Formatos Contables

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
ENERO - 2014
RUC:
80408011389
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COSTEROS SAA
NMERO
CORRELATIV
O
DEL
ASIENTO
FECHA
DE LA
GLOSA O
DESCRIPCIN DE
O CDIGO
OPERACIN
LA OPERACIN
NICO
DE LA
OPERACIN
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
REFERE
CDIGO
DEL
LIBRO
O
REGISTR
O
(TABLA
8)
01
01
01
01
01
00/01/2014
00/01/2014
00/01/2014
00/01/2014
00/01/2014
02
02
02
02
00/01/2014
00/01/2014
00/01/2014
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO INICIAL
DESALMACENAMIENTO DE LOS PP
INGRESO A PRODUCCION DE LOS PROD. PROCES.
COMPRA DE MATERIALES
INGRESO A ALMACEN DE LAS COMPRAS
PAGO DE LA COMPRA DE MAT.

DESALMACENAMIENTO DE MATERIALES
INGRESO AL PROCESO PRODUCTO DE LOS MAT
PROVISION DE LOS SERVICIOS
PAGO DE SERVICIOS BASICOS
DESTINO DE LAS PROVISIONES

PROVISION DE ALQUILER
PAGO DE ALQUILER
12
1/5/2014 PROVISION DE LA HT PLAME

1/5/2014 DESTINO DE LA HT PLAME
12
12
12
12
12
12
13
13
13
13
13
14
14

1/6/2014 PROVISIONES DEL MES
1/6/2014 DESTINO DE LAS PROVISIONES
REFERENCIA
CUENTA CONTABLE
DE
ASOCIADA A LA OPERACIN
NMERO
NM
ERO
DEL
CORRELATI DOC
SUST
VO
UME
ENTA
NTO
TORI
O
CDIGO
10111
10411
23111
DENOMINACIN
CAJA
CUENTA CORRIENTE
productos en proceso
24111
24112
33311
39132
50111
71311
23111
93141
93142
93143
79111
60211
60212
40111
42111
24111
24112
61211
61212
MATERIALES DIRECTOS X
MATERIALES INDIRECTOS Y
MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
capital social
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIALES - IIPP
MANO DE OBRA - IIPP
CARGA FABRIL - IIPP
CARGAS IMP. CTA COSTOS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR
42111
10111
61211
61212
24111
24112
93111
93112
79111
63611
63631
63641
40111
42121
42121
10411
93131
94311
95711
CUENTAS POR PAGAR

CAJA
CARGAS IMP. A LAS CTAS DE COSTOS
LUZ
AGUA
TELEFONO
IGV - CUENTA PROPIA
EMITIDAS
EMITIDAS
CUENTA CORRIENTE
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
79111
63511
46911
46911
10411
93131
94311
95711
79111
62111
62112
62711
62731
40311
40321
40391
41111
41112
93121
CARGA IMP. CTA COSTOS

ALQUILER
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CUENTA CORRIENTE
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
SUELDOS
SALARIOS
ESSALUD
SCTR
ESSALUD
ONP
SCTR
SUELDOS
SALARIOS
MANO DE OBRA DIRECTA
93122
93131
94411
94511
79111
79112
62911
68142
39132
41511
41512
93131
94512
95512
79111
79112
MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGA FABRIL
SUELDOS
CONTRIBUCIONES
CARGAS IMP. A LAS CTAS DE GASTOS
CTS
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
CTS - SUELDOS
CTS - SALARIOS
CARGA FABRIL.1
CARGAS SOCIALES
CARGAS SOCIALES
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
6,500.00
50,000.00
37,000.00
HABER
10,500.00
6,000.00
45,000.00
22,500.00
132,500.00
37,000.00
37,000.00
20,500.00
12,000.00
4,500.00
37,000.00
37,000.00
23,718.00
23,718.00
15,600.00
4,500.00
3,618.00
15,600.00
4,500.00
15,600.00
4,500.00
23,718.00
23,718.00
19,700.00
7,636.36
19,700.00
7,636.36
19,700.00
7,636.36
27,336.36
27,336.36
1,500.00
1,000.00
1,200.00
666.00
4,366.00
4,366.00
4,366.00
4,366.00
2,125.00
787.50
787.50
3,700.00
3,700.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
2,450.00
525.00
525.00
3,500.00
5,000.00
21,000.00
2,340.00
260.40
2,340.00
3,380.00
260.40
4,350.00
18,270.00
15,000.00
28,600.40
28,600.40
6,000.00
2,150.40
5,000.00
450.00
18,902.80
28,600.40
28,600.40
4,500.00
416.67
1,750.00
6,666.67
6,666.67
4,675.00
1,991.67
6,666.67
6,666.67
23,150.40
5,450.00
2,166.67
4,500.00
4,675.00
1,316.67
675.00
444,674.86
444,674.86
882,849.72
70,534.13
889,349.72
11,325.40
INFORME EN CANTIDADES
CANTIDADES A JUSTIFICAR
Productos en proceso inicial .........................
Puestas en produccin o Recibidas de departamentos
precedentes
Aumento en el volumen debido al material aadido
TOTAL A JUSTIFICAR
Transferidos al siguiente Departamento
Completados pero en existencia
Productos en proceso sin completar .....................
Unidades perdidas en produccin
TOTAL JUSTIFICADO
PRODUCCION EQUIVALENTE
Materiales
Mano de Obra
Carga Fabril
INFORME DE COSTOS DE PRODUCCION
COSTO EN EL DPTO ANTERIOR

