PLICACIN DEL PILAR 1 EN EL PER

El artculo 199 de la Ley General establece que el patrimonio efectivo de las empresas debe ser igual o
mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: el
requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de
patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10 y los activos y contingentes ponderados por
riesgo de crdito. Dicho cmputo debe incluir toda exposicin o activo en moneda nacional o extranjera,
incluidas sus sucursales en el extranjero.
Las empresas debern contar con un proceso para evaluar la suficiencia de su patrimonio efectivo en funcin
a su perfil de riesgo.
Adicionalmente, en la Vigsima Cuarta Disposicin Transitoria de la misma Ley General se contempla el
siguiente plazo de adecuacin para cumplir gradualmente con lo dispuesto en el artculo 199:

Plazo Requerimient
o Patrimonial

(% Activos
Activos Ponderados por Riesgo Totales (Sumar)
Ponderados

por Riesgo
Totales)

A julio de 2009

9.50%

1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado

multiplicado por 10.5
2. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional
multiplicado por 10.5; y,
3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito.
1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado
multiplicado por 10.2.

A julio de 2010

9.80%

2. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional

multiplicado por 10.2; y,
3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito
1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado
multiplicado por 10.

A julio de 2011

10%

2. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional

multiplicado por 10; y,
3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito

Riesgo crediticio
A partir del 1 de julio de 2010 entr en vigencia el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo
por Riesgo de Crdito aprobado por la Resolucin SBS N 14354-2009 que recoge los ponderados de Basilea
II, con algunas discreciones nacionales. Sin embargo, existe un proceso de adecuacin, por lo que los
ponderadores de Basilea I para riesgo de crdito, con algunas discreciones nacionales, se encontrarn
vigentes
hasta
Junio
del
2010.
i) Mtodo estandarizado

El requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crdito ser el 10% de los activos y contingentes
ponderados por riesgo de crdito, y las empresas contarn con un plazo de adecuacin que culmina en Julio
de 2010.
El mtodo estandarizado se basa en la asignacin de ponderaciones a la contraparte del crdito segn el
tipo de deudor implicado. En este sentido, el la SBS considera 16 tipos de deudores , cuya ponderacin
puede ser mitigada dependiendo de la existencia de colaterales, garantas o derivados crediticios.
ii) Mtodo Basado en Calificaciones Internas

En el mtodo basado en calificaciones internas (Internal Rating Based, IRB), todas las exposiciones sujetas a
riesgo de crdito debern asignarse a alguna de las siguientes categoras:
a)
No
minoristas:
Soberanas
Entidades
del
sector
pblico
Bancos
multilaterales
de
desarrollo
Empresas
del
sistema
financiero
Intermediarios
de
valores
Corporativas
Grandes
empresas
Medianas empresas
b) Minoristas:
Pequeas empresas
Microempresas
Crditos hipotecarios para vivienda
Consumo no revolvente
Consumo revolvente
c) Accionariales

