FACULDADE ANHANGUERA DE ANPOLIS

CINCIAS CONTBEIS
Empreendedorismo

NOME
Adair Fortes de Souza
Antnio Barbosa da Silva
Eni Moreira Peixoto
Ewerton
erton Aguiar do Nascimento
Luiz Cludio Mazzo

RA
5532120675
2625481287
3333550194
3372545437
2625480978

Desafio Profissional
Plano de Negcio Simplificado - Restaurante Smak

Professoraa EAD: Prof. Maria Graciele Loureno

Professora Presencial:
Pr
Prof. Ana Flvia Matsui Bessa

Anpolis - GO, maro de 2015.

SUMRIO
1. Sumrio Executivo
1.1 - Implantao e Conceito do Negcio ................................................................... 3
1.2 - Localizao e Instalaes .................................................................................... 3
2. Descrio da Empresa ............................................................................. ..................... 4
2.1 - Processos de Negcios ......................................................................................... 4
2.2 - Estrutura Operacional .......................................................................................... 4
2.3 - Organograma Funcional ....................................................................................... 5
3. Produtos e Servios ....................................................................................................... 6
3.1 - Capacidade Produtiva ............................................................................................ 6
3.2 - Escopos de Vendas ................................................................................................ 6
3.3 - Processos Produtivos .............................................................................................. 7
4. Mercado e Concorrentes ................................................................................................ 8
4.1 - Fornecedores de Servios ....................................................................................... 8
4.2 - Tecnologias ............................................................................................................ 8
4.3 - Competidores ......................................................................................................... 9
5. Marketing e Vendas ..................................................................................................... 10
5.1 - Anlise do Mercado ............................................................................................. 10
5.2 - Estratgia de Marketing ........................................................................................ 10
5.3 - Estratgia Competitiva .......................................................................................... 11
6. Analise Estratgica ....................................................................................................... 12
6.1 - A Viso, a Misso ................................................................................................. 12
6.2 - Necessidade dos Clientes....................................................................................... 12
6.3 - Anlise Setorial...................................................................................................... 12
6.4 - Anlise SWOT ...................................................................................................... 13
7. Plano Financeiro .......................................................................................................... 14
7.1 - Investimentos ....................................................................................................... 14
7.2 - Plano de Produo e Vendas ............................................................................... 14
7.3 - Custos dos Negcios ............................................................................................ 14
7.4 - Projeo de Resultados ........................................................................................ 15
8. Anexos

1. Sumrio Executivo

1.1 - Implantao e Conceito do Negcio

A implantao do projeto do restaurante da famlia Pertala, localizado no municpio
de Felicidade tem como objetivo aproveitar as potencialidades locais voltadas para os
negcios de alimentao e lazer. O empreendimento visa oferecer produtos e servios aos
turistas que visitam a cidade em busca de descontrao e contemplao de cenrios naturais de belas paisagem, que remetem o pblico aos tempos de calmarias remotas, diferentes da agitao dos grandes centros urbanos.
O conceito do negcio ser dirigido pela demanda e no pela oferta, diferente dos
servios convencionais de comrcio existente na localidade. O objetivo facilitar a aproximao dos recursos naturais e profissionais da populao local aos interesses de mercado, explorando efetivamente as potencialidades que existem e que so utilizadas de forma
emprica pelos participantes do mercado local.

1.2 - Localizao e Instalaes

A fachada com seus entalhes caractersticos e a tradio da comida polonesa so fatores competitivos favorveis aos planos de reestruturao do empreendimento e na revitalizao do Restaurante Smak. No mbito local o restaurante bem conhecido, est localizado na avenida principal prximo Estao ferroviria, que ponto turstico importante na cidade. A gesto familiar impacta seriamente o desenvolvimento dos negcios, por
essa razo a gesto passar por uma mudana significativa no seu modelo.
As grandes dificuldades em se obter crditos na rede local de servios so barreiras
importantes na montagem do plano de aes para enfrentar os desafios do ambiente de
negcios. As facilidades inerentes ao empreendimento sero buscadas pela famlia Pertala
em outras fontes, que possam estabelecer relaes que valorizem as condies, as vocaes e principalmente, a utilizao da mo de obra local.
O restaurante tem uma localizao privilegiada, mas necessita de algumas adaptaes e intervenes para atender s conformidades legais, com a criao de espaos e a
adaptao de mobilirios especficos para a realizao de funes importantes para o atendimento do mercado. Alm de reformas conceituais o local necessita de adaptaes
fsicas para atender s normas da vigilncia sanitria.

