CURSO DE ESPECIALIZACION SIAF MODULO ADMINISTRATIVO Y CONTABLE

CASO PRCTICO DE APLICACIN MODULO ADMINISTRATIVO Y CONTABLE DEL SIAF

MES DE EJECUCION MAYO DEL 2009

1.

Se apertura y se registra cuenta corriente en el Banco de la Nacin por cada rubro segn el siguiente Cuadro
Rubro
00
07
18
09
08
13

2.

N RUC
20454621701
20277860571
20527753024
10238046411
10239093880
20191731434
20527313563

Nombre o Razn Social

EL TABLON CUSCO E.I.R.L.
EDIT.Y PAP.ALPHA EMP.IND.DE RESP.LTDA
SERVICENTRO FORTALEZA S.R.L.
HOLGUIN SEGOVIA QUINTIN NEMESIO
OJEDA UGARTE FELIX EMETERIO
PROMOTORA DEL ACERO SOCIEDAD DE RESP LTD
CORPORACION IODO S.R.L.

La Unidad Ejecutora reinicia sus operaciones en el ejercicio 2009 con los siguientes saldos:
DEBE

HABER

Div

Cuenta

Importe

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados

Cuenta

Importe
5,000.00

6,000.00 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.

1,000.00

1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales

2,000.00 2101.0301 Rgimen De Prestaciones De Salud

6,000.00

1101.030110 Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalas,

1,000.00 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar

1301.050102 Papelera En General, tiles Y Materiales De Oficina

5,600.00

3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional

4,000.00

3101.03 Capitalizacin Resultados Acumulados

10,000.00

3401.01 Supervit Acumulado

38,000.00

1301.0301 Combustibles Y Carburantes

1301.050401 Electricidad, Iluminacin Y Electrnica

10,500.00

1301.0601 De Vehculos

4,800.00

25,400.00

1501.0299 Otros Edificios No Residenciales

41,800.00

Maquinas Y Equipos De Oficina

50,000.00

1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones

Total S/.

15,000.00
169,800.00

Total S/.

CC-010000-001 Asiento de Aperttura

Tiene aprobado su Presupuesto Inicial de Apertura PIA segn el siguiente cuadro:

Fte
1
2
5
5
5

Rubro
00
09
07
08
18

Ingresos
Gastos
Recursos Ordinarios
146,811.00
Rec. Direc. Rec.
100,000.00
100,000.00
Foncomun
1,744,904.00
1,744,904.00
Impuestos Municipales
1,000.00
1,000.00
Canon
1,137,702.00
1,137,702.00
Total S/.
2,983,606.00
3,130,417.00
CC-100000-020 Proyecciones Presupuestarias de Ingresos Asiento Contable Complementario
CC-100000-021 Proyecciones Presupuestarias de Gastos Asiento Contable Complementario

Curso Contabilidad Computarizada Aplicada SIAF-SP

Por: CPC Benjamn Flix Avendao Gordillo

105,000.00

8,000.00

1501.0201 Edificios Administrativos

1503.020101

Div

500.00 1508.0101 Edificios Residenciales

1101.030108 Recursos Determinados - FONCOMUN

4.

No de Cta. Cte.
721-700040 RO
721-700041 FCM
721-700042 CANON
721-700043 RDR
721-700044 IM
721-700045 DT

Se Registra todos los Proveedores que intervienen en los casos prcticos.

N
1
2
3
4
5
6
7

3.

Denominacin
RECURSOS ORDINARIOS
FONCOMUN
CANON
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

Pg. 1

169,800.00

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5.

Para el Mes de Mayo 2009 tiene aprobado el calendario de Compromisos por un importe de S/. 297,855.00 segn el
siguiente detalle:
Rubro
00
07
09
18
Total

6.

Importe
35,060.00
227,711.00
17,000.00
18,084.00
297,855.00

No genera ningn tipo de registro ya que ahora se afecta directamente al Marco Presupuestal y en el Plan Contable
Gubernamental ya no existe Calendario de Compromisos.
Se apertura fondo fijo para caja chica para gastos urgentes necesarios segn Resolucin N 001-2009 con el Rubro 07
Fondo de compensacin Municipal Afectando a la Meta: 0001 DESARROLLAR EL PLANEAMIENTO DE LA GESTION
por el Importe de 500.00, la cual se gira a nombre de Juan Carlos Huanca Castillo. El cual se gira con el C/P N 001 y con
cheque N 35126601 0
Clasif. Gasto
2.3.1.3.1.1
2.3.2.1.2.1
2.3.2.1.2.2
2.3.2.2.3.1
2.3.2.2.4.3

Denominacin
COMBUSTIBLE Y CARBURANTES
PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE
VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO
CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA
SERVICIOS DE IMAGEN INSTITUCIONAL

Importe
50.00
100.00
200.00
50.00
100.00

7.

