l’OBSERVATOIRE

JUILLET 2009 - N° 33

de la Petite Entreprise
Fédération des Centres de Gestion Agréés • Banque Populaire
É TUDE RÉALISÉE AUPRÈS DES PETITES ENTREPRISES ADHÉRENTES
DES C ENTRES DE G ESTION A GRÉÉS , MEMBRES DE LA FCGA 1er Trimestre 2009

Tendances
4,1% 1er trimestre 2009/
1er trimestre 2008
ZOOM
Le sport marque des points !
Première activité du secteur “Culture
0,4% avril 2008 - mars 2009/
avril 2007 - mars 2008 et Loisirs” orientée à la hausse au pre-
mier trimestre 2008 (+ 4,9 %), le com-
Spectaculaire recul de l’indice TPE au premier merce d’articles de sport, pêche et
trimestre 2009 ! Touchée de plein fouet par l’onde chasse résiste vaillamment à la crise.
de choc de la crise, l’activité des petites entre- Selon www.filieresport.com , le site
prises enregistre un repli historique de - 4,1 %. officiel des entreprises du commerce

Après avoir été longtemps épargnées par la dégra-
dation du climat des affaires, les TPE sont aujourd’hui
confrontées à une baisse sensible de la demande.
Pourtant, selon l’INSEE, les dépenses de consom-
mation en produits manufacturés sont reparties
à la hausse en mars 2009 (+ 1,1 %, contre - 1,8 %
en février). Sur les trois premiers mois de l’année,
les dépenses de consommation des ménages
augmentent légèrement de 0,4 %. Dans le détail,
sont en hausse les postes “Commerce” (+ 0,9 %,
contre - 2,8 % un mois plus tôt), “Textile-cuir” (+ 3,5 %,
contre - 8 %), “Consommation en biens durables”
(+ 1.2 %, contre - 0,3 %) et “Autres produits manu-
facturés” (+ 0,1 %, contre - 0,1 %).
d’articles de sport et des équipements
de loisirs, le marché a globalement
reculé de 0,5 % en 2008 ; pour s’établir
à 9,1 milliards d’euros. La légère
baisse d’activité constatée s’expli-
querait par les mauvaises perfor-
mances des commerces non spécia-
lisés dont le chiffre d’affaires reculerait
de 6,5 % ; soit 2,1 milliards d’euros.
“Pour sa part, le commerce spécialisé
dans la vente d’articles de sport voit
son chiffre d’affaires consolidé croître
de 1,4 %, atteignant ainsi 7 milliards
d’euros et confortant sa part de mar-
ché à 77 % ”, précise la même étude
© Nasser NEGROUCHE
logiques et soumis à une certaine sai-
sonnalité des collections, le marché
du sport connaît de fortes variations
d’activité d’un mois à l’autre. Il réagit
aussi favorablement aux grands évé-
nements sportifs internationaux qui
bénéficient d’une forte couverture
médiatique. Sur les quatre premiers
mois de l’année 2009, globalement,

Indices sectoriels de conjoncture. Dominé par les grandes

enseignes nationales et internationales,
l’activité des magasins des entreprises
du secteur progresse de 2 % selon
1er T 2009/1er T 2008 12 derniers mois le commerce spécialisé regroupe www.filieresport.com. Au mois d’avril,
COMMERCE ET SERVICES environ 4000 magasins. Cette forme elle a même enregistré un pic à + 9 %
- 4,1% - 1,4% de distribution résiste mieux à la crise en raison d’une météo particulière-
ALIMENTAIRE que les autres circuits de vente. ment clémente. “Outre la clémence
- 3,6% 0,3% Depuis 2004, la part de marché des du ciel, la période a bénéficié du
SERVICES commerces non spécialisés, notam- lundi de Pâques amputé de mars,
- 3,7% 2,0% ment celle des grandes surfaces d’une fin de saison encore enneigée
alimentaires, ne cesse de diminuer. en montagne et d’opérations promo-
BÂTIMENT
Tous les articles de sport sont concer- tionnelles réussies dans les enseignes”,
- 4,1% 2,9%
nés par cette tendance lourde : textile, analyse le site de référence.
EQUIPEMENT DE LA MAISON ET DE LA PERSONNE
chaussures, vélo… A noter : le boom des ventes en ligne
- 4,6% - 2,4% Très sensible aux conditions météoro- en 2008 (+ 24 %).

