTAL ACTIF IMMOBILIS (MONTANTS BRUTS)
TOTAL AMORTIS. ET PROV. ACTIF IMMOBILIS
TOTAL ACTIF IMMOBILIS (MONTANTS NETS)
AA
AB
AC
AD
AE
AF
AG
AH
AI
AJ
AK
AL
AM
AN
AO
AP
AQ
AR
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
CU
CV
BB
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BI
BJ
BK
93,145
56,820
93,145
75,450
61,636
29,750
938,446
339,497
3,717,589
1,923,702
3,689,303
2,177,734
1,139,415
593,677
938,446
366,395
3,769,889
2,105,537
3,806,894
2,414,146
1,211,114
736,060
1,008,448
433,641
3,795,358
2,332,344
3,956,906
2,698,628
1,545,470
912,428
716,019
716,019
772,049
521,261
432,847
10,815,178
5,524,277
335,761
140,400
10,871,268
5,837,988
346,167
139,886
11,486,034
6,546,677
5,290,901
5,033,280
4,939,357
343196314.xls
BilanActif comptable
BILANACTIF
01/21/2017
N-2
N-1
PARTIE ACTIF CIRCULANT

Stocks matires premires et approvisionnements
Provision stocks matires premires et approvisionnemts.
Stocks en-cours de production de biens
Provision stocks en-cours de production de biens
Stocks en-cours de production de services
Provision stocks en-cours de production de services
Stocks produits intermdiaires et finis
Provision stocks produits intermdiaires et finis
Stocks marchandises
Provision stocks marchandises
Avances et acomptes verss sur commandes
Provision avances et acomptes verss sur commandes
Clients et comptes rattachs
Provision clients et comptes rattachs
Dont : part moins d'un an des immos. financires nettes
Autres crances exploitation
Dont : part plus d'un an
Provision autres crances exploitation
Autres crances hors exploitation
Provision autres crances hors exploitation
Capital souscrit et appel, non vers
Provision capital souscrit et appel, non vers
Valeurs mobilires de placement
Provision valeurs mobilires de placement
Disponibilits
Provision disponibilits
Charges constates d'avance
Provision charges constates d'avance
TOTAL ACTIF CIRCULANT (MONTANTS BRUTS)
TOTAL AMORTIS. ET PROV. ACTIF CIRCULANT
TOTAL ACTIF CIRCULANT (MONTANTS NETS)
BL
BM
BN
BO
BP
BQ
BR
BS
BT
BU
BV
BW
BX
BY
CP
BZ
CP
CA
BZ
CR
CA
CB
CC
CD
CE
CF
CG
CH
CI
CJ
CK
13,517,012
1,767,961
977,496
14,155,720
760,062
1,232,398
12,886,099
1,430,062
1,595,279
490,019
576,954
653,642
10,335,300
527,958
12,957,394
1,211,428
19,540,212
1,382,730
2,465,897
2,907,729
163,054
2,000
2,000
2,000
1,456,870
2,752,857
35,608
189,760
263,096
155,531
29,434,354
2,295,919
34,848,148
1,971,490
35,031,425
2,812,792
27,138,435
32,876,658
32,218,633
Charges rpartir sur plusieurs exercices

Provision charges rpartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
Ecart de conversion actif
TOTAL INTERMDIAIRE
TOTAL AMORTISSEMENT INTERMDIAIRE
CL
CM
CN
CK
82,383
54,922
133,356
5,432
87,815
0
19,539
74,461
0
30,802
164,158
0
TOTAL GNRAL DU BILANACTIF
CO
32,517,151
37,984,399
37,322,148
343196314.xls
BilanPassif comptable
01/21/2017
BILANPASSIF
BILANACTIF
N-2
PARTIE CAPITAUX PROPRES
Capital social ou individuel
Dont : cart de rvaluation incorpor au capital
Primes d'mission, de fusion, d'apport
Ecart de rvaluation
Dont : rserve spcial de rvaluation (1959)
Dont : cart de rvaluation libre
Rserve lgale
Dont : rserve rglemente des plus-values long terme
Rserves statutaires ou contractuelles
Rserves rglementes
Dont : rserve spciale des profits de construction
Autres rserves
Report nouveau
RSULTAT DE L'EXERCICE (bnfice ou perte)
Subvention d'investissement
Provisions rglementes
TOTAL CAPITAUX PROPRES
N-1
DA
1B
DB
DC
1C
1D
1E
DD
EF
DE
DF
EF
DG
DH
DI
DJ
DK
2,150,000
2,150,000
2,150,000
39,262
101,002
130,905
41,825
102,943
41,825
102,943
41,825
102,943
370,539
470,539
909,354
1,234,786
598,078
1,512,680
958,588
873,330
629,651
DL
4,795,000
4,234,774
5,374,415
PARTIE AUTRES FONDS PROPRES

Produit des missions de titres participatifs
Avances conditionnes
DM
DN
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
DO
PARTIE PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
DP
DQ
1,276,390
900,000
1,651,225
800,000
1,010,638
800,000
DR
2,176,390
2,451,225
1,810,638
4,244,448
23,768
543,890
4,238,265
177,872
609,129
4,427,236
318,686
669,697
11,897,543
6,797,192
16,071,994
7,932,623
15,208,369
8,088,417
1,765,800
201,456
543,890
2,141,800
286,308
609,129
1,369,678
369,379
669,697
17,984,674
17,554,008
PARTIE DETTES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprs des tablissements de crdit
Dont : concours banc.courants, et soldes crdit.banques
Emprunts et dettes financires divers exploitation
Emprunts et dettes financires divers hors-exploitation
Avances et acomptes reus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachs
Dettes fiscales et sociales exploitation
Dettes fiscales et sociales hors exploitation
Dettes sur immobilisations et comptes rattachs
Autres dettes exploitation
Dont : comptes courants d'associs
Dont : provisions pour charges sociales sur congs pays
Autres dettes hors exploitation
Produits constats d'avance
Dont : dettes et prod. constats d'avance moins d'un an
TOTAL DETTES
Ecart de conversion passif
TOTAL GNRAL DU BILANPASSIF
DS
DT
DU
EH
DV
DV
DW
DX
DY
DY
DZ
EA
EA
EB
EG
EC
25,450,329
31,280,119
30,132,776
ED
5,432
18,281
4,319
EE
32,427,151
37,984,399
37,322,148
343196314.xls
Compte de rsultat comptable
01/21/2017
COMPTE DE RSULTAT (1/2)

DSIGNATION
N-2
N-1
Ventes de marchandises (France)

Ventes de marchandises (Exportation)
Ventes de biens (France)
Ventes de biens (Exportation)
Ventes de services (France)
Ventes de services (Exportation)
FA
FB
FD
FE
FG
FH
58,053,890
321,098
49,807,506
5,402,780
184,509
104,200
53,003,134
12,643,780
183,787
286,165
Chiffres d'affaires nets
FL
58,374,988
55,498,995
66,116,866
Production stocke
Production immobilise
Produits nets partiels s/oprat. LT
Subvention d'exploitation
Reprises sur amortissements et provisions d'exploitation
Transfert de charges d'exploitation
Autres produits
Dont : produits nets partiels sur oprations long terme
FM
FN
HO
FO
FP
FP
FQ
HO
-78,650
86,935
439,574
2,098,760
2,181,349
2,243,868
34,780
46,700
Total des produits d'exploitation
FR
60,429,878
57,813,979
68,800,308
Dont : produits des locations immobilires

Dont : produits d'exploitation affrents des erxerc. ant.
Achats de marchandises
Variation de stock (marchandises)
Achats de matires premires (avec drts. de douane)
Achats d'autres approvisionnemts. (avec drts. de douane)
Variations de stock (mat.1res et approvisionnements)
Etudes prest. de services, matriels et quipements
Achats non stocks matires et fournitures
Services extrieurs
Autres services extrieurs
Dont : crdit bail mobilier
Dont : crdit bail immobilier
Impts, taxes et versements assimils
Salaires et traitements
Charges sociales
Dotations aux amortissements des immobilisations
Dotations aux provisions pour dp. des immobilisations.
Dotations aux provisions pour dp. sur actif circulant
Dotations aux provisions pour dp. pour risques et chges.
Autres charges de gestion courante
HY
1G
FS
FT
FU
FU
FV
FW
FW
FW
FW
HP
HQ
FX
FY
FZ
GA
GB
GC
GD
GE
33,982,242
34,317,479
36,090,120
167,544
-893,610
1,269,620
1,293,581
4,641,535
320,600
1,975,787
4,147,156
411,800
2,213,164
4,737,999
511,828
535,760
9,554,700
4,290,190
798,700
529,001
9,777,459
4,264,470
668,132
619,950
10,607,130
4,495,561
950,700
986,500
830,000
432,000
863,450
580,000
1,619,236
614,050
2,559,726
Total des charges d'exploitation
GF
57,512,752
56,229,324
65,777,256
Dont : chges. d'exploit. affr. des exercices antrieurs
1H
2,917,126
1,584,655
3,023,052
243,600
54,760
330,128
173,285
161,888
153,916
235,700
308,854
20,304
12,567
320,000
26,976
400,000
116,833
866,627
1,239,243
452,941
RSULTAT D'EXPLOITATION
GG
Bnfice attribu ou perte transfre

Perte supporte ou bnfice transfr
Produits financiers de participations
Dont : produits concernants les entreprises lies
Prod. des autres valeurs mobil. et crances de l'actif immob.
Autres intrts et produits assimils
Dont : produits concernants les entreprises lies
Reprises sur provisions financires
Transfert de charges financires
Diffrences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobil. de placement
GH
GI
GJ
1J
GK
GL
1J
GM
GM
GN
GO
Total des produits financiers
GP
COMPTE DE RSULTAT (2/2)
343196314.xls
Compte de rsultat comptable

DSIGNATION
N-1
01/21/2017
N
N+1
Dotation financires aux amortissements et provisions

Intrts et charges assimils
Dont : intrts concernants les entreprises lies
Dont : dons faits aux organismes d'intrt gnral
Diffrences ngatives de change
Charges nets sur cessions de valeurs mobil. de placement
GQ
GR
1K
HX
GS
GT
32,458
765,983
21,242
585,805
31,053
475,177
23,800
51,313
57,819
Total des charges financiers
GU
822,241
658,360
564,049
RSULTAT FINANCIER
GV
44,386
580,883
-111,108
2,961,512
2,165,538
2,911,944
RSULTAT COURANT AVT. IMP.
GW
Produits exceptionnels sur oprations de gestion

Produits exceptionnels sur oprations de capital
Reprises sur provisions exceptionnelles
Tansfert de charges exceptionnelles
HA
HB
HC
HC
6,543
76,000
199,800
4,540
11,233
205,788
78,749
70,800
243,679
Total des produits exceptionnels
HD
282,343
221,561
393,228
Charges exceptionnelles sur oprations de gestion

Charges exceptionnelles sur oprations de capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provis.
HE
HF
HG
6,409
53,000
760,700
18,713
2,097
804,000
356,748
7,111
Total des charges exceptionnelles
HH
820,109
824,810
363,859
HI
-537,766
-603,249
29,369
Participation des salaris aux fruits de l'expansion

Impts sur les bnfices
Imposition forfaitaire annuelle des socits
HJ
HK
236,500
631,860
127,552
424,859
405,533
511,272
TOTAL DES PRODUITS
HL
61,578,848
59,274,783
69,646,477
TOTAL DES CHARGES
HM
60,023,462
58,264,905
67,621,969
RSULTAT DE L'EXERCICE
(BNFICE OU PERTE)
HN
1,555,386
1,009,878
2,024,508
RSULTAT EXCEPTIONNEL
343196314.xls
SIG selon PCG
01/21/2017
TABLEAU DES SOLDES INTERMDIAIRES DE GESTION (SELON LE PCG)

