CATALOGO DE CUENTAS

ACTIVO
Activo Circulante
Caja
Bancos
Inventario
Clientes
Deudores Diversos
IVA Acreditable
IVA pendiente de Acreditar
Documentos por cobrar
Activo Fijo
Terrenos
Edificios
Depreciacion Acumulada Edificios
Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acumulada Maquinaria Y equipo
Equipo de Transporte (o equipo de reparto)
Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte
Mobiliario Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada de Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Computo
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computo
Depositos en Garantia
Acciones y valores
Activo Diferido

Gastos de instalacin
Papelera y tiles
Propaganda y publicidad.
Primas de seguros
Rentas pagadas por anticipado
Intereses pagados por anticipado

PASIVO
Pasivo Circulante

Proveedores.
Documentos por pagar
Acreedores diversos.
Gastos acumulados por pagar
Impuestos acumulados por pagar

Pasivo Fijo

Hipotecas por pagar o acreedores hipotecarios.

Documentos por pagar (a largo plazo)
Pasivo Diferido
Rentas Cobradas por Anticipado
Intereses Cobrados por Anticipado
CAPITAL
Capital Social
Capital Social Variable

ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Valores
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores Diversos
Inventario
Anticipo de Impuestos
Primas de Seguro y otros pagos anticipados

dinero, certificados de depositos y c

facturacion a los clientes del ente e
pagares y letras de cambio cualquie
prestamos otorgados a los emplead
mercancias y bienes destinados a m
pagos provisionales impuesto sobre
Seguros y otros contratos pagados a

El capital contable es una de las tres partes en que se divide el patrimonio d

El capital contable, incluye al Capital Social, que se refiere a las aportacione

ero, certificados de depositos y cheques

uracion a los clientes del ente economico
ares y letras de cambio cualquier promesa de pago documentada
stamos otorgados a los empleados del ente economico
cancias y bienes destinados a manufactura o venta
os provisionales impuesto sobre la renta o impuesto sobre el activo
uros y otros contratos pagados anticipadamente por la compaa, y que le otorgan proteccin o derecho de u

que se divide el patrimonio de la entidad en el balance general, las otras dos son el Activo y el P
e se refiere a las aportaciones de los socios, tambien incluye las utilidades o prdidas y las reser

an proteccin o derecho de uso, o goce de ciertos beneficios

as dos son el Activo y el Pasivo.

des o prdidas y las reservas de capital

CATALOGO DE CUENTAS AMMEX

100-000
110-000
111-000
112-100
112-101
112-102
112-103
113-000
114-000
115-000
114-000
114-100
114-101
115-000
115-100
115-101
115-102
115-103
116-000
117-000
117-100

ACTIVO
Activo Circulante
Caja
Bancos
Bancomer MXN Cuenta Clabe: 012076001789975008
Bancomer DLLS Cuenta Clabe: 012076001865239273
Bancomer DLLS Complementaria
Inventario
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores Diversos
Prestamos otorgados a empleados
Gastos por comprobar
IVA Acreditable (IVA Trasladado al contribuyente)
IVA Acreditable pagado
IVA Acreditable por pagar
IVA por Acreditar
IVA Retenido por el contribuyente
Anticipo a proveedores
Impuestos a favor
Devoluciones de Saldos a Favor

120-000
121-000
122-000
123-000
124-000
125-000
126-000
127-000
127-100
128-000
128-100
128-101
128-102
128-103
128-104

Activo Fijo
Terrenos
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte (o equipo de reparto)
Mobiliario Equipo de Oficina
Equipo de Computo
Mejoras Locales
Equipo de Vigilancia
Cmaras de seguridad
Depreciacion Acumulada
Depreciacion Acumulada Maquinaria Y equipo
Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte
Depreciacin Acumulada de Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computo
Depreciacion Acumulada Equipo de Vigilancia

130-000
131-000
132-000
133-000

Activo Diferido
Gastos de Instalacin
Papelera y tiles
Propaganda y publicidad.

