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015-CG
EL CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO, SUBROGANTE
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 2002-73, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No.
595 de 12 de junio del ao 2002, se expidi la Ley Orgnica de la Contralora General del
Estado;
Que el numeral 11 del artculo 31 de dicha Ley dispone que la Contralora registrar
las cauciones rendidas por los servidores pblicos a favor de las respectivas instituciones
del Estado;
Que los artculos 211 de la Constitucin Poltica de la Repblica, 31 numeral 22 y
95 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado, disponen que la Contralora
dictar regulaciones de carcter general para el cumplimiento de sus funciones; y,
Que es necesario actualizar la normativa inherente a las cauciones para el
desempeo de cargos pblicos.
En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales,
ACUERDA:
Expedir el siguiente Reglamento para Registro y Control de Cauciones
CAPITULO I
Generalidades, Clases y Cuantas de las Cauciones
Art. 1.- Ambito de aplicacin.- Las disposiciones de este Reglamento rigen para los
servidores pblicos de las instituciones del Estado, previstas en el artculo 118 de la
Constitucin Poltica de la Repblica.
Art. 2.- Quienes deben prestar caucin.- Para responder por el fiel cumplimiento de los
deberes, tienen obligacin de prestar caucin a favor de las respectivas instituciones del
Estado, los servidores pblicos que desempeen funciones de recepcin, inversin,
control, administracin y custodia de recursos pblicos. Tales recursos comprenden todos
los bienes, fondos, ttulos, acciones, participaciones, activos, rentas, utilidades,
excedentes, subvenciones y los derechos que pertenecen al Estado y a sus instituciones,
segn lo previsto en el artculo 3 d e la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.
Se excepta de esta obligacin a los Ministros de Estado, Subsecretarios, funcionarios y
dignatarios de eleccin popular, funcionarios cuyo nombramiento corresponde a la
Funcin Legislativa, los custodios o encargados de fondos de caja chica cuyo monto fijo
no sea mayor a cincuenta dlares, los bibliotecarios y otros servidores que trabajen en
bibliotecas.
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b)
Hipotecas.
c)
Fianzas personales.
d)
e)
Art. 5.- Cuanta de las cauciones.- Para determinar la cuanta de la caucin por rendirse
se tendr en cuenta las funciones especficas por desempear, el sueldo bsico mensual,
el monto de los recursos pblicos que maneje el servidor obligado, la naturaleza y liquidez
de esos recursos, as como la siguiente tabla referencial de funciones sujetas a caucin:
CARGOS
FUNCIONES
FACTOR
DE RECEPCION
36
DE INVERSION
34
Gerentes
Subgerentes de empresas pblicas
Mximas autoridades
Directores administrativos
Directores o jefes de unidades mdicas
Directores ejecutivos
Rectores
De Administracin de caja
Cajeros
Colectores
Administradores de Caja
Ecnomos
32
30
Depositarios
Alguaciles
Secretarios de coactivas
Bienes de uso corriente, inventarios de
Bodega o almacn
Bodegueros
Enfermeras
Guardalmacenes
Auxiliares enfermera
Jefes laboratorio
Auxiliares de farmacia
Proveedores
Tcnicos laboratorio
28
Ayudantes de laboratorio
DE ADMINISTRACIN
26
Odontlogos
Qumicos farmacuticos
Custodios de piezas de museos
DE CONTROL
Jefes de presupuesto
Analistas financieros
24
a nivel operativo
Firma de cheques
22
Registro contable
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Art. 6.- Bases para el clculo.- En general, la cuanta de una caucin por rendirse se
obtendr multiplicando el sueldo bsico del servidor caucionado por el factor que
corresponda a las funciones que va a desempear, segn la tabla referencial del artculo
precedente.
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US $
US $
US $
US $
US $ 600
200
300
400
500
CAUCION COMPLEMENTARIA
USD
500.oo
USD
1,500.oo
USD 3,750.oo
USD
6,250.oo
USD 7,500.oo
Las cauciones bsica y complementaria se las puede rendir mediante una sola de las
garantas previstas en el artculo 4 de este Reglamento.
Los funcionarios consulares ad honorem rendirn nicamente una caucin de USD 700,oo
Art. 8.- Responsables de Caja Chica.- Los servidores que manejen un fondo de caja
chica por un monto mayor a USD 50,oo, rendirn una caucin equivalente al valor fijo del
fondo.
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Art. 9.- Desempeo del cargo caucionado.- Ninguna persona puede tomar posesin
de un cargo sujeto a caucin y menos desempearlo mientras no rinda la caucin con
arreglo a este Reglamento.
En forma previa a la posesin de un cargo sujeto a caucin, el servidor designado
registrar la caucin correspondiente en la Contralora General del Estado. Sin la
certificacin de que se ha cumplido este requisito, la autoridad nominadora no podr
posesionarlo, ni la unidad responsable del manejo de personal registrar el nombramiento
o contrato. El incumplimiento de esta obligacin inhabilita al servidor para el desempeo
del cargo pblico, y debe ser removido de inmediato en caso de que se haya
posesionado sin rendir la caucin.