N-2
707
607+6087
6037
Ventes de marchandises
Variation de stocks de marchandises
N-1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MARGE COMMERCIALE
Production vendue (autre que le 707)
Variation de la production stocke
0
58,374,988
-78,650
0
0
0
55,498,995
86,935
0
0
0
66,116,866
439,574
0
0
PRODUCTION DE L'EXERCICE
58,296,338
55,585,930
66,556,440
TOTAL C = A + B
Achats de matires premires
Achats d'autres approvisionnements
Var. stocks de mat. prem. et autres appro.
Etudes prest de serv., mat., quipements
Services Extrieurs
Autres Services Exterieurs
58,296,338
33,982,242
0
167,544
0
0
1,614,181
4,641,535
TOTAL D
VALEUR AJOUTEE PRODUITE
701 708
713
72
73
601+6081
602+6082
6031/3032
604/5
606
611 618
621 628
E=C-D
100%
58.29%
0.00%
0.29%
0.00%
0.00%
2.77%
7.96%
55,585,930
34,317,479
0
-893,610
0
0
2,387,587
4,147,156
100%
61.74%
0.00%
-1.61%
0.00%
0.00%
4.30%
7.46%
66,556,440
36,090,120
0
1,269,620
0
0
2,724,992
4,737,999
40,405,502
69.31%
17,890,836
30.69%
0
535,760
13,844,890
100%
54.22%
0.00%
1.91%
0.00%
0.00%
4.09%
7.12%
39,958,612
71.89%
44,822,731
67.35%
15,627,318
28.11%
21,733,709
32.65%
0.00%
0.92%
23.75%
0
529,001
14,041,929
0.00%
0.95%
25.26%
0
619,950
15,102,691
0.00%
0.93%
22.69%
74
63
64
Subventions d'exploitation
Charges de personnel
TOTAL F
-14,380,650
-24.67%
-14,570,930
-26.21%
-15,722,641
-23.62%
EBE = E - F
75 sauf 755
781
791
65 sauf 655
681
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

Autres produits de gestion courante
Reprises sur amort. et prov.d'exploitation
Dotation aux amort. et prov. d'exploitation
3,510,186
34,780
2,098,760
0
432,000
2,615,200
6.02%
0.06%
3.60%
0.00%
0.74%
4.49%
1,056,388
46,700
2,181,349
0
0
2,111,582
1.90%
0.08%
3.92%
0.00%
0.00%
3.80%
6,011,068
0
2,243,868
0
2,559,726
3,183,986
9.03%
0.00%
3.37%
0.00%
3.85%
4.78%
TOTAUX
-913,660
-1.57%
116,467
0.21%
-3,499,844
-5.26%
755
76
786
796
655
66
661
686
RESULTAT D'EXPLOITATION
Bnfice ou perte transfr
Produits financiers
Perte suppporte ou bnfice transfr
Charges financires (sauf 661)
Intrts financiers
Dotation aux amort. et aux provisions
2,596,526
0
630,927
235,700
0
0
23,800
765,983
32,458
4.45%
0.00%
1.08%
0.40%
0.00%
0.00%
0.04%
1.31%
0.06%
1,172,855
0
930,389
308,854
0
0
51,313
585,805
21,242
2.11%
0.00%
1.67%
0.56%
0.00%
0.00%
0.09%
1.05%
0.04%
2,511,224
0
432,637
20,304
0
0
57,819
475,177
31,053
3.77%
0.00%
0.65%
0.03%
0.00%
0.00%
0.09%
0.71%
0.05%
TOTAUX
44,386
0.08%
580,883
1.05%
-111,108
-0.17%
77
787
797
67
687
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

Produits exceptionnels
Reprise sur provision
Transfert de charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles
Dotations aux amort. et aux provisions
2,640,912
82,543
199,800
0
59,409
760,700
4.53%
0.14%
0.34%
0.00%
0.10%
1.30%
1,753,738
15,773
205,788
0
20,810
804,000
3.16%
0.03%
0.37%
0.00%
0.04%
1.45%
2,400,116
149,549
243,679
0
363,859
0
3.61%
0.22%
0.37%
0.00%
0.55%
0.00%
TOTAUX
-537,766
-0.92%
-603,249
-1.09%
29,369
0.04%
691
695
697
RESULTAT EXCEPTIONNEL
Particip. des salaris aux fruits de l'expansion
-537,766
236,500
631,860
0
-0.92%
0.41%
1.08%
0.00%
-603,249
127,552
424,859
0
-1.09%
0.23%
0.76%
0.00%
29,369
405,533
511,272
0
0.04%
0.61%
0.77%
0.00%
TOTAL
RESULTAT DE L'EXERCICE
(BENEFICE OU PERTES)
868,360
1,234,786
1.49%
2.12%
552,411
598,078
0.99%
1.08%
916,805
1,512,680
1.38%
2.27%
775
Produits des cessions des lments d'actif
76,000
0.13%
11,233
0.02%
70,800
0.11%
675
Valeurs comptables des lments d'actifs cds
53,000
0.09%
2,097
0.00%
7,111
0.01%
23,000
0.04%
9,136
0.02%
63,689
0.10%
PLUS OU MOINS-VALUES DE CESSION
343196314.xls
Dtermination de la CAF
01/21/2017
DTERMINATION DE LA CAPACIT D 'AUTOFINANCEMENT

I. PARTIR DE L'EBE
DSIGNATION
N-2
Excdent brut d'exploitation

Insuffisance brute d'exploitation
791
75 sauf 755
Autres charges de gestion courantes
65 sauf 655
755
Perte suppporte ou bnfice transfr
655
Produits financiers
(a)
76
796
66
77
797
67
691
695
697

Charges financires
Produits exceptionnels
(b)
(c)

Charges exceptionnelles
(d)
Particip. des salaris aux fruits de l'expansion
Totaux
(a)
(b)
(c)
(d)
3,510,186
0
0
34,780
432,000
0
0
630,927
0
789,783
6,543
0
6,409
236,500
631,860
0
2,085,884
N-1
1,056,388
0
0
46,700
0
0
0
930,389
0
637,118
4,540
0
18,713
127,552
424,859
0
829,775
N
6,011,068
0
200,034
0
2,559,726
0
0
432,637
0
532,996
78,749
0
356,748
405,533
511,272
0
2,356,213
Sauf reprises sur provisions

Sauf dotations aux amortissements et aux provisions financires
Sauf 775, 777 et 778
Sauf 675 et dotations aux amortissements et provisions exceptionnelles
II. PARTIR DU RSULTAT NET

DSIGNATION
N-2
Rsultat bnficiaire
Rsultat dficitaire
777
Subvent.d'investissement vire au rsultat
681
Dot. aux amort. des charges d'exploitation
686
Dot. aux amort. des charges financires
687
Dot. aux amort. des charges exceptionnelles
781
Rep.sur amort. des produits d'exploitation
786
Rep.sur amort. des produits financiers
787
Rep.sur amort. des produits exceptionnels
675
Valeurs comptables lments d'actifs cds
775
Totaux
Ecart ventuel :
1,234,786
0
0
2,615,200
32,458
760,700
2,098,760
235,700
199,800
53,000
76,000
2,085,884
0
N-1
598,078
0
0
2,111,582
21,242
804,000
2,181,349
308,854
205,788
2,097
11,233
829,775
0
N
1,512,680
0
0
3,183,986
31,053
0
2,043,834
20,304
243,679
7,111
70,800
2,356,213
0
343196314.xls
Etat des crances (2057)
01/21/2017
EXERCICE N-2
I. ETAT DES CREANCES
Montant brut
A moins 1 an
CREANCES Crances rattaches des participations
EXERCICE N-1
A plus 1 an
Montant brut
A plus 1 an
DE L'ACTIF Prts (1) (2)

IMMOBILISE Autres immobilisations financires
716,019
335,761
Clients douteux et litigieux

Autres crances clients
Crances reprsenta- provision pour dp.
CREANCES
tives de titres prts
antrieur.constitue
Personnel et comptes rattachs
Scurit sociale et autres organismes sociaux
0
0
1,436,754
11,520,640
DE L'ACTIF ETAT Impt sur les bnfices

ETAT Taxe sur la valeur ajoute
ETAT Autres impts, taxes, versemt.assimil.
0
0
0
ETAT Divers
CIRCULANT Groupe et associs (2)
0
0
Dbiteurs divers
Charges constats d'avance
TOTAUX
(1) Montant des prts accords durant l'exercice

(1) Montant des remb.obtenus durant l'exercice
Montant brut
A moins 1 an
0
0
RENVOIS
A moins 1 an
EXERCICE N
0
716,019
335,761
772,049
346,167
0
0
1,603,605
17,936,607
1,436,754
11,520,640
A plus 1 an
60,500
17,936,607
711,549
346,167
1,603,605
0
0
0
0
0
0
0
12,865
0
0
0
12,865
9,047
9,047
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,907,729
250,231
2,907,729
250,231
0
0
154,007
155,531
154,007
155,531
0
0
17,179,999
16,128,219
1,051,780
20,977,013
18,315,692
2,661,321
40,000
225,500
(2) Prts, avances consenties aux associs (pers.)

Elments retraiter :
CREANCES DE L'ACTIF IMMOBILISE
moins d'un an
plus d'un an
les liminer des immobilisations financires et les figurer parmi les crances hors exploitation
les laisser parmi les immobilisations financires
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT
moins d'un an
plus d'un an
les laisser dans l'actif circulant

les liminer des crances et les figurer parmi les immobilisations financires
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

(IDEM POUR LES CHGES. REPARTIR)
moins d'un an
plus d'un an
reclasser dans l'actif circulant

reclasser dans l'actif immobilis
69,037
2,599
343196314.xls
Etat des dettes (2057)
EXERCICE N-2
II. ETAT DES DETTES
Montant brut
01/21/2017
EXERCICE N-1
A moins 1 an 1 an < x < 5 ans A plus 5 ans
Montant brut
EXERCICE N
Montant brut
Emprunt obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (2)
Emprunts et dettes auprs Ets. de crdit 2 ans maximum

Emprunts et dettes auprs Ets. de crdit plus de 2 ans
0
0
177,872
4,060,393
177,872
251,867
Emprunts et dettes financires divers (1) (2)

Fournisseurs et comptes rattachs
0
0
609,129
16,071,994
9,466,064
Personnel et comptes rattachs

Scurit sociale et autres organismes sociaux
0
0
1,202,900
3,107,400
1,202,900
3,107,400
ETAT Impt sur les bnfices

ETAT Taxe sur la valeur ajoute
0
0
159,200
2,104,700
159,200
602,696
ETAT Obligations cautionnes

ETAT Autres impts, taxes et versements assimils
0
0
1,358,423
588,567

Groupes et associs (2)
Autres dettes
0
0
0
2,141,800
2,141,800
286,308
286,308
Dette reprsentative de titres prts

0
0
TOTAL
RENVOIS
0
0
1,747,200
0
2,061,326
318,686
4,108,550
318,686
599,220
1,673,772
0
1,835,558
609,129
1,804,905
0
4,801,025
669,697
15,208,369
9,851,809
669,697
1,605,579
0
3,750,981
0
0
1,358,218
3,605,189
1,358,218
2,347,982
1,070,094
0
187,113
1,502,004
0
0
172,529
2,282,625
172,529
819,419
1,463,206
0
0
575,542
0
194,314
669,856
347,088
228,454
0
94,314
1,369,678
1,369,678
369,379
369,379
0
0
0
0
0
0
0
0
31,280,119
17,984,674
6,238,780
7,056,665
0
0
30,132,776
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice

(1) Emprunts rembourss en cours d'exercice
200,000
382,208
395,000
354,837
(2) Montant divers emprunts & dettes contracts aprs associs personnes physiques
609,129
669,697
Dettes financires long et moyen terme : ce poste recense les dettes financires et les emprunts plus d'un an.
Les emprunts participatifs et les comptes courants bloqus d'associs (montant limite) doivent tre intgrs dans les fonds propres.
17,554,008
6,710,802
5,867,966
343196314.xls
Rpartition du bnfice
01/21/2017
AFFECTATION DU RESULTAT
N-2
DSIGNATION
N-1
Report nouveau de N-1

Rsultat de N-1
Total
TOTAL I
0
1,555,386
1,555,386
0
1,009,878
1,009,878
1,555,386
61,740
1,009,878
29,903
100,000
1,073,046
438,815
129,360
0
1,234,786
0
598,078
Prlvement sur les rserves

Affectation la rserve lgale
Affectation la rserve spciale des PVLT
Affectation aux autres rserves
Dividendes
Autres rpartitions
Report nouveau
TOTAL II
343196314.xls
Suivi annuel des immobilisats.
SUIVI ANNUEL DES IMMOBILISATIONS (utiliser le feuillet 2054)
SUIVI ANNUEL DES IMMOBILISATIONS (utiliser le feuillet 2054)
POUR L'ANNE N-2

LISTE DES IMMOBILISATIONS
Droit au bail
Fonds commercial
TOTAL DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Constructions
TOTAL DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Prts
TOTAL DES IMMOBILISATIONS FINANCIRES
TOTAL GNRAL
POUR L'ANNE N-1