2. Descrio da Empresa

2.1 - O Processo dos Negcios

Os processos de negcio da empresa so definidos com base na cadeia de valores de
Porter. Os principais processos de negcio tem a seguinte identificao:
RH - Recrutamento e treinamento
Desenvolvimento de tecnologia

Controle do Sistema de fornecedores;

Gerenciamento de projeto e documentao;
Desenvolvimento de controle de clculos e cobranas; e
Desenvolvimento de relatrios gerenciais para novos produto

Logstica interna e externa

Verificar pedidos e buscar formas alternativas de responder estes pedidos; e
Verificar canais de forenecedores
Operaes
Desenvolvimento de tarefas por reas funcionais; e
Operaes, testes, manuteno e upgrade

Marketing e Vendas
Anlise de mercado;
Estratgia de Marketing; e
Estratgia Competitiva

Servio
Classificar compradores e fornecedores;
Sistema help; e
Suporte ao comprador e fornecedor

2.2 - Estrutura Operacional

O modelo de negcios se baseia no fornecimento de servios de alimentao aos
turistas do passeio de trem e a logstica dos canais de fornecedores de diversos produtos e
servios que compoem a rede de negcios da localidade . Com a revitalizao da estrada
de ferro as projees indicam que a quantidade de passageiros exigir uma remodalao
na estrutura operacional, tornando-se uma fonte que necessita de uma cada vez mais de
ferramenta profissionais indispensvel para o desenvolvimento dos negocios.
A estrutura de negcios vai operar de forma simples que preserve a privacidade do
usurio consumidor, o seu tempo de laser e a comodidade e conforto nas instalaes do
4

restaurante, proporcionando melhores relaes entre os habitantes da cidade e os

frequentadores eventuais do ponto turstico. O atendimento a essa estrutura operacional
requisita o processamento das seguintes aes:
a.

Levantamento do pblico consumidor;

b.

Relao dos pretensos fornecedores;

c.

Utilizao de mo de obra local; e

d.

Projetar os interesses futuros de negcios.

2.3 - Organograma Funcional

A estrutura funcional foi definida com base nas trs reas-chave da empresa,
ocupadas pela propietria e por funcionrios escolhidos por esta dentro da equipe. A
equipe de servio, alm da proprietria gerente, ser composta por dois cozinheiros,
quatro assistentes de cozinha, um funcionrio de limpeza e quatro garons. Os membros
da equipe residem em bairros prximos ao trabalho e j possuem experincia no
ssegmento de alimentao. O organagrama funcional apresenta a seguinte estrutura
funcional:

Diretor Proprietrio

Gerente Financeiro

Gerente de Compras
e Vendas

Gerente de
Operaes

3. Produtos e Servios

O plano de produo do Restaurante Smak concentra as capacidades de realizar

transformaes na aplicao de recursos para a obteno de resultados positivos em relao as necessidades e a satisfao dos clientes. A produo s ser eficaz se incluir na
concepo dos negcios os seguintes aspectos:
a. A quantidade que se pretende produzir (quanto);
b. Indicar os mtodos de produo (como);
c. Estabelecer o local das operaes (onde); e
d. Escolher as pessoas para a efetiva realizao das atividades (quem).

