02082012-Normas Prev Codificadas Rem y Cour

NORMAS PREVENCION LAVADO DE ACTIVOS,
TRANSPORTE PAQUETES POSTALES

Resolucin de la Superintendencia de Compaas 12
Registro Oficial 617 de 12-ene-2012
Ultima modificacin: 27-jun-2012
Estado: Vigente
NOTA GENERAL:
Reemplazar en todo el texto la frase "financiamiento de delitos" por "financiamiento del terrorismo y
otros delitos", con excepcin de la referencia a la "Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del
Delito de Lavado y del Financiamiento de Delitos". Dado por Resolucin Superintendencia de
Compaas No. 10, publicada en Registro Oficial Suplemento 733 de 27 de Junio del 2012.
Ab. Suad Manssur Villagrn
SUPERINTENDENTA DE COMPAIAS
Considerando:
Que el artculo 213 de la Constitucin de la Repblica establece que las superintendencias son
organismos tcnicos de vigilancia, auditora, intervencin y control de las actividades econmica,
sociales y ambientales, y de los servicios que prestan las entidades pblicas y privadas, con el
propsito de que estas actividades y servicios se sujeten al ordenamiento jurdico y atiendan al
inters general;
Que segn el artculo 431 de la Ley de Compaas, la Superintendencia de Compaas ejerce el
control y vigilancia de las compaas nacionales annimas, en comandita por acciones, de economa
mixta, de responsabilidad limitada y de las empresas extranjeras que ejerzan sus actividades en el
Ecuador, cualquiera que fuere su especie;
Que de conformidad con lo establecido en el artculo innumerado agregado a continuacin del
artculo 3 de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos, son sujetos obligados a reportar a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF)
las empresas dedicadas al servicio de transferencia nacional o internacional de dinero o valores, as
como aquellas que se dedican al transporte nacional o internacional de encomiendas o paquetes
postales, incluyendo sus operadores, agentes y agencias;
Que es necesario dictar las normas para la prevencin de lavado de activos y financiamiento de
delitos aplicables a las empresas sujetas al control de la Superintendencia de Compaas que
brindan el servicio de transferencia nacional o internacional de dinero o valores, as como para las
compaas que realizan transporte nacional o internacional de encomiendas o paquetes postales,
incluyendo sus operadores, agentes y agencias;
Que el artculo 433 de la Ley de Compaas faculta al Superintendente de Compaas a expedir
regulaciones, reglamentos y resoluciones para el buen gobierno, vigilancia y control de las
compaas mencionadas en el artculo 431 de dicha ley y a resolver los casos de duda que se
suscitaren en la prctica; y,
En ejercicio de las facultades que le confiere la ley.
Resuelve:
Art. 1.- Expedir las "NORMAS PARA LA PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL
NORMAS PREVENCION LAVADO DE ACTIVOS, TRANSPORTE PAQUETES POSTALES - Pgina 1

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FINANCIAMIENTO DE DELITOS PARA LAS COMPAIAS DEDICADAS AL SERVICIO DE

