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Estados financieros al 31 de diciembre del 2011

con Dictamen de Auditores Independientes

Informe Corto de Empresa Regional de Servicio Pblico de Electricidad de Puno S.A.A. ELECTRO PUNO S.A.A. al 31 de
diciembre de 2011

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EMPRESA REGIONAL DE SERVICIO PBLICO DE ELECTRICIDAD DE PUNO S.A.A.

ELECTRO PUNO S.A.A.
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Contenido del informe

NDICE
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
ESTADOS FINANCIEROS
Balance general
Estado de ganancias y prdidas
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros

Pg.
N
3-4

5
6
7
8-9
10 - 32

Informe Corto de Empresa Regional de Servicio Pblico de Electricidad de Puno S.A.A. ELECTRO PUNO S.A.A. al 31 de
diciembre de 2011

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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Seores:
Accionistas y Directores
EMPRESA REGIONAL DE SERVICIO PBLICO DE ELECTRICIDAD DE PUNO S.A.A.
ELECTRO PUNO S.A.A.
1.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de EMPRESA REGIONAL DE SERVICIO

PBLICO DE ELECTRICIDAD DE PUNO S.A.A. ELECTRO PUNO S.A.A., que
comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2011, y los correspondientes estados
de ganancias y prdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los
aos terminados en esa fechas, as como el resumen de polticas contables significativas y
otras notas explicativas. . Los estados financieros al 31 de diciembre de 2010, que se
presentan para efectos comparativos, fueron examinados por otros auditores
independientes, quienes en su informe de fecha 05 de setiembre de 2011, expresaron una
opinin con salvedades, referidos a la falta de realizacin de inventarios de activos fijos.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

2.

La Gerencia General es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos

estados financieros, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en
el Per. Esta responsabilidad incluye : disear, implantar y mantener el control interno
pertinente en la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros para que
estn libres de representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como resultado de
fraude o error; seleccionar y aplicar las polticas contables apropiadas; y realizar las
estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor

3.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados financieros
basada en nuestra auditora. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de
auditora generalmente aceptadas en el Per y normas de auditoria gubernamental. Tales
normas requieren que cumplamos con requerimientos ticos y que planifiquemos y
realicemos la auditora para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros
no contienen representaciones errneas de importancia relativa.
Una auditoria comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de auditoria
sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluacin del riesgo de que
los estados financieros contengan representaciones errneas de importancia relativa, ya sea
como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de riesgo, el auditor toma en
consideracin el control interno pertinente de la Empresa en la preparacin y presentacin
razonable de los estados financieros a fin de disear procedimientos de auditoria de
acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la
efectividad del control interno de la Empresa. Una auditoria tambin comprende la
evaluacin de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las
estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, as como una evaluacin
de la presentacin general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada
para proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora.

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Base para la opinin calificada

1. La Empresa no ha efectuado en los ltimos seis aos inventariosfsicosdetallados y
valorizadosde los bienes de activo fijo, registrados en libros por S/. 228890,727,el mismo
que al 31 de diciembre el 2011, representa el 82% del total del activo, asimismo, la
administracin no ha dispuesto la realizacin de estudios de desvalorizacin y/u
obsolescencia de las unidades generadoras de efectivo, que aseguren el valor razonable
de dichos activos; por ello, no existen suficientes elementos de juicio, para opinar sobre la
razonabilidad de los valores registrados en este componente.
2. La empresa registra activos en el rubro de obras y trabajos en curso, que al 31 de
diciembre de 2011 ascienden a S/. 63805,553, que en su mayora se encuentran en
funcionamiento, sin embargo, no han sido liquidados y transferidos a su cuenta
correspondiente, as como, no estn siendo depreciados, lo que ha originado que el
activo fijo se encuentre incrementado en s/. 6,348,163, el resultado del ejercicio en s/.
1,913,122 y resultados acumulados en s/. 4435,041, respectivamente.
3. Existe diferencias entre el costo de los proyectos ejecutados por UTE FONAVI,
considerados como inversin por el Ministerio de Economa y Finanzas que al 31 de
diciembre de 2011 ascienden a S/. 62,133,878, con lo registrado por ELECTROPUNO en
el rubro de Capital Adicional por S/.36,874,298. Asimismo, ELECTROPUNO, no tiene
contabilizado los intereses devengados por los proyectos ejecutados por UTE FONAVI y
Pronamach ascendentes a S/. 225,242,761. Al respecto, ELECTROPUNO no efectu el
registro contable, por no estar de acuerdo con la posicin del Ministerio de Economa y
finanzas, motivo por el cual el FONAFE, mediante Acuerdo de Directorio N 0102008/017-FONAFE, dispuso a las ocho empresas distribuidoras someter la controversia a
un arbitraje, proceso que a la fecha se encuentra pendiente por resolver.
Opinin con salvedad
4.