3.1 - Capacidade Produtiva

A capacidade produtiva projetada para atender a um pblico mdio de 30 clientes ao
dia, no perodo de um ano, que equivale a quantia de 10.800 cliente/ano. A estimativa do
nmero de funcionrios para atender essa demanda de onze, sendo seis especializados
(cozinheiro e garom), quatro semi especializado (assistente de cozinha) e um no especializado (limpeza e conservao), a contratao desses funcionrios ser feito pelo regime convencional, com todos os direitos trabalhistas includos no processo. No quadro
abaixo esto demonstrados os aspectos considerados importantes para a composio do
volume produtivo da empresa em sua capacidade instalada.

Produtos/Servios
Refeies Self
Refeies Executiva
Total

Medida
Unidade
Unidade

Quantidades
Mdia mensal
800
100
900

Anual
9.500
1.300
10.800

3.2 - Escopo de Vendas

A capacidade mnima de vendas o segredo para alcanar o sucesso e especialistas
afirmam que saber vender no atribuio apenas de vendedor, outros profissionais tambm devem participar dessa importante atividade. Essa premisse remete os negcios para
um plano mais amplo no mbito das vendas, onde todos os colaboradores devem participar com seus esforos em aes efetivas voltadas para sua realizao.
Em princpio as vendas sero divididas em dois pontos importantes para o desenvolvimento do fluxo de caixa: as refeies sero vendidas diretas aos turistas, que corresponde a 75% das vendas e populao local os 25% restantes. Esse nicho de negcio
6

est preparado para atender as demandas dentro de um escopo formado por diversos segmentos de negcios que envolve o setor de turismo local.

3.3 - Processos Operacionais

O segmento de alimentao no Brasil altamente promissor e apresenta intenso
crescimento, cujo potencial alcanou as sifras de um bilho de reais em 2015, segundo
Sebrae SP. Os incentivos para essa rea de negcios tem como caracteristica promover o
encontro entre consumidores e fornecedores de produtos e/ou servios, experimentando
um crescimento anual mdio de 95%. O mercado brasileiro corresponde
aproximadamente 50% do mercado da Amrica Latina. Cerca de 20% da populao
brasileira so responsveis por 65% dos gastos totais, significando que mesmo com uma
penetrao prxima dos 4%, o pas j atingiu um patamar de consumo considervel na
setor alimentcio.
As pequenas e mdias empresas no Brasil ainda esto em fase de absoro e a grande
maioria no est prontas para dar grandes saltos na rede. A carncia de produtos simples
e eficazes inibe a participao de empresas no comrcio de alimentao e a proposta do
Resturante Smak justamente ocupar esse espao e oferecer uma alternativa para a
insero desse pblico-alvo. Dentro desse processo operacional, as cozinheiras criaro
novas receitas titulo de experimentao e degustao aos seus clientes, ampliando assim
a oferta de novos produtos.

4. Mercado e Concorrentes

A anlise do mercado recomenda o reconhecimento das caractersticas do mercado

e a identificao dos concorrentes envolvidos no mbito dos negcios, para que as linhas
de aes atenda s necessidades do mercado e que suas diretrizes de trabalho indique o
ajustamento dos parmetros.

4.1 - Fornecedores de Servios

Para que o plano de negcio seja implementado com xito e necessrio uma perfeita
interpretao da empresa com os seus fornecedores, no que se refere aos servios prestados com a entrega de matria prima, mo de obra, execuo e manuteno de servios
essenciais ao desenvolvimento das tarefas relacionadas ao atendimento do pblico alvo.
Por esse motivo, pretende-se estabelecer parcerias duradouras com fornecedores com
garantias de bom servios, sendo prevista a colocao de funcionrios nas instalaes
para garantir a melhor resultado da aplicao de recursos no empreendimento. Outras
reas que esto previstas para terceirizao so a assessoria contbil, jurdica e o sistema
de cobrana dos fornecedores e clientes.