TRANSFERENCIA NACIONAL O INTERNACIONAL DE DINERO O VALORES; Y, PARA LAS QUE
SE DEDICAN AL TRANSPORTE NACIONAL O INTERNACIONAL DE ENCOMIENDAS O
PAQUETES POSTALES", en los siguientes trminos:
SECCION I
AMBITO DE APLICACION
Art. 1.- Las presentes normas regulan las polticas y los procedimientos para prevenir el lavado de
activos y el financiamiento de delitos, que debern observar las compaas sujetas al control de la
Superintendencia de Compaas, sea cual fuere su naturaleza societaria, que remitan o reciban
remesas, transferencias, giros, envos de dinero y rdenes de pago; o, realicen el transporte nacional
o internacional de encomiendas o paquetes, y que para efectos de la presente norma se
denominarn "sujetos obligados.
SECCION II
GLOSARIO DE TERMINOS
Art. 2.- Los trminos utilizados en la presente normativa deben interpretarse de acuerdo con las
siguientes definiciones:
Agentes.- Personas naturales o jurdicas que en virtud de un contrato celebrado con el sujeto
obligado, entregan y reciben correspondencia y/o paquetera a nivel local, nacional o internacional.
Los agentes debern cumplir cabalmente con la poltica de conocimiento de sus clientes, del
mercado en el que operan, as como de sus empleados y colaboradores, establecida por el sujeto
obligado.
Agentes Pagadores.- Persona natural o jurdica que presta el servicio de transferencia de dinero o
valores en virtud de un contrato celebrado con el sujeto obligado y bajo la direccin de ste. Los
agentes pagadores debern cumplir cabalmente con la poltica de conocimiento de sus clientes, del
mercado en el que operan, as como de sus empleados y colaboradores, establecida por el sujeto
obligado.
Alta gerencia.- La integran los presidentes y vicepresidentes ejecutivos, gerentes generales,
vicepresidentes o gerentes departamentales y otros responsables de ejecutar las decisiones de la
junta general de accionistas, del Directorio u organismo que haga sus veces, quienes toman
decisiones de alto nivel, de acuerdo con las funciones asignadas y la estructura organizacional
definida en cada institucin.
Beneficiario final.- Es toda persona natural o jurdica que sin tener necesariamente la condicin de
cliente, es en ltima instancia la destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato, o la
autorizada para disponer de los mismos.
Categora.- Nivel de riesgo que el cliente representa para la compaa controlada.
Clientes.- Personas naturales o jurdicas con las cuales una empresa controlada establece, de
manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o
comercial.
Clientes ocasionales.- Los que desarrollan una vez u ocasionalmente, negocios con las compaas
controladas.
Clientes permanentes.- Los que mantienen una relacin comercial frecuente o habitual con la
compaa controlada.
Clientes potenciales.- Los que han consultado los productos o servicios que ofrece la compaa

controlada, para una posible utilizacin de los mismos.

Cdigo de tica.- Recopilacin de polticas relacionadas con las normas de conducta tica y legal
que los accionistas, personal directivo y empleados de la compaa controlada, deben observar en el
desarrollo y ejecucin de los negocios de la empresa, para evitar que esta sea utilizada para el
lavado de activos y/o el financiamiento de delitos.
Colaboradores cercanos.- Son aquellos que se benefician del hecho de estar cerca de una persona
polticamente expuesta, ya sea como su colaborador de trabajo, asesor, consultor, socio personal,
etc.
Compaas controladas.- Son aquellas que se encuentran sujetas a la regulacin y control de la
Superintendencia de Compaas y a las cuales aplica las disposiciones de la presente resolucin
como sujetos obligados.
Correspondencia comercial.- Son las comunicaciones cruzadas entre las empresas o entre
particulares y empresas, cuya finalidad es la de intercambiar informacin concreta y con fines
especficos como promover y agilizar las diversas transacciones comerciales.
Corresponsales.- Son las instituciones establecidas en el pas o en el exterior, con las cuales una
compaa controlada mantiene relaciones comerciales al amparo de un convenio de corresponsala
previamente suscrito.
Couriers.- Son empresas privadas de transporte que disponen de una red de centros, propia o
franquiciada, desde los cuales tramitan el envo y entrega, a nivel nacional o internacional, de
paquetes, cartas y documentos que le son confiados por sus clientes, sean stos personas naturales
o jurdicas.
Criterios de segmentacin.- Son aquellos utilizados para identificar, clasificar y analizar
adecuadamente los grupos de clientes de un sujeto obligado, en relacin con la gestin del riesgo
asignado a cada uno de ellos, para definir si las operaciones son o no inusuales.
Datos de identificacin.- Son los documentos, referencias y datos de identificacin personal
proporcionados por los clientes, y aquellos a los que por otros medios puedan tener acceso los
sujetos obligados, previa autorizacin expresa del titular de dicha informacin.
Empresas pantalla.- Son las compaas que no tienen una presencia fsica en el pas donde se
constituyeron.
Factores de riesgo.- Son las circunstancias y caractersticas particulares de cada cliente, o de una
operacin o transaccin, que por su naturaleza determinan la presencia de una mayor o menor
probabilidad de que se trate de una operacin inusual.
Financiamiento de delitos.- Es la actividad ilcita por la cual una persona natural o jurdica provee o
recolecta fondos por el medio que fuere, directa o indirectamente, a sabiendas de que sern
utilizados o con la intencin deliberada de que se utilicen, en todo o en parte, para cometer un acto o
actos delictivos, por parte una organizacin criminal, o por un delincuente.
Financiamiento del terrorismo.- Actividad ilcita por la cual una persona natural o jurdica
deliberadamente provee o recolecta fondos por el medio que fuere, directa o indirectamente, a
sabiendas de que sern utilizados o con la intencin deliberada de que se utilicen, en todo o en
parte, para cometer un acto o actos de terrorismo, por una organizacin terrorista o por un terrorista.
Lavado de activos.- Es el proceso a travs del cual los bienes y ganancias monetarias de origen
delictivo se invierten, integran o transforman en el sistema econmico financiero legal, bajo la
apariencia de haber sido obtenidos de forma lcita y procurando ocultar su verdadera procedencia,