134-000
135-000
136-000

Primas de seguros
Rentas pagadas por anticipado
Intereses pagados por anticipado

200-000
210-000
211-000
211-100
211-101
211-102
212-000
212-100
212-101
212-102
212-103
212-104
212-105
212-106
213-000
214-000
214-100
214-101
215-000
216-000
217-000
217-100
217-101
217-102

PASIVO
Pasivo Circulante
Proveedores
Proveedores Nacionales
Proveedores Extranjeros
Compaias Filiales (proveen materias primas)
Impuestos por pagar
Retenciones ISR
Retenciones IVA Honorarios
Retenciones Arrendamiento
IMSS por pagar
SAR por pagar
ISPT
Infonavit por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Participacion de los Trabajadores en las Utilidades
PTU del ejercicio en curso
PTU de ejercicios anteriores
Documentos por pagar a corto plazo
Acreedores Diversos
IVA trasladado (IVA Trasladado por el contribuyente)
IVA pendiente por trasladar
IVA Trasladado por el contribuyente pagado
IVA retenido al contribuyente

220-000
221-000
222-000
223-000

Pasivo Fijo
Creditos bancarios
Acreedores Hipotecarios
Documentos por pagar a largo plazo

230-000
231-000
232-000

Pasivo Diferido
Rentas cobradas por Anticipado
Intereses cobrados por Anticipado

300-000
310-000
311-000
312-000
313-000
314-000

CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital Social Variable
Reserva Legal
Resultado del ejercicio en curso
Resultados de ejercicios anteriores

400-000
410-000
411-000
412-000
413-000
414-000

OTROS INGRESOS
Ventas por servicios de Maquila
Ventas Nacionales
Ventas Al extranjero
Ventas por scrap
Utilidad cambiaria

500-000
510-000
511-000
511-100
511-101
511-102
511-103
511-104
511-105
511-106
511-107
511-108
511-109
511-110
511-111
511-112
511-113
511-114
511-115
511-116
511-117
511-118
511-119
511-120
511-121
511-122
511-123
512-000
512-100
512-101
512-102
512-103
512-104
512-105
512-106
512-107
512-108

OTROS EGRESOS
Costos de Ventas
Gastos de Administracin
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Amortizacion locales arrendamiento
Depreciacion Equipo de Vigilancia
Gastos de viaje
Honorarios y Servicios Profesionales
Gastos Varios
Papeleria y utiles
Mantenimiento Equipo de Oficina
Mantenimiento Equipo de transporte
Combustibles
Mantenimiento equipo de computo
Publicidad
Mensajeria y Paqueteria
Articulos de Limpieza
No deducibles
Sueldos y Salarios
Bonos y premios por puntualidad
Aguinaldo
Vacaciones
Prima Vacacional
Horas Extras
Gastos de Oficina
Agua
Electricidad
Gastos de Produccin
Sueldos y Salarios
Bonos y premios por puntualidad
Aguinaldo
Vacaciones
Prima Vacacional
Horas Extras
Renta
Electricidad
Agua

512-109
512-110
512-111
513-000
513-100

Depreciacion Maquinaria y Equipo

Mantenimiento Maquinaria y Equipo
Materiales de Produccion
Gastos deudoras
Comisiones Bancarias

600-000
610-000
611-000
611-100
611-101
612-000

IMPUESTOS
Impuesto sobre Nminas
ISR Y PTU
ISR del ejercicio
PTU del ejercicio
Impuesto al Valor Agregado

CATALOGO DE CUENTAS ARREDELTO

100-000

ACTIVO

110-000

Activo Circulante

111-000

Caja

111-100

Caja Sucursal 1 Tulipanes

111-101

Caja sucursal 2 Metropolitana

111-102

Caja Sucursal 3 Abasolo

111-103

Caja Sucursal 4 Emilio Carranza

111-104

Caja Sucursal 5 Ramos Arizpe

111-105

Caja Sucursal 6 Venustiano Carranza

112-000

Bancos

112-100

AFIRME Cuenta Clabe 110113943

112-101

AFIRME Cuenta Clabe 110112920

113-000

Clientes

113-100

Clientes Sucursal 1 Tulipanes

113-101

Clientes Sucursal 2 Metropolitana

113-102

Clientes Sucursal 3 Abasolo

113-103

Clientes Sucursal 4 Emilio Carranza

113-104

Clientes Sucursal 5 Ramos Arizpe

113-105

Clientes Sucursal 6 Venustiano Carranza

114-000

Inventario

114-100

Inventario Sucursal 1 Tulipanes

114-101

Inventario Sucursal 2 Metropolitana

114-102

Inventario Sucursal 3 Abasolo

114-103

Inventario Sucursal 4 Emilio Carranza

114-104

Inventario Sucursal 5 Ramos Arizpe

114-105

Inventario Sucursal 6 Venustiano Carranza

115-000

IVA Acreditable (IVA trasladado al contribuyente)

