Planificacin general

Identificacin de la entidad
Objetivo y funcin
Organigrama
Misin y visin
Identificacin de riesgos
FODA anlisis
En el presente proceso de Auditoria

MOF ROF Manual de procedimientos

Los documentos para la planificacin general

Etapas de la auditoria de gestin

a. Etapas de planificacin
a.1. revisin general
1. Antecedentes: identificar (buscar el antecedente esa en el problema
especfico)
- Como s que es el problema, (medios de comunicacin): trabajadores del
rea, plana jerrquica)
- organismos reguladores (normas, como debe funcionar esa rea)
2. Conocimiento inicial de la entidad, programa o actividad
- conocer el programa o actividad. (Estrategia de auditoria)
- fines, objetivos y metas (programas de control)
- recursos autorizados (presupuesto)
- sistema y controles gerenciales
- importancia de la auditoria y necesidad de los usuarios del informe
- porque es importante la auditoria para esa rea
- seguimiento de medidas correctivas de auditoras anteriores
- auditorias anteriores par ya no hacer ms la tarea.
- Fuentes de informacin para el planeamiento (leyes) (directivas) (normas)
- plan operativo institucional (Funciones), estados financieros, informes de
estado de gestin, MOF y ROF, manual de procedimientos (MAPRO)

- actividades que lleva a cabo el municipio

3. Anlisis preliminar de la entidad y plan de revisin estratgico
- ambiente de control interno: (estilo de gerencia) que tipo de jefe es el que
acta en el rea auditada, que normas se hanimplementado en esta rea en
la gestin de este jefe. Asignacin de responsabilidades. Polticas, valores y
tica.
- Factores internos y externo: logros d los objetivos, metas, eficiencia,
eficacia, economa)
Origen de los fondos, restricciones, situacin poltica actual de la entidad,
programa o actividad.
-

Factores internos a considerar (tamao de la entidad)

Nivel de rotacin del personal gerencial

Memorndum de planificacin

Auditoria a la red asistencial Moquegua EsSalud

Unidad de Recursos Humanos
1. Objetivos del examen.
A) Objetivo del examen
Emitir dictamen sobre los estados financieros
Emitir opinin sobre la informacin presupuestaria
Evaluar la gestin administrativa y operativa de la entidad
(Son nuestros objetivos generales, se puede mejorar o
simplificar algo mejor)
B) Especficos
Evaluar la gestin del jefe de Recurso Humanos.
Revisar los saldos en el rubro de remuneraciones
Evaluar las horas de trabajo del personal
Gestionar el pago de Recursos Humanos
(Son nuestros objetivos especficos, de igual manera se puede
mejorar)
2. Alcance del examen
NAGAS
(Existen ms formas, solo fue un ejemplo que nos dio la
docente)
3. Actividades de la entidad
A) Creacin
B) Finalidad
B).1 Funciones generales
B).2 Funciones Especificas
C) mbito Geogrfico
D) Estructura Organizativa
Estados financieros (de 02 ejercicios)
Balance general (explicar su estructura y su composicin)
Estado de gestin (explicar su estructura y su composicin)
Informacin presupuestaria
Esto es una parte que la docente nos est pidiendo.

Memorndum N 001-OCI-ESSALUD-2016

DE

DRA. ISABEL SONCCO

Jefe de Equipo Auditoria

A
:
MOQUEGUA

ASUNTO
:
RECURSOSO

JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACION ESSALUD

IMPLEMENTACION

DE

AUDITORIA

DE

UNIDDA

DE

HUMANOS
ATENCION

FECHA

AREAS DE RECURSOS HUMANOS

28 de setiembre 2016

Por medio de la presente cumplo con comunicarle que a partir del da 01 de

octubre del presente ao, se har el proceso de AUDITORIA a la Unidad
de Recursos Humanos de la Red Asistencial Moquegua, el cual estar
integrada por los siguientes profesionales:

Para lo cual debe tenerse prepara la informacin correspondiente a cada

una de las reas para la respectiva evaluacin, anlisis y emisin de
recomendaciones de ser el caso.

Unidad de Recursos Humanos

Tiene como objetivo principal evaluar la correcta aplicacin de la

normatividad institucional sobre el control del personal de ESSalud
Moquegua.
Para lo cual se desarrollara en las siguientes reas, las cuales son parte
de la Unidad:
REMUNERACIONES
LEGAJOS
CONTROL DE ASISTENCIA
4. Objetivos del examen.
C) Objetivo del examen
Emitir dictamen sobre los estados financieros
El cual nos va a permitir determinar con exactitud los gastos
que ocasionan contar con los servicios de los servidores de la
institucin de la red Asistencial Moquegua.
COSTO DE PAGO DE REMUNERACION PERSONAL MOQUEGUA
COSTO DE PAGO DE REMUNERACION PERSONAL ILO
COSTO DE PAGO DE REMUNERACION PERSONAL OMATE
COSTO DE PAGO DE REMUNERACION PERSONAL TORATA
Emitir opinin sobre la informacin presupuestaria
Con la finalidad de evaluar los montos programados
uncialmente si son de satisfaccin para la institucin, y solicitar
su incremente de ser necesario y con el sustento tcnico de su
incremento respectivo.
Evaluar la gestin administrativa y operativa de la entidad
Como resultado de la AUDITORIA, se va a reflejar las falencias y
realizar las recomendaciones que va a permitir mejor en el
control del personal y lograr el desarrollo de la armona laboral
que ha de haber en esta institucin.
(Son nuestros objetivos generales, se puede mejorar o
simplificar algo mejor)
D) Especficos
Evaluar la gestin del jefe de Recurso Humanos.
Revisar los saldos en el rubro de remuneraciones
Evaluar las horas de trabajo del personal
Gestionar el pago de Recursos Humanos
5. Alcance del examen
NAGAS
Requerimientos de informacin, entrevistas con el personal
encargado y jefe responsables.
Requerir las normas con las que trabajan diariamente o con las
que se generan informacin de pagos o faltas.
6. Actividades de la entidad
C) Creacin

D) Finalidad
B).1 Funciones generales
B).2 Funciones Especificas
C) mbito Geogrfico
D) Estructura Organizativa
Estados financieros (de 02 ejercicios)
Balance general (explicar su estructura y su composicin)
Estado de gestin (explicar su estructura y su composicin)
Informacin presupuestaria