En nuestra opinin, por lo expuesto en los prrafos precedentes, los estados financieros
antes mencionados, no presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia, la
situacin financiera de EMPRESA REGIONAL DE SERVICIO PBLICO DE
ELECTRICIDAD DE PUNO S.A.A. ELECTRO PUNO S.A.A., al 31 de diciembre del
2011,as como los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo, por el ao
terminado en esa fecha, de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin
Financiera.
Lima, Per
07 de marzo del 2012
Refrendado por:

-----------------------------------------------CPCC. Virgilio Weis Ortega (Socio)

Contador Pblico Colegiado Certificado

Matricula N 13374

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ELECTRO PUNO S.A.A.
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010
(Expresado en Nuevos Soles)

Activo

Nota

2011

2010

Pasivo

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Comerciales (Neto)
Cuentas por Cobrar a Partes
Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
(Neto)

PASIVO CORRIENTE

Existencias (Neto)
Gastos Diferidos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

04

19,004,350

26,930,411 Sobregiros Bancarios

05

13,974,537

06

42,493

07

4,964,506

08
09

11,108,917
717,220
49,812,023

9,616,803 Obligaciones Financieras

Cuentas por Pagar
45,797 Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes
5,278,500 Relacionales
Impuesto a la Renta y
9,810,998 Participaciones Corrientes
419,421 Otras Cuentas por Pagar
52,101,930 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y
Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activo por Impto. A la Renta y
Participaciones Diferidos

11
12

228,890,727
339,003

10

884,216

Otros Activos

13

469,395

TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden

Nota

2011

2010

17

360,077

14

9,524,397

12,864,177

15

2,865

14,286

16

5,611,862
15,139,124

8,612,043
21,850,583

20
18

11,963,318
2,187,236

8,205,260
2,278,665

19

3,462,377

2,086,490

17,612,930
32,752,054

12,570,415
34,420,998

21

129,775,547

129,775,547

22

109,419,543

109,419,543

23

2,204,126

1,474,480

24

6,244,094

7,296,465

247,643,311

247,966,036

280,395,365

282,387,034

PASIVO NO CORRIENTE

230,583,341
280,395,365

226,949,023 Obligaciones Financieras

552,993 Otras Cuentas por Pagar
2,525,128 Provisiones
TOTAL PASIVO NO
257,960 CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
230,285,103 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y
282,387,034 PATRIMONIO
Cuentas de Orden

Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros

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ELECTRO PUNO S.A.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
Por los aos terminados al 31 de Diciembre del 2011 y 2010
(En nuevos soles)

NOTA

2011

2010

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas

25

88,269,661

71,818,366

Otros Ingresos Operacionales

25

12,398,683

20,551,337

100,668,344

92,369,703

70,685,882

63,720,226

TOTAL COSTOS OPERACIONALES

70,685,882

63,720,226

UTILIDAD BRUTA

29,982,462

28,649,476

TOTAL INGRESOS BRUTOS

Costo de Ventas

26

Gastos de Ventas

27

(10,659,865)

(7,672,393)

Gastos de Administracin

28

(5,938,462)

(3,742,341)

Otros Ingresos

31

343,193

1,658,490

Otros Gastos

32

(4,079,208)

(3,600,889)

9,648,121

15,292,344

UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros

29

414,675

272,619

Gastos Financieros

30

(14,863)

(144,692)

10,047,932

15,420,271

RESULTADO ANTES DE PARTIDAS

EXTRAORDINARIAS, PARTICIPACIONES E
IMPUEST
Participaciones de los Trabajadores

34

903,398

Impuesto a la Renta

34

3,329,681

5,149,371

33

6,718,251

9,367,501

6,718,251

9,367,501

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACTIVIDADES

CONTINUAS
Ingresos (Gasto) Neto de Operaciones en
Discontinuacin
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO

Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros

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ELECTRO PUNO S.A.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los aos terminados al 31 de Diciembre del 2011 y 2010
(Expresado en Nuevos Soles)

Concepto

Capital
Social

Capital
Adicional

Resultados
Acumulados

Reserva
Legal

Total
Patrimonio

Saldo al 01 de Enero del 2010

Efecto acumulado de cambios en
polticas contables y correccin de
errores sustanciales
Distribuciones o Asignaciones a
reservas de utilidades efectuadas en
el periodo
Nuevos Aportes de accionistas
Utilidad o perdida del ejercicio
Otros incrementos de las partidas
patrimoniales Obras

124,691,396

109,287,604

5,178,042

(2,071,036)