 Tendances
Taux d’accroissement du chiffre d’affaires
1er trimestre 2009 / 1er trimestre 2008 1er trimestre 2009 / 1er trimestre 2008
AGRICULTURE SYLVICULTURE OSTREICULTURE : CULTURE & LOISIRS :
Parcs et jardins - 1,1% -1,1% Librairie-papeterie-presse - 4,3% 1,5%
AUTOMOBILE - MOTO : Articles sport, pêche et chasse 4,9%
Carrosserie automobile - 9,9% Tabac-journaux-jeux 3,2%
- 8,4%
Auto, vente et réparation - 7,7% Studio photographique - 2,4%
Moto vente et réparation - 14,1% Commerce-réparation cycles - 15,7%
CAFÉ - HÔTELLERIE - RESTAURATION : scooters
Jouets-jeux - 6,7%
Hôtel-Restaurant - 4,6% - 4,9%
Hôtellerie de plein air 2,4% ÉQUIPEMENT DE LA MAISON :
Restauration - 5,8% Electroménager - TV - HIFI 0,2% - 7,1%
Café - 3,0% Magasins de bricolage - 6,8%
BÂTIMENT : Fleuriste - 6,4%
Couverture - 1,7% Vaisselle-verrerie-faïence - 1,0%
Maçonnerie - 7,7% - 4,1% Meuble - 12,1%
Electricité - 4,51% Ebénisterie NS
Plomberie-Chauffage-Sanitaire 4,0% Bimbeloterie-cadeaux-souvenirs - 1,7%
Plâtrerie-Staff-Décoration - 3,9% ÉQUIPEMENT DE LA PERSONNE :
Menuiserie - 7,2% Mercerie-Lingerie-Laine 4,0% - 1,4%
Carrelage-faïence -27,6% Vêtements enfants - 0,8%
Peinture bâtiment 0,8% Prêt-à-porter - 1,5%
Terrassements-Travaux publics - 7,4% Chaussures 1,7%
BEAUTÉ - ESTHÉTIQUE : Horlogerie-Bijouterie - 6,8%
Parfumerie - 4,5% Maroquinerie-Articles de voyages - 4,2%
- 3,3%
Coiffure - 3,5% SANTÉ :
Esthétique - 0,8% Pharmacie 0,4% 0,3%
COMMERCE DE DÉTAIL ALIMENTAIRE : Optique-lunetterie - 5,2%
Charcuterie - 2,4% Prothésiste dentaire 4,1%
- 3,6%
Boulangerie-Pâtisserie - 2,7% SERVICES :
Pâtisserie - 16,9%
Laverie pressing 0,6% - 8,7%
Alimentation générale - 2,8%
Entreprise de nettoyage 4,8%
Fruits et Légumes - 1,6%
Agences immobilières - 28,2%
Boucherie-Charcuterie - 4,1%
Poissonnerie-Primeurs - 7,2% TRANSPORTS :
Crémerie 0,1% Taxis-Ambulances 3,0% - 0,9%
Vins-spiritueux-boissons diverses - 11,4% Transport de marchandises - 3,5%

Les merceries ont le vent en poupe !