as como su real propiedad y el ejercicio de su dominio y control.

Mercado.- El mercado es el conjunto de personas y organizaciones que participan de alguna forma
en la compra y venta de bienes y servicios, as como en la utilizacin de los mismos. Para definir el
mercado en un sentido ms especfico, hay que relacionarlo con otras variables, tales como el tipo
de productos y la zona de influencia en la que son comercializados.
Nivel gerencial.- Nivel que cuenta con atribuciones y facultades para tomar decisiones en una
compaa controlada, entendida esta como sujeto obligado de las disposiciones de la presente
norma.
Ocupacin.- Es la actividad econmica que habitualmente desempea el cliente, tanto al inicio como
durante el transcurso de la relacin comercial con una compaa controlada.
Oficiales de cumplimiento.- Son los funcionarios de alto nivel, responsables de velar por la
observancia e implementacin de los procedimientos y controles necesarios para evitar que las
compaas controladas sean utilizadas para el lavado de activos y/o el financiamiento de delitos, as
como de verificar la aplicacin de la normativa para su prevencin, y de ejecutar el programa de
cumplimiento sobre la materia.
Operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas.- Son aquellas que no guardan
correspondencia con los patrones regulares de las actividades econmicas que normalmente
realizan los clientes de una compaa controlada, y cuyo origen lcito no ha podido justificarse.
Operadores postales.- Personas naturales o jurdicas que en virtud del contrato celebrado con el
sujeto obligado, prestan uno o varios servicios postales como la entrega y recepcin de
correspondencia y/o paquetera a nivel local, nacional o internacional.
Ordenantes o remitentes.- Personas naturales o jurdicas que remiten fondos a una persona
beneficiaria que los recibe en el pas o en el exterior, a travs de una empresa remesadora.
Patrimonio neto elevado.- Es el valor resultante de la diferencia entre los activos y pasivos totales de
una persona natural o jurdica, que supera el promedio del patrimonio neto de todos los clientes de
una compaa controlada.
Perfil del cliente.- Es el conjunto de elementos que permite a la entidad controlada determinar, con
aproximacin, el tipo, magnitud y periodicidad de los servicios que cada cliente utilizar durante un
determinado perodo de tiempo.
Personas polticamente expuestas.- Son aquellas que desempean o han desempeado funciones
pblicas destacadas en el pas o en el exterior, tales como los jefes de Estado o de Gobierno,
polticos de alta jerarqua, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alto rango,
ejecutivos estatales de alto nivel, representantes de partidos polticos, as como su cnyuge,
parientes y colaboradores cercanos.
Productos o servicios.- Son aquellos que las compaas controladas ofertan a sus clientes, y que se
generan dentro del proceso de ejecucin de sus actividades legalmente autorizadas.
Remesas.- Son las rdenes de pago consistentes en efectivo, giros, cheques, giros personales o
cualquier otra forma de transferencia de dinero, incluyendo aquellas por medios electrnicos, cable,
telfono o por cualquier otro medio disponible que realiza una remesadora a solicitud del ordenante,
para ser entregados al beneficiario designado.
Remesadoras.- Son empresas privadas que brindan servicios de transferencia de dinero o valores
desde y hacia el exterior, o dentro del pas, y que operan a travs de agencias propias y/o agentes o
subagentes pagadores.