115-100

IVA Acreditable pagado tasa 16%

115-101

IVA Acreditable por pagar

115-102

IVA Retenido por el contribuyente

116-000

Impuestos a Favor

116-100

Devoluciones saldos a Favor

120-000

Activo Fijo

121-000

Mobiliario y equipo de Oficina

122-000

Equipo de Computo

123-000

Equipo de Vigilancia

124-000

Depreciacion Acumulada

124-100

Depreciacion Acumulada Mobiliaria y Equipo de Oficina

124-101

Depreciacion Acumulada Equipo de Computo

124-102

Depreciacion Acumulada Equipo de Vigilancia

130-000

Activo Diferido

131-000

Gastos de Instalacin

132-000

Papelera y tiles

133-000

Propaganda y publicidad.

134-000

Rentas pagadas por anticipado

134-100

Rentas pagadas por anticipado Sucursal 1 Tulipanes

134-102

Rentas pagadas por anticipado sucursal 2 Metropolitana

134-103

Rentas Pagadas por anticipado Sucursal 3 Abasolo

134-104

Rentas Pagadas por anticipado Sucursal 4 Emilio Carranza

134-105

Rentas pagadas por anticipado Sucursal 5 Ramos Arizpe

134-106

Rentas pagadas por anticipado Sucursal 6 V. Carranza

200-000

Pasivo Circulante

210-000

Proveedores

211-000

Impuestos por pagar

211-100

Retenciones ISR

211-101

Retenciones IVA Honorarios

211-102

Retenciones Arrendamiento

211-103

IMSS por pagar

211-104

SAR por pagar

211-105

ISPT

211-106

Infonavit por pagar

212-000

Sueldos por pagar

213-000

Acreedores diversos

214-000

IVA trasladado (IVA Trasladado por el contribuyente)

214-100

IVA por trasladar

214-101

IVA retenido al contribuyente

220-000

Pasivo Fijo

221-000

Creditos bancarios

222-000

Acreedores Hipotecarios

223-000

Documentos por pagar a largo plazo

230-000

Pasivo Diferido

231-000

Rentas cobradas por Anticipado

232-000

Intereses cobrados por Anticipado

300-000
310-000
311-000
312-000

Capital
Capital Social Fijo
Capital Social Variable
Reserva Legal

313-000
314-000

Resultado del ejercicio en curso

Resultados de ejercicios anteriores

400-000
410-000
411-000
411-100
411-101
412-000
412-100
412-101
413-000
413-100
413-101
414-000
414-100
414-101
415-000
415-100
415-101
416-000
416-100
416-101
417-000

Otros Ingresos
Ventas
Ventas Sucursal 1 Tulipanes
Ventas Gravadas Tasa 16%
Ventas Tasa 0%
Ventas Sucursal 2 Metropolitana
Ventas Gravadas Tasa 16%
Ventas Tasa 0%
Ventas Sucursal 3 Abasolo
Ventas Gravadas Tasa 16%
Ventas Tasa 0%
Ventas Sucursal 4 Emilio Carranza
Ventas Gravadas Tasa 16%
Ventas Tasa 0%
Ventas Sucursal 5 Ramos Arizpe
Ventas Gravadas Tasa 16%
Ventas Tasa 0%
Ventas Sucursal 6 V Carranza
Ventas Gravadas Tasa 16%
Ventas Tasa 0%
Utilidad cambiaria

500-000
510-000
511-000
511-100
511-101
511-102
511-103
511-104
511-105
512-000
512-100
512-101
512-102
512-103
512-104
512-105
512-106
512-107
512-108
512-109

Otros Egresos
Costo de Ventas
Gastos de Administracin
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Depreciacion Equipo de Vigilancia
Honorarios y Servicios Profesionales
Gastos Varios
Articulos de Limpieza
No deducibles
Gastos de Produccion Materia Prima
Harina
Azcar
Huevos
Levaduras
Sal
Polvo de Hornear
Manteca
Leche
Margarita
Colorantes