Valeur brute
Valeur brute Prix de vente
Augmentats. Diminutions
(775)
en N-3
en N-2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Droit au bail
Fonds commercial
Terrains
Constructions
Prts
TOTAL GNRAL

Droit au bail
Fonds commercial
Terrains
Constructions
Prts
POUR L'ANNE N
01/21/2017
TOTAL GNRAL
Valeur brute
(775)
en N-2
en N-1
0
0
0
0
0
93,145
93,145
0
93,145
0
0
93,145
0
938,446
938,446
3,717,589
52,300
3,769,889
3,689,303
141,800
24,209
3,806,894
1,139,415
84,100
12,401
1,211,114
0
0
9,484,753
278,200
36,610
9,726,343
0
0
0
0
0
1,237,280
40,000
225,500
1,051,780
0
1,237,280
40,000
225,500
1,051,780
0
10,815,178
318,200
262,110
10,871,268
POUR L'ANNE N+1

Valeur brute
(775)
en N-1
en N
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
93,146
33,155
64,665
61,636
0
0
93,146
33,155
64,665
61,636
0
938,448
70,000
1,008,448
3,769,890
29,315
3,847
3,795,358
3,806,893
185,910
35,897
3,956,906
1,211,116
79,285
22,599
1,267,802
0
277,668
277,668
0
0
9,726,347
642,178
62,343
10,306,182
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,051,778
69,037
2,599
1,118,216
0
0
1,051,778
69,037
2,599
1,118,216
0
10,871,271
744,370
129,607
11,486,034

Droit au bail
Fonds commercial
Terrains
Constructions
Prts
TOTAL GNRAL
Valeur brute
(775)
en N
en N+1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
93,145
0
0
93,145
0
0
0
0
938,446
938,446
3,769,889
3,769,889
3,806,894
1,211,114
0
0
0
0
9,726,343
0
0
4,708,335
0
0
0
0
0
0
0
0
1,051,780
0
0
1,051,780
0
0
0
0
10,871,268
4,708,335
SASEDURMONPTITGARS
343196314.xls
GESTION ANNUELLE DES IMMOBILISATIONS DE SEDUR SA

ANNEES
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
Nom de l'immobilisation
Dotations
linaires
Dotations
dgressives
Dotations
exceptionnelles
Dotations
drogatoires
Reprises
drogatoires
Autres immob. Corporelles
Installations techniques
Saxby transpalettes
Poste de soudage
Matriel sertir
Four de chauffe
Unit de montage
Mouleur CTUM
Unit de soudage
Total Compte 215
Matriel de transport
Renault 5 (5 CV)
Renault 25 GTX
Renault 5 (7 CV)
Renault 5 (9 CV)
Total compte 2182
Matriel de bureau + info.
Charges Rpartir
TOTAL GENERAL ANNUEL
GESTION ANNUELLE DES AMORTISSEMENTS DE SEDUR SA

ANNEES
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
Nom de l'immobilisation
Dotations
linaires
Dotations
dgressives
Dotations
exceptionnelles
Dotations
drogatoires
Reprises
drogatoires
Autres immob. Corporelles
Installations techniques
Saxby transpalettes
Poste de soudage
Matriel sertir
Four de chauffe
Unit de montage
Mouleur CTUM
Unit de soudage
Total Compte 215
Compte 491
Sens des Mouvements du 145
Evolution du Compte 145
TOTAL GENERAL ANNUEL
Matriel de transport
Renault 5 (5 CV)
Renault 25 GTX
Renault 5 (7 CV)
Renault 5 (9 CV)
Total compte 2182
Matriel de bureau + info.
Charges Rpartir
Dotat.Amort.Drogatoires
Reprise Amort.Drogatoires
CREDIT-BAIL
Mini systme informatique
Dotation annuelle :
55,000 F
Cot historiq.
220,000 F
Dotation annuelle :
11,200 F
Cot historiq.
56,000 F
Dure probable : 4
Renault 5 VT
Dure probable : 5
Renault Mgane 9 CV
Dotation annuelle :
Cot historiq.
28,200 F Dure probable : 5

141,000 F
Ventilation du crdit-bail au niveau de bilan en N-1

Cumul des cots d'origine :
220,000 F
montant du mini systme informatique
Cumul des amortiss.cumuls :
55,000 F
(1 fois 55 000 F)
Dduction des dettes financ.:
165,000 F
Ventilation du crdit-bail au niveau de bilan en N

276,000 F
(220 000 F + 56 000 F)
121,200 F
(2 fois 55 000 F) + (1 fois 11 200 F)
154,800 F
2.6153846154
Ventilation du crdit-bail au niveau du bilan en N+1

417,000 F
(220 000 F + 56 000 F + 141 000 F)
215,600 F
(3 fois 55 000 F) + (2 fois 11 200 F) + (1fois 28 200 F )
201,400 F
343196314.xls
Retraitements
01/21/2017
LES PRINCIPAUX RETRAITEMENTS DU BILAN (MTHODE CDB)

N de
compte
Intitul des comptes
Explication des retraitements
N-2
N-1
201
En moins dans les capitaux propres
481
Charges rpartir sur plus. exercices
82,383
54,922
133,356
1688
Intrts courus des emprunts
En moins dans les Emprunts et Dettes auprs des Ets de Crdit
-52,986
-74,907
-82,901
52,986
74,907
82,901
"
"
"
"
En plus dans les dettes hors exploitation
169
Primes des obligations
1582
Proviss. pour charges sociales sur CP
incorporer dans "autres dettes" exploitation
109
incorporer dans les crances d'exploitation (411)
486
incorporer dans les crances d'exploitation (411)
189,760
263,096
155,531
487
incorporer dans les dettes d'exploitation (401)
476
Ecarts de conversion actif
En plus dans les crances d'exploitation (411)
14,512
18,698
5,027
12104
10,862
1307
7,419
3,012
"
"
"
"
En moins dans les dettes d'exploitation (401)
"
"
"
"
En moins dans les emprunts (164)
477
Ecarts de conversion passif
En moins dans les crances d'exploitation (411)
"
"
"
"
En plus dans les dettes d'exploitation (401)
"
"
"
"
En plus dans les emprunts (164)
413
"
Effets escompts non chus

"
"
"
En plus dans les crances d'exploitation (411)
354,897
570,609
902,804
En plus dans les concours bancaires courants (519)
354,897
570,609
902,804
2,000
2,000
2,000
631,860
424,859
511,272
543,890
609,129
669,697
incorporer dans "autres dettes" hors exploitation (Passif)
1,765,800
2,141,800
1,369,678
En plus dans les capitaux propres
5,524,277
5,837,988
6,546,677
En plus dans les capitaux propres
2,295,919
1,971,490
2,812,792
50
Peuvent tre incorpores dans "autres crances" hors exploitation
444
Impts sur les Bnfices
En dettes Fiscales Hors Exploitation
455
Comptes Courant d'Associs
269/279 Dettes sur immobilisations (Passif)

28/29 Amort. et prov. de l'actif immobilis
39/49/59 Amort. et prov. de l'actif circulant
RETRAITEMENT DU CRDIT-BAIL DANS LE CADRE DU BILAN
343196314.xls
Retraitements
Elments prendre en compte
Explication des retraitements du crdit-bail
Valeur d'origine de l'immobilisation
inclure dans les immobilisations d'exploitation (actif immobilis)
Amortissements pratiqus (amort. cumuls)
incorporer dans les capitaux propres
Immobilisations non amorties
incorporer dans les dettes financires
01/21/2017
N-2
N-1
2,229,560
3,748,428
864,780
1,277,586
1,364,780
2,470,842
LES PRINCIPAUX RETRAITEMENTS DU COMPTE DE RSULTAT (MTHODE CDB)

N de
compte
Intitul des comptes
Explication des retraitements
651
Redevances pour concessions
incorporer dans les "autres services extrieurs" (62)
621
Personnel extrieur l'entreprise
691
N-1
N+1
incorporer dans les "charges du personnel" (64)
23,453
3,928
124,033
Participation des salaris
incorporer dans les "charges du personnel" (64)
236,500
127,552
405,533
654
Pertes sur crances irrcouvrables
incorporer dans les dettes financires (66)
432,000
2,559,726
771
Prod. except. diffrence de change
incorporer dans les produits financiers (76)
RETRAITEMENT DU CRDIT-BAIL DANS LE CADRE DU COMPTE DE RSULTAT

1). La mthode des banquiers (trs approximative)
Crdit immobilier : 1/2 en amortissement (681) et 1/2 en frais financiers (661)
Crdit mobilier : 2/3 en amortissement (681) et 1/3 en frais financiers (661)
N--2
N-1
Montant de la redevance du crdit-bail (612)
inclure dans les immobilisations d'exploitation (immo. incorporel)
Montant de la redevance du crdit-bail (612)
inclure dans les immobilisations d'exploitation (immo. corporel)
Amortissements (681)
1/2 de la redevance (cdit-bail immobilier)
2/3 de la redevance (crdit-bail mobilier)
1/2 de la redevance (cdit-bail immobilier)
1/3 de la redevance (crdit-bail mobilier)
"
Intrts financiers issus du crdit-bail (661)
"
"
"
2). L'tat des lieux du crdit-bail (mthode plus prcise)
343196314.xls
Retraitements
N-2
01/21/2017
N
N-1
Montant annuel de la redevance (612)
Montant effectif du crdit-bail qui a t pay
617,700
411,800
511,828
Dotation de l'exercice (681)
Montant qui a t enregistr au titre de l'immo. prise en crdit-bail
518,868
345,912
412,806
Intrts financiers issus du crdit-bail (661)
=> montant annuel du crdit-bail (612) dotation de l'exercice (681)
98,832
65,888
99,022
LES PRINCIPAUX RETRAITEMENTS DU COMPTE DE RSULTAT (MTHODE CDB) [suite]

RAJUSTEMENT DES PRINCIPAUX LMENTS DU COMPTE DE RSULTAT
N de
compte
Intitul des comptes
Explication des rajustements
61
Services extrieurs
Compte 61 compte 612
62
Autres services extrieurs
64
N-2
N-1
996,481
1,975,787
2,213,164
Compte 62 compte 621 + compte 651
4,618,082
4,143,228
4,613,966
Charges du personnel
Compte 64 + compte 621 + compte 691
14,104,843
14,173,409
15,632,257
65
Compte 65 compte 651 compte 654
66
Charges financires (mth.prcise)
Compte 66 + compte 612 ( 2 mthodes) + compte 654
455,800
51,313
2,617,545
661
interets financiers
compte 66+612
864,815
651,693
574,199
681
Dot. aux amort. (mthode prcise)
Compte 681 + compte 612 (2 mthodes)
3,134,068
2,457,494
3,596,792
691
Compte 691 (transfr intgralement dans le compte 64)
76
Compte 76 + compte 771 (si mal comptabilis)
866,627
1,239,243
452,941
77
Prod.exception. (sauf 775/7,787/97)
Compte 77 compte 771 (si mal comptabilis)
6,543
4,540
78,749
343196314.xls
SIG selon CDB
01/21/2017
TABLEAU DES SOLDES INTERMDIAIRES DE GESTION (SELON LA MTHODE DE LA CENTRALE DES BILANS)
N-1
N+1
707
Ventes de marchandises
607+6087
6037
Variation de stocks de marchandises
58,374,988
55,498,995
66,116,866
MARGE COMMERCIALE
701 708
Production vendue
713
Variation de la production stocke
-78,650
86,935
439,574
72
73
PRODUCTION DE L'EXERCICE
58,296,338
55,585,930
66,556,440
TOTAL C = A + B
58,296,338
100%
55,585,930
100%
66,556,440
100%
33,982,242
58.29%
34,317,479
61.74%
36,090,120
54.22%
B
601+6081
Achats de matires premires
602+6082
Achats d'autres approvisionnements
6031/3032
Var. stocks de mat. prem. et autres appro.
604/5
0.00%
0.00%
0.00%
167,544
0.29%
-893,610
-1.61%
1,269,620
1.91%
Etudes prest de serv., mat., quipements
0.00%
0.00%
0.00%
606
0.00%
0.00%
0.00%
611 618
Services Extrieurs (sauf 612)
996,481
1.71%
1,975,787
3.55%
2,213,164
3.33%
621 628
Autres Services Exterieurs (sauf 621)
4,618,082
7.92%
4,143,228
7.45%
4,613,966
6.93%
TOTAL D
39,764,349
68.21%
39,542,884
71.14%
44,186,870
66.39%
VALEUR AJOUTEE PROD. (PCG) RETRAITE
18,531,989
31.79%
16,043,046
28.86%
22,369,570
33.61%
0.00%
0.00%
0.00%
535,760
0.92%
529,001
0.95%
619,950
0.93%
TOTAL F
-535,760
-0.92%
-529,001
-0.95%
-619,950
-0.93%
VALEUR AJOUTE (CDB)
17,996,229
30.87%
15,514,045
27.91%
21,749,620
32.68%
0.00%
0.00%
0.00%
34,780
0.06%
46,700
0.08%
0.00%
E=C-D
74
Subventions d'exploitation
63