Art. 10. Unidades encargadas del control.- El registro, la aceptacin o rechazo,
sustitucin, cancelacin, ejecucin, archivo de las cauciones y las dems acciones que se
deriven del control de e llas, se realizar en la matriz de la Contralora General del Estado o
en sus Direcciones Regionales o Delegaciones Provinciales, segn el caso, de acuerdo
con su jurisdiccin. Las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales remitirn
obligatoriamente a la matriz un informe mensual con el detalle de la realizacin de los
mencionados trmites.
La unidad de la Contralora encargada de ejercer las referidas funciones, mantendr
archivos de las distintas clases de cauciones que fueren presentadas, en forma
cronolgica, alfabtica, numrica, territorial, por dependencias u otras que fueren
convenientes o necesarias.
Art. 11.- Alcance de la caucin.- En toda garanta que se rinda constar que la caucin
se extiende no solo a los actos del garantizado en el cumplimiento especfico de su cargo,
sino tambin al desempeo de cualesquiera otros deberes, comisiones o encargos
temporales, o a los resultados de su gestin.
Art. 12.- Prohibicin.- No podrn actuar como garantes o fiadores a favor de los
servidores pblicos obligados a rendir caucin: el Presidente y Vicepresidente de la
Repblica, los Ministros de Estado, los jueces y ministros jueces de la Funcin Judicial,
los miembros de la Legislatura, de los Tribunales Electorales y del Tribunal Constitucional,
los servidores de la Contralora y del Ministerio de Economa y Finanzas, los servidores de
las auditoras internas, los miembros de la fuerza pblica en servicio activo, los
gobernadores, prefectos, alcaldes, los jefes polticos y mximas autoridades con mbito
nacional.
En el caso de que las personas sealadas en el inciso anterior, antes de encontrarse
incursas en la indicada prohibicin, hubieren rendido garanta a favor de un servidor
pblico, el caucionado la sustituir dentro del trmino de veinte das contados desde
cuando se produjo el impedimento.
Si el servidor no cumpliere con esta obligacin, el Contralor General ordenar su
inmediata remocin.
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Art. 13.- Control en las instituciones pblicas.- La unidad encargada del control de las
cauciones en cada institucin debe mantener registros y archivos de los servidores
caucionados y comunicar oportunamente a la Contralora General del Estado los ingresos,
salidas, cambios de funciones u otras novedades en relacin con tales servidores.
Art. 14.- Incapacidades.- La autoridad nominadora cuidar especialmente que el
servidor nombrado o por ser nombrado para un cargo caucionado, no se halle
incapacitado para el desempeo de una funcin pblica por haber sido declarado
culpable mediante sentencia ejecutoriada por las infracciones puntualizadas en el artculo
257 del Cdigo Penal y los artculos agregados a continuacin de este. Si el servidor
caucionado estuviere incurso en tal incapacidad, ser removido inmediatamente del
cargo.
Art. 15.- Vigencia de las cauciones y remocin.- Las instituciones pblicas tienen la
obligacin de vigilar que las garantas otorgadas por los servidores caucionados, de
acuerdo con la naturaleza de stas, se mantengan en vigencia. La renovacin de las
cauciones se efectuar con treinta das de anticipacin a su vencimiento.
La autoridad nominadora exigir por escrito la inmediata presentacin de la caucin
correspondiente al servidor que, estando obligado a rendirla, ampliarla o sustituirla,
desempee un cargo sin cumplir esta obligacin. Si en el trmino de veinte das no se
atiende esa exigencia, la mxima autoridad comunicar sobre ese particular al Contralor
General del Estado, quien pedir la remocin inmediata del servidor caucionado.
CAPITULO II
Presentacin, trmite y constitucin de las cauciones
Art. 16.- Presentacin de garantas.- Los servidores obligados a rendir caucin, antes
de posesionarse, presentarn en las respectivas dependencias de la Contralora General
del Estado una de las garantas previstas en el artculo 4 de este Reglamento, para su
aceptacin y registro.
Ninguna garanta ser registrada si no contempla expresamente que responder por los
actos del caucionado durante el perodo que garantiza, y adems que el garante se obliga
a responder por tales actos hasta un ao despus.
Art. 17.- Depsito de dinero.- Los depsitos de dinero se harn en dlares, en un banco
legalmente establecido en el pas, con la indicacin de que el depsito se lo efecta a
rdenes de la entidad nominadora.
Aceptada esta clase de caucin por la entidad respectiva, el comprobante de depsito
bancario por el valor correspondiente se presentar para registro en la Contralora
General, la cual extender una certificacin.
Los intereses que produzcan estos depsitos pertenecern al caucionado. El valor de la
caucin ms los intereses, en caso de haberlos, ser devuelto por la autoridad
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bienes, as como el certificado del tesorero municipal que demuestre el avalo y que los
fiadores no adeuden a la municipalidad respectiva.
