CARTA DE GERENCIA

03 de Julio de 2016

Seores:
Carlos Vargas Meja y Asociados S.Civil
Av. Pablo Casals Mz F Lte. 11 Urb. Los Cedros Trujillo

Estimados seores:
En relacin con su auditoria de los estados financieros de la empresa La Joya S.A.
Por el ao terminado el 31 de diciembre del 2015 por la presente declaramos.
1. Es nuestra responsabilidad la presentacin del estado de situacin financiera al
31 de diciembre del 2014 y de los estados de resultados y de flujos de
efectivo por el ao terminado en esa fecha preparados con conformidad con
principios y/o prcticas contables se resumen en una nota a los estados
financieros.
2. Los estados financieros y las notas respectivas incluyen todas las revelaciones
necesarias para una presentacin razonable de la situacin financiera los
resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo. No tenemos planes o
intenciones que puedan afectar en forma importante el valor de los libros y/o
las clasificaciones de los activos positivos.
3. La compaa ha revisado los efectos que el ao 2015 tendr en sus sistemas
computacionales esenciales, especialmente aquellos relacionados con la
continuidad de sus operaciones o registros contables relacionados con el ao
2014; tenemos el compromiso de poner en marcha estos planes.
Confirmamos que hemos considerado el impacto sobre los importes y
revelaciones en los estados financieros tal como lo requieren los principios de
contabilidad generalmente aceptados: estamos satisfechos basados en nuestra
evaluacin de que los estados financieros revelan adecuadamente estos
impactos.
Toda la informacin relevante sobre si la problemtica del ao 2015 podra
afectar a los estados financieros incluyendo nuestros planes para enfrentarla
ha sido puesta a su disposicin.

4. La compaa tiene correctamente a su nombre todos los efectivos de su

propiedad. Todos los pasivos a la fecha del estado de situacin financiera estn
registrados en los libros de contabilidad, no haban transacciones importantes
que no hayan sido apropiadamente registrados en los libros de contabilidad y
reflejadas adecuadamente en los estados financieros.
5. Hemos cumplido con todos los requerimientos que podran tener un efecto
importante en los estados financieros, relacionados con:
Comunicaciones de entidades reguladoras.
Convenios y contratos celebrados.
6. No haba activo afectados en garanta de obligaciones directas y/o indirectas
que no se hayan revelado en una nota a los estados financieros en caso que no
se haya formalizado la garanta indicar la entapa en que se encuentra su
trmite.
NOTA: Incluir lo subrayado cuando se revelan activos en garanta.
7. Nota haba violaciones o posibles violaciones de leyes o regulaciones cuyos
efectos deberan ser relevaciones en los estados financieros.
8. No haba pasivos contingentes que no se hayan revelado en una nota a los
estados financieros.
Representan una posibilidad razonable de que se incurra en una prdida

o perdida adicional.
Representen garantas en favor de terceros, aun cuando la posibilidad

de una perdida pudiera ser remota.

Hayan ocurrido con posterioridad a la fecha del balance y pudieran
haber deteriorado algn efectivo u ocasionado incurrir en un pasivo de
esa fecha.

Entendemos que el trmino pasivo contingente incluyen entre otras cosas

documentos por cobrar que han sido descontados o vendidos con
responsabilidad fianzas o garantas juicos pendientes procesos o
negociaciones que posiblemente involucren ajustes retroactivos impuestos
en disputa.
9. No han existido.
Irregularidades que involucren a la gerencia o empleados que unen roles

significativos en la estructura de control interno.

Irregularidades que involucren a otros empleados, que pudieran tener

efecto importante en los estados financieros.

10. Todas las operaciones importantes celebradas entre partes relacionadas se han
revelado en forma apropiada en los estados financieros o en las notas a los
mismos.

Entendemos que el tiempo partes relacionadas incluye entre otras cosas la

compaa. sus afiliadas. la gerencia o direccin: cualquier empresa o
persona con quien la compaa pueda tener relacin cuando una de las partes
pueda influir significativamente en administracin o en las polticas de
operacin de la otra al grado que no pueda manejar independiente y plenamente
sus propios intereses y cualquier otra situacin en que otra entidad pueda
influir significativamente en la administracin o en las polticas de operaciones
de las partes contratantes o tengas un inters patrimonial en una de las mismas
al grado que una o ms de ellas puedan estar impedidas de manejar
independientemente y plenamente sus propios intereses.
11. No haba arreglos con instituciones financieras que involucren saldos
compensatorios restricciones sobre saldos de caja o lneas de crdito u otros
arreglos similares.
12. No haba obligaciones contractuales para la construccin y/o compra de activos
fijos y otros activos, que no se hayan en una nota a los estados financieros.
NOTA: Incluir lo subrayado cuando se revelan obligaciones contractuales.
13. No haba compromisos ni contratos que puedan tener un efecto adverso sobre
los estados financieros de la compaa, que no se hayan revelado en una nota a
los estados financieros.
NOTA: Incluir lo subrayado cuando se revelan compromisos y/o contratos.
14. No haba acuerdos por los cuales algunos de los pasivos de la compaa hubieran
sido subordinado a cualquier otro de sus pasivos ni haba alguna cuenta por
cobrar subordinada a cualquier pasivo con el deudor.
15. Los aos pendientes de revisin por la administracin tributaria estn
revelados en una nota a los estados financieros.
16. Las ultimas juntas de Accionistas y de Directores se efectuaron el da
22/04/2014 y 25/04/2014, respectivamente.
17. No han ocurrido acontecimientos posteriores a la fecha del balance que
pudieran requerir ajustes a los estados financieros o divulgaciones de los
mismos que no se hayan revelado en una nota a los estados financieros.
NOTA: Incluir lo subrayado cuando se revelan hechos posteriores.
18. Hasta la fecha de este certificado, no ha habido cambios de importancia con
respecto a alguno de los asuntos referidos en los puntos 3-14.

Atentamente.

Gerente General.

LA JOYA S.A