4.2 - Tecnologias
O plano de negcio contempla tambm, a utilizao de tecnologias consistentes que
forneam a base para um sistema de informao confivel, com sustentao permanente
em todos as etapas de funcionamento, garantindo acesso, velocidade e credibilidade ao
desenvolvimento dos negcios. Para realizao dessas atividades bsicas de administrao, so importantes os seguintes componentes:
Configuraes de hardware utilizadas;

Pentium II 333 MHz

64 Mb de memria RAM

6,4 Gb de disco rgido

Softwerew requeridos;

Windows NT Server 4.0 (Sevice Pack 6.Oa)

Internet Information Server 4.0

Microsoft SQL Sever 6.5

4.3 - Competidores
Do ponto de vista estratgico os competidores surgem, normalmente, de segmentos
que esto envolvidos no ambiente dos negcios e que so alvos de prticas elementares
nas rotinas do negcio. Neste contexto se forma uma rede sensvel, que se introduz malha funcional de servios, a qual muitas vezes chama a ateno de alguns membros para
as oportunidades de negcios existentes na rede de trabalho. Ela pode apresentar uma
viso direta ou indireta do empreendimento, por isso importante verificar as partes envolvidas no que diz respeito aos interesses dos participantes da estrutura de trabalho.
Os concorrentes indiretos so aqueles que colocam os consumidores em contato com
uma grande gama de fornecedores e que representa uma ameaam s ofertas de produtos
e servios, frequentemente so representados pelos usurios, fornecedores, clientes,
parceiros, que na cidade representada por cerca de oito estabelecimentos j existentes e
tambm os funcionrios ligados aos mbito da empresa. Por isso muito importante a
realizao de uma boa seletiva de colaboradores.

5. Marketing e Vendas

5.1 - Anlise de Mercado

A atividade turstica mostra-se altamente rentvel e a ligao da cidade de Felicidade
com a ferrovia tem mostrado que h um potencial extraordinrio para o desenvolvimento
do setor da alimentao regional. As oportunidades de projeto, sugerido pelos aspectos
gerais do mercado para o empreendimento, mostra que as habilidades e a dedicao dos
habitantes representam aspectos com tendncias positivas para a efetivao do restaurante
na cidade. Existem entretanto, algumas ameaas, pelas quais passam a empresa, podendo
sofrer alguma incerteza provocada pela concorrncia e pelo constante aumento do custo
da matria prima importadas, que esto sob a influncia de outros fatores.
O fornecimento de matria prima um ponto de mercado a ser analisado, pois o setor
de alimentao tem uma necessidade diretamente ligada ao volume utilizado pelos outros
participantes da localidade. Quanto concorrncia podemos salientar que as caracterstica so tpicas de comida regional e por isso a disputa por clientes ficar bem competitiva, principalmente nos perodos de alta temporada. Nesse contexto vamos introduzir alguns alimentos que sejam originrio da cozinha polonesa.

5.2 - Estratgia de Marketing

A anlise dos aspectos mercadolgicos relativos ao produto, canal de distribuio,
preo e divulgao ser feita de acordo com o potencial de participao de cada um dos
elementos dentro da cadeia produtivo, com mais rigor naqueles que faz parte do principal
produto da empresa, o cardpio de refeies. Ele ser preparado e testado dentro dos
padres de utilizao e consumo, com nfase na reputao e na dedicao no preparo de
seus ingredientes. A principal caracterstica do mostrurio ser a apresentao de fotos
bem composta e com muito colorido em seu visual, para atrair os clientes pela aparncia,
conforme a designao do chef, que tem a responsabilidade de criar pratos como o perfil
da culinria polonesa.
Com relao a estratgia de preos, sero analisados diversos fatores, mas sobretudo,
a questo da qualidade, da aparncia do produto e do preo acessvel ao consumidor. Levaremos em conta os custos de matrias primas, e venderemos com preo competitivo
aos nossos concorrentes. Na divulgao sero utilizados meios que atinjam o pblico alvo, como folhetos e catlogos com o nosso portflio de produtos e atendimento. Alm
10

disso, o acesso rdio comunitria ser utilizado como veculo divulgador. Com esse
material de apoio, mais a publicidade boca a boca, e as visitas de vendas, atingiremos
nosso pblico alvo, outra ferramenta que utilizaremos so os cartes em supermercado e
padaria.