G=E+F
791
75 sauf 755
755
0.00%
0.00%
0.00%
65 sauf 655
Autres charges de gestion courantes
0.00%
0.00%
0.00%
655
Pertes suppporte ou bnfice transfr
0.00%
0.00%
0.00%
76
Produits financiers (sauf 786 et 796)
630,927
1.08%
930,389
1.67%
432,637
0.65%
796
0.00%
0.00%
0.00%
77
Produits exceptionnels (sauf 775,777, 787,797)
6,543
0.01%
4,540
0.01%
78,749
0.12%
797
0.00%
0.00%
0.00%
66 sauf 661
Charges financires (sauf 661 et 686)
455,800
0.78%
51,313
0.09%
2,617,545
3.93%
67
Charges exceptionnelles (sauf 675 et 687)
6,409
0.01%
18,713
0.03%
356,748
0.54%
TOTAL H
210,041
0.36%
911,603
1.64%
-2,462,907
-3.70%
VALEUR AJOUTE GLOBALE (CDB)
18,206,270
31.23%
16,425,648
29.55%
19,286,713
28.98%
14,104,843
24.20%
14,173,409
25.50%
15,632,257
23.49%
TOTAL J
14,104,843
24.20%
14,173,409
25.50%
15,632,257
23.49%
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (CDB)
4,101,427
7.04%
2,252,239
4.05%
3,654,456
5.49%
765,983
1.31%
585,805
1.05%
475,177
0.71%
98,832
0.17%
65,888
0.12%
99,022
0.15%
631,860
1.08%
424,859
0.76%
511,272
0.77%
0.00%
0.00%
0.00%
TOTAL K
1,496,675
2.57%
1,076,552
1.94%
1,085,471
1.63%
CAPACIT D'AUTOFINANCEMENT (CAF)
2,604,752
4.47%
1,175,687
2.12%
2,568,985
3.86%
I=G+I
64
Charges de personnel
EBE = I J
prteurs
Intrts financiers (661)

Intrts de crdit-bail
Etat
Impts sur les bnfices (695)

IFA des socits (697)
CAF = EBE K
CHARGES DE MAINTIEN DU POTENTIEL DE PRODUCTION
-518,868
-345,912
-212,772
781
Reprises sur amort. et prov.d'exploitation
2,098,760
3.60%
2,181,349
3.92%
2,243,868
681
Dotation aux amort. et prov. d'exploitation
3,134,068
5.38%
2,457,494
4.42%
3,596,792
5.40%
TOTAL L
-1,035,308
-1.78%
-276,145
-0.50%
-1,352,924
-2.03%
CAF NETTE
1.83%
M=K+L
3.37%
1,569,444
2.69%
899,542
1.62%
1,216,061
775
76,000
0.13%
11,233
0.02%
70,800
0.11%
675
Valeurs comptables des lments d'actifs cds
53,000
0.09%
2,097
0.00%
7,111
0.01%
777
Quote-part subv.d'investissemt.vire au rsultat
786
686
Dotation aux amort. et aux provisions
787
687
0.00%
0.00%
0.00%
235,700
0.40%
308,854
0.56%
20,304
0.03%
32,458
0.06%
21,242
0.04%
31,053
0.05%
Reprise sur provision
199,800
0.34%
205,788
0.37%
243,679
0.37%
Dotations aux amort. et aux provisions
760,700
1.30%
804,000
1.45%
0.00%
TOTAL N
-334,658
-0.57%
-301,464
-0.54%
296,619
0.45%
RESULTAT DE L'EXERCICE
1,234,786
2.12%
598,078
1.08%
1,512,680
2.27%
Rsultat = M + N
(BENEFICE OU PERTES)
titre d'information :
CAF = EBE + J
0
Associs (dividendes)
AUTIFINANC.
AUTOFINANCEMENT (ENTREPRISE)
2,604,752
4.69%
1,175,687
1.77%
2,568,985
3.86%
438,815
0.79%
1,073,046
1.61%
139,360
0.21%
2,165,937
3.90%
102,641
0.15%
2,429,625
3.65%
343196314.xls
Bilan retrait
01/21/2017
PARTIE ACTIVE
BILANACTIF
N-1
N+1
PARTIE ACTIF IMMOBILIS

Droit au bail
Fonds commercial
Terrains
Constructions
Immobilisations acquises par crdit bail
Prts
TOTAL ACTIF IMMOBILIS (MONTANTS BRUTS)
0
0
0
0
93,145
0
938,446
3,717,589
3,689,303
1,139,415
0
0
0
0
0
0
0
716,019
521,261
0
0
0
0
93,145
0
938,446
3,769,889
3,806,894
1,211,114
0
0
2,229,560
0
0
0
0
716,019
335,761
0
0
0
0
61,636
0
1,008,448
3,795,358
3,956,906
1,545,470
0
0
3,748,428
0
0
0
0
772,049
346,167
10,815,178
13,100,828
15,234,462
10,335,300
0
354,897
0
189,760
2,465,897
0
14,155,720
1,232,398
0
576,954
0
0
12,961,044
0
570,609
0
263,096
2,907,729
0
12,886,099
1,595,279
0
653,642
0
0
19,557,603
0
902,804
0
155,531
163,054
0
PARTIE ACTIF CIRCULANT

Stocks matires premires et approvisionnements
Stocks en-cours de production de biens
Stocks en-cours de production de services
Stocks produits intermdiaires et finis
Stocks marchandises
Dont : part moins d'un an des immos. financires nettes
Autres crances exploitation
Autres crances hors exploitation
13,517,012
977,496
0
490,019
0
0
2,000
0
0
2,000
0
0
2,000
0
TOTAL ACTIF CIRCULANT (MONTANTS BRUTS)
28,332,381
32,669,550
35,916,012
1,456,870
1,456,870
2,752,857
2,752,857
35,608
35,608
40,604,429
48,523,235
51,186,082
Disponibilits
TOTAL TRSORERIE ACTIVE
TOTAL GNRAL DU BILANACTIF
Ecart ventuel :
PARTIE PASSIVE
343196314.xls
Bilan retrait
BILANPASSIF
N-1
PARTIE CAPITAUX PROPRES

Dont : cart de rvaluation incorpor au capital
Primes d'mission, de fusion, d'apport
Ecart de rvaluation
Dont : cart de rvaluation libre
Rserve lgale
Rserves rglementes
Dont : rserve spciale des profits de construction
Autres rserves
Report nouveau
RSULTAT DE L'EXERCICE (bnfice ou perte)
Amortissements et provisions de l'actif immobilis
Provisions pour dprciation de l'actif circulant
Amortissements issus du crdit bail
comptes courants associs
TOTAL CAPITAUX PROPRES
2,150,000
0
0
0
0
0
0
39,262
0
0
41,825
102,943
0
370,539
0
1,234,786
0
958,588
0
82,383
0
5,524,277
2,295,919
0
543,890
13,076,703
01/21/2017
N+1
N
2,150,000
0
0
0
0
0
0
101,002
0
0
41,825
102,943
0
470,539
0
598,078
0
873,330
0
54,922
0
5,837,988
1,971,490
864,780
609,129
13,463,239
2,150,000
0
0
0
0
0
0
130,905
0
0
41,825
102,943
0
909,354
0
1,512,680
0
629,651
0
133,356
0
6,546,677
2,812,792
1,277,586
669,697
16,547,811
0
0
0
0
0
0
1,651,225
800,000
2,451,225
1,010,638
800,000
1,810,638
PARTIE AUTRES FONDS PROPRES

TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
0
0
0
PARTIE PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour risques
Provisions pour charges (dont 1582)
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
1,276,390
900,000
2,176,390
PARTIE DETTES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprs des tablissements de crdit
Dduction des intrts courus sur emprunt
Emprunts et dettes financires divers exploitation
Dont comptes courants des associs
Dettes immobilisations issues du crdit bail
Emprunts et dettes financires divers hors-exploitation
Dont : dettes et prod. constats d'avance moins d'un an
Dont : provisions pour charges sociales sur congs pays
Ajout des intrts courus sur emprunt
TOTAL DETTES
Concours banc.courants, et soldes crditeurs banques
TOTAL TRSORERIE PASSIVE
0
0
4,220,680
-52,986
0
543,890
0
0
0
11,987,543
0
0
6,165,332
631,860
1,765,800
201,456
0
0
52,986
24,972,671
23,768
354,897
378,665
0
0
4,060,393
-74,907
0
609,129
1,364,780
0
0
16,074,386
0
17,984,674
7,507,764
424,859
2,141,800
286,308
0
0
74,907
31,860,290
177,872
570,609
748,481
0
0
4,108,550
-82,901
0
669,697
2,470,842
0
0
15,199,277
0
17,554,008
7,577,145
511,272
1,369,678
369,379
0
0
82,901
31,606,143
318,686
902,804
1,221,490
TOTAL GNRAL DU BILANPASSIF
40,604,429
48,523,235
51,186,082
Ecart ventuel :
343196314.xls
Bilan fonctionnel
01/21/2017
BILAN FONCTIONNEL
DSIGNATION
N-1

Prime d'emission, de fusion, d'apport
Ecart de revaluation
Rserve lgale
Rserves rglementes
Autres rserves
Report nouveau
Rsultat de l'exercice
Amortissements + Provision actif circulant
Amortissements issus du crdit bail
RESSOURCES PROPRES
Dettes stables
Dduction des intrts courus sur emprunt
Dettes immos issues du crdit bail
Comptes courants des associs
Provisions pour risques et charges
Provisions pour congs pays
RESSOURCES STABLES
Droit au bail
Fonds commercial
Terrains
Constructions
Installations techniques, matriel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles (+ acomptes, en-cours)
Immobilisations acquises par crdit bail
Participations et autres participations
Autres titres immobilises
Prts
EMPLOIS STABLES
FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL
Stocks de matires premires et approvisionnements
Stocks de en-cours de biens et de services
Stocks de produits intermdiaires et finis
Stocks de marchandises
Autres crances d'exploitation

BESOIN EN FOND DE ROULEMENT exploitation
Crances hors exploitation
Dettes sur immobilisations
Ajout des intrts courus sur emprunt
BESOIN EN FOND DE ROULEMENT hors exploitation
BESOIN EN FOND DE ROULEMENT TOTAL
N+1
2,150,000
0
0
39,262
0
41,825
370,539
0
1,234,786
0
958,588
0
82,383
0
7,820,196
0
12,532,813
4,220,680
-52,986
0
543,890
0
0
2,176,390
0
19,420,787
0
0
0
0
93,145
0
938,446
3,717,589
3,689,303
1,139,415
0
0
0
0
716,019
521,261
10,815,178
8,605,609
13,517,012
977,496
490,019
0
0
10,335,300
354,897
0
0
2,465,897
189,760
0
11,987,543
6,165,332
201,456
0
9,976,050
0
2,000
1,765,800
631,860
0
52,986
-2,448,646
7,527,404
2,150,000
0
0
101,002
0
41,825
470,539
0
598,078
0
873,330
0
54,922
0
7,809,478
864,780
12,854,110
4,060,393
-74,907
1,364,780
609,129
0
0
2,451,225
0
21,264,730
0
0
0
0
93,145
0
938,446
3,769,889
3,806,894
1,211,114
2,229,560
0
0
0
716,019
335,761
13,100,828
8,163,902
14,155,720
1,232,398
576,954
0
0
12,961,044
570,609
0
0
2,907,729
263,096
0
16,074,386
7,507,764
286,308
0
8,799,092
0
2,000
2,141,800
424,859
0
74,907
-2,639,566
6,159,526
2,150,000
0
0
130,905
0
41,825
909,354
0
1,512,680
0
629,651
0
133,356
0
9,359,469
1,277,586
15,878,114
4,108,550
-82,901
2,470,842
669,697
0
0
1,810,638
0
24,854,940
0
0
0
0
61,636
0
1,008,448
3,795,358
3,956,906
1,545,470
3,748,428
0
0
0
772,049
346,167
15,234,462
9,620,478
12,886,099
1,595,279
653,642
0
0
19,557,603
902,804
0
0
163,054
155,531
0
15,199,277
7,577,145
369,379
0
12,768,211
0
2,000
1,369,678
511,272
0
82,901
-1,961,851
10,806,360
8,605,609
7,527,404
1,078,205
1,456,870
23,768
354,897
1,078,205
8,163,902
6,159,526
2,004,376
2,752,857
177,872
570,609
2,004,376
9,620,478
10,806,360
-1,185,882
35,608
318,686
902,804
-1,185,882
0
0
-441,707
-1,367,878
1,456,576
4,646,834
VRIFICATION DE LA TRSORERIE NETTE :

TRESORERIE NETTE = FRNG BFR
Disponibilits
Concours bancaires courants
TRESORERIE NETTE
Ecart :
VARIATION DES FRNG ET DU BFR :
1,456,576
343196314.xls
Travail prparatoire (N)
01/21/2017
TRAVAIL PRPARATOIRE DES TABLEAUX DE FINANCEMENT POUR L'EXERCICE N-1

BILAN N-1
Immobilisations incorporelles
BILAN N-2
VARIATIONS
93,145
93,145
Immobilisations corporelles
11,955,903
9,484,753
2,471,150
Immobilisations financires
1,051,780
1,237,280
-185,500
Stocks et en-cours
15,965,072
14,984,527
980,545
Avances et acomptes verss sur command.