Productos en proceso inicial
Transferidos al Dpto
TOTAL
Costo Unitario ajustado por material aadido
Costo por unidad ajustado y corregido ( prdida )
TOTAL
COSTO EN EL DEPARTAMENTO ACTUAL
Productos en Proceso
Costo de Materiales
Costo de Mano de Obra
Costo de Carga Fabril
Costos durante el perodo
Costo de Materiales
Costo de Mano de Obra
Costo de Carga Fabril
TOTAL DE COSTOS CORRIENTES
COSTO ACUMULADO TOTAL A JUSTIFICAR
Productos Completados y Transferidos
Productos Completados en existencia
Productos en Proceso final
Costo de los Dptos anteriores
Productos en Proceso - Materiales
Productos en Proceso - Mano de Obra
Productos en Proceso - Carga Fabril
TOTAL PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO ACUMULADO TOTAL JUSTIFICADO
DEPARTAMENTO 1
20,000.00 (17/20, 2/5,2/5)
79,000.00
99,000.00
29,500.00
60,000.00
9,500.00 (1 2/5 3/10)
99,000.00
69,500.00
63,800.00
62,850.00
DEPARTAMENTO 1
C. TOTALES
C. UNITARIO
20,500.00
12,000.00
4,500.00
0.688292949600
27,336.36
21,000.00
11,325.40
59,661.76
0.6882929
0.5172414
0.2517963
1.4573306
96,661.76
29,170.35
1.4573306
0.517241400000
0.25179630000
46,115.62
13,862.07
5,061.11
65,038.80
94,209.16
2,452.60
29,500.00
#REF!
75500
31,622.96
METODO FIFO
PRODUCCION EQUIVALENTE
DEPARTAMENTO 1
PRODUCCION EQUIVALENTE DE MATERIALES
PPC
=
Pt
+
60,000 +
PRODUCCION EQUIVALENTE DE LA MANO DE OBRA
Prbe
=
Pt
+
60,000 +
PRODUCCION EQUIVALENTE DE LA CARGA FABRIL
Prbe
=
Pt
+
60,000 +
COSTOS UNITARIOS
DEPARTAMENTO 1
M
COSTO M PERIODO
Pe MATERIALES
MO
COSTO MO PERIODO
Pe MANO DE OBRA
CF
COSTO CF PERIODO
Pe CARGA FABRIL
Prod. Completados y transferidos

a) costo de 20000 und
a.1) Costos acumulados
Costo de la nueva produccion
prod. Completados en existencia
prod. En proceso final

M
MO
CF
DEPARTAMENTO 2
ajustes del costo por material aadido
440288.94 =
529000
ajuste del costo por perdida
costos unitarios
.
M
COSTO M PERIODO
Pe MATERIALES
MO
COSTO MO PERIODO
Pe MANO DE OBRA
CF
COSTO CF PERIODO
Pe CARGA FABRIL
prod. Completados y tranferidos

a) costo de 29000
a.1) costos acumulados
a.2) costos a completar
M
MO
CF
a3) ajuste aplicando el dpto anterior
b)costos de la nueva produccion
=
=
=
productos completados pero en existencia
costo de lo dpts anteriores
prod. En proceso final