5.3 - Estratgia Competitiva

Temos como posicionamento a tradio da comida polonesa, j reconhecida pelos
nossos clientes. Nossa estratgia competitiva se basear em vrios aspectos, tendo como
base os 4Ps do Marketing: Preo adequado ao consumidor, Produto diferenciado e inovador, sempre com a introduo de receitas novas, Distribuio populao e aos varejistas
e a Comunicao propaganda de venda direta. A execuo estratgica de tticas comerciais faz parte do processo competitivo, que seguir a linha do preo acessvel e da boa
qualidade, num formado simples de implementao, para no confundir os clientes em
suas opes de alimentao e no conforto da instalaes.
Para evitar aes de interferncia na qualidade operacional e na preparao dos ingredientes a elaborao e a execuo da linha de ao ser responsabilidade exclusiva do
diretor proprietrio, que concentrar atividades prprias do estabelecimento s suas atribuies de gestor chefe. Assim a equipe de trabalho estar orientada e documentada sobre a realizao e o cumprimento das metas, gerando indicadores bsicos importantes
para a avaliao dos negcios.
A estratgia competitiva se fundamenta no alinhamento das metas com os ndices
planejado e nesse aspecto a ajuda da equipe muito importante para a determinao do
desempenho, que auxilia a avaliao das atividades integradas ao processo produtivo da
empresa. Aes do plano estratgico concebido ajuda no ajuste da estratgia comercial
definida para a empresa e os resultados sero previsveis, auxiliando na tomada de decises e contribuindo para o alcance do futuro desejado.

11

6. Anlise Estratgica

6.1 - Viso e Misso

A viso empresarial do Restaurante explorar a tradicional comida polonesa junto ao
pblico usurio da velha estrada de ferro nos passeios tursticos a cidade de Felicidade. A
misso aproveitar as oportunidades das visitaes e gerar emprego e renda para a populao da cidade.

6.2 - Necessidades dos Clientes

O comportamento do cliente um aspecto interessante para a anlise de suas necessidades. No segmento de turismo o consumidor em geral muito exigente e no costuma
comprar no primeiro lugar que encontra e quando realmente decide comprar negocia por
melhor preo. Desta forma podemos determinar que a necessidade dos clientes se resume
basicamente em encontrar um ambiente como algumas caractersticas que atendam a comodidade, a otimizao de tempo, a privacidade e facilidades com relao estacionamento e deslocamentos por outros pontos da cidade.

6.3 - Anlise Setorial

A performance do mercado de turismo em pequenas localidade determinada pela
atuao dos agentes de negcios oriundos da localidade, que de forma, as vezes tmida,
resolvem investir com maior prudncia, do que em lugares com maior movimento. Os
fatores que mais influenciam os negcios de turismo em cidade pequena envolvem fatos
decorrentes de aes familiares, que se desenvolveram na prpria comunidade. Os dados
mais significativos so identificados pelos baixos investimentos, reduo dos custos e na
movimentao sazonal bem equilibrada.
importante destacar tambm que o ndice de uso do equipamento turstico, representado pelo trem de ferro, mostra uma significativa taxa no contexto dos negcios da
cidade e seu envolvimento na rotina da populao tem grande importncia para a economia local. Sua influncia do trem de ferro atinge cerca de 80% do movimentao de usurios, mostrando ser ncora de todos os negcios relacionados ao comrcio, hotelaria, servios de transportes e mais especificamente nas reas de alimentao, artesanato e da
degustao e de shows artsticos da cultura local, o que gera boa renda para a populao
do municpio.
12

6.4 - Anlise SWOT

Todo empreendimento requer uma anlise da projeo de desempenho dentro do
planejamento estratgico e o mtodo SWOT uma ferramenta importantes para a anlise
dos parmetros estabelecidos no projeto. A anlise SWOT mostra que o desafio levantar as oportunidades e as ameaas e identificar as foras e as fraquezas e reconhecer a
necessidade desses fatores na montagem de um plano de ao para de reduzir os riscos.
As perspectiva projetadas nos ambientes de investimentos do Restaurante Smak so
descritas no quadro abaixo, conforme os seguintes aspectos:

AMBIENTES
Interno
Foras
Inovao na culinria local;
Uso da mo de
obra local;
Fornecedores da
localidade; e
Prdio prprio

Fraquezas
Adaptao de espaos;
Pouca habilidade;
Pouco capital disponvel; e
Desconhecimento
da legislao

Externo
Oportunidades
Ameaas
Revitalizao do
Restaurantes tradiramal ferrovirio;
cionais;
Incentivos fiscais;
Atrao de entrantes;
Disponibilidade de
crdito; e
Rotatividade de
pblico;
Mo de obra farta
Sazonalidade

Considerando as fraquezas e as ameaas identificada nos ambientes de negcios, as

alternativas encontradas remetem as aes para um plano focado nas deficincias, que
tem como sugesto as propostas da tabela abaixo:

Diagnstico da Anlise dos ambientes do Restaurante Smak - Plano de Aes

Problema Identificado
Adaptabilidade nos espaos especficos.

Soluo Proposta
Projetar os espaos de acordo com as funes e desenvolvimento dos negcios.

Pouca habilidade nos negcios

Capacitar a mo de obra e criar programa

de treinamento.

Pouco capital disponvel para investir

Buscar informaes a respeito das linhas

de crditos e se capacitar para obt-los.

Desconhecimento da legislao geral

Buscar assessorias nas reas de atividades

genricas e nas especficas.

13

7. Plano Financeiro

7.1 - Investimentos
O empreendimento exige remodelao de vrios pontos que recomendam investimentos com certos riscos para os negcios, por isso aes padres de gesto indicam uma
anlise ponderada da situao para atender essas necessidades. O quadro demonstrativo
do anexo 1 descrimina itens dentro das reas de obras civis, mquinas e equipamentos,
instalaes e montagens projetos e capacitao e assessoria.

7.2 - Custos dos Negcios

As anlises de custos do empreendimento so feitas em dois segmentos de estudos,
um deles se refere ao custos fixos com depreciao de 20% sobre os mveis e equipamentos, o telefone que utilizaremos na captao e prospeco de clientes e investimentos
em Marketing. Como custos variveis termos as despesas co os impostos de empresa optante pelo SIMPLES FEDERAL, os custos de matria prima, que chega 50% do faturamento, a mo de obra operacional com encargos de 33,78%, mais energia eltrica, gs e
gua, conforme demonstrativo do anexo 2.

7.3 - Plano de Produo e Vendas

Este item tem destacada importncia no Plano de Negcio por envolver as questes
fundamentais para o sucesso de empreendimento e seu desenvolvimento reflete o modo
eficiente de atuar com os recursos para a busca do resultado esperado no planejamento.
Para cobrir essa etapa do estudo so apresentado dois demonstrativo, um da produo e
outro do faturamento do perodo, conforme apresentao do anexos 3 e 3A.

7.4 - Projeo de Resultados

Com a receita Operacional Bruta estimada em R$ 16.200,00 e empresa optante pelo
Simples Federal, apresentar em suas projees um resultado lquido positivo estimado
em R$ 3.637,11 j descontados todos os custos fixos e variveis. Esse tpico tem grande
importncia para as anlises e suas variaes acompanham os ndices apresentados pelos
estabelecimentos locais e o quadro demonstrativo da projeo de resultados apresentado
do anexo 4.

14

Anexos

Anexo 1
Discriminao dos Investimentos

Unid

Obras Civis
Adequao (16m) da Cozinha
Maquinas e Equipamentos
Forno Industrial gs
1
Liquidificador Industrial
1
Assadeiras de Alumnio
10
Balana de Cozinha
1
Soma Mquinas e Equipamentos
Instalaes, Montagem, Mveis e Utenslios
Mesas de Madeira
20
Cadeiras de Madeira
80
Soma Instalao,montagem, mveis e
utenslio
Projetos de Desenvolvimento de Layout
Arquiteto
Capacitao e Assessoria
Consulta Sebrae SP
TOTAL

Quant.