0
5,084,151
0

0
0

(5,178,042)
0

517,804
0

9,367,501

(5,178,042)
5,084,151
9,367,501

131,939

131,939

Saldo al 31 de Diciembre del 2010

129,775,547

109,419,543

7,296,465

1,474,480

247,966,036

Saldo al 01 de Enero del 2011

129,775,547
Efecto acumulado de cambios en
polticas contables y correccin de
errores sustanciales
0
Distribuciones o Asignaciones a
reservas de utilidades efectuadas en
el periodo
0
Dividendos y participacin durante el
periodo
0
Reduccin de Capital
0
Utilidad o perdida del ejercicio
0
Movimiento de Resultados no
realizados del periodo
0
Otros incrementos de las partidas
patrimoniales Obras
0
Otros disminuciones de las partidas
patrimoniales Obras
0
Saldo al 31 de Diciembre de 2011 129,775,547

109,419,543

7,296,465

1,474,480

247,966,036

(1,229,419)

(1,229,419)

729,646

729,647

956,675

239,157,043

(2,071,036)

0
0
0

(6,541,204)
0
6,718,252

(6,541,204)
0
6,718,251

0
109,419,543

0
6,244,094

0
2,204,126

0
247,643,311

Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los aos terminados al 31 de Diciembre del 2011 y 2010
(Expresado en Nuevos Soles)

2011

2010

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)
Intereses y Rendimien. (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad

94,667,947

92,816,954

380,899
1,070,673

Menos pagos (salidas) por:

Proveedores de Bienes y Servicios

(66,102,651)

(62,952,173)

Remuneracin y Beneficios Sociales

(7,449,725)

(8,859,998)

Tributos

(7,133,120)

(3,287,358)

Intereses y Rendim. (no incluidos en la Actividad de Financiacin)

Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad

(14,863)
(4,510,989)

Aumento (Dismin.) del Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Proveniente Actividades de Operacin

10,908,171

17,717,426

(13,823,774)

(20,579,032)

(3,144,461)

(14,308,310)

(16,968,235)

(34,887,342)

ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza (entradas) por:
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (Salidas) por :
Compras de Inmuebles, Maquinas y Equipo
Otros Pagos de Efectivos Relativos a la Actividad
Aumento (Dismin.) del Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Proveniente de Actividad de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Emisin de Acciones o Nuevos Aportes

149,258

Otros Cobros de Efectivos Relativos a la Actividad

1,230,305

Menos pagos (Salidas) por :

Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad

(1,865,997)

(1,107,215)

Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivos

Proveniente de Actividades de Financiacin

(1,865,997)

272,348

Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equiv de Efectivo

(7,926,061)

(16,897,568)

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercito

26,930,411

43,827,979

Saldo Efectivo y Equiv. de Efectivo al Finalizar del Ejercicio

19,004,351

26,930,411

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los aos terminados al 31 de Diciembre del 2011 y 2010
(Expresado en Nuevos Soles)

2011
Conciliacin de la utilidad neta con
proveniente de actividades de operacin

el

2010

efectivoneto

Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

6,718,251

9,367,501

Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa

382,041

303,706

Desvalorizacin de Existencia

157,289

9,608,009

9,773,077

144,459

152,930

Mas Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio

Depreciacin y Deterioros de Valor del Ejercicio

Amortizacin de Activos Intangibles
Provisiones

454,281

Menos Ajustes a la Utilidad (Perdida) del Ejercicio:

0

5,002,134

3,120,159

42,493

693,704

(1,511,281)

(1,297,918)

(4,068,251)

2,238,686

(217,519)

(3,250,902)

(15,981,444)

2,865

Aumento (Dismin.) de Impuestos a la Renta y Particip. Corriente

(6,306,851)

Aumento (Disminucin) de Otras Ctas por Pagar

(2,148,962)

14,786,122

Aumento (Disminucin) en Remuneraciones por Pagar

Aumento (Disminucin) en Tributos por Pagar

Aumento (Disminucin) en Beneficios Sociales

Utilidad en Ventas de Inversiones Financieras

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIO NETOS EN LOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTE
(Aumento) Disminucin de Ctas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Otras Ctas por Cobrar a Partes Rel.
(Aumento) Disminucin de Otras Ctas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencia
(Aumento) Disminucin en Gastos Contratados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Ctas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Otras Ctas por Pagar a Parte Rel.

Aumento (Disminucin) en Ganancias Diferidas

Aumento (Disminucin) de Provisiones

261,424
(266,846)
(446,367)
1,989,934

(1,077,127)

10,908,171

17,717,426

Cobros por:
Diferencia de cambio
Pagos por:
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Proveniente de la Actividad de Operacin

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