Crances d'exploitation
0
16,439,382
263,096
0
13,156,094
189,760
0
3,283,288
73,336
2,000
2,752,857
2,150,000
0
0
101,002
0
41,825
470,539
0
598,078
609,129
4,060,393
0
16,074,386
7,507,764
2,000
2,641,566
570,609
177,872
2,000
1,456,870
2,150,000
0
0
39,262
0
41,825
570,539
0
1,234,786
543,890
4,220,680
0
11,987,543
6,165,332
2,000
2,450,646
354,897
23,768
0
1,295,987
0
0
0
61,740
0
0
-100,000
0
-636,708
65,239
-160,287
0
4,086,843
1,342,432
0
190,920
215,712
154,104
-2,264,499
-2,020,764

Valeurs mobilres de placement
Disponibilits
Prime d'mission, de fusion, d'apport
Ecart de rvaluation
Rserve lgale
Rserves rglementes
Autres rserves
Report nouveau
Dettes long terme
Avances et acomptes reus sur commandes
Dettes d'exploitation (fournisseurs + PCD.)
Dettes fiscales et sociales
Autres dbiteurs (hors exploitation)
Autres crditeurs (hors exploitation)
Banques soldes crditeurs
Informations complmentaires concernant N-1
Capacit d'autofinancement (N-1)
Dividendes payer (de N-1)
Investissements incorporels
Investissements corporels
Investissements financiers
Produits de cession d'lments incorporels
Produits de cession d'lments corporels
Produits de cession d'lments financiers
Remboursement d'emprunt long terme
Nouvel emprunt long terme
Emprunts et dettes financires divers - 1 an (N-1)
Participation des salaris de l'exercice N-1
=> trsorerie active
=> hors exploitation

=> trsorerie passive
829,775
1,073,046
33,155
642,178
69,037
Voir le 2055 (en bas)
11,233
382,208
200,000
59,910
236,500
Consulter
le feuillet 2057
Cf. feuillet 2057 Part participation des salaris qui a t rembourse
Cf. le 2053 (N-1) Participation des salaris qui a t vraiment paye
343196314.xls
erie active
xploitation
xploitation
erie passive
erie passive
ui a t rembourse
t vraiment paye
Travail prparatoire (N)
01/21/2017
343196314.xls
Travail prparatoire (N1)
01/21/2017
TRAVAIL PRPARATOIRE DES TABLEAUX DE FINANCEMENT POUR L'EXERCICE N

BILAN N
BILAN N-1
VARIATIONS
61,636
93,145
-31,509
14,054,610
11,955,903
2,098,707
1,118,216
1,051,780
66,436
Stocks et en-cours
15,135,020
15,965,072
-830,052
Avances et acomptes verss sur command.

Crances d'exploitation
0
20,623,461
155,531
0
16,439,382
263,096
0
4,184,079
-107,565
2,000
35,608
2,150,000
0
0
130,905
0
41,825
909,354
0
1,512,680
669,697
4,108,550
0
15,199,277
7,577,145
2,000
1,963,851
902,804
318,686
2,000
2,752,857
2,150,000
0
0
101,002
0
41,825
470,539
0
598,078
609,129
4,060,393
0
16,074,386
7,507,764
2,000
2,641,566
570,609
177,872
0
-2,717,249
0
0
0
29,903
0
0
438,815
0
914,602
60,568
48,157
0
-875,109
69,381
0
-677,715
332,195
140,814
-1,586,784
-2,211,684

Valeurs mobilres de placement
Disponibilits
Prime d'mission, de fusion, d'apport
Ecart de rvaluation
Rserve lgale
Rserves rglementes
Autres rserves
Report nouveau
Dettes long terme
Dettes d'exploitation (fournisseurs + PCD.)
Autres dbiteurs (hors exploitation)
Autres crditeurs (hors exploitation)
Banques soldes crditeurs
Informations complmentaires concernant N
Capacit d'autofinancement (N)
Dividendes payer (de N)
Investissements incorporels
Investissements corporels
Investissements financiers
Produits de cession d'lments incorporels
Produits de cession d'lments corporels
Produits de cession d'lments financiers
Remboursement d'emprunt long terme
Nouvel emprunt long terme
Emprunts et dettes financires divers - 1 an (N)
Participation des salaris de l'exercice N
=> trsorerie active

2,356,213
129,360
0
185,390
40,000
200,034 Voir le 2055 (en bas)
202,274
0
354,837
395,000
0
127,552
Consulter
le feuillet 2057
Cf. feuillet 2057 Part participation des salaris qui a t rembourse
Cf. le 2053 (N-1) Participation des salaris qui a t vraiment paye
343196314.xls
erie active
xploitation
xploitation
erie passive
erie passive
286,308
ui a t rembourse
t vraiment paye
Travail prparatoire (N1)
01/21/2017
343196314.xls
01/21/2017
TABLEAU DES EMPLOIS ET RESSOURCES DE L'EXERCICE
EMPLOIS
Exercice
(N-2)
Exercice
(N-1)
Distributions mises en paiement au cours de l'exercice

(DIVIDENDES)
Exercice
(N)
1,073,046
Acquisition d'immobilisations :
0
278,200
40,000
Charges rpartir sur plusieurs exercices (a)
Rduction des capitaux propres

Remboursement des dettes financires (b)
Participation des salaris fonds de placement
TOTAL DES EMPLOIS
RESSOURCE NETTE DU F.R.N.G. (d)
382,208
0
1,773,454
129,360
RESSOURCES
Exercice
(N-2)
Exercice
(N-1)
Capacit d'autofinancement de l'exercice

(CAF)
Exercice
(N)
829,775
2,356,213
Cession d'lments d'actif immobilis :

33,155
642,178
69,037
0
11,233
225,500
0
70,800
2,599
200,034 Augmentation des capitaux propres

Augmentation de capital ou apports
Augmentation de autres capitaux propres
0
65,239
60,568
200,000
395,000
1,331,747
2,885,180
354,837 Augmentation des dettes financires (b + c)

(participation des salaris de N-1)
1,428,601
1,456,579
(a) montant brut transfr au cours de l'exercice

(b) sauf concours bancaires courants et soldes crditeurs de banques
(c) hors prime de remboursement des obligations
(d) si le Total des Ressources > au Total des Emplois (augmentation du F.R.N.G.)
(e) si le Total des Ressources < au Total des Emplois (diminution du F.N.N.G.)
TOTAL DES RESSOURCES

EMPLOI NET DU F.R.N.G. (e)
441,707
343196314.xls
Tableau de financement (N)
01/21/2017
TABLEAU DE FINANCEMENT (PCG, article 532-9 s.)

VARIATION DU
Montants
Montants
Variations
DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL
Bilan N-1
Bilan N-2
N N-2
EXERCICE N
Besoins (1)
EXERCICE N-1
Dgagements (2)
Solde (2 1)
Solde de N-1
Variations Exploitation
Variations des actifs d'exploitation :
Stocks et en-cours
15,965,072
14,984,527
980,545
16,702,478
13,345,854
3,356,624

Crances clients, comptes rattachs et autres
980,545
3,356,624
crances d'exploitation (a)

Variations des dettes d'exploitation :
Dettes fournisseurs, comptes rattachs
16,074,386
11,987,543
4,086,843
7,507,764
6,165,332
1,342,432
Totaux
4,086,843
1,342,432
4,337,169
5,429,275
A. Variation nette Exploitation (c)
1,092,106
190,920
Variations Hors exploitation

Variation des autres dbiteurs (a) (d)
Variation des autres crditeurs (b)
2,000
2,000
2,641,566
2,450,646
190,920
Totaux
190,920
0
190,920
B. Variation nette Hors exploitation (c)

TOTAL A + B
Besoins de l'exercice en fonds de roulement
ou
Dgagement net de fonds de roulement dans l'exercice
1,283,026
-926,171
Variations Trsorerie
Variations des disponibilits
Variations des concours bancaires courants
2,752,857
1,456,870
1,295,987
177,872
23,768
154,104
Variations des soldes crditeurs de banques
1,295,987
154,104
Variation des effets escompts non chus
570,609
Totaux
354,897
215,712
215,712
1,295,987
369,816
C. Variation nette Trsorerie (c)

Variation du fonds de roulement net global
Emploi net
TOTAL A + B + C
Ressource nette
(a). Y compris charges constates d'avance selon leur affectation l'exploitation ou non.
(b). Y compris produits constats d'avance selon leur affectation l'exploitation ou non.
(c). Les montants sont assortis du signe (+) lorsque les dgagements l'emportent sur les besoins, du signe () dans le cas contraire.
(d). Y compris valeurs mobilires de placement.
SITUATION DE LA TRESORERIE
Disponibilits (N-1) :
Concours bancaires courants (N-1) :
Soldes crditeurs de banques (N-1) :
Effets escompts non chus (N-1) :
Trsorerie en dbut de priode (N-1) :
Besoin en fonds de roulement exploitation
Besoin en fonds de roulement hors exploitation
Dgagement de fonds de roulement exploitation
Dgagement de fonds de roulement hors exploit.
Ressources de l'exercice N
Emplois de l'exercice N
Trsorerie en fin de priode (N)
Vrification
Disponibilits (N) :
Concours bancaires courants (N) :
Soldes crditeurs de banques (N) :
Effets escompts non chus (N) :
Trsorerie en dbut de priode (N) :
ou
Montants
1,456,870
23,768
0
354,897
1,078,205
1,092,106
190,920
0
0
0
2,361,231
2,752,857
177,872
0
570,609
2,004,376
356,855
Diffrence ventuelle :
#VALUE!
343196314.xls
Tableau de financement (N+1)
01/21/2017
TABLEAU DE FINANCEMENT (PCG, article 532-9 s.)