M
MO
CF
DEPARTAMENTO 3
.
=
=
=
COSTO M PERIODO
Pe MATERIALES
MO
COSTO MO PERIODO
Pe MANO DE OBRA
CF
COSTO CF PERIODO
Pe CARGA FABRIL
DEPARTAMENTO 1
PRODUCTOS COMPLETADOS Y TRANSFERIDOS
a)
COSTO DE 500,000 UNIDADES

500,000 x
b)
COSTO DE LOS PT EN EXISTENCIA

28000 x
PRODUCTOS EN PROCESO FINAL

M
MO
CF
=
=
=
DEPARTAMENTO 2
AJUSTE AL COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO AJUSTADO Y CORREGIDO PERDIDA

- x
(
46,000.00 -
PRODUCTOS COMPLETADOS Y TRANSFERIDOS

a) COSTO DE 460,000 UNIDADES
460,000 x
b)
COSTO DE LOS PT EN EXISTENCIA

51000 x
PRODUCTOS EN PROCESO FINAL
COSTO DE LOS DPTOS ANTERIORES
51,000
M
=
MO
=
CF
DEPARTAMENTO 3
costo ajustado por material aadido
276000.23 =
460000
costo por unidad ajustado y corregido (perdida)
4000 X
0.6 =
482000
prod. Terminados y transferidos
prod. Complet. Pero en existencia
prod. En proceso sin completar

M=
MO=
CF=
=
=
=
COSTO AJUSTADO
=
DE MATERIALES
IFPP (1)
9500 -
69,500.00
3800 -
63,800.00
2850 -
62,850.00
COSTO M PERIODO
Pe MATERIALES
47,836.36
69,500.00
COSTO MO PERIODO
Pe MANO DE OBRA
33,000.00
63,800.00
COSTO CF PERIODO
Pe CARGA FABRIL
15,825.40
62,850.00
1.4573306
DE LA MANO DE OBRA
UeIFPP 9500(2/5)
DE LA CARGA FABRIL
Ue IFPP 9500(3/10)
29500
29500
9500
9500
9500
X
X
X
1.4573306 =
0.6882929
0.5172414
0.2517963
42,991.25
=
=
=
6,538.78
1,965.52
717.62
COSTO M PERIODO
Pe MATERIALES
76,360.00
494,900.00
COSTO MO PERIODO
Pe MANO DE OBRA
172,000.00
496,300.00
COSTO CF PERIODO
Pe CARGA FABRIL
50,923.59
491,200.00
63,500.00
0.8323042
29000(2/5)
29000(2/5)
X
X
0.3465646
0.1036718
=
=
4,089.46
1,223.33
29000
0.8323042
24,136.82
92,949.61
1.4368344
619,275.63
431000
18000
1.4368344
25,863.02
51000
0.8323042
42,447.51
51000(9/10)
51000(7/10)
51000(3/5)
X
X
X
0.1542938
0.3465646
0.1036718
=
=
=
7,082.09
12,372.36
3,172.36
22,626.80
65,074.31
COSTO M PERIODO
Pe MATERIALES
76,360.00
456,000.00
COSTO MO PERIODO
Pe MANO DE OBRA
187,000.00
463,200.00
COSTO CF PERIODO
Pe CARGA FABRIL
62,564.95
450,400.00
TOTAL
Y TRANSFERIDOS
UNIDADES
=
#REF!
EN EXISTENCIA
=
x
x
x
#REF!
19/20
3/5
3/5
x
x
x
0.18
0.37
0.15
1.2729570
9/10
x
7/10
x
0.15
0.33
#REF!
=
)
#REF!
Y CORREGIDO PERDIDA
Y TRANSFERIDOS
00 UNIDADES
=
#REF!
EN EXISTENCIA
=
#REF!
ROCESO FINAL
TOS ANTERIORES
x
x
3/5
0.12
0.6882929
0.517241400000
0.2517963000000
1.4573306
42,991.25
0.6882929
0.5172414
0.2517963
0.1542938
0.3465646
0.1036718
76360
172000
50923.59
=
=
=
=
=
=
93
DEPARTAMENTOS ( O CENTROS DE COSTOS)

931 DEPARTAMENTO 1
9311 MATERIALES
93111 MATERIALES DIRECTOS.1
93112 MATERIALES INDIRECTOS.1
9312 MANO DE OBRA
93121 MANO DE OBRA DIRECTA.1
93122 MANO DE OBRA INDIRECTA.
9313 CARGA FABRIL
93131 CARGA FABRIL.1
93132
93133
93134
9314 PRODUCTOS EN PROCESO INICIAL
93141 MATERIALES - IIPP.1
93142 MANO DE OBRA - IIPP.1
93143 CARGA FABRIL - IIPP.1
9315 PRODUCTOS TERMINADOS EN EXISTEN