Sujetos obligados.- Son las compaas controladas que prestan el servicio de transferencia nacional
o internacional de dinero o valores; o, de transporte nacional o internacional de encomiendas o
paquetes postales, incluyendo sus operadores, agentes y agencias.
Superintendencia de Compaas.- Para efectos del cumplimiento y debida aplicacin de la presente
resolucin, es el organismo de regulacin y control de las compaas que prestan el servicio de
transferencia nacional o internacional de dinero o valores; y, de transporte nacional o internacional
de encomiendas o paquetes postales, que en uso de sus atribuciones legales requiere informacin y
realiza controles extra sita e inspecciones in situ para verificar la existencia de polticas y la ejecucin
de procedimientos que permitan evitar que se utilice a dichas entidades para lavar activos o financiar
el terrorismo u otros delitos.
Unidad de Anlisis Financiera (UAF).- Entidad legalmente facultada para solicitar a las compaas
controladas y receptar informacin sobre operaciones o transacciones inusuales e injustificadas, con
el fin de realizar inteligencia financiera, en los trminos de la Ley de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.
Usuarios.- Son aquellas personas naturales o jurdicas que sin ser clientes de la compaa
controlada, acceden a los productos o servicios que esta oferta.
Nota: Artculo reformado por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada en
Registro Oficial Suplemento 733 de 27 de Junio del 2012.
SECCION III
POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
Art. 3.- Los sujetos obligados deben contar obligatoriamente con polticas y procedimientos de
control para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos de conformidad con lo
establecido en la presente norma; y, adoptar medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas
a evitar que, en la realizacin de sus actividades, puedan ser utilizadas como instrumentos para
realizar actividades vinculadas al lavado de activos y/o al financiamiento de delitos.
Los sujetos obligados debern exigir y prever en sus contratos con personas naturales y jurdicas
que operan en calidad de agencias, agentes, subagentes pagadores, o agentes u operadores
postales, el cumplimiento de las polticas y procedimientos adoptados por ellos para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Nota: Inciso segundo sustituido por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada
en Registro Oficial Suplemento 733 de 27 de Junio del 2012.
Art. 4.- Las polticas que adopten las compaas controladas para prevenir el lavado de activos y el
financiamiento de delitos, deben traducirse en reglas de conducta y procedimientos que orienten la
gestin de la entidad, considerando al menos los siguientes parmetros:
4.1 Abarcar toda clase de productos o servicios, sin importar que la respectiva transaccin se realice
o no en efectivo.
4.2 Impulsar la cultura organizacional de la empresa en materia de prevencin de lavado de activos y
de financiamiento de delitos.
4.3 Asegurar el conocimiento, acatamiento y aplicacin de la normativa legal y reglamentaria, y
dems disposiciones relacionadas con la prevencin de lavado de activos y el financiamiento de
delitos, y especialmente las de la presente resolucin, por parte de sus rganos internos de
administracin y control, as como de todos los funcionarios y empleados.
4.4 Minimizar el grado de exposicin inherente al lavado de activos y al financiamiento de delitos.
4.5 Sealar los lineamientos que adoptar la compaa frente a los factores de riesgo de exposicin
al lavado de activos y al financiamiento de delitos.