VARIATION DU
Montants
Montants
Variations
DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL
Bilan N
Bilan N-1
N N-1
EXERCICE N+1
Besoins (1)
EXERCICE N
Dgagements (2)
Solde (2 1)
Solde de N-1
Variations Exploitation
Variations des actifs d'exploitation :
Stocks et en-cours
15,135,020
15,965,072
-830,052
20,778,992
16,702,478
4,076,514

Crances clients, comptes rattachs et autres
830,052
4,076,514
crances d'exploitation (a)

Variations des dettes d'exploitation :
Dettes fournisseurs, comptes rattachs
15,199,277
16,074,386
-875,109
7,577,145
7,507,764
69,381
Totaux
875,109
69,381
4,951,623
899,433
A. Variation nette Exploitation (c)
-4,052,190
1,092,106
-677,715
190,920
-4,729,905
Variations Hors exploitation

Variation des autres dbiteurs (a) (d)
Variation des autres crditeurs (b)
2,000
2,000
1,963,851
2,641,566
-677,715
Totaux
677,715
677,715
B. Variation nette Hors exploitation (c)

TOTAL A + B
Besoins de l'exercice en fonds de roulement
ou
Dgagement net de fonds de roulement dans l'exercice
Variations Trsorerie
Variations des disponibilits
Variations des concours bancaires courants
35,608
2,752,857
-2,717,249
2,717,249
318,686
177,872
140,814
140,814
Variations des soldes crditeurs de banques
Variation des effets escompts non chus
902,804
Totaux
570,609
332,195
332,195
0
3,190,258
C. Variation nette Trsorerie (c)
3,190,258
-1,539,647
-926,171
Variation du fonds de roulement net global

Emploi net
TOTAL A + B + C
ou
Ressource nette
(a). Y compris charges constates d'avance selon leur affectation l'exploitation ou non.
(b). Y compris produits constats d'avance selon leur affectation l'exploitation ou non.
(c). Les montants sont assortis du signe (+) lorsque les dgagements l'emportent sur les besoins, du signe () dans le cas contraire.
(d). Y compris valeurs mobilires de placement.
SITUATION DE LA TRESORERIE
Disponibilits (N) :
Concours bancaires courants (N) :
Soldes crditeurs de banques (N) :
Effets escompts non chus (N) :
Trsorerie en dbut de priode (N-1) :
Besoin en fonds de roulement exploitation
Besoin en fonds de roulement hors exploitation
Dgagement de fonds de roulement exploitation
Dgagement de fonds de roulement hors exploit.
Ressources de l'exercice N+1
Emplois de l'exercice N+1
Trsorerie en fin de priode (N+1)
Vrification
Disponibilits (N+1) :
Concours bancaires courants (N+1) :
Soldes crditeurs de banques (N+1) :
Effets escompts non chus (N+1) :
Trsorerie en dbut de priode (N) :
Ecart ventuel :
Montants
2,752,857
177,872
0
570,609
2,004,376
-4,052,190
-677,715
0
0
1,456,579
0
-1,268,950
35,608
318,686
0
902,804
-1,185,882
-83,068
R
Diffrence ventuelle :
-83,068
343196314.xls
Examen des moyens d'exploitation
DSIGNATION
01/21/2017
N-1
N+1
89
91
99
Immobilisations corporelles d'exploitation

Immobilisations en crdit-bail
9,484,753
220,000
9,726,343
276,000
10,306,182
417,000
Equipement productif
9,704,753
10,002,343
10,723,182
Besoin en fonds de roulement d'exploitation
9,976,050
8,799,092
12,768,211
Capital d'exploitation
19,680,803
18,801,435
23,491,393
Investissement en immos corporelles d'exploitation

Immobilisations nouvelles en crdit-bail
0
220,000
642,178
56,000
318,200
141,000
Investissement productif
220,000
698,178
459,200
Dotation de l'exercice des amortissement des immobilisats.
798,700
668,132
950,700
Effectif de l'entreprise
BATTERIE DE RATIOS LES PLUS SIGNIFICATIFS (1)

I. LA CROISSANCE
N de
ratio
0
Nom des ratios (CDB)
Formule des ratios (CDB)
Taux de variation du CA
CA(N) - CA (N-1) x 100

CA (N-1)
Taux de variation du VA (CDB)
Exportation
CA
Taux d'exportation
VA(N) - VA (N-1) x 100

VA (N-1)
Evolution de l'EBE global
EBE global
CA HT
Coefficient de capital
N-1
N+1
-4.93%
19.13%
9.92%
19.56%
-12.65%
39.08%
6.01%
1.90%
9.09%
VA (CDB)
1.09
1.21
1.08
par salari
Effectif
109,042
109,916
108,315
10
Rendement apparent de
l'quipement
VA (CDB)
185.44%
155.10%
202.83%
11
Taux d'investissemt.productif
VA (CDB)
4.50%
2.11%
Taux de renouvellement
du capital
Dotation aux amort.des immos.
104.50%
48.30%
18
Poids des BFR d'exploitation

(Dfinir le taux de TVA)
BFR d'exploitation x 360

CA TTC
51
48
58
19
Taux de marge brute

d'exploitation
EBE (CDB) x 100

CA TTC
5.87%
3.39%
4.62%
N-1
N+1
Dlais de rotation clients

Clients + effets escompts non chus x 360

CA TTC
55
73
93
14
Dlais de rotation fournisseurs

Fournisseurs + avances et acomptes x 360

Achats et charges externes TTC
90
118
105
15
Dlais de rotat.stocks m/ses.

(entreprise commerciale)
Stock moyen de marchandises x 360

Cot d'achat de marchandises
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
16
Dlais de rotat.stocks produits

(entreprise industrielle)
St.moy.prod.fin.+ en-crs.,interm. Av-acpte.re.x 360
#VALUE!
#VALUE!
145
135
0.55%
II. LES RATIOS DE ROTATION

N de
ratio
13
17
Dlais de rotat.stocks approv.

(entreprise industrielle)
Cot de Production
( dfinir)
Stocks moyens de mat.1res. et approv. x 360
Cot d'achat de mat.1res et approv.
Besoin en fonds de roulement

en jours de chiffre d'affaires
Besoin en fonds de roulement d'exploitation x 360

CA HT
62
57
70
Fonds de roulement net global

en jours de chiffre d'affaires
Fonds de roulement net global x 360

CA HT
53
53
52

III. LA RENTABILIT
a). Les ratios de rentabilit de l'activit
N de
ratio
5
N-1
N+1
Taux de marge commerciale

(entreprise commerciale)
Marge commerciale x 100

Vente de marchandises HT
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Taux de la valeur ajoute
VA (CDB)
vente de m/ses. + subv.d'exploitation
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Rendement apparent de la
main d'uvre
VA (CDB)
Effectif
33.09
25.47
32.48
N-1
N+1
Taux de rentabilit conomiq.
EBE global (CDB) x 100

CA HT
7.03%
4.06%
5.53%
20
Rentabilit brute du capital

d'exploitation

20.84%
11.98%
15.56%
21
Rentabilit nette du capital

d'exploitation
Resultat net d'exploitation x 100

14.82%
8.43%
12.87%
31
Intrts sur chiffre d'affaires
Intrts x 100
CA HT
1.48%
1.17%
0.87%
32
Poids des intrts

par rapport l'EBE
Intrts x 100
EBE global (CDB)
21.09%
28.94%
15.71%
N-1
N+1
Rentab. des capitaux investis
(Rsultat net + frais financiers) x 100

Capitaux permanents
49.59%
39.39%
48.16%
Rentab. des capitaux propres

(Taux de rentabilit financire)
Rsultat net de l'exercice x 100

Capitaux propres
25.75%
14.12%
28.15%
Taux de marge brute

CA HT
7.03%
4.06%
5.53%
Taux de marge nette
Rsultat net x 100

CA HT
2.66%
1.82%
3.06%
b). Les ratios de rentabilit conomique

N de
ratio
c). Les ratios de rentabilit financire

N de
ratio

IV. L'QUILIBRE FINANCIER
a). Les ratios de structure dans l'analyse liquidite/exigibilit
N de
ratio
N-1
N+1
Stabilit du financement
Capitaux permanents
Total de l'actif
47.83%
43.82%
48.56%
Indpendance financire
Capitaux propres
Total des dettes
0.19
0.14
0.18
24
Part des concours bancaires

dans l'endettement global
Crdits bancaires courants x 100

Endettement global
0.09%
0.57%
1.06%
b). Les ratios de structure dans l'analyse fonctionnelle

N de
ratio
26
N-1
N+1
Couvert. des emplois stables

(Financ. des immobilisations)
(Financ. des emplois stables)
Couvert. des capitaux investis
(Equilibre financier)
Capitaux permanents
Emplois stables
1.80
1.62
1.63
Capitaux permanents 100

Emplois stables + BFRE
93.41%
97.10%
88.76%
27
Financement courant des BFR
Crdits bancaires courants

BFR
0.32%
2.89%
2.95%
Financement bancaire de
l'exploitation
Concours bancaires courants

BFRE
0.24%
2.02%
2.50%
Autonomie financire
Capitaux propres x 100

Capitaux permanents
64.53%
60.45%
63.88%
33
Capacit d'endettement
CAF
Emplois nets
21.16%
6.79%
16.13%
36
Taux d'autofinancement
Autofinancement
Emplois nets
21.97%
0.84%
16.64%
23
Taux d'endettement
Capitaux emprunts x 100

Capitaux propres
99.86%
114.47%
94.84%
Endettement LT et MT
Dettes financires
Capitaux permanents
21.73%
19.09%
16.53%
Capacit de remboursement
Dettes financires
CAF
2.02
4.89
1.74
Autofinancement
Autofinancement
VA (CDB)
0.12
0.01
0.11
Financement du BFR
FRNG
BFR
114.32%
132.54%
89.03%
Evolution du FRNG
FRNG
CA HT
14.74%
14.71%
14.55%
Couverture de l'actif circulant

par le FRNG
Fonds de roulement net global

Actif circulant
29.24%
23.43%
27.46%

V. RPARTITION DE LA VALEUR AJOUTE GLOBALE (CDB)
N de
ratio
28a
N-1
N+1
Rpartition de la VA globale
en fonction du personnel
Charges du personnel x 100

Valeur ajoute globale (CDB)
77.47%
86.29%
81.05%
28b
en fonction de l'Etat
(Impt sur les bnfices + IFA) x 100

3.47%
2.59%
2.65%
28c
en fonct.des grpes.et associs
Intrts aux associs et distribution x 100

2.41%
6.53%
0.72%
28d
en fonction des prteurs
Intrts sur endettement

4.75%
3.97%
2.98%
28e
en fonction de l'entreprise
Autofinancement
11.90%
0.62%
12.60%
100.00%
100.00%
100.00%
Contrle des pourcentages :
VI. LES AUTRES RATIOS D'ACTIVITS

N de
ratio
N-1
N+1
Taux d'intgration
VA (CDB)
CA HT
30.83%
27.95%
32.90%
Partage de la VA (CDB)
(Facteur travail)
Charges du personnel
VA (CDB)
78.38%
91.36%
71.87%
Partage de la VA (CDB)
(Facteur capital)
EBE global (CDB)

VA (CDB)
22.79%
14.52%
16.80%
Poids de l'endettement
Charges d'intrts
EBE global (CDB)
21.09%
28.94%
15.71%
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
28b
28c
28d
28e
31
32
33
Rpartition VA Globale
Etat
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Groupe et Associs
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Prteurs
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Entreprise
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Intrts/
Chiffre d'Affaires
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
Poids
des Intrts
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
Capacit
d'Endettement
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
MOYENNES
N
N+1
3.7
4.6
0.9
3.0
5.7
0.7
0.6
0.0
0.0
4.0
7.5
0.4
1.0
1.07
1.4
0.0
1.72
4.7
3.9
2.7
4.2
13.4
11.8
8.0
1.7
22.0
26.2
2.3
4.3
5.8
6.0
12.7
19.4
1.2
1.6
2.3
11.2
17.0
30.9
1.21
12.1
19.4
5.68
1.8
1.17
7.2
1.47
2.14
1.1
1.8
2.5
1.05
0.6
3.64
0.80
11.6
21.2
36.3
11.74
48.7
47.5
24.6
21.68
36.2
36.09
71.8
19.9
15.32
42.4
78.3
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
36
19
20
21
23
24
26
27
Taux
d'Autofinancement
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Taux de Marge
Brute d'Exploitation
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Rentabilit Brute
du Capital d'Exploitation
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Rentabiilit Nette
du Capital d'Exploitation
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Taux
d'Endettement
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
Part des Banques

dans l'Endettement
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Couverture
des Capitaux Investis
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Financement Courant
des B.F.R.
MOYENNES
N
N+1
81.7
94.8
43.2
59.3
126.9
28.56
8.4
9.6
5.3
8.6
11.4
7.49
20.6
20.0
52.2
80.5
136.3
5.6
8.3
11.8
18.4
26.5
13.5
20.3
37.0
65.9
83.1
91.1
99.3
84.8
98.6
112.5
10.94
12.6
3.07
19.4
28.6
10.9
29.45
12.9
14.3
6.4
12.9
13.04
18.7
6.6
20.92
49.7
38.9
21.0
44.1
7.03
73.7
22.1
39.00
92.0
90.3
83.7
34.23
91.4
100.0
5.39
96.10
98.30
6.79
78.8
92.4
84.95
110.0
79.74
28a
10
11
13
14
15
16
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
MOYENNES
N
N+1
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
35.1
Rendement Apparent
de l'Equipement
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Taux d'Investissement
de l'Equipement
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Rotation Clients
( En cours moyen exercice )
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Rotation Fournisseurs
( En cours moyen exercice )
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Rotation Stocks
de Produits
Pour le Secteur
1.8
25.3
65.5
8.3
5.96
Personnel
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Rotation Stocks
de Marchandises
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
31.5
77.0
78.0
68.1
28.8
59.7
79.1
84.5
8.76
78.5
83.8
67.1
87.49
94.41
167.9
172.4
116.1
141.0
190.3
106.9
142.5
231.0
10.9
9.0
5.0
10.2
15.1
3.6
8.3
15.4
75
90
109
90
107
1.28
88
91
0.60
70
89
105
63
89
89
75
66
89
105
73
75
54.0
51.0
23
23
15
90
19
28
16
19
33
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
MOYENNES
N
N+1
Pour l'Entreprise
17
18
22
Rotation Stocks
d'Approvisionnements
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Poids des B.F.R.
d'Exploitation
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
66
44
73
92
Taux de Variation Annuelle

de la Valeur Ajoute ( CDB )
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Taux de
Marge Commerciale
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
44
69
84
57
72
94
22.8
-1.1
10.2
16.5
17.9
-6.3
11.6
14.0
38
74
75
51
51
72
92
55
Taux de Variation
du Chiffre d'Affaires
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
Taux
d'Exportation
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
70
19
54
10.8
8.5
1.2
10.7
7.1
7.4
-0.9
4.0
12.93
7.4
10.1
0.0
4.3
19.14
18.0
0.1
5.8
14.72
32.9
Taux de Valeur Ajoute ( CDB )