En toda fianza personal se har constar expresamente que los fiadores respondern con
sus bienes por el fiel cumplimiento de los deberes especficos del caucionado y de otros
deberes y comisiones que le sean confiados por razn del cargo, as como por el
resultado de su gestin.
Las fianzas personales constituidas de acuerdo con las normas anteriores se presentarn
para registro en la Contralora General del Estado.
Art. 20.- Garantas Bancarias.- Las garantas bancarias sern otorgadas por un banco
legalmente establecido en el pas a la orden de la entidad nominadora, y debern ser
incondicionales, irrevocables y de cobro inmediato.
Art. 21.- Plizas de Seguro.- Cada institucin pblica podr contratar plizas de seguro
de fidelidad que cubran las cauciones que deben rendir sus servidores, en los casos y
cuantas determinadas por este Reglamento. Dichas plizas para cauciones pueden ser
individuales, colectivas y tipo blanket o abiertas, emitidas por compaas de seguros
nacionales o mixtas que no consten inscritas en el Registro de Contratistas Incumplidos y
Adjudicatarios Fallidos, a la orden de la entidad nominadora, y aceptadas por la
Contralora General del Estado.
Las plizas de seguro sern incondicionales, irrevocables y de cobro inmediato, y
contendrn indispensablemente clusulas especiales que se refieran a la obligacin de
las compaas aseguradoras de cubrir el seguro hasta un ao despus del cese de
funciones del caucionado. Dichas compaas comunicarn a la Contralora General y a la
institucin asegurada, con treinta das de anticipacin, el vencimiento del contrato de
seguro.
Para la contratacin de plizas de seguro de fidelidad por parte de las instituciones
pblicas, se observar el procedimiento previsto en el artculo 74 de la Ley General de
Seguros.
Las plizas de seguro de fidelidad individuales o colectivas, adems de la identificacin
de la institucin pblica asegurada, contendrn el detalle con los nombres y apellidos,
cargo, nmero de la cdula de ciudadana, sueldo bsico, factor aplicado y monto
individual de la caucin de cada uno de los servidores caucionados.
Las plizas de seguro de fidelidad tipo blanket o abiertas, cubrirn a todo el grupo de
servidores obligados a rendir caucin por un monto nico, ya sea individual o colusorio,
sin detallar los sueldos bsicos, factores ni valores de las cauciones de cada uno de ellos.
La respectiva institucin pblica establecer dicho monto nico en funcin del ndice de
siniestralidad de los cinco ltimos aos, y exigir que la pliza incluya una clusula
especial de restitucin automtica de valor asegurado.
Art. 22.- Casos de nueva caucin o ampliacin.- Cuando a un servidor caucionado se
le extendiere un nuevo nombramiento o se le modificaren los factores sealados en el
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DISPOSICIONES GENERALES
Art. 31.- Responsables del Control de Cauciones.- Las unidades de recursos
humanos o sus similares, de las entidades del sector pblico, sern responsables por la
actualizacin, control y manejo de las cauciones.
Art. 32.- Pago de Primas de Seguros.- La mxima autoridad de cada institucin
decidir si contribuye con un porcentaje para el pago de la prima de seguros, de contar
con el presupuesto para el efecto, o si los servidores obligados a rendir caucin deben
cubrirla en su totalidad. En ningn caso la institucin pblica aportar con ms del 60% de
las primas de seguros.
Art. 33.- Las Direcciones de Auditora, Direcciones Regionales y Delegaciones
Provinciales, controlarn e incluirn en el Plan Anual de Control la verificacin del
cumplimiento de lo establecido en el presente Reglamento.
Art. 34.- Trmite de Cobro.- En el caso de responsabilidades civiles firmes y
ejecutoriadas, determinadas en contra de funcionarios caucionados, el trmite de cobro
podr efectuarse mediante la ejecucin de las correspondientes garantas rendidas por el
funcionario responsable.
Art. 35.- Dudas.- El Contralor General resolver las dudas que se presenten sobre la
aplicacin de este Reglamento.
Art. 36.- Derogatoria.- Derganse el Reglamento de Cauciones para el desempeo de
cargos pblicos expedido mediante Acuerdo No.023-CG publicado en el Registro Oficial
No. 211 de 15 de junio de 1993, y las dems disposiciones que se opongan a este
Reglamento.
DISPOSICION TRANSITORIA.- Las cauciones que rijan a la fecha en que entre en
vigencia este Reglamento continuarn con los mismos montos hasta ser renovadas o
sustituidas, de acuerdo con los nuevos factores y con sujecin a las disposiciones que
contempla este cuerpo normativo.
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DISPOSICION FINAL
El presente Reglamento entrar en vigencia a partir de su publicacin en el Registro
Oficial.
Dado en el Despacho del Contralor General del Estado, en la Ciudad de San Francisco
de Quito, Distrito Metropolitano, a 25 de junio del 2003
Comunquese,
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