C’est la plus forte hausse d’activité du secteur
“Equipement de la personne” : + 4 %. La mercerie-lingerie-
laine, en perte de vitesse depuis une dizaine d’années,
connaît un renouveau inattendu. Le marché, estimé à
450 millions d’euros, tire profit de la vogue des loisirs créa-
tifs textiles. Broderie, patchwork et customisation des vête-
ments stimulent la demande et rajeunissent la clientèle.
Les merceries traditionnelles qui ont su s’adapter à la
nouvelle donne ne se limitent plus aux services de
retouche ou de remise en état. La vente de produits,
accessoires et fournitures textiles représente désormais
une part importante de l’activité. De nombreuses mer-
ceries proposent également des ateliers thématiques à
leurs clientes.

Les déboires des pâtissiers

Chute vertigineuse de l’activité des artisans pâtissiers au
premier trimestre 2009 : - 16,9 %. Une bien mauvaise nou-
velle pour les 4800 pâtisseries artisanales qui réalisent un
chiffre d’affaires de 1,5 milliard d’euros et emploient
22 000 personnes. Après une année 2008 plutôt satisfai-
sante (+ 2,8 %) et un quatrième trimestre honorable
compte tenu de la mauvaise conjoncture (+ 1,8 %), la
2
pâtisserie pure (hors boulangerie-pâtisserie) plonge litté-
ralement au début de l’année 2009. Les raisons précises
de ce déclin brutal restent floues : réduction drastique
du poste “desserts” dans le budget alimentaire des
Français, effet des offensives promotionnelles de la
pâtisserie industrielle, raréfaction des événements festifs ?
Dossier à suivre…
 Les délais de paiement dans les TPE
Une loi plutôt méconnue Moins de deux tiers des dirigeants de TPE interrogés déclarent
connaître les nouvelles dispositions relatives à la réduction des
délais de paiement entre professionnels (Loi LME du 4 août 2008).
Un tiers des entrepreneurs questionnés n’a jamais entendu parler de
OUI 62,7%
l’instauration de ces plafonds légaux (60 jours ou 45 jours fin de mois).
Pourtant la loi s’applique depuis le 1er janvier 2009 et les contre-
NON 32,0% venants encourent des pénalités. Tous les secteurs d’activité sont
concernés, quelle que soit la forme juridique de l’entreprise.
Toutefois, certains secteurs demeurent soumis à des délais spéci-
SANS RÉPONSE 5,3%
fiques : 30 jours pour le transport de marchandises et 20 ou 30 jours
selon les produits alimentaires périssables. Les délais de 75 jours pour
CONNAISSEZ-VOUS LES NOUVELLES DISPOSITIONS DE LA LME ? certaines boissons alcoolisées ont été ramenés à 60 jours.

Les conditions générales de vente
Moins de 30 jours fin de mois
30 jours fin de mois
Sans réponse Gestion 16,1%
60 jours date facture 6,7%
45 jours fin de mois 3,4%
QUELLES SONT CONDITIONS GÉNÉRALES DE VENTE ?
Plus d’un dirigeant de TPE sur deux exige un délai de règlement infé-
rieur à 30 jours dans les conditions générales de vente qu’il impose à
ses clients professionnels. Plus d’un sur cinq fixe ce seuil à 30 jours fin
52,5% de mois. Dans leur grande majorité (73,8 %), les chefs d’entreprises
affirment donc bénéficier de conditions de règlement déjà
21,3% nettement plus favorables que les plafonds imposés par la LME.
A l’évidence, les entrepreneurs considèrent que le fait de limiter les
délais de paiement à 60 jours (à compter de la date d’émission de
la facture) ou 45 jours fin de mois ne constitue pas un véritable
progrès. Fragilisés par des trésoreries extrêmement sensibles aux
variations d’activité, ils tentent de limiter les risques de paiement
tardif en “verrouillant” leurs conditions générales de vente. Mais, en
pratique, ces arguments sont peu dissuasifs et ne mettent pas les
petites entreprises à l’abri de délais de règlement anormalement longs.