93151 PT.St.1
93152
93153
9316 PRODUCTOS TERMINADOS TRANSFERI

93161 PT1
9317 PRODUCTOS EN PROCESO FINAL
93171 MATERIALES - IFPP.1
93172 MANO DE OBRA - IFPP.1
93173 CARGA FABRIL - IFPP.1
932 DEPARTAMENTO 2
9321 MATERIALES
9322 MANO DE OBRA
9323 CARGA FABRIL

93232
93233
93234

93251 PT.St.2
93252
93253

93261 PT2

93271 COSTO DPTOS ANTERIORES
9328 COSTOS DEL DEPARTAMENTO ANTERIO

93281 PRODUCTOS EN PROCESO
93282 TRANSFERIDOS AL DPTO.2
933 DEPARTAMENTO 3
9331 MATERIALES
9332 MANO DE OBRA
9333 CARGA FABRIL
93332
93333
93334

93351 PT.St.3
93352
93353

93361 PT3

93371 COSTO DPTOS ANTERIORES
9338 COSTOS DEL DEPARTAMENTO ANTERIO

93381 PRODUCTOS EN PROCESO
93382 TRANSFERIDOS AL DPTO.3
ROS DE COSTOS)
ERIALES DIRECTOS.1
ERIALES INDIRECTOS.1
NO DE OBRA DIRECTA.1
NO DE OBRA INDIRECTA.1
RGA FABRIL.1
N PROCESO INICIAL
ERIALES - IIPP.1
NO DE OBRA - IIPP.1
RGA FABRIL - IIPP.1
ERMINADOS EN EXISTENCIA
ERMINADOS TRANSFERIDOS
N PROCESO FINAL
ERIALES - IFPP.1
NO DE OBRA - IFPP.1
RGA FABRIL - IFPP.1
ERIALES DIRECTOS.2
RGA FABRIL.2
N PROCESO INICIAL
ERIALES - IIPP.2
NO DE OBRA - IIPP.2
RGA FABRIL - IIPP.2
N PROCESO FINAL
STO DPTOS ANTERIORES - IFPP.2
ERIALES - IFPP.2
NO DE OBRA - IFPP.2
RGA FABRIL - IFPP.2
EPARTAMENTO ANTERIOR
ODUCTOS EN PROCESO INICIAL.2
NSFERIDOS AL DPTO.2
ERIALES DIRECTOS.3
RGA FABRIL.3
N PROCESO INICIAL
ERIALES - IIPP.3
NO DE OBRA - IIPP.3
RGA FABRIL - IIPP.3
N PROCESO FINAL
STO DPTOS ANTERIORES - IFPP.3
ERIALES - IFPP.3
NO DE OBRA - IFPP.3
RGA FABRIL - IFPP.3
EPARTAMENTO ANTERIOR
ODUCTOS EN PROCESO INICIAL.3
NSFERIDOS AL DPTO.3
Boleta
N
NOMBRES Y APELLIDOS
DEL TRABAJADOR
CARGO
1 MOD DPTO 1
2 MOI DPTO 1
7 GA
8 GV
=
C
G
SUELDOS
SALARIOS
TOTAL GENERAL
CTS
MOD DPTO 1
MOI DPTO 1
GA
GV
REMUNERAC
ANUAL
15,000.00
6,000.00
5,000.00
Bsico
AO 2015
Remuneracin segn periodicidad de Pago
Asig.
0
Otras Remun.
Famil.
GRATIF.
Reint
15,000.00
6,000.00
5,000.00
26,000.00
0.00
5,000.00
21,000.00
26,000.00
26,000.00
1/6
REMUNERAC
GRATIFICAC
MENSUAL
178.57
1,071.43
71.43
428.57
59.52
357.14
1,857.14
309.52
1,250.00
500.00
416.67
-
TOTAL
CTS
1,250.00
500.00
416.67
2,166.67
deprec.
de Pago
Otras Remun.
Vacac.
Trunc.
JORNADA
LABORADA (2)
D
Hs
Total
Remun.
(2)
Remun.
x das y
horas
labor.
(2)
931
94
95
1,250.00
500.00
416.67
1,750.00
2,925.00
4,675.00
416.67
900
1,316.67
675.00
Total
Remun.
s/dsctos.
O.N.P
Retenciones a Cargo del Trabajador por Tributos

