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CONSTRUCTORA UNIN SAC

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


Al 31.12.2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Servicios y otros contratados por anticipado
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en valores
Inmueble, Maquinaria y equipo (neto)
Otros activos
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

S/.
7,468,750.00
2,789,922.50
2,162,975.00
158,000.00
12,579,647.50

281,500.00
8,911,900.00
9,193,400.00

21,773,047.50

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos, Contraprestaciones y aportes al
sistema de pensiones y salud por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Pasivo diferido
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidades o prdidas acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

561,447.50
3,270,750.00
7,115,500.00
10,947,697.50

592,000.00
592,000.00

8,795,850.00
887,500.00
550,000.00
10,233,350.00
21,773,047.50

Las operaciones realizadas por la empresa durante el ao 2016 fueron las siguientes:
1.
2.

Se cobran la totalidad de las facturas pendientes de cobrar al 31.12.2015


Con fecha 02.01.2015, se suscribe un contrato de construccin cuyo monto total asciende a S/.
125,000,000. De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo, el cual fue
garantizado con una carta fianza emitida por el Banco Mi Per, la cual ha originado costos
financieros por S/. 1,400,000, los mismos que fueron cargados a la cuenta de la empresa.
La empresa se obliga a ejecutar la obra en un plazo de 12 meses

3.
4.

5.
6.
7.

8.
9.

10.
11.

12.
13.

El 05 de febrero, la empresa adquiere materiales de construccin por un monto de S/. 8,100,000


ms IGV. El ntegro es consumido por la obra.
Se reconocen las remuneraciones del periodo febrero 2016 por S/. 4,472,271.92. Essalud: S/.
500,000. SCTR: S/. 27728.08. Renta de 5ta Categora: S/. 25,600. CONAFOVICER: S/.
62,611.92. AFP: S/. 640,000.
Al 30.03.2016 se reconoce un estado de avance del 40% de la obra.
En el mes de abril, se compr materiales por un valor de S/. 12,150,000 ms IGV. El ntegro es
consumido por la obra.
Durante el mes de abril se ha reconocido remuneraciones por S/. 6,708,407.87. Essalud S/.
603,756.71. SCTR S/. 187,835.42. Renta de 5ta categora: S/. 35,800. CONAFOVICER: S/.
93,917.71. AFP: S/. 960,000.
Al 31.06.2016 se reconoce un estado de avance al 80% de la obra.
Durante el mes de mayo se ha reconocido remuneraciones por S/. 6,708,407.87. Essalud S/.
603,756.71. SCTR S/. 187,835.42. Renta de 5ta categora: S/. 35,800. CONAFOVICER: S/.
93,917.71. AFP: S/. 960,000.
En el mes de setiembre del ao 2016, la empresa compra materiales por un importe de S/.
30,375,000 ms IGV.
En el mes de setiembre del ao 2016, se ha reconocido remuneraciones por S/. 4,472.271.92.
Essalud: 402,504.47. SCTR: 125,223.61. Renta de 5ta Categora: S/. 26,900. CONAFOVICER:
S/. 62,611.81. AFP: S/. 640,000.
Al 31.12.2016 se reconoce la obra en un 100%
Se reconocen remuneraciones al personal que trabaja en la obra por S/. 2,683,363.15. Essalud: S/.
241,502.68. SCTR: S/. 75,134.17. Renta de 5ta categora: S/. 16,700. CONAFOVICER: S/. 37,
567.08.

14. Se reconoce la depreciacin del ejercicio.

IME
Terrenos
Edificios y construcciones
Maquinaria y Equipo
Muebles y enseres

COSTO
DEPRECIACIN DEPRECIACIN
536,250.00
0
0.00
1,973,500.00
5%
98,675.00
13,251,300.00
20%
2,650,260.00
95,250.00
10%
9,525.00

La distribucin de la depreciacin del ejercicio a los centros de costo se efecta de la siguiente


forma:

CENTRO DE COSTOS
Costos de produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
TOTAL

