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Departamento de Irrigacin
Departamento de Sociologa Rural
Emprendedores:
Ruiz Rubio Marco Antonio
Tolentino Bonilla Agustina
Acosta Ortiz Dafne Itzel
NDICE
I. PRESENTACIN DE LA MARCA
4
4
12
PLAN DE INVERSIN
PLAN DE FINANCIACIN
12
14
VI. CONCLUSIN
16
I. PRESENTACIN DE LA MARCA
SIUMA
MISIN
Ofrecer un servicio de capacitacin integral y sustentable a productores en la lnea de
ingeniera irrigacin, adems de brindar propuestas que den seguridad de obtener
buenos resultados: antecediendo en cada accin al medio ambiente.
VISIN
Ser lderes en la capacitacin de sistemas de riego, as como prevalecer por los
principios: sostenible y redituable, adems de fomentar en cada espacio el cuidado
del agua.
OBJETIVO
Enfocar todo el conocimiento al uso y manejo integral del agua, as como la
capacitacin en la implementacin referente a sistemas de riego, adems de lograr
una concientizacin en el uso del agua, y por ultimo introduccin de nuevas
N
trabajador
1 es
1
1
2
Antes de terminar con este punto, nicamente comentar que el sueldo lquido
mensual es el importe que el trabajador cobrar una vez descontadas la seguridad
social e impuestos. Es decir, lo que el trabajador ingresar en su cuenta bancaria.
Nos hemos decantado por indicar el sueldo lquido mensual (sueldo neto), en lugar
del sueldo bruto, por considerar, que esta es la variable que ms le interesa conocer
a todo trabajador. Est claro que el coste del trabajador para la empresa ser
superior a este sueldo lquido, este coste es el que se ha tenido en cuenta para el
clculo de los costes mensuales de la empresa.
actividad, se obtendrn $900 de margen, con los cuales se habrn de cubrir el resto
de gastos en los cuales incurriremos en el desarrollo de la actividad (costes fijos o de
estructura) para una vez cubiertos estos, empezar a obtener beneficio.
Puesto o cargo a
Mensual
N trabajadores
desempear
Administrador
Programador
Asesor Financiero
Comercial
Totales Mensuales
Seguridad Social
mensual a cargo
de la empresa
$0,00
$538,99
$538,99
$582,69
$1660.67
1
1
1
2
5
Gasto
en Sueldos
$30,000.0
$25,000.0
0
0
$25,000.0
0
$15,000.0
0
$95,000.
00
Servicios Exteriores
Material de Oficina
Gastos en Investigacin y Desarrollo
Arrendamientos y cnones (alquiler)
Reparaciones y conservacin
Servicios de Profesionales
independientes
Transportes
Periodicidad(1)
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Importe en base
$ 2000,00
$0,00
$800,00
$150,00
$0,00
$0,00
%
0
0
1
1
0
0
Primas de seguros
Servicios bancarios
Publicidad, propaganda y relaciones
pblicas.
Luz
Telfono
Internet
Otros Gastos
Cuatrime
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
$1000,00
$0,00
$1000,00
$250,00
$200,00
$400,00
$300,00
0
0
1
1
1
1
1
2.1.2.3Impuestos
A la hora de realizar cualquier actividad es necesario realizar el pago de ciertos
impuestos que en nuestro caso sern:
Impuestos
Impuestos Ayuntamiento
Impuestos Hacienda
Periodicidad
Trimestral
Cuatrimestral
Importe
$2200.
$1500.
2.1.2.4Gastos Financieros
Consideraremos gastos financieros al pago de los intereses de prstamos bancarios
o cualquier otra fuente de financiacin con coste que sea utilizada por la empresa.
Por ello, para la cuantificacin de estos costes, emplazamos al lector al Plan
Econmico-Financiero, en el cual se hace mencin de las fuentes de financiacin
utilizadas por la empresa as como de su coste.
2.2. Umbral de Rentabilidad
Una vez hemos definido la estructura de costes de la empresa, distinguiendo entre
costes fijos y costes variables. Podemos pasar a calcular el Punto Muerto o Umbral
de Rentabilidad. Para ello lo primero que haremos ser definir el concepto de Punto
Muerto.