Aportes Previsionales, Cuotas y otros concet
Sistema Privado de Pensiones
AFP
Aporte
Comisin
Oblig. 10 %
Var. %
15,000.00
6,000.00
5,000.00
26,000.00
1,950.00
780.00
650.00
3,380.00
5,000.00
21,000.00
26,000.00
650.00
2,730.00
3,380.00
26,000.00
3,380.00
Trabajador por Tributos

uotas y otros concetos
rivado de Pensiones
Prima
Total
Seg. %
deduccin
1,950.00
780.00
650.00
3,380.00
650.00
2,730.00
3,380.00
3,380.00
Neto
a
Pagar
Tributos y Aportes
Cargo del Emplead
ESSALUD
13,050.00
5,220.00
4,350.00
22,620.00
1,350.00
540.00
450.00
2,340.00
4,350.00
18,270.00
22,620.00
450.00
1,890.00
2,340.00
22,620.00
2,340.00
Tributos y Aportes a
Cargo del Empleador
SCTR
TOTAL
APORT
SENATI
260.40
PATRON
1,536.00
614.40
450.00
2,600.40
260.40
260.40
450.00
2,150.40
2,600.40
260.40
2,600.40
186.00
74.40
2,150.40
#REF!
-2021.97
-2021.97
SERVICIOS
LUZ
AGUA
TELEFONO
ALQUILER
VC
1,500.00
1,000.00
1,200.00
3,500.00
3,700.00
IGV
270.00
180.00
216.00
666.00
DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO PROD.
MAQUINARIA Y EQUIPO ADM.
MAQUINARIA Y EQUIPO VENTAS
COSTO
29,250.00
9,000.00
6,750.00
45,000.00
PC
1,770.00
1,180.00
1,416.00
4,366.00
931
1,275.00
850.00
2,450.00
3,145.00
ANUAL
10%
2,925.00
10%
900.00
10%
675.00
4,500.00
COSTOS
GASTOS
94
112.50
75.00
600.00
525.00
787.50
95
###
75.00
600.00
525.00
787.50
DEP.ACUMULADA AO
14,625.00
2,925.00
4,500.00
900.00
3,375.00
675.00
22,500.00
4,500.00
2,925.00
1575
2440.4761904762
TOTAL
1,500.00
1,000.00
1,200.00
225.00
3,700.00
931
2,925.00
94111
95111
900.00
2,925.00
2,440.48
900.00
675.00
675.00
1,575.00
CIERRE DE CU
ELEME
701
74
702
74
602
603
604
66
68
62
65
77
372
85
87
CIERRE DEL
TODOS LOS PASIVOS SE CA
RE DE CUENTAS DE GESTION
ELEMENTO 8 PCGE
80
74
601
81
74
71
82
612
613
614
83
64
84
73
75
76
85
67
87
413
492
88
40
89
88
58
RRE DEL INVENTARIO FINAL
VOS SE CARGAN Y LOS ACTIVOS SE ABONAN
611
72
63
78
67
492
BONAN
59
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CDIGO REFERE
CORRELATIV
FECHA
GLOSA O
DEL
DE LA
DESCRIPCIN DE
DEL O
O
CDIGO
O
ASIENTO
OPERACIN
LA OPERACIN
REGISTR
DE LA
LIBRO
NICO
(TABLA
O
OPERACIN
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
8)
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
01
00/01/2014
INVENTARIO INICIAL
02
00/01/2014
02
00/01/2014
02
02
00/01/2014
00/01/2014
PROVISION DE ALQUILER
PAGO DE ALQUILER
12
12

12
12
12
12
12
13
13
13
13
13
14
14

REFERENCIA
CUENTA CONTABLE
DE
ASOCIADA A LA OPERACIN
NM
SUST
CORRELATI
DOC
NMERO
ERO
CDIGO
DENOMINACIN
ENTA
VO
UME
DEL
TORI
10111
CAJA
NTO
10411
CUENTA CORRIENTE
O
23111
24111
24112
33311
MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
39132
50111
capital social
71311
PRODUCTOS EN PROCESO
23111
93141
MATERIALES - IIPP
93142
MANO DE OBRA - IIPP
93143
CARGA FABRIL - IIPP
79111
CARGAS IMP. CTA COSTOS
60211
60212
40111
42111
24111
24112
61211
61212
42111
10111
61211
61212
24111
24112
93111
93112
79111
63611
63631
63641
40111
42121
42121
10411
93131
94311
95711
79111
IGV - CUENTA PROPIA

CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
CAJA
LUZ
AGUA
TELEFONO
IGV - CUENTA PROPIA
EMITIDAS
EMITIDAS
CUENTA CORRIENTE
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
63511
46911
46911
10411
93131
94311
95711
79111
62111
62112
62711
62731
40311
40321
40391
41111
41112
93121
93122
ALQUILER
CUENTA CORRIENTE
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES
SUELDOS
SALARIOS
ESSALUD
SCTR
ESSALUD
ONP
SCTR
SUELDOS
SALARIOS
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
93131
94411
94511
79111
79112
62911
68142
39132
41511
41512
93131
94512
95512
79111
79112
CARGA FABRIL
SUELDOS
CONTRIBUCIONES
CTS
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
CTS - SUELDOS
CTS - SALARIOS
CARGA FABRIL.1
CARGAS SOCIALES
CARGAS SOCIALES
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
6,500.00
50,000.00
37,000.00
10,500.00
6,000.00
45,000.00
37,000.00
20,500.00
12,000.00
4,500.00
15,600.00
4,500.00
HABER
22,500.00
132,500.00
37,000.00
37,000.00
37,000.00
3,618.00
15,600.00
4,500.00
23,718.00
19,700.00
7,636.36
19,700.00
7,636.36
1,500.00
1,000.00
1,200.00
666.00
23,718.00
23,718.00
15,600.00
4,500.00
23,718.00
19,700.00
7,636.36
27,336.36
27,336.36
4,366.00
4,366.00
4,366.00
4,366.00
2,125.00
787.50
787.50
3,700.00
3,700.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
2,450.00
525.00
525.00
3,500.00
5,000.00
21,000.00
2,340.00
260.40
2,340.00
3,380.00
260.40
4,350.00
18,270.00
15,000.00
6,000.00
28,600.40
28,600.40
18,902.80
2,150.40
5,000.00
450.00
28,600.40
28,600.40
4,500.00
416.67
1,750.00
6,666.67
6,666.67
4,675.00
1,991.67
6,666.67
6,666.67
23,150.40
5,450.00
2,166.67
4,500.00
4,675.00
1,316.67
675.00
444,674.86
444,674.86
882,849.72
70,534.13
889,349.72
11,325.40
LIBRO CAJA Y BANCOS

INGRESOS
FECHA
CODIGO
DESCRIPCION
EGRESOS
DEUDOR
FECHA
CODIGO
DESCRIPCION
LIBRO CAJA Y BANCOS

INGRESOS
FECHA
CODIGO
DESCRIPCION
EGRESOS
DEUDOR
FECHA
CODIGO
DESCRIPCION
AJA Y BANCOS
EGRESOS
ACREEDOR
AJA Y BANCOS
EGRESOS
ACREEDOR
Balance Gene
N
Cta.
DENOMINACION
Sumas del Mayor

Deudor
Saldos
Haber
Deudor
Acreedor
nce General
Ajustes
Debe
Inventario
Haber
Activo
Pasivo
Resultado x Funcin
Prdidas
Ganancias
Resultado x Naturaleza
Prdidas
Ganancias
Cierre de Invetario
Activo
Pasivo
Cta
BALANCE G
N
Cta.
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
AJUSTES
DEBE
INVENTARIO
HABER
ACTIVO
PASIVO
E GENERAL
E.G. Y P. POR NATURALEZA
PRDIDAS
GANANCIAS
E.G. Y P. POR FUNCION

PRDIDAS
GANANCIAS
SALDOS DE CIERRE DE GESTION

PRDIDAS
GANANCIAS
INVENTARIO FINAL
ACTIVO
PASIVO
Cta
N
Cta.
DENOMINACION
Sumas del Mayor