PORCENTAJE
70%
10%
20%
100%

DISTRIBUCIN
1,930,922.00
275,846.00
551,692.00
2,758,460.00

15. Se reconoce y se paga la contribucin al SENCICO.

Ventas del ejercicio


Contribucin 0.2%

105,932,203.39
211,864.41

Nota: Los pagos por Contribucin al SENCICO deben de efectuarse mensualmente de acuerdo a
la facturacin a los clientes, en este caso para efectos didcticos lo hemos realizado de forma anual.
16. Se reconocen remuneraciones al personal de administracin y ventas por S/. 4,474,357.8.
17. Durante el ejercicio, se han realizado pagos a cuenta del impuesto a la Renta por un importe de
S/. ..

Se pide:
-

Libro diario 5.
: Fecha de entrega viernes 12 de agosto del 2016. Hora mxima: 1:00 pm
Balance de comprobacin
: Fecha de entrega: mircoles 17 de agosto del 2016.
Estados Financieros: ESF y ER : Fecha de entrega: mircoles 17 de agosto del 2016.

Dato adicional: Asiento de apertura.


101
1041
1212
1611
182
3022
33111
33211
33311
33511
39131
39132
39134
40111
4017
4031
407
4111
4212
4511
5011
582
5911

12,500.00
7,456,250.00
EMITIDAS EN CARTERA
2,789,922.50
CON GARANTA
2,162,975.00
SEGUROS
158,000.00
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES
281,500.00
COSTO
536,250.00
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
1,973,500.00
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
13,251,300.00
COSTO
95,250.00

CAJA

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MUEBLES Y ENSERES
IGV - CUENTA PROPIA
IMPUESTO A LA RENTA
ESSALUD
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
EMITIDAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS
ACCIONES
LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS

3,000,000.00
3,940,000.00
4,400.00
203,625.00
193,072.50
42,500.00
122,250.00
3,270,750.00
7,115,500.00
592,000.00
8,795,850.00
887,500.00
550,000.00

BALANCE DE COMPROBACIN

al 31 de diciembre de 2016
201322256
Empresa Constructora Unin SAC

EJERCICIO O PERODO:
RUC:

OS Y NOMBRES , DENOMINACIN O RAZN S OCIAL:

SA LD O S F I N A LES D EL
C U EN T A

SUMAS DEL MAYOR

SALDOS

AJUSTES
EST A D O D E SI T U A C I N F I N A N C I ER A

C D IGO

101

D EN O M I N A C I N

CAJA

JAA

1041

CUENTAS CORRIENTES
OPERATIVAS

1212

EMITIDAS EN CARTERA

122

ANTICIPOS DE CLIENTES

1611

CON GARANTA

182

SEGUROS

251

MATERIALES AUXILIARES

3022

DEUDOR

ACREEDOR

37,512,500.00

DEBE

HABER

0.00

37,512,500.00

DEBE

HABER

A C T IV O

PA SI V O Y P.