Se considera Punto Muerto al volumen de ventas a partir del cual se
comenzar a obtener beneficio. Por ello tambin se denomina Umbral de
Rentabilidad, ya que nos est indicando el valor a partir del cual la rentabilidad
ser positiva.
La principal utilidad del Punto Muerto, es la de servir de gua a la hora de elaborar el
presupuesto de ventas, ya que si el presupuesto de ventas estimado fuera inferior al
Punto Muerto tendremos la certeza de que obtendremos prdidas, de tal forma que
siempre se debern presupuestar unas ventas superiores al Punto Muerto.
Para el clculo del Punto Muerto nicamente necesitaremos aplicar la siguiente
frmula:
Anual
1,320,525,91 $
360,180,00 $
8,540,16 $
11,600,94 $
1,705,745.01 $
Mensual
Anual
Costes Fijos
Margen Contribucin 1
140,643.42 $
90,00 %
1750,721.01 $
Punto Muerto
Financiero (B.A.I.)
160, 270.46 $
1950,245.56 $
Anuales
195.245,56 $
- 195,245,56 $
175.721,01 $
- 175.721,01 $
0,00 $
% VARIACIN VOLUMEN DE
VENTAS
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
10.00
%.
20.00
%.
20.00
%.
20.00
%.
2,50 %.
2,50 %.
2,50 %.
2,50 %.
2,50 %.
2,50 %.
2,50 %.
2,50 %.
V. PLAN ECONMICO-FINANCIERO.
Este apartado consta de dos subapartados que son:
1. Plan de Inversin
2. Plan de Financiacin
Por medio del desarrollo de estos subapartados, realizaremos un anlisis de la
estructura econmico-financiera inicial con la que contar la empresa. Empezando
por el desglose del plan de inversin (estructura econmica) y posteriormente el plan
de financiacin (estructura financiera).
Plan de Inversin
Todo proyecto necesitar contar, en su fase inicial, con una serie de inversiones
encaminadas a la correcta consecucin del mismo.
En principio ests inversiones debern ajustarse lo mximo posible, buscando el
equilibrio que nos permita contar con una estructura econmica (activos) lo
suficientemente robusta como para poder desarrollar correctamente nuestra
actividad, pero evitando sobredimensionar la empresa, ya que un
sobredimensionamiento (exceso de inversin inicial), podra disminuir la rentabilidad
econmica del proyecto, a la vez que hara necesario contar con una mayor
estructura financiera (pasivo), lo cual disminuir la rentabilidad financiera e incluso
podra poner en peligro la solvencia del mismo (al tener que utilizar una mayor
proporcin de recursos ajenos con respecto a los recursos propios debido a la
necesidad de financiar un mayor volumen de activos).
Para conseguir cuantificar en su justa medida el correcto volumen de inversiones
iniciales, se hace indispensable desarrollar un presupuesto de inversin, en el cual
se desglose uno a uno los elementos de inversin que sern necesarios. En el
siguiente apartado, desglosaremos el presupuesto de Inversin necesario para llevar
a cabo nuestro proyecto.
1.1 Presupuesto de Inversin
Como se ha comentado anteriormente, toda actividad econmica necesita contar
con una serie de bienes y derechos para su desarrollo. Este conjunto de bienes y
derechos con los que la empresa cuenta es lo que en finanzas se denomina Activo
de la empresa. El activo puede ser de dos tipos.
1.1.1.Activo Fijo o no corriente.
1.1.2.Activo Circulante o corriente.
Veamos cada uno de ellos y el desglose de los elementos que nos sern necesarios
en el desarrollo de nuestra actividad.