Sumas del Mayor
Haber
Balance General
Saldos
Deudor
Ajustes
Acreedor
Debe
Ajustes
Inventario
Haber
Activo
Pasivo
Resultado x Funcin
Prdidas
Ganancias
Prdidas
ultado x Naturaleza
Ganancias
Cierre de Invetario
Activo
Pasivo
Cta
B
N
Cta.
SUMAS DEL MAYOR
DEBE
HABER
SALDOS
DEUDOR
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
INVENTARIO
HABER
ACTIVO
E.G. Y P. POR NATURALEZA
PASIVO
PRDIDAS
GANANCIAS
PRDIDAS
BALANCE GENERAL
GANANCIAS
PARTICIPACIONES
DEBE
HABER
SUMAS DEL MAYOR
DEBE
HABER
AJUSTE
DEBE
INVENTARIO
HABER
DEBE
E.G Y P. POR NATURALEZA
HABER
PRDIDAS
GANANCIAS
PRDIDAS
GANANCIAS
SALDO INTERMEDIO DE GESTION
DEUDOR
ACREDEDOR
CIERRE DE INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
Cta
MAY
MAYOR
FORMATO 10.2: "REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL"

PERODO:
RUC:
CONSUMO EN LA PRODUCCIN
1- Materiales y Suministros Directos
2- Mano de Obra Directa
3- Otros Costos Directos
4- Gastos de Produccin Indirectos
4.1 - Materiales y Suministros Indirectos
4.2 - Mano de Obra Indirecta
4.3 - Otros Gastos de Produccin Indirectos
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIN
Enero
412,425.00
172,402.00
78,483.14
663,310.14
TO MENSUAL"
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
FORMATO 10.3: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN

PERODO:
RUC:
CONSUMO EN LA PRODUCCIN
1- Materiales y Suministros Directos
2- Mano de Obra Directa
3- Otros Costos Directos
4- Gastos de Produccin Indirectos
4.1 - Materiales y Suministros Indirectos
4.2 - Mano de Obra Indirecta
4.3 - Otros Gastos de Produccin Indirectos
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIN
Inventario inicial de Productos en Proceso
Inventario final de Productos en Proceso
COSTO DE PRODUCCIN
O DE COSTO DE PRODUCCIN VALORIZADO ANUAL"
Proceso 1
Proceso 2
Proceso 3
412,425.00
172,402.00
78,483.14
663,310.14
152,330.00
-154,853.87
660,786.27
663,310.14
2,523.87
......
Proceso n
TOTAL ANUAL
PRODUCTO:
UNIDAD DE MEDIDA:
FECHA
KG
DOCUMENTO
DETALLE
ENTRADAS
UNIDADES
00/01/2014
AIF
1/1/2014 F/7-5610
O/R
PRODUCTO:
UNIDAD DE MEDIDA:
FECHA
Saldo inicial
COMPRA
800
SALE A PROD
KILOS
DOCUMENTO
DETALLE
ENTRADAS
UNIDADES
00/01/2014
AIF
1/1/2014 F/7-5610
O/R
Saldo inicial
COMPRA
SALE A PROD
500.00
KARDEX N 01
ENTRADAS
COSTO UNIT.
19.50
SALIDAS
TOTAL
UNIDADES
COSTO UNIT.
TOTAL
15,600
1,000.00
19.70
19,700
KARDEX N 02
ENTRADAS
COSTO UNIT.
9.00
SALIDAS
TOTAL
UNIDADES
COSTO UNIT.
TOTAL
4,500
800
27,336
9.55
7,636
METODO:
PP
CODIGO:
24111
SALDO
UNIDADES
COSTO UNIT.
525
800
1,325.00
325.00
20.00
19.50
19.70
19.69
TOTAL
10,500
15,600
26,100.00
6,400.00
43000
7000
36000
26,100.00
6,400.00
METODO:
CODIGO:
10500
6000
PP
24112
SALDO
UNIDADES
600
500.00
1,100
300
COSTO UNIT.
10.00
9.55
9.55
TOTAL
6,000
4,500
10,500
2,864
N
Cta.
Total 10111
Total 10411
Total 12121
Total 21111
Total 23111
Total 23112
Total 23113
Total 23114
Total 23211
Total 23212
Total 23213
Total 23214
Total 24111
Total 24112
Total 33311
Total 39132
Total 40111
Total 40311
Total 40321
Total 40391
Total 40711
Total 41111
Total 41112
Total 41511
Total 41512
Total 42121
Total 50111
Total 60211
Total 60212
Total 61211
Total 61212
Total 62111
Total 62112
Total 62711
Total 62731
Total 62911
Total 63521
Total 63611
Total 63631
Total 63641
Total 68142
Total 69211
Total 70211
DENOMINACION
Sumas del Mayor