Con Fecha Mayo 2009 se compra mueble para computadora por un importe de S/, 1,000.00 de EL TABLON CUSCO
E.I.R.L.. con RUC N 20454621701. con la fuente Recursos determinados Rubro 18 CANON. (Meta 0003 ELABORACION
DE ESTUDIOS Y PROYECTOS DE INVERSION). (E.G. 2.6.3.2.1.2)
N de la Orden de Compra 001 y fue emitida el 01 de Mayo, Tipo de proceso Menor Cuanta.
N de la Factura es 002-0001566 de fecha 06 de Mayo
Comprobante de Pago N 002 de fecha 06 de Mayo.
Cheque N 35126602 8

8.

Con Fecha Mayo 2009 se adquiere al Proveedor EDIT.Y PAP.ALPHA EMP.IND.DE RESP.LTDA con Ruc N
20277860571; tiles de oficina (2.3.1.5.1.2) por un total de S/, 300.00 con el Rubro Recursos Directamente recaudados.
0002 Gestin Administrativa
N de la Orden de Compra N 002 y fue emitida el 01 de Mayo. Tipo de proceso ADS.
N de la Factura es 015-0054345 de fecha 06 de Mayo
Comprobante de Pago N 003 de fecha 06 de Mayo.
Cheque N 00000100

9.

Con fecha Mayo 2009 se adquiere combustible (2.3.1.3.1.1) del Proveedor SERVICENTRO FORTALEZA S.R.L. con RUC
N 20527753024 con el Rubro Recursos Directamente Recaudados por un Importe de S/. 3,000.00; (0013 Efectuar
Limpieza Pblica)
N de la Orden de Compra N 003 y fue emitida el 07 de Mayo. Tipo de proceso ADP.
N de la Factura es 002-0080516 de fecha 11 de Mayo
Comprobante de Pago N 004 de fecha 11 de Mayo.
Cheque N 00000101
Con fecha Mayo del 2009 se contrata los servicios de un asesor Legal ( 2.3.2.7.2.2 ) Sr. HOLGUIN SEGOVIA QUINTIN
NEMESIO con RUC N 10238046411, el monto de sus honorarios es de soles 1,000.00 el cual ser financiado con
FONCOMUN en la Meta: 0001 DESARROLLAR EL PLANEAMIENTO DE LA GESTION.
N de la Orden de Servicio 001 y fue emitida el 15 de Mayo. Tipo de proceso Concurso Pblico.

10.

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Por: CPC Benjamn Flix Avendao Gordillo

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N de Recibo por Honorarios es 001-0000143 de fecha 16 de Mayo

Comprobante de Pago N 005 de fecha 15 de Mayo.
Cheque N 35126603 6

11.

Con fecha Mayo del 2009 se contrata los servicios de un ingeniero residente de obra (0028 CONST. DE DESAGUE Y
MEJORAM. CON AMPLIACION DE AGUA POTABLE CONGALLA) (2.6.2.3.5.5) Sr. OJEDA UGARTE FELIX EMETERIO
con RUC N 10239093880, el monto de sus honorarios es de soles 2,000.00 el cual ser financiado con CANON
N de la Orden de Servicio 002 y fue emitida el 16 de Mayo. Tipo de proceso Concurso Pblico.
N de Recibo por Honorarios es N 001-0000100 de fecha 16 de Mayo
Comprobante de Pago para el pago de honorarios N 006 de fecha 16 de Mayo.
Cheque N 35126604 4
Comprobante de Pago para pago a la SUNAT de la Retencin N 007 de fecha 16 de Mayo.
Cheque N 35126605 1

12. Con fecha 17 de Mayo del 2009 el Sr. ALBERTO GUTIRREZ MENDOZA presenta su solicitud de Viticos por comisin de
servicios a la ciudad de Lima para efectuar diversas gestiones por un importe de S/. 1,700.00 financiado por Recursos
Directamente Recaudados de las cuales se destina S/. 700.00 para viticos (2.3.2.1.2.2) y 1,000.00 para pasajes
(2.3.2.1.2.1) 0001 DESARROLLAR EL PLANEAMIENTO DE LA GESTION.
N de la Planilla de viticos 100 y fue emitida el 17 de Mayo.
Comprobante de Pago N 008 de fecha 18 de Mayo.
Cheque N 00000102
La devolucin se efecta con P/D 008 y Recibo de Ingresos N 001 por la suma S/. 50.00
Segn Rendicin N 010 de fecha 22 de Mayo efecta la rendicin de cuentas documentada con el Siguiente detalle:
Viticos S/. 650.00
Pasajes S/. 1,000.00

13. Con fecha Mayo del 2009 se adquiere del Proveedor PROMOTORA DEL ACERO SOCIEDAD DE RESP LTD con RUC N
20191731434 materiales para (0029 CONST. PARQUE DE LA IDENTIDAD BARRIO CARMEN ALTO-CONGALLA) E.G.
2.6.2.3.6.4) con recursos de CANON por un Importe de S/. 5,000.00
a. Orden de Compra N 004 y fue emitida el 20 de Mayo. Tipo de proceso ADP.
b. Factura N 055-0050001 de fecha 21 de Mayo
c. Comprobante de Pago N 010 de fecha 21 de Mayo.
d. Cheque N 35126606 9

14. Con fecha 17 de Mayo se recibe por transferencias por FONCOMUN por la suma de S/. 50,000.00 segn nota de Abono N
01 FCM (1.4.1.4.5.1) y se destina 50% para gastos de Corriente y 50% para gasto de inversiones y se formula el Recibo de
Ingresos N 002.

