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Cules son los Estados Financieros que necesitas

recibir en tu negocio?
Por Enrique Nuez Montenegro 2 Comments
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Se trata de lograr un crecimiento rentable y sostenido, esa es la primera responsabilidad y la misin de los
empresarios y de quienes stos contratan para dirigir sus negocios.
Por supuesto, detrs de esa misin existen un sin nmero de otras responsabilidades, tareas, prioridades y
actividades cotidianas.
Para lograr un crecimiento sostenido y rentable los empresarios buscan incrementar ventas, que esas
ventas produzcan ganancias, que esas ganancias se conviertan en ujo de caja que es, al nal de cuentas, lo
que genera riqueza.
El empresario sabe que para lograr los resultados deseados de rentabilidad y riqueza, sus empresas deben
estar sanas.
Cmo sabe el empresario que sus negocios estn sanos y que estn produciendo los resultados
deseados?
El crecimiento puede ser muy engaoso, puede ser un espejismo.

Y es por eso que los empresarios saben que deben ser informados, cada mes, sobre las nanzas de su
empresa, adems de mucha otra informacin que requieren para controlar sus negocios y tomar
decisiones acertadas.
Los Estados Financieros mensuales son una de las herramientas bsicas y ms importantes para ejercer
esas dos funciones principales del empresario: control gerencial y toma de decisiones.
Los contadores y los nancieros deben presentar, antes del da diez de cada mes, los siguientes estados
nancieros con todos los detalles, anexos y explicaciones que sean necesarios para aumentar el valor de la
informacin:
Balance de Situacin Financiera.
Estado de Resultados.
Flujo de Caja.

El Balance de Situacin Financiera

El Balance de Situacin le dice al empresario si su PATRIMONIO o capital invertido est creciendo, le dice
si su empresa est sana nancieramente.
Esto mediante muchos detalles valiosos: le muestra el nivel del endeudamiento a corto y a largo plazo,
cunto depende del crdito externo, cules son los recursos que genera la propia empresa para seguir
creciendo, le dice en qu tiene invertido su capital y la deuda, le dice si su empresa es solvente, es decir
capaz de pagar sus deudas, le dice cmo se estn manejando los recursos, cmo se administra el capital de
trabajo y cunta riqueza est acumulando.
En una sola pgina el empresario podr ver la radiografa de su empresa. Solo una empresa que est sana
nancieramente, podr ser llevada a grandes alturas.

El Estado de Resultados
El Estado de Resultados, tambin en una sola pgina, le dice al empresario cules han sido sus ventas
netas; pero tambin las ganancias marginales que agregan a la empresa y en qu se estn gastando esas
ganancias.
Le dice cunto de valor agregan sus ventas y cada uno de los negocios que tiene la empresa, le indica el
monto de los gastos jos y si la empresa est logrando las mtricas de rentabilidad que se esperan para el
giro de negocios que tiene.
Le dice cunto pesa la carga nanciera de la deuda que tiene. Le dice para quin trabaja: para los bancos,
para su personal, para los proveedores, para los propietarios?
Si comparas los resultados con meses o periodos anteriores, este reporte se vuelve an ms valioso.

Pero no le dice al empresario si esas ganancias se convierten en riqueza.

Estado de Flujo de Caja

Tienes muchos otros nombres y formas diferentes de prepararlo, depende del enfoque y del uso que
quiera drsele.
Podrs ver este tercer estado con nombres como: Estado de Origen y Aplicacin, Estado de Cambios en la
Posicin Financiera.
Al que recomendamos para los empresarios le llamo Flujo de Caja Libre.
Tiene tres partes:
Fondos Propios.
Variaciones en el capital de trabajo.
Variaciones en el patrimonio de la empresa
La primera parte le dice al empresario cunto genera la empresa de fondos propios, es decir, el dinero que
producen las operaciones del negocio, no la ganancia contable, sino las ganancias que debern terminar
convirtindose dinero.
La segunda parte dice cunto dinero de los fondos propios ser invertido en capital de trabajo: efectivo,
cuentas por cobrar, inventarios, etctera. Pero tambin cunto dinero recupera o si se nancia con
proveedores u otras deudas de corto plazo.
Y en la tercera parte le dice, nalmente, cunto recursos se usan en crear riqueza: pagar deudas, comprar
instalaciones, maquinaria, equipo, etctera.
Tambin le dice a los propietarios si han tenido que aportar capital o recibir prstamos bancarios para
nanciar sus operaciones o compra de activos. O, si por lo contrario, han podido retirar utilidades de la
empresa.
A muchos de mis clientes de consultora les gusta empezar analizando el Flujo de Caja, antes de ver los
otros dos estados nancieros.

Cundo deben analizarse los estados nancieros?

Todos los meses, antes del da 10 de cada mes.
El empresario debe recordarle a sus contadores y nancieros que la razn de ser, la misin de su puesto es:
entregar informacin nanciera oportuna, con able y til que sirva para controlar los resultados de
sus negocios y tomar decisiones acertadas.

Nuestro propsito es ayudarte a convertir tus negocios en una gran empresa y, sobre todo, para que goces de ms
tiempo para disfrutar de una vida plena y prspera con la gente que amas.
ENRIQUE NEZ MONTENEGRO
Todos los artculos son escritos personalmente por Enrique Nez Montenegro, quien es
consultor de empresas desde 1983 y cre FundaPymes.com en mayo del 2001 para
compartir sus experiencias, conocimientos y consejos prcticos con quienes estn
comprometidos en llevar sus negocios al siguiente nivel de crecimiento.
CopyRight Todos los derechos reservados.

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Filed Under: EMPRESARIOS, Finanzas y Contabilidad, Gerencia Tagged With: contabilidad, estados
nancieros

Comments

Miguel says
15 octubre, 2016 at 9:29 PM

Cul es la diferencia entre la herramienta ujo de caja y la herramienta Webinar como alcanzar tus
metas
Responder

FundaPymes says
2 noviembre, 2016 at 4:24 PM

Miguel
Son dos cursos diferentes. El ujo de caja te ensea como administrar la tesorera, es decir las
entradas y salidas de dinero. El curso Como alcanzar tus metas, te ensea a buscar oportunidades
de generar mas ventas.
Responder

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