Valor unit.
R$

Valor total
R$
R$ 15.000,00

Unidade
Unidade
Unidade
Unidade

R$ 1.500,00
R$ 300,00
R$ 30,00
R$ 500,00

R$ 1.500,00
R$ 300,00
R$ 300,00
R$ 500,00
R$ 2.600,00

Unidade
Unidade

R$ 100,00
R$ 35,00

R$ 2.000,00
R$ 2.800,00
R$ 4.800,00

R$ 1.000,00
R$ 2.650,00
R$ 26.050,00

Anexo 2
Valor ( R$ )
Discriminao dos Custos
Mdia Mensal
Anual
1. Custos Fixos
Telefone
R$ 100,00
R$ 1.200,00
Depreciao 20% dos investimentos
R$ 75,00
R$ 900,00
Marketing
R$ 300,00
R$ 3.600,00
Total dos Custos Fixos
R$ 475,00
R$ 5.700,00
2. Custos Variveis
Mo de obra operacional
R$ 1.660,00
R$ 19.920,00
Encargos sociais
R$ 560,75
R$ 6.728,97
Matria prima / produtos
R$ 8.100,00
R$ 97.200,00
Material de embalagem
R$ 150,00
R$ 1.800,00
Energia eltrica
R$ 200,00
R$ 2.800,00
gua
R$ 100,00
R$ 1.200,00
Gs
R$ 350,00
R$ 4.200,00
SIMPLES Federal 5,97 % conf. Lei CompleR$ 967,14
R$ 11.605,68
mentar 123
Total dos Custos Variveis
R$ 12.087,89
R$ 145.054,68
3. Custo Total ( 1 + 2 )
R$ 12.562,89
R$ 150.754,68

15

Anexo 3
PLANO DE PRODUO
Produtos/Servios
Unidade
Pes Simples
Kg
Pes Recheados
Kg

Quantidades
Mdia mensal
1.200
800

Total

2.000

Anual
14.400
9.600
24.000

Anexo 3A
FATURAMENTO
Quantidades
Valor ( R$ )
ProduUnid Preo
Mdia
Anual Mdia mensal
tos/servios
unitrio
Mensal
Pes Caseiros
Kg
R$ 7,50
1.200 14.400
R$ 9.000,00
Pes Caseiros
Kg
R$ 9,00
800
9.600
R$ 7.200,00
Total
2.000 24.000
R$ 16.200,00

Anual
R$ 108.000,00
R$ 86.400,00
R$ 194.400,00

Anexo 4
DRE - Demonstrao de Resultado de Exerccio

Receita operacional Bruta

SIMPLES FEDERAL 5,97% (Lei Compl 123)
( = ) Receita operacional Lquida
( - ) Custos variveis
Mo de Obra Operacional
Encargos sociais
Matria prima / produtos 50% da receita
Material de embalagem
Energia eltrica
gua
Gs
( = ) Margem de Contribuio
( - ) Custos fixos
Telefone
Depreciao 20% dos investimentos mveis/equip.
Marketing (mensal)
( = ) Resultado lquido

Valor ( R$ )
Mdia MenAnual
sal
R$ 16.200,00 R$ 194.400,00
R$ 967,14
R$ 11.605,68
R$ 15.232,86 R$ 182.794,32
R$ 1.660,00
R$ 560,75
R$ 8.100,00
R$ 150,00
R$ 200,00
R$ 100,00
R$ 350,00
R$ 4.112,11

R$ 19.920,00
R$ 6.728,97
R$ 97.200,00
R$ 1.800,00
R$ 2.800,00
R$ 1.200,00
R$ 4.200,00
R$ 49.345,32

R$ 100,00
R$ 75,00
R$ 300,00
R$ 3.637,11

R$ 1.200,00
R$ 900,00
R$ 3.600,00
R$ 43.645,32

16