Au Cot des Facteurs
Pour le Secteur
%
41.9
Pour l'Entreprise
20.4
5.93
21.5
41.5
37.5
41.3
45.0
34.9
42.5
46.3
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
Coefficient
de Capital
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
Equipement
par Salari
Pour le Secteur
Pour l'Entreprise
MOYENNES
N
N+1
1.2
1.3
0.8
1.2
1.4
0.9
0.42
Rendement Apparent
de la M.O.D.
Pour le Secteur
%
Pour l'Entreprise
118.0
135.0
81.0
35.55
188.0
186.0
1.3
1.5
0.43
123.0
0.0
153.0
175.0
0.0
177.0
79.0
0.0
33.42
227.0
210.50
168.0
156.01
148.0
0.0
192.0
0.0
181.0
0.0
232.0
343196314.xls
Analyse sectorielle 1
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
28b Rpartition VA globale
Etat
Pour le secteur
Pour l'entreprise
28c
Rpartition VA globale
Groupe et associs
Pour le secteur
Pour l'entreprise
28d Rpartition VA globale

Prteurs
Pour le secteur
Pour l'entreprise
28e
31
32
33
36
Entreprise
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Intrts sur
Chiffre d'affaires
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Poids
des intrts
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Capacit
d'endettement
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Taux
MOYENNES
N
N+1
Q1
N
Q2
3.7
0.9
3.0
4.6
01/21/2017
Q3
Q1
5.7
0.6
3.6
0.7
0.6
0.0
0.0
N+1
Q2
Q3
4.0
7.5
0.4
1.0
1.1
1.4
0.0
1.7
4.7
3.9
2.7
4.2
7.2
1.5
13.4
11.8
1.8
8.0
1.7
12.1
19.4
22.0
26.2
4.3
5.8
6.0
12.7
19.4
1.2
1.6
2.3
11.2
17.0
2.1
1.1
1.8
2.5
1.1
2.3
1.2
5.7
1.2
0.8
11.6
21.2
36.3
11.7
48.7
47.5
24.6
36.2
34.4
30.9
21.7
71.8
19.9
15.2
42.4
78.3
343196314.xls
19
20
21
23
24
26
27
01/21/2017
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
MOYENNES
N
N+1
Q1
N
Q2
Q3
Q1
N+1
Q2
Q3
d'endettement
Pour le secteur
Pour l'entreprise
81.7
43.2
59.3
126.9
52.2
80.5
136.3
5.6
8.3
11.8
18.4
26.5
13.5
20.3
37.0
65.9
83.1
91.1
99.3
84.8
98.6
112.5
Taux de marge
brute d'exploitation
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Rentabilit brute
de capital d'exploitation
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Rentabilit nette
de capital d'exploitation
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Taux
d'endettement
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Part des banques
dans l'endettement
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Couverture
des capitaux investis
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Financement courant
des B.F.R.
94.8
27.2
8.4
9.6
10.9
5.3
8.6
11.4
7.5
20.6
20.0
12.6
3.1
19.4
28.6
10.9
28.8
12.9
14.3
6.4
12.9
12.6
18.7
6.6
20.5
49.7
38.9
21.0
44.1
6.7
73.7
22.1
39.0
92.0
90.3
83.7
34.2
91.4
100.0
5.4
96.1
98.3
6.8
78.8
92.4
85.0
110.0
79.7
343196314.xls
28a
10
11
13
14
15
16
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
MOYENNES
N
N+1
Q1
Pour le secteur
Pour l'entreprise
35.1
1.8
Personnel
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Rendement apparent
de l'quipement
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Taux d'investissement
productif
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Q3
Q1
25.3
65.5
8.3
77.0
78.0
68.1
N+1
Q2
Q3
28.8
59.7
79.1
84.5
8.8
78.5
83.8
67.1
87.5
% 167.9
172.4
116.1
141.0
94.4
190.3
106.9
142.5
231.0
554.7
10.9
9.0
5.0
10.2
88
91
597.8
15.1
4.0
Rotation fournisseurs
(en-cours moyen exercice)
Pour le secteur
jours
Pour l'entreprise
Rotation stocks
de produits
Pour le secteur
N
Q2
6.0
Rotation clients
(en-cours moyen exercice)
Pour le secteur
jours
Pour l'entreprise
Rotation stocks
de marchandises
Pour le secteur
Pour l'entreprise
31.5
01/21/2017
3.6
70
89
105
75
63
89
89
8.3
15.4
90
109
1.9
75
66
89
105
73
90
75
jours
54
51
jours
23
23
15
107
90
19
28
16
19
33
343196314.xls
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
MOYENNES
N
N+1
N
Q2
Q1
Pour l'entreprise
17
18
Rotation stocks
d'approvisionnements
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Poids des B.F.R.
d'exploitation
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Taux de variation
du chiffre d'affaires
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Taux
de marge commerciale
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Q3
N+1
Q2
Q1
22
jours
70
66
44
73
jours
74
75
92
44
69
84
57
72
94
-1.1
10.2
51
51
72
92
55
10.8
8.5
1.2
54
10.7
22.8
12.3
7.1
7.4
-0.9
4.0
16.5
16.3
17.9
-6.3
11.6
14.0
12.9
7.4
10.1
0.0
4.3
19.1
18.0
0.1
5.8
14.7
Q3
19
38
Taux de variation annuelle

de la valeur ajoute (CDB)
Pour le secteur
%
Pour l'entreprise
Taux
d'exportation
Pour le secteur
Pour l'entreprise
01/21/2017
32.9
Taux de valeur ajoute (CDB)

au cot des facteurs
Pour le secteur
% 41.9
Pour l'entreprise
20.4
5.9
21.5
41.5
37.5
41.3
45.0
34.9
42.5
46.3
343196314.xls
RATIOS
CENTRALE DES BILANS
Coefficient
de capital
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Equipement
par salari
Pour le secteur
Pour l'entreprise
Rendement apparent
de la main-d'uvre
Pour le secteur
Pour l'entreprise
MOYENNES
N
N+1
1.2
1.3
Q1
N
Q2
Q3
0.8
1.2
1.4
0.4
KF
118
135
188
186
Q1
N+1
Q2
Q3
0.9
1.3
1.5
79
148
192
168
181
0.4
81
123
175
38
KF
01/21/2017
36
153
177
227
208
232
217
343196314.xls
BFRE normatif (N)
01/21/2017
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT NORMATIF D'EXPLOITATION

DSIGNATION
N-1
N+1

FA
FB
FD
FE
FG
FH
0
0
58,053,890
321,098
0
0
0
0
49,807,506
5,402,780
184,509
104,200
0
0
53,003,134
12,643,780
183,787
286,165
FL
58,374,988
55,498,995
66,116,866
Elments constitutifs du bilan
Coefficient de pondration
Pourcent.
80.74%
19.26%
39.11%
60.89%
Ventes m/ses
Ventes biens
Ventes services
Jours
Besoins
0
65,646,914
469,952
Ressources
Actif circulant (besoins)

Stocks de matires premires (pour la vente des produits)
Stocks de produits finis
Client produits finis (France)
0.5459
45
24.56
1 / 1,11
0.9009
30
27.03
(1,196 31 159 823) / 47 057 777
0.9588
60
57.53
Clients produits finis (Etranger)

Clients prestations de services (France)
8 358 110 / 47 057 777
7 789 956 / 47 057 777
0.1912
30
5.74
(1,196 6 891 798) / 47 057 777
0.0033
30
0.10
Clients prestations de services (Etranger)
1 216 200 / 47 057 777
0.0043
15
0.06
TVA Dductible Fournisseurs matires premires
(0,196 8 358 110) / 47 057 777
0.1070
39
4.17
TVA Dductible Fournisseurs charges diverses
(0,196 4 729 649) / 47 057 777
0.0221
39
0.86
TOTAL
Sedur SA, tant une socit anonyme, doit acquitter la TVA le 24 du mois
soit un temps d'coulement de : 24 + 15 = 39 (cf. Lefebvre Fiscal 4872)
120.05
Passif circulant (ressources)

Fournisseurs matires premires (France) : ventes produits
((1,196 8 358 110) / 47 057 777) 80,00%
0.5271
60
31.63
Fournisseurs matires premires (Etranger) : ventes produits
((1,196 8 136 200) / 40 467 400) 13,13%
0.1498
60
8.99
Fournisseurs charges diverses
(1,196 2 586 168) / 40 467 400
0.0557
20
1.11
TVA collecte produits finis (France)
(0,196 29 130 100) / 40 467 400
0.1759
39
6.86
TVA collecte prestations (France)
(0,196 6 105 000) / 40 467 400
0.0007
39
0.03
Salaires bruts
16 878 550 / 40 467 400
0.1762
15
2.64
Charges sociales (patronales)
8 256 100 / 40 467 400
0.0768
20
1.54
TOTAL
Calcul du cot d'achat des matires premires (exercice N)
Achats matires premires : 8 136 200
Stock initial matires premires : 757 714
Stock final matires premires : 975 614
Calcul du cot d'achat des produits vendus (exercice N)
Stock initial : 2 026 560
Stock final : 2 353 660
Charges de production : 11% 33 532 400 (total des prod.) = 7,221,161
Cot d'achat des matires premires : 7 918 300
52.79
8 136 200 + 757 714 975 614 = 7,918,300
7 918 300 + 3 688 564 + 2 026 560 2 353 660 = 15,226,396
Informations concernant N
Achats matires premires :
Charges diverses :
SI matires premires :
SF matires premires :
SI produits finis :
SF produits finis :
Salaires bruts :
Charges sociales patronales :
BFRN en jours : 79,83 32,95 = 67.26
BFRN en francs et en jours : (40 467 400 46,88) / 360 = 10,369,233
36,090,120
7,462,991
13,517,012
14,155,720
490,019
576,954
9,777,459
4,264,470
343196314.xls
BFRE normatif (N+1
01/21/2017
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT NORMATIF D'EXPLOITATION

DSIGNATION
N-1
N+1

FA
FB
FD
FE
FG
FH
0
0
58,053,890
321,098
0
0
0
0
49,807,506
5,402,780
184,509
104,200
0
0
53,003,134
12,643,780
183,787
286,165
FL
58,374,988
55,498,995
66,116,866
Elments constitutifs du bilan
Coefficient de pondration
Pourcent.
90.21%
9.79%
63.91%
36.09%
Ventes m/ses
Ventes biens
Ventes services
Jours
Besoins
0
55,210,286
288,709
Ressources
Actif circulant (besoins)

Stocks de matires premires (pour la vente des produits)
Stocks de produits finis
Client produits finis (France)
0.6503
45
29.26
1 / 1,11
0.9009
30
27.03
(1,196 29 130 100) / 40 467 400
1.0733
60
64.40
Clients produits finis (Etranger)

Clients prestations de services (France)
8358110 /47057777
4 402 300 / 40 467 400
0.0973
30
2.92
(1,196 6 105 000) / 40 467 400
0.0040
30
0.12
Clients prestations de services (Etranger)
830 000 / 40 467 400
0.0019
15
0.03
TVA Dductible Fournisseurs matires premires
(0,196 8 136 200) / 40 467 400
0.1275
39
4.97
TVA Dductible Fournisseurs charges diverses
(0,196 4 729 649) / 47 467 400
0.0231
39
0.90
TOTAL
Sedur SA, tant une socit anonyme, doit acquitter la TVA le 24 du mois
soit un temps d'coulement de : 24 + 15 = 39 (cf. Lefebvre Fiscal 4872)
129.63
Passif circulant (ressources)