La gestion des retards de paiement

Dans les TPE, le réalisme commercial l’emporte sur le zèle contractuel.
Pragmatiques, les entrepreneurs interrogés reconnaissent dans leur
OUI 4,5%
ensemble (61,3 %) ne pas appliquer systématiquement de pénali-
tés aux mauvais payeurs. Seulement 4,5 % d’entre eux déclarent
faire jouer leurs conditions générales de vente pour obtenir une NON 61,3%
compensation financière. D’autre part, l’enquête menée par la
FCGA révèle qu’il n’y pas eu “d’effet LME” sur les conditions générales SANS RÉPONSE 34,2%
de paiement pratiquées par les TPE. 73,7 % des dirigeants interrogés
déclarent n’avoir absolument pas modifié leurs habitudes dans ce
domaine. 9 % affirment avoir adapté leur politique commerciale à APPLIQUEZ-VOUS SYSTÉMATIQUEMENT DES PÉNALITÉS EN CAS DE
la nouvelle donne réglementaire. RETARD DE PAIEMENT ?

Les délais de règlement fournisseurs

Globalement, les délais de règlement exigés par les fournisseurs se
Moins de 30 jours fin de mois 43,0% situent déjà sous les seuils fixés par la LME. Plus de 70 % des dirigeants
de TPE interrogés affirment devoir payer leurs factures dans un délai
30 jours fin de mois 27,5% inférieur ou égal à 30 jours fin de mois. Le tiers restant se partage, à
part comparable, entre 60 jours fin de mois (15,5 %) et 45 jours fin de
60 jours fin de mois Gestion 15,5% mois (13,3 %). Pour minimiser les écarts de trésorerie, les entrepre-
neurs tentent de faire coïncider le rythme des dépenses avec
45 jours fin de mois 13,3% celui des recettes. Un exercice parfois acrobatique et qui deman-
de beaucoup de souplesse… Phénomène inattendu : certains four-
nisseurs ne communiquent pas de date limite de règlement à leurs
Sans réponse 0,7%
clients professionnels. C’est ce que confient, en réponse à une
autre question de l’enquête de la FCGA, plus de 28 % des entre-
QUELLES SONT LES CONDITIONS DE RÈGLEMENT EXIGÉES PAR VOS FOURNISSEURS ? preneurs sondés. Un “oubli” providentiel dans certains cas…
3
 Parole à
Christian Le Seac’h
© GOVIN SOREL / BFBP
Directeur des marchés professionnels Groupe Banque Populaire
L’Observatoire de la Petite Entreprise (OPE) : Pouvez-vous nous
rappeler les principales avancées apportées par la loi LME en
matière de maitrise des délais de paiements ?
Christian Le Seac’h : La loi de modernisation de l'économie
a modifié l'article L441-6 du code du commerce relatif aux
conditions de règlement et ceci afin de favoriser le dévelop-
pement des petites et moyennes entreprises. Cette loi d'ordre
public s'applique depuis le 1 er janvier 2009. Elle fait suite au
constat de délais de paiements - nettement supérieurs à la
moyenne européenne - observés en France : 66 jours chez
nous contre 57 jours en Europe. Au niveau des banques, la
période actuelle de contexte économique difficile, amène
déjà à faire face à des situations de trésorerie dégradées
(ralentissement de l'activité et donc des rentrées de fonds).
La nouvelle donne liée à la loi LME va notamment amplifier la
nécessité d'une bonne gestion de l’actif clients des TPE.
OPE : Sur le terrain malgré ces avancées, de nombreux entre-
preneurs se plaignent toujours de la longueur des délais de
paiements ... Comment expliquez vous cette situation ?
Christian Le Seac’h : Les délais de paiements en vigueur dépen-
dent bien entendu des délais contractuels négociés entre les
clients et leurs fournisseurs et nous savons tous qu'un rapport de
force existent dans le domaine avec l'administration, les grands
donneurs d'ordre ... pour être réglé en temps et en heure.
Toutefois la crise actuelle a fait ressurgir des craintes et des
réalités de règlements tardifs, d'impayés croissants qui peuvent
mettre à mal bon nombre de TPE. L'environnement économique
ne favorise pas la réduction des délais de paiement. Il alourdit