512-110
513-000
513-100
513-101
513-102
513-103

Sabores Artificiales
Gastos de Operacin y Produccion en Proceso
Sueldos y Salarios
Vacaciones
Aguinaldo
Seguridad Social

600-000
610-000
611-000
611-100
611-101

IMPUESTOS
Impuesto sobre Nminas
ISR Y PTU
ISR del ejercicio
PTU del ejercicio

CATALOGO DE CUENTAS PARRAS

100-000
110-000
111-000
112-000
113-000
113-100
113-101
114-000
115-000
116-000
116-100
116-101
116-102
117-000
117-100

ACTIVO
Activo Circulante
Caja
Bancos
Inventario
Inventario de Materias Primas
Inventario de Pesticidas
Clientes
Deudores Diversos
IVA Acreditable (IVA Trasladado al contribuyente)
IVA Acreditable pagado tasa 16%
IVA Acreditable por pagar
IVA Retenido por el contribuyente
Impuestos a Favor
Devoluciones de Saldos A favor

120-000
121-000
122-000
123-000
124-000
125-000
126-000
127-000
127-100
127-101
127-102
127-103
127-104
127-105

Activo fijo
Edificios
Mobiliario y equipo de Oficina
Equipo de Computo
Equipo de seguridad
Equipo de transporte
Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acumulada
Depreciacion Acumulada Edificios
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Equipo de Computo
Depreciacion Equipo de Seguridad
Depreciacion Equipo de transporte
Depreciacion Maquinaria y Equipo

130-000
131-000

Activo Diferido
Gastos pagados por anticipado

200-000
210-000
211-000
212-000
213-000
214-000
215-000
215-100

PASIVO
Pasivo Circulante
Proveedores
Impuestos por pagar
Acreedores Diversos
Sueldos por pagar
IVA trasladado (IVA trasladado por el contribuyente)
IVA por trasladar

215-101

IVA retenido al contribuyente

220-000
221-000
222-000
223-000

Pasivo Fijo
Creditos bancarios
Acreedores Hipotecarios
Documentos por pagar a largo plazo

230-000
231-000
232-000

Pasivo Diferido
Rentas cobradas por Anticipado
Intereses cobrados por Anticipado

300-000
310-000
311-000
312-000
313-000
314-000

CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital Social Variable
Reserva Legal
Resultado del ejercicio en curso
Resultados de ejercicios anteriores

400-000
410-000
411-000
412-000

OTROS INGRESOS
Ventas por servicios de Maquila
Utilidad cambiaria
Devoluciones de saldos a Favor

500-000
510-000
511-000
511-100
511-101
511-102
511-103
511-104
511-105
511-106
511-107
511-108
511-109
511-110
511-111
511-112
511-113
511-114
511-115
511-116
511-117
511-118

OTROS EGRESOS
Costos de Ventas
Gastos de Administracin
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Amortizacion locales arrendamiento
Depreciacion Equipo de Vigilancia
Gastos de viaje
Honorarios y Servicios Profesionales
Gastos Varios
Papeleria y utiles
Mantenimiento Equipo de Oficina
Mantenimiento Equipo de transporte
Combustibles
Mantenimiento equipo de computo
Publicidad
Mensajeria y Paqueteria
Articulos de Limpieza
No deducibles
Sueldos y Salarios
Bonos y premios por puntualidad
Aguinaldo
Vacaciones

511-119
511-120
511-121
511-000
511-100
511-101
511-102
511-103
511-104
511-105
511-106
511-107
511-108
511-109
511-110
511-111
512-000
512-100

Prima Vacacional
Horas Extras
Gastos de Oficina
Gastos de Produccin
Sueldos y Salarios
Bonos y premios por puntualidad
Aguinaldo
Vacaciones
Prima Vacacional
Horas Extras
Renta
Electricidad
Agua
Depreciacion Maquinaria y Equipo
Mantenimiento Maquinaria y Equipo
Materiales de Produccion
Gastos deudoras
Comisiones Bancarias

600-000
610-000
611-000
611-100
611-101

IMPUESTOS
Impuesto sobre Nminas
ISR Y PTU
ISR del ejercicio
PTU del ejercicio