Debe
Haber
7500
0
53450
43229.91
145287.55
0
78747.19
78747.19
2160.26
0
5961.3
0
1024.63
0
344.11
0
6699.24
0
160.28
0
882.08
0
211.76
0
41500
40100
16950
15850
45000
0
0
375
7523.54
22162.51
0
3753
0
1527.5
0
371.38
0
3842.59
10222.5
10222.5
26107.41
26107.41
0
979.17
0
2495.83
6900
52271
0
125950
28000
0
10450
0
40100
28000
15850
10450
11750
0
29950
0
3753
0
371.38
0
3475
0
2950
0
1313.56
0
974.58
0
1059.32
0
375
0
78747.19
0
0 123125.04
Saldos
Deudor
7500
10220.09
145287.55
0
2160.26
5961.3
1024.63
344.11
6699.24
160.28
882.08
211.76
1400
1100
45000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28000
10450
12100
5400
11750
29950
3753
371.38
3475
2950
1313.56
974.58
1059.32
375
78747.19
0
Acreedor
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
375
14638.97
3753
1527.5
371.38
3842.59
0
0
979.17
2495.83
45371
125950
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
123125.04
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
71111
71311
79111
79112
93111
93112
93121
93122
93131
93151
93161
93171
93172
93173
93212
93221
93222
93231
93261
93271
93272
93273
93274
93282
94311
94411
94511
94512
95411
95511
95512
95711
general
0
78747.19
0
78747.19
0
17443.66
0
17443.66
0
96190.85
0
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15730.99
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-7500
Ajustes
Debe
Haber
SALDOS AJUSTADOS
Deudor
Acreedor
Inventario
Activo
Pasivo
Resultado x Funcin
Prdidas
Ganancias
Prdidas
Ganancias

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FORMATO 5.

PAGO DE LA COMPRA DE MAT.

DESTINO DE LAS PROVISIONES

1/5/2014 PROVISION DE LA HT PLAME

1/5/2014 DESTINO DE LA HT PLAME

CUENTAS POR PAGAR

CARGA IMP. CTA COSTOS

MANO DE OBRA INDIRECTA

INFORME DE COSTOS DE PRODUCCION

COSTO EN EL DPTO ANTERIOR

Prod. Completados y transferidos

prod. Completados en existencia

prod. En proceso final

prod. Completados y tranferidos

b)costos de la nueva produccion

productos completados pero en existencia

costo de lo dpts anteriores

prod. En proceso final

COSTO DE 500,000 UNIDADES

COSTO DE LOS PT EN EXISTENCIA

PRODUCTOS EN PROCESO FINAL

COSTO UNITARIO AJUSTADO Y CORREGIDO PERDIDA

PRODUCTOS COMPLETADOS Y TRANSFERIDOS

COSTO DE LOS PT EN EXISTENCIA

prod. Terminados y transferidos

prod. Complet. Pero en existencia

prod. En proceso sin completar

DEPARTAMENTOS ( O CENTROS DE COSTOS)

9315 PRODUCTOS TERMINADOS EN EXISTEN

9316 PRODUCTOS TERMINADOS TRANSFERI

9323 CARGA FABRIL

9325 PRODUCTOS TERMINADOS EN EXISTEN

9326 PRODUCTOS TERMINADOS TRANSFERI

9327 PRODUCTOS EN PROCESO FINAL

9328 COSTOS DEL DEPARTAMENTO ANTERIO

9335 PRODUCTOS TERMINADOS EN EXISTEN

9336 PRODUCTOS TERMINADOS TRANSFERI

9337 PRODUCTOS EN PROCESO FINAL

9338 COSTOS DEL DEPARTAMENTO ANTERIO

Retenciones a Cargo del Trabajador por Tributos

Trabajador por Tributos

DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS

TODOS LOS PASIVOS SE CA

RRE DEL INVENTARIO FINAL

VOS SE CARGAN Y LOS ACTIVOS SE ABONAN

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

1/5/2014 PROVISION DE LA HT PLAME

1/5/2014 DESTINO DE LA HT PLAME

IGV - CUENTA PROPIA

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO CAJA Y BANCOS

Sumas del Mayor

SUMAS DEL MAYOR

E.G. Y P. POR FUNCION

SALDOS DE CIERRE DE GESTION

Sumas del Mayor

SUMAS DEL MAYOR

E.G. Y P. POR NATURALEZA

E.G. Y P. POR FUNCION

SUMAS DEL MAYOR

E.G Y P. POR NATURALEZA

E.G. Y P. POR FUNCION

E.G. Y P. POR FUNCION