37,512,500.00

66,527,422.50

95,815,397.46

29,287,974.96

29,287,974.96

127,789,922.50

127,789,922.50

31,250,000.00

31,250.00

31,218,750.00

31,218,750.00

2,162,975.00

0.00

2,162,975.00

2,162,975.00

158,000.00

0.00

158,000.00

158,000.00

50,625,000.00

50,625,000.00

0.00

281,500.00

281,500.00

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL 281,500.00


SOCIAL - COMUNES

33111

COSTO

536,250.00

0.00

536,250.00

536,250.00

33211

COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION


1,973,500.00

0.00

1,973,500.00

1,973,500.00

33311

COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION


13,251,300.00

0.00

13,251,300.00

13,251,300.00

33511

COSTO

95,250.00

0.00

95,250.00

95,250.00

39131

EDIFICACIONES

0.00

3,098,675.00

3,098,675.00

3,098,675.00

39132

MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DE EXPLOTACIN

0.00

6,590,260.00

6,590,260.00

6,590,260.00

39134

MUEBLES Y ENSERES

0.00

13,925.00

13,925.00

13,925.00

40111

9,112,500.00

19,271,421.61

10,158,921.61

10,158,921.61

40171

IGV - CUENTA PROPIA


RENTA DE TERCERA
CATEGORA

1,588,983.05

193,072.50

1,395,910.55

1,395,910.55

40173

RENTA DE QUINTA
CATEGORA

186,760.00

186,760.00

3,357,969.47

3,400,469.47

42,500.00

42,500.00

4031

ESSALUD

4032

ONP

0.00

0.00

4034

CONTRIBUCIN AL SENCICO

211,864.41

211,864.41

4039

OTRAS INSTITUCIONES

350,626.23

350,626.23

407

ADMINISTRADORAS DE
FONDOS DE PENSIONES

4,208,262.40

4,330,512.40

122,250.00

122,250.00

4111

SUELDOS Y SALARIOS POR


PAGAR

24,773,431.90

28,044,181.90

3,270,750.00

3,270,750.00

4212

EMITIDAS

59,737,500.00

66,853,000.00

7,115,500.00

7,115,500.00

4511

INSTITUCIONES
FINANCIERAS

0.00

592,000.00

592,000.00

592,000.00

5011

ACCIONES

0.00

8,795,850.00

8,795,850.00

8,795,850.00

582

ESTADO DE RESULTADOS NATURALEZA


G A ST O S

I N G R ESO S

LEGAL

0.00

887,500.00

887,500.00

887,500.00

5911

UTILIDADES ACUMULADAS

0.00

550,000.00

550,000.00

550,000.00

6031

MATERIALES AUXILIARES

50,625,000.00

0.00

50,625,000.00

6131

MATERIALES AUXILIARES

50,625,000.00

50,625,000.00

6211

SUELDOS Y SALARIOS

29,519,080.53

0.00

29,519,080.53

29,519,080.53

6271

RGIMEN DE
PRESTACIONES DE SALUD

2,754,212.77

0.00

2,754,212.77

2,754,212.77

6273

SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE


603,756.70
RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO
0.00Y ENFERMEDADES
603,756.70
PROFESIONALES

603,756.70

6442

CONTRIBUCION A SENCICO

679

OTROS GASTOS
FINANCIEROS

68141

EDIFICACIONES

68142

MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DE EXPLOTACIN

68144

MUEBLES Y ENSERES

ESTADO DE RESULTADOS - FUNCIN


G A ST O S

50,625,000.00

211,864.41

0.00

211,864.41

211,864.41

1,400,000.00

0.00

1,400,000.00

1,400,000.00

98,675.00

0.00

98,675.00

98,675.00

2,650,260.00

0.00

2,650,260.00

2,650,260.00
9,525.00

9,525.00

0.00

9,525.00

TERCEROS

0.00

105,932,203.39

105,932,203.39

791

CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS

0.00

921

COSTO DE PRODUCCIN

50,625,000.00

0.00

50,625,000.00

50,625,000.00

922

COSTO DE PRODUCCIN

28,000,000.00

0.00

28,000,000.00

28,000,000.00

923

COSTO DE PRODUCCIN

1,930,922.00

0.00

1,930,922.00

1,930,922.00

924

COSTO DE PRODUCCIN

211,864.41

0.00

211,864.41

211,864.41

941

GASTOS
ADMINISTRATIVOS.

2,714,371.00

0.00

2,714,371.00

2,714,371.00

951

GASTOS DE VENTAS.

2,990,217.00

0.00

2,990,217.00

2,990,217.00

971

GASTOS FINANCIEROS

1,400,000.00

0.00

1,400,000.00

662,061,266.27

662,061,266.27

262,930,684.36

264,330,684.36

7041

SUMA TOTAL S/.

87,872,374.41 -

I N G R ESO S

105,932,203.39

105,932,203.39

87,872,374.41

1,400,000.00

88,585,935.55

RESULTADO DEL EJERCICIO O DEL PERIODO

70,526,106.57
18,059,828.98

TOTALES

88,585,935.55

88,585,935.55

87,872,374.41

105,932,203.39

18,059,828.98
105,932,203.39

87,872,374.41

105,932,203.39

18,059,828.98
105,932,203.39

105,932,203.39

105,932,203.39