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Matricula 187
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CARTA DE REQUERIMIENTO
CARTA N 00-200-&-MPJ
SEORES: MUNICIPALIDAD PRIVINCIAL DE JANGAS
N 001
Aten: CPC MALDONADO VALDIVIANO YUDITH
ASUNTO: requerimiento de informacin periodo 2012- PROGRAMA DE VASO DE
LECHE
De mi especial consideracin:
Es grato dirigirme a ustedes fin de comunicarles que para efectos de la
auditoria que se viene realizando en esta entidad y a mrito de la normatividad
que regula el sistema nacional de control, agradecemos se sirva remitirnos a la
brevedad posible la informacin que a continuacin se detalla.
1.- libro de actas acuerdos del COMIT
vaso de leche.

de administracin del programa

2.- certificados de control de calidad de los insumos adquiridos para el

programa.
3.- contratos suscritos de adquisiciones y prestacin de servicios para el
programa (incluyendo modificatorias)
4.- padrn de beneficiarios
5.- ordenes de ingreso de almacn de los insumos adquiridos del programa
(nota de ingresos)
6.- informes emitidos por el responsable del programa
7.- Documentos de recepcin de insumos por los beneficiarios
8.- estado de ingresos y egresos por el periodo a examinar
9.- libros de bancos del programa
10.- relacin de las personas autorizadas para firmar cheques de las cuentas
corrientes del programa.
11.- detalle de todos los ingresos efectuados al programa de vaso de leche
discriminando por fuentes de financiamiento.

Recursos ordinarios (transferencias del ministerio de economa y

finanzas)

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Recursos directamente recaudados

Donaciones y transferencias

PROGRAMAS
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
.CONFIRMACION
Realizar lo siguiente:
a. Verificar que la Entidad remita a las
entidades bancarias o financieras la solicitud de
confirmacin de saldos, de acuerdo al formato de
nuestra firma y preparar a cdula resumen.
b. Al recibir las confirmaciones bancarias, proceder
a revisar y cotejarlas con la documentacin y
registros de la Entidad; as como, indagar respecto
a la existencia de diferencias y cualquier otra
restriccin sobre la disponibilidad de los saldos
registrados.
REVISION
DE
BANCARIAS
Realizar lo siguiente:

LAS

CONCILIACIONES

a. Obtener las conciliaciones bancarias y aplique el

Programa de Auditora especial de nuestra firma
para ste tipo de revisin.
TRANSFERENCIAS BANCARIAS
Realizar lo siguiente:
a. Formular la cdula para anlisis de las
transferencias de fondos.
b. Revisar las transferencias de fondos entre
cuentas bancarias a la fecha del balance.
Determinar que los ingresos y desembolsos fueron
registrados en libros en el mismo perodo contable y
que cualquier transaccin no registrada por el banco
en
el
mismo
perodo
aparezca
en
la
correspondiente conciliacin bancaria.
c. Verificar si la entidad lleva un adecuado manejo

REFER
PAPEL
TRAB.

HECHO
POR

FECHA

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sobre el control internos de la entidad

ASPECTOS GENERALES
A.- Definicin:
Es el examen que realiza a la gestin y aplicacin de recursos del programa de
vaso de leche, es de un alcance menor al requerimiento, tiene por objetivo
evaluar el cumplimiento y eficiencia de la ejecucin del programa, as como la
verificacin del cumplimiento.
B.- LINEAMIENTOS

El planeamiento del examen especial se realiza de acuerdo a las

normas de auditoria gubernamental NAGU, asi como las polticas y
orientaciones contempladas en el manual de auditoria
gubernamental MAGA.

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El periodo auditado comprender de enero a diciembre el ao

anterior a la ejecucin del examen especial.
Se deber practicar necesariamente el inventario fsico al
momento del examen especial.
Se deber practicar necesariamente el inventario fsico al
momento del examen el cual se verifica y contratara con la
documentacin sustentadora.

C.- CRITERIOS
o

o
o

el enfoque del examen especial contemplara tanto los aspectos

financieros y presupuestario respecto ala captacin y uso de los
recursos presupuestados asi como los sistemas de informacin
utilizada.
El examen especial podrn nfasis en el cumplimiento de los objetivos
del PVL las metas de atencin y la evaluacin de los servicios brindados
a los usuarios.
Se deber examinar los diversos procesos desde la administracin de
insumos, almacenamiento distribucin y consumo final de las raciones,
asi como la calidad de servicios.
Se deber examinar la gestin del comit de vaso de leche, tomando en
cuenta su desempeo funcional en todas las fases, el destino del gasto
en trminos de economa tipo de los productos adquiridos de origen
local y nacional, la oportunidad en la atencin del servicio. Los controles
internos adoptados asi como la supervisin y control que realizan las
organizaciones sociales.
Se evaluara las condiciones fsicas de ambiente que aseguren la calidad
de los insumos como las medidas de custodia fsica implantada.
Se examina la composicin de los insumos que estn en proporcin a
las disposiciones legales y normas vigentes.

D.- programa del examen especial

La formulacin y aprobacin del programa de auditoria comprende los

procedimientos loas cuestionarios de control interno y tiene carcter
indicativo y por lo tanto son flexibles y se irn ajustando durante el
desarrollo del examen.

E.- EVALUACION DEL PROGRAMA

Para evaluar la calidad y oportunidad de los servicios brindados y el grado de
satisfaccin de los usuarios se aplican encuesta a los beneficiarios.

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INFORME ESPECIAL PROGRAMA VASO DE LECHE

DICTAMEN INFORME CORTO
DICTAMEN ESPECIAL DE AUDITORES INDEPENDIENTES
A los seores miembros de1 concejo municipal de la municipalidad provincial
de jangas provincia de huaraz departamento de ancas hemos examinado el

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estado de ingresos y egresos del programa vaso de leche administrado por la

municipaliudad de jangas por el ao terminado al 31 de diciembre del 2012.
La preparacin de dicho esta financiero de acuerdo las normas internacionales
de auditoria y la noema de auditoria gubernamental (NAGU) emitido por la
contralora general de la repblica, tales normas requieren que planifiquemos
y realicemos el examen con la finalidad de obtener seguridad razonable de que
el estado de ingresos y egresos del programa vaso de leche no contengan
errores importantes.
Una auditoria comprende el examen bsico en comprobaciones selectivas de
evidencia que respalde los importes y las aseveraciones reveladas en el estado
financiero.
Una auditoria tambin comprende una evaluacin de los principios de
contabilidad aplicados y de las estimaciones significativas efectuadas por la
direccin municipal. As como una evaluacin de la presentacin del estado
financiero. Consideramos que nuestro examen