15. Con fecha 18 de Mayo se recibe por transferencias por CANON HIDROENERGETICO por la suma de S/. 350,000.00 segn
nota de Abono N 500 CANON (1.4.1.4.1.5) y se formula el Recibo de Ingresos N 003

16. Con Fecha 18 de Mayo se elabora el Recibo de Ingresos N 004 por captacin de ingresos propios (RDR) por un Importe
de S/. 7,500.00 y se deposita en el banco el 19 de Mayo segn papeleta de depsito N 14454558; el detalle de la
captacin es el siguiente:

ESP. ING.
1.3.2.1.1.1
1.3.2.10.1.1
1.3.2.1.1.3
1.3.2.10.1.10
1.3.3.9.2.23

DENOMINACION
REGISTRO CIVIL
FORMULARIOS
LICENCIAS
INSPECCION Y CONTROL SANITARIO
LIMPIEZA PUBLICA

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Por: CPC Benjamn Flix Avendao Gordillo

IMPORTE
1,000.00
1,500.00
1,000.00
1,500.00
2,500.00

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17. Con Fecha 19 de Mayo se elabora el Recibo de Ingresos N 005 por captacin de ingresos por Impuestos Municipales (IM)
por un Importe de S/. 4,600.00 y se deposita en el banco el 20 de Mayo segn papeleta de depsito N 14454559; el detalle
de la captacin es el siguiente:
ESP. ING.
1.1.2.1.1.1
1.1.2.1.2.1
1.1.2.2.1.1
1.1.3.3.3.4
1.1.3.3.3.5

DENOMINACION
PREDIAL
DE ALCABALA
AL PATRIMONIO VEHICULAR
A LOS ESPEC. PUBLICOS NO DEPORTIVOS
A LOS JUEGOS DE MAQ. TRAGAMONEDAS

IMPORTE
500.00
1,000.00
1,500.00
1,000.00
600.00

18. Con

fecha de 29 de Mayo se efecta el pago de planilla de sueldos correspondiente al mes de Mayo, Meta 005
GERENCIAR RECURSOS MATERIALES, HUMANOS Y FINANCIEROS Rubro 07 FONCOMUN.
Planilla de Haberes N 001
2.1.1.1.1.2
S/.
4,633.00
2.1.1.1.1.3
1,250.00
2.1.3.1.1.5
529.00
Comprobante de Pago N 010 de fecha 29 de Mayo; Carta Orden N 20090005 por pago de sueldos;
Comprobante de Pago N 011 de fecha 29 de Mayo; Cheque N 35126607 7 por pago Aportes del Empleador.

19. Con Fecha 29 de Mayo del

2009 se formula y registra el pago de salarios a los obreros de la Obra (0029 - CONST.
PARQUE DE LA IDENTIDAD BARRIO CARMEN ALTO-CONGALLA) , Rubro CANON
Planilla de Haberes N 005
2.6.2.3.2.4
S/.
4,500.00
Comprobante de Pago N 012 de fecha 29 de Mayo, Cheque N 35126608 5 por el neto a pagar
Comprobante de Pago N 013 de fecha 29 de Mayo, Cheque N 35126609 3 por la aportacin del 9% por
aporte patronal.

20. Con fecha Mayo del 2009 se adquiere del Proveedor CORPORACION IODO S.R.L. con RUC N 20527313563 materiales
para (0030 CONSTRUCCION II ETAPA DE TROCHA CARROZABLE SALLAYOCC-CONGALLA) E.G. 2.6.2.3.2.5 con
recursos de CANON por un Importe de S/. 3,400.00
N de la Orden de Compra 005 y fue emitida el 20 de Mayo. Tipo de proceso LP.
N de la Factura es 001-0054321 de fecha 21 de Mayo
Comprobante de Pago N 014 de fecha 21 de Mayo.
Cheque N 50834851 3 por el 90% de la compra
Comprobante de Pago N 015 de fecha 21 de Mayo.
Cheque N 50834852 1 por el 10% de la compra se retiene como garanta de fiel cumplimiento

21. Con fecha 24/05/2009 la retencin del 10% de la compra anterior se deposita momentneamente en la cuenta de recursos
directamente recaudados.

22. Con fecha 30/05/2009 se devuelve al proveedor la garanta del 10% segn informe de conformidad N 0052-2009 por la
suma retenida girando el cheque N 00000102.
23. Registro de Documentos Entregados
24. Contabilizacin documentos entregados
25. Contabilizacin de todas los Registros Administrativos de Ingresos y Gastos

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