Software de
1
Contabilidad y
Administracin
Licencia Adobe
Cantidad
Importe
% IVA
Aos de
Amortizacin
800,00 $
16 %
6 Aos
1.500,00$
16 %
6 Aos
Inversin en Maquinaria
N
Descripcin del Bien
Elem ento
de Inversin
Cantidad
1
Centralita telefnica
Aos
Importe
600,00 $
% IVA
16 %
Aos de
Amortizacin
18
Cantidad
1 Equipo Multifuncin
2 Ordenadores para la
1
6
Importe
500,00 $
500,00$
% IVA
16 %
16 %
Aos de
Amortizacin
8 Aos
8 Aos
2 Meses.
35,096,00 $
Gastos Generales
2 Meses.
29,608,45 $
Cuotas de Prstamos
2 Meses
9,504,62 $
340,231.0
Como se puede observar, hemos considerado que para no tener futuros problemas
de insolvencia, necesitamos contar con liquidez suficiente para poder afrontar el
pago de por lo menos 2 meses de gastos corrientes. Esto implica que al iniciar la
actividad deberemos tener en tesorera como mnimo 34.231,07 $. No obstante y
debido a los gastos en los que se incurrir en la puesta en marcha de la actividad
(notaria, registro mercantil, etc) hemos decidido incrementar el presupuesto total
en activo circulante en 500,00 $ ms.
Plan de Financiacin
Tras definir en el punto anterior la futura estructura econmica de la empresa
(activo), desglosada en el presupuesto de inversin. Ahora haremos mencin a la
estructura financiera con la que contara la nueva empresa, es decir, indicaremos
cuales son los recursos que sern utilizados para financiar el presupuesto de
inversin.
A la hora de financiar los activos de cualquier empresa, se pueden utilizar dos tipos
distintos de fuentes de financiacin como son, los recursos propios y los recursos
ajenos. Veamos cada uno de ellos:
1. Recursos Propios: En principio, los recursos propios con los que cuenta todo
proyecto se componen del capital que aportan los socios promotores. Estas
aportaciones pueden ser en dinero o en especie. Con el paso del tiempo, los
recursos propios, estarn constituidos adems de por la aportacin inicial de los
socios, por las reservas, que sern los beneficios obtenidos y no distribuidos por
la empresa. La principal caracterstica de los recursos propios es que no son
exigibles y por tanto la empresa no tendr la obligacin de devolverlos en ningn
momento, por lo cual tambin se conocen como pasivo no exigible.
2. Recursos Ajenos. Son los recursos financieros procedentes de instituciones
financieras, o terceras personas ajenas a la empresa (normalmente proveedores
de inmovilizado). Esta financiacin ajena ha de ser devuelta por la empresa por
lo que tambin se denomina pasivo exigible. En funcin del plazo de devolucin,
tenemos 2 tipos de recursos ajenos:
2.1 Recursos ajenos a largo plazo: Nos indica el montante de los recursos
ajenos que se deben devolver en un periodo superior a un ao.
2.2 Recursos ajenos a corto plazo: Nos indica el montante de los recursos
ajenos que se deben devolver durante el prximo ao.
Lo primero que debemos definir es que proporcin de Fondos propios y Fondos
ajenos utilizaremos en la financiacin del proyecto empresarial. En la siguiente tabla
mostramos la proporcin que pensamos nos asegurar un correcto nivel de
solvencia.
Estructura Financiera
Tipo de Recursos
Fondos Propios
Fondos Ajenos
Total
Como se puede observar en la tabla, hemos considerado que con un porcentaje del
40,00 % de Fondos Propios, contaremos con un grado de autonoma lo
suficientemente amplio como para no tener problemas de solvencia. Tambin
podemos observar como los fondos ajenos supondrn un 60,00 % del total de los
recursos inicialmente utilizados.
VI. CONCLUSIN
Una vez que hemos comprobado los clculos previos son correctos y se considera un
valor de autonoma como el antes mencionado podemos concluir que siempre que se
cumplan las proyecciones realizadas, el proyecto demostrar ser econmicamente
viable.
Tambin se concluye que esta es una gran oportunidad de desarrollo ya que no existen
muchas empresas que se dediquen a los que esta destinado este proyecto, por lo que
se espera que en algunos aos despus de obtener ms fondos y comenzar el
crecimiento se podra contratar una mayor plantilla de trabajo, y comenzar a
diversificarla.
Debido a su versatilidad en el mbito de conocimientos agronmicos y a que una parte
importante de la economa mexicana radica en el sector agropecuario, esta empresa
puede ofrecer sus servicios a un costo accesible y de manera eficiente, permitiendo as
a largo plazo comenzar a implementar sucursales en las principales zonas
agronmicas del pas para las mejoras de los servicios ofrecidos.
Sin duda alguna realizar una inversin en este proyecto representa una oportunidad
viable tanto econmicamente como socialmente.
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