d) Titulizacin
e) Otras exposiciones
Las empresas que se encuentren autorizadas por la Superintendencia para el uso de los mtodos basados en
calificaciones internas (IRB), podrn optar por los siguientes mtodos, de acuerdo con el cumplimiento de
los requerimientos mnimos que se establezcan, para cada caso, en el presente Reglamento.
Exposiciones no minoristas: Mtodo IRB bsico o Mtodo IRB avanzado.Exposiciones minoristas: se emplear
el mtodo IRB avanzado.Exposiciones accionariales: se podr emplear el enfoque basado en el mercado
(mtodo simple o mtodo de modelos internos), as como el mtodo PD/LGD. Exposiciones producto de
operaciones de titulizacin: la exposicin ponderada por riesgo se regir segn lo dispuesto en el
Reglamento correspondiente.Exposiciones en otros activos: la exposicin ponderada por riesgo se calcular
aplicando la siguiente frmula: Activos y contingentes ponderados por riesgo = 100% x EAD
Riesgo de mercado
Con la Resolucin SBS N 6328-2009 se aprob el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio
Efectivo por Riesgo de Mercado, cuyo clculo considera el riesgo de tasa de inters de instrumentos que
pertenecen a la cartera de negociacin, el riesgo de precio de valores representativos de capital que
pertenecen al trading book, el riesgo cambiario y finalmente el riesgo de commodities.
Para el clculo del requerimiento patrimonial, las empresas podrn aplicar el Mtodo Estndar, que consiste
en la aplicacin de los procedimientos establecidos en el Captulo III del mencionado reglamento; o podrn
optar por el uso del Mtodo de Modelos Internos, que consiste en la aplicacin de modelos desarrollados por
las propias empresas, los cuales debern sujetarse a los lineamientos establecidos en el Captulo IV del
referido reglamento. Cabe resaltar que el uso del mtodo de modelos internos requiere la autorizacin
expresa
de
la
SBS.
Riesgo operacional
La SBS emiti la Resolucin SBS N 2115-2009 segn la cual las empresas debern destinar patrimonio
efectivo para cubrir el riesgo operacional que enfrentan. Para el clculo de dicho requerimiento patrimonial
las empresas debern aplicar uno de los siguientes mtodos: mtodo del indicador bsico, mtodo estndar
alternativo y mtodos avanzados (AMA); requirindose la autorizacin de la SBS para utilizar los dos ltimos
mtodos.
Considerando la coyuntura econmica generada por la crisis financiera internacional, la SBS aprob un
cronograma de transicin temporal para que activos ponderados por riesgo operacional bajo el mtodo
estandarizado sean ajustados por un factor con el fin de facilitar la absorcin en el tiempo. De esta manera
se
considera
un
cronograma
ms
amplio
que
se
extiende
hasta
el
2012:

Periodo

Factor de ajuste

Julio de 2009 - Junio de 2010

0,40

Julio de 2010 - Junio de 2011

0,40

Julio de 2011 Junio de 2012

0,50

Julio de 2012 En adelante

1,00

APLICACIN DEL PILAR 2 EN EL PER

La finalidad del segundo pilar del nuevo acuerdo de capital es asegurar que cada entidad financiera cuente
con procesos internos confiables para evaluar la suficiencia de su capital, y que se consideren diversos
riesgos de la entidad financiera que no han sido comprendidos en el Pilar 1. En lnea con esta motivacin, la
SBS, prepublic en noviembre del 2010 el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo
Adicional, el cual establece requerimientos de patrimonio efectivo por diversos elementos de riesgo no
contemplados en el Pilar 1 como:
Ciclo econmicoRiesgo por concentracinRiesgo por concentracin de mercadoRiesgo por tasa de inters en
el libro bancario (banking book)Otros riesgos

APLICACIN DEL PILAR 3 EN EL PER

Los requisitos de transparencia o disciplina de mercado (Pilar 3) estn diseados para facilitar el empleo de
los mecanismos de mercado con fines prudenciales, complementando los requerimientos de capital mnimos
(Pilar 1) y el proceso de examen del supervisor (Pilar 2) de Basilea II.
La SBS reconoce la importancia de la disciplina de mercado puesto que se creemos que los participantes
recompensarn una estrategia consciente de administracin de riesgos en sus decisiones de crdito e
inversin y penalizarn un comportamiento ms arriesgado, lo cual se traducir en un incentivo para que las
entidades financieras manejen y controlen sus riesgos de manera eficiente. Es as, que las SBS viene
desarrollando una norma que cubra los requerimientos de divulgacin de informacin para la aplicacin de
este pilar en el Per.
Basilea II seala criterios cualitativos y cuantitativos para la publicacin de informacin referente al mbito
de aplicacin de las normas de capital, la estructura de capital y la metodologa para determinar la
adecuacin del capital de las empresas, buscando proporcionar informacin importante a los participantes
del mercado sobre la capacidad de los bancos para absorber prdidas financieras. Asimismo, Basilea II
establece requisitos y recomendaciones para la divulgacin de informacin cualitativa y cuantitativa acerca
de los riesgos que enfrentan las empresas, incluyendo los objetivos, polticas, estructura organizativa y los
procesos vinculados a la gestin de riesgos, as como las exposiciones, coberturas y mitigantes de dichos
riesgos.