les besoins de trésorerie de nos TPE.
La croissance trimestrielle des défaillances d'entreprises depuis
2007 (49 700 en nombre) et 2008 (54 820), ne fait qu'accroître
les incertitudes d'être réglé ou non car, de plus, les deux tiers
correspondent à des liquidations directes. Ce seul constat n'est
plus malheureusement l’unique reflet de sociétés récentes
mais aussi de structures déjà bien établies. Anticiper - analyser
Méthodologie
Les indices d’activité sont calculés chaque trimestre, à partir des chiffres
d’affaires d’un échantillon de 15 000 petites entreprises de l’artisanat,
du commerce et des services.
Pour toute demande d'information sur les indicateurs, contactez la FCGA :
01.42.67.80.62 - E-mail : info@fcga.fr
Co-éditeurs : FCGA - 2, rue Meissonier 75017 PARIS - www.fcga.fr / Banque Fédérale des Banques Populaires - Le Ponant de Paris - 5, rue Leblanc 75015 PARIS
- www.banquepopulaire.fr • Directrice de la publication : Christiane COMPANY • Directeur de rédaction : Christian LE SEAC'H • Rédaction en chef : Nasser
NEGROUCHE • Maquette : VE design • Impression: Vincent Imprimeries • Crédit photos : Govin Sorel / BFBP • Tirage 29 869 exemplaires • Périodicité
trimestrielle • Cible : acteurs économiques, organisations professionnelles et consulaires, collectivités territoriales, presse professionnelle, économique et
4 financière, nationale et régionale • N° ISSN : 1632.1014
la qualité de son portefeuille, vérifier la capacité à payer de
son client avant de signer un marché important -, faire l'analyse
des postes (fournisseurs, clients, achats) avec son banquier...
Cela reste la meilleure manière de pouvoir faire face en
temps réel.
OPE : Quel rôle peuvent jouer les banques dans le renforcement
de la trésorerie des petites entreprises ? Existe-t-il des outils
adaptés aux besoins des petites structures ?
Christian Le Seac’h : Les impacts sur le besoin en fonds de roule-
ment (négatif ou positif) sont à analyser rapidement afin de
rechercher les meilleures solutions. Celles-ci peuvent consister à
mobiliser son poste clients pour disposer d'une bonne trésorerie,
prévenir du risque d'impayés en se couvrant, respecter soi
même les délais afin d'éviter les pénalités de retard ...
Il n'existe pas une formule unique, sachant que des solutions
hier réservées aux grandes entreprises ont été adaptées en
termes de souplesse et de tarif aux TPE (exemple offre factorem
dédiée aux professionnels).
OPE : Quelles sont les recommandations que vous pouvez donner
aux dirigeants de TPE qui souffrent d’importants retards de
paiements ?
Christian Le Seac’h : S'il est difficile de donner des solutions
générales, il apparait toutefois que les retards de paiements
constatés au niveau de certaines TPE proviennent de raisons
structurelles liées au mode d'opéré interne propre à l'entreprise
(facturation tardive, absence de relance ...), mais aussi, de plus en
plus, à des raisons conjoncturelles (impayés, difficultés de clients).
Certaines solutions sont à trouver dans l'entreprise alors que
d'autres doivent être analysées avec son banquier qui peut
disposer de solutions récentes et ponctuelles (renforcement
de trésorerie avec OSEO) ou pérennes du type : mobiliser
davantage le poste clients, proposer selon le type de clients et
le nombre de factures l'affacturage et le cas échéant apporter
une solution de renseignements commerciaux.
Partenariat
La FCGA et le Groupe Banque Populaire s’associent pour publier chaque
trimestre l’évolution des chiffres d’affaires des principaux métiers de
l’artisanat, du commerce et des services. Les chiffres publiés proviennent de
l’exploitation, par la FCGA, de données communiquées volontairement par
les adhérents des CGA répartis sur l’ensemble du territoire.