Fournisseurs matires premires (France) : ventes produits
((1,196 8 136 200) / 40 467 400) 86,87%
0.7016
60
42.10
Fournisseurs matires premires (Etranger) : ventes produits
((1,196 8 136 200) / 40 467 400) 13,13%
0.0761
60
4.57
Fournisseurs charges diverses
(1,196 2 586 168) / 40 467 400
0.0557
20
1.11
TVA collecte produits finis (France)
(0,196 29 130 100) / 40 467 400
0.1759
39
6.86
TVA collecte prestations (France)
(0,196 6 105 000) / 40 467 400
0.0007
39
0.03
Salaires bruts
16 878 550 / 40 467 400
0.1762
15
2.64
Charges sociales (patronales)
8 256 100 / 40 467 400
0.0768
20
1.54
TOTAL
Calcul du cot d'achat des matires premires (exercice N)
Achats matires premires : 8 136 200
Stock initial matires premires : 757 714
Stock final matires premires : 975 614
Calcul du cot d'achat des produits vendus (exercice N)
Stock initial : 2 026 560
Stock final : 2 353 660
Charges de production : 11% 33 532 400 (total des prod.) = 6,073,131
Cot d'achat des matires premires : 7 918 300
58.84
8 136 200 + 757 714 975 614 = 7,918,300
7 918 300 + 3 688 564 + 2 026 560 2 353 660 = 14,078,366
Informations concernant N
Achats matires premires :
Charges diverses :
SI matires premires :
SF matires premires :
SI produits finis :
SF produits finis :
Salaires bruts :
Charges sociales patronales :
BFRN en jours : 79,83 32,95 = 70.79
BFRN en francs et en jours : (40 467 400 46,88) / 360 = 10,912,576
36,090,120
6,534,743
13,517,012
14,155,720
490,019
576,954
9,777,459
4,264,470
SEDUR SA (N+1)
DATES
343196314.xls
LIBELLES
01/21/2017
Date de
valeur
Mouvements Mouvements
dbiteurs
crditeurs
Soldes
1-Jan
Solde nouveau
31-Dec
138,430.00
138,430.00
14-Jun
Versement
15-Jun
100,000.00
238,430.00
25-Nov
Retrait
24-Nov
38,430.00
200,000.00
27-Dec
Retrait (amende pour excs de vitesse du PDG)
26-Dec
2,150.00
197,850.00
Calcul des intrts

Du 01/01 au 14/06/N+1 : 138 430 15% 164/360 =
Du 15/06 au 23/11/N+1 : 238 430 15% 159/360 =
Du 24/11 au 25/12/N+1 : 200 000 15% 32/360 =
Du 26/12 au 31/12/N+1 : 197 850 15% 5/360 =
Taux intrt : 15%

Taux limite : 6.20%
9,459
15,796
2,667
412
28,334
6615
360
164
159
32
5
360
Intrts limits 6,20%

Du 01/01 au 14/06/N+1 : 138 430 6,20 164/360 =
Du 15/06 au 23/11/N+1 : 238 430 6,20 159/360 =
Du 24/11 au 25/12/N+1 : 200 000 6,20 32/360 =
Du 26/12 au 31/12/N+1 : 197 850 6,20 5/360 =
3,910
6,529
1,102
170
11,711 Limite dduct.
A rintgrer ligne WQ du 2058 A : 28 334 11 711 = 16,623

Gestion du prlvement libratoire :
455
2,927.87
4386
4425
Compte 4386 : 11 711 10%

Compte 4425 : 11 711 15%
1,171.15
1,756.72
1,171
1,757
164
159
32
5
360
343196314.xls
Analyse des flux de trsorerie
01/21/2017
TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE DES ANNES N-1 ET N

DSIGNATION
N+1
OPRATIONS D'EXPLOITATION
598,078
0
0
2,111,582
21,242
804,000
2,181,349
308,854
205,788
2,097
11,233
829,775
1,176,958
190,920
1,512,680
0
0
3,183,986
31,053
0
2,043,834
20,304
243,679
7,111
70,800
2,356,213
-3,969,119
-677,715
2,197,653
-2,290,621
-33,155
-642,178
-69,037
0
-278,200
-40,000
129,607
262,110
-614,763
-56,090
-160,287
65,239
-382,208
0
-1,073,046
48,157
60,568
-354,837
0
-129,360
Trsorerie provenant des opration de financement (III)
-1,550,302
-375,472
VARIATION GLOBALE DE LA TRSORERIE (I + II + III)
32,588
-2,722,183
Rsultat bnficiaire
Rsultat dficitaire
777
Subvent.d'investissement vire au rsultat
681
Dot. aux amort. des charges d'exploitation
686
Dot. aux amort. des charges financires
687
Dot. aux amort. des charges exceptionnelles
781
Rep.sur amort. des produits d'exploitation
786
Rep.sur amort. des produits financiers
787
Rep.sur amort. des produits exceptionnels
675
Valeurs comptables lments d'actifs cds
775

Variation du BFDR li l'exploitation
Variation du BFDR li l'hors-exploitation
Trsorerie provenant des opration d'exploitation (I)

OPRATIONS D'INVESTISSEMENT
Acquisition d'immobilisations incorporelles
Acquisition d'immobilisations corporelles
Acquisition d'immobilisations financires
Subventions d'investissement
Produits de cessions d'actif
Variation du BFDR li l'investissement
Trsorerie affecte aux investissements (II)

OPRATIONS DE FINANCEMENT
Variation des emprunts au cours de l'exercice
Variation des crances (groupes et associs) : comptes courants
Remboursement d'emprunts
Augmentation du capital
Distribution des dividendes
Variation du BFDR li au financement
343196314.xls
Graphiques
01/21/2017
Evolution en valeur du CA, du VA et dur rsultat de l'exercice
CA
VA (PCG)
Rsultat
N-1
N+1
58,374,988
17,890,836
1,555,386
55,498,995
15,627,318
1,009,878
66,116,866
21,733,709
2,024,508
10,000,000
2,024,508
1,555,386
1,009,878
CA
VA (PCG)
R sultat
1,000
N-1
N+1
ANNES
PARTS DES DIFFRENTS SOLDES INTERMDIAIRES DE GESTION (MODE PCG)
Marge commerciale
Production de l'exercice
VA (PCG)
EBE (PCG)
Rsultat d'exploitation
Rsultat financier
Rsultat exceptionnel
N-1
0
58,296,338
17,890,836
3,510,186
2,596,526
44,386
-537,766
1,555,386
N
0
55,585,930
15,627,318
1,056,388
1,172,855
580,883
-603,249
1,009,878
N+1
0
66,556,440
21,733,709
6,011,068
2,511,224
-111,108
29,369
2,024,508
70,000,000
60,000,000
50,000,000
Marge comm e rci ale
Production de l'e xe rcice
40,000,000
VA (PC G)
EBE (PC G)
30,000,000
R sultat d'e xploitation

R sultat fin ancie r
20,000,000
R sultat e xce ptionn e l

10,000,000
R sultat de l'e xe rcice
0
-10,000,000
N-1
N+1
PARTS DES DIFFRENTS SOLDES INTERMDIAIRES DE GESTION (MODE CDB)
343196314.xls
Graphiques
Marge commerciale
Production de l'exercice
VA (PCG)
VA (CDB)
Valeur ajoute globale
EBE (CDB)
CAF (PCG)
CAF (CDB)
Autofinancement
CAF nette
N-1
0
58,296,338
17,890,836
17,996,229
18,206,270
4,101,427
2,085,884
2,604,752
2,165,937
1,569,444
1,234,786
01/21/2017
N
0
55,585,930
15,627,318
15,514,045
16,425,648
2,252,239
829,775
1,175,687
102,641
899,542
598,078
N+1
0
66,556,440
21,733,709
21,749,620
19,286,713
3,654,456
2,356,213
2,568,985
2,429,625
1,216,061
1,512,680
69,999,000
59,999,000
49,999,000
Marge com m e rciale

Production de l'e xe rcice
39,999,000
VA (PC G)
VA (C DB)
Vale ur ajout e globale
EBE (C DB)
C AF (PC G)
29,999,000
Autofinance m e nt
C AF ne tte
21,733,709
19,999,000
R su ltat de l'e xe rcice
17,890,836
15,627,318
9,999,000
-1,000
0
N-1
N+1
ANALYSE PAR LES RATIOS (SELON LA MTHODE CDB)
343196314.xls
Salaris (64)
Prteurs (661)
Associs (dividendes)
Etat (695)
Entreprise (autofinanc)
Valeur ajoute globale
Graphiques
N-1
14,104,843
864,815
438,815
631,860
2,165,937
18,206,270
01/21/2017
N
14,173,409
651,693
1,073,046
424,859
102,641
16,425,648
N+1
15,632,257
574,199
139,360
511,272
2,429,625
19,286,713
Rpartition de la valeur ajoute globale en N-2
3.47% 11.90%
2.41%
4.75%
77.47%
Salari s (64)
Pr te urs (661)
Associ s (divide nde s)
Etat (695)
Entre prise (autofinanc)
Rpartition de la valeur ajoute globale en N-1
6.53% 2.59% 0.62%

3.97%
86.29%
Salari s (64)
Pr te urs (661)
Etat (695)
Rpartition de la valeur ajoute globale en N
2.65% 12.60%
0.72%
2.98%
81.05%
Salari s (64)
Pr te urs (661)
Etat (695)
ANALYSE DES LMENTS DU BILAN FONCTIONNEL
343196314.xls
Graphiques
N-2
8,605,609
7,527,404
1,078,205
FRNG
BFR
Trsorerie nette
01/21/2017
N-1
8,163,902
6,159,526
2,004,376
N
9,620,478
10,806,360
-1,185,882
25,000,000
20,000,000
15,000,000
Tr sore rie ne tte

BFR
FRNG
10,000,000
5,000,000
-5,000,000
N-2
N-1

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Mode de rglement des clients

PARTIE ACTIF IMMOBILIS

PARTIE ACTIF CIRCULANT

Charges rpartir sur plusieurs exercices

TOTAL GNRAL DU BILANACTIF

PARTIE AUTRES FONDS PROPRES

TOTAL AUTRES FONDS PROPRES

PARTIE PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Compte de rsultat comptable

COMPTE DE RSULTAT (1/2)

Ventes de marchandises (France)

Chiffres d'affaires nets

Total des produits d'exploitation

Dont : produits des locations immobilires

Total des charges d'exploitation

Dont : chges. d'exploit. affr. des exercices antrieurs

Bnfice attribu ou perte transfre

Total des produits financiers

COMPTE DE RSULTAT (2/2)

Compte de rsultat comptable

Dotation financires aux amortissements et provisions

Total des charges financiers

RSULTAT COURANT AVT. IMP.

Produits exceptionnels sur oprations de gestion

Total des produits exceptionnels

Charges exceptionnelles sur oprations de gestion

Total des charges exceptionnelles

Participation des salaris aux fruits de l'expansion

TOTAL DES PRODUITS

TOTAL DES CHARGES

SIG selon PCG

TABLEAU DES SOLDES INTERMDIAIRES DE GESTION (SELON LE PCG)

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

Produits des cessions des lments d'actif

Valeurs comptables des lments d'actifs cds

PLUS OU MOINS-VALUES DE CESSION

DTERMINATION DE LA CAPACIT D 'AUTOFINANCEMENT

Excdent brut d'exploitation

Transfert de charges financires

Transfert de charges exceptionnelles

Sauf reprises sur provisions

II. PARTIR DU RSULTAT NET

Etat des crances (2057)

CREANCES Crances rattaches des participations

DE L'ACTIF Prts (1) (2)

Clients douteux et litigieux

DE L'ACTIF ETAT Impt sur les bnfices

(1) Montant des prts accords durant l'exercice

(2) Prts, avances consenties aux associs (pers.)

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

les laisser dans l'actif circulant

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

reclasser dans l'actif circulant

Etat des dettes (2057)

A moins 1 an 1 an < x < 5 ans A plus 5 ans

A moins 1 an 1 an < x < 5 ans A plus 5 ans

Emprunt obligataires convertibles (1)

Autres emprunts obligataires (2)

Emprunts et dettes auprs Ets. de crdit 2 ans maximum

Emprunts et dettes financires divers (1) (2)

Personnel et comptes rattachs

ETAT Impt sur les bnfices