4.6 Establecer rigurosos lineamientos para la identificacin y aceptacin de clientes, de acuerdo a la

categora de riesgo definida por la compaa controlada.
4.7 Determinar estrictos lineamientos para el inicio de las relaciones contractuales con nuevos
clientes; y, de monitoreo de las operaciones de sus clientes, especialmente de aquellos que por su
perfil, por las actividades que realizan o por la cuanta y origen de los recursos que manejan, pueden
exponer en mayor grado a la compaa al riesgo de lavado de activos y de financiamiento de delitos.
4.8 Definir procedimientos para la seleccin y contratacin de personal que contemplen, al menos, la
verificacin de antecedentes personales, laborales y patrimoniales.
4.9 Garantizar la reserva de la informacin reportada, conforme lo previsto en la Ley de Prevencin,
Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.
4.10 Establecer sanciones para sus funcionarios y empleados por la falta de aplicacin de las
polticas o de ejecucin de los procesos de prevencin de lavado de activos y de financiamiento de
delitos; as como los procedimientos para su imposicin.
Art. 5.- Los procedimientos adoptados por los sujetos obligados deben incluir las responsabilidades,
deberes y facultades de los distintos rganos de direccin y administracin de la compaa para el
adecuado cumplimiento del sistema de prevencin para el lavado de activos y el financiamiento de
delitos, que permitan, al menos, lo siguiente:
5.1 Identificar al cliente antes de iniciar la relacin comercial.
5.2 Verificar la informacin proporcionada por el cliente antes y durante la relacin comercial.
5.3 Establecer el perfil del cliente sobre la base de:
5.3.1 Conocer el volumen e ndole de los negocios del cliente, o cualquier otra actividad econmica
declarada al inicio de la relacin comercial.
5.3.2 Determinar la frecuencia, volumen y caractersticas de las transacciones que realiza el cliente
con la compaa.
5.4 Establecer si el volumen de las transacciones ejecutadas guarda relacin con la actividad
econmica declarada por el cliente y el perfil levantado.
5.5 Identificar los cambios y la evolucin de los controles sobre los perfiles del cliente.
5.6 Evaluar peridicamente la aplicacin de las normas y mecanismos para prevenir el lavado de
activos y el financiamiento de delitos.
5.7 Atender los requerimientos de informacin formulados por autoridades competentes.
5.8 Sancionar a funcionarios y empleados por el incumplimiento de las normas para la prevencin de
lavado de activos y financiamiento de delitos.
5.9 Detectar operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas, para reportarlas
oportunamente y con los sustentos del caso a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF).
5.10 Establecer procesos para llevar a cabo un adecuado conocimiento de los clientes actuales y
potenciales, as como la verificacin de la informacin suministrada y sus correspondientes soportes,
atendiendo como mnimo los requisitos establecidos en la presente normativa.
Art. 6.- Las polticas y procedimientos de control de que tratan los artculos anteriores versan sobre
las transacciones individuales, o saldos cuyas cuantas sean iguales o superiores a tres mil dlares
(US $ 3.000,00) o su equivalente en otras monedas; o, aquellas que siendo menores al citado valor,
se las considere transacciones econmicas inusuales e injustificadas; o, sobre transacciones que
siendo individualmente inferiores al valor indicado, igualen o superen dicho monto, dentro de un
perodo de un mes.
Las transacciones mltiples que en su conjunto sean iguales o superiores a tres mil dlares (US $
3.000,00) o su equivalente en otras monedas, deben ser consideradas como una transaccin nica
si son realizadas en beneficio de determinada persona, durante el da o en el transcurso de un mes.
Se tomarn en cuenta para este propsito, las transacciones mltiples que se realicen en diversas
cuentas bajo uno o varios nombres.
SECCION IV

RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD
Art. 7.- Los representantes legales o administradores, oficiales de cumplimiento, funcionarios,
empleados, comisarios o auditores internos, y auditores externos en las compaas en que se cuente
con estos funcionarios, estn obligados a guardar reserva y confidencialidad respecto de las
operaciones que llegan a su conocimiento en el ejercicio de sus funciones en la compaa, y quedan
expresamente prohibidos de dar a conocer a persona alguna y en especial a las personas que hayan
efectuado o intenten efectuar transacciones econmicas inusuales e injustificadas, que han
comunicado a las autoridades competentes la informacin sobre las mismas.
Igualmente quedan prohibidos de poner en conocimiento de persona alguna el hecho de que una
informacin haya sido solicitada por la autoridad competente o proporcionada a la misma.
El conocimiento de la Violacin de esta prohibicin, obliga al oficial de cumplimiento a informar al
representante legal de la compaa, para que este a su vez comunique del particular a la Unidad de
Anlisis Financiero (UAF), para que en los casos en que el Director General de esta unidad d a
conocer al Ministerio Pblico, incluya los nombres de los funcionarios o empleados que hubieran
transgredido esta prohibicin.
Si la violacin de esta prohibicin hubiere sido cometida por el representante legal de la compaa y
detectada por el oficial de cumplimiento u otro funcionario o empleado de la compaa controlada,
este informar del particular directamente a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF).
SECCION V
CODIGO DE ETICA Y MANUAL PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS
Y EL FINANCIAMIENTO DE DELITOS
Art. 8.- Los sujetos obligados deben contar con un Cdigo de Etica, aprobado por la junta general de
accionistas y/o de socios, que recoja las polticas relacionadas con las normas de conducta tica y
legal que sus accionistas, personal directivo y de administracin, as como los funcionarios y
empleados deben observar en el desarrollo de los negocios de la compaa controlada, a fin de
evitar que esta sea utilizada para el lavado de activos y el financiamiento de delitos.
Art. 9.- El Cdigo de Etica deber recoger, cuando menos, los siguientes preceptos:
9.1 El cumplimiento obligatorio de las polticas, procedimientos y mecanismos instaurados para la
prevencin de lavado de activos y de financiamiento de delitos, de acuerdo con la normativa vigente
sobre la materia.
9.2 Que cualquier incumplimiento de las normas vigentes, polticas, procedimientos y mecanismos
para la prevencin de lavado de activos y de financiamiento de delitos, se considerar como faltas y
sern sancionados en los trminos determinados por la institucin y recogidos en el manual para
prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.
9.3 Los criterios y procedimientos necesarios para prevenir y resolver conflictos de inters que
puedan surgir en el desarrollo de su objeto social.
El Cdigo de Etica debe ser distribuido, fsica o electrnicamente, en todas las dependencias de la
institucin, dejando evidencia de su recepcin y conocimiento por parte de todos sus funcionarios y
empleados, quienes, adicionalmente debern suscribir un documento mediante el cual asumen el
compromiso de observar estrictamente, en el ejercicio de sus funciones, con lo establecido en dicho
cdigo.
Art. 10.- Las compaas controladas, considerando su naturaleza, las caractersticas propias del
negocio y los diferentes servicios y productos que ofrecen, elaborarn un Manual para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y otros delitos, que deber ser aprobado por la
junta general de accionistas o de socios. En el citado Manual se establecern las polticas,
procedimientos y mecanismos de control adoptados por las compaas controladas para evitar que

sean utilizadas o sirvan de medio para facilitar la realizacin de transacciones de lavado de activos y
de financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Nota: Artculo sustituido por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada en
Art. 11.- El manual deber contener disposiciones y procedimientos claros e inequvocos de la forma
como deben operar los mecanismos para la prevencin y control del lavado de activos y el
financiamiento de delitos, e incluir al menos los siguientes aspectos:
11.1 Describir las funciones, responsabilidades y facultades de los administradores, funcionarios,
oficial de cumplimiento y empleados de la entidad en relacin a la prevencin de lavado de activos y
financiamiento de delitos, expresados de forma que permita el seguimiento y verificacin de su
cumplimiento.
11.2 Describir los procedimientos para la vinculacin de nuevos clientes as como para la de
confirmacin y actualizacin de la informacin aportada por los clientes antiguos, sealando los
niveles o cargos responsables de su ejecucin.
11.3 Establecer el sistema de capacitacin en materia de prevencin de lavado de activos y de
financiamiento de delitos, as como su respectiva evaluacin.
11.4 Definir las polticas y procedimientos para conservar, proteger y contar con copias de seguridad
de todos los registros operativos, informaciones y documentos relacionados con sus clientes.
11.5 Determinar el procedimiento para atender los requerimientos de informacin por parte de
autoridades competentes.
11.6 Establecer canales de comunicacin e instancias de reporte entre el oficial de cumplimiento y
dems reas de la compaa.
11.7 Definir los parmetros que se deben tener en cuenta para calificar una operacin como inusual
e injustificada.
11.8 Establecer los procedimientos para atender oportunamente los reportes peridicos.
11.9 Establecer seales de alerta que consideren la naturaleza especfica de los productos y
servicios que ofrece la compaa, as como los niveles de riesgo y dems criterios aplicables.
11.10 Definir los procedimientos para el cumplimiento de las polticas de conocimiento de los
clientes, de los empleados o colaboradores de la empresa, del mercado y de los corresponsales.
11.11 Determinar los procedimientos para la identificacin de los segmentos de mercado de mayor
riesgo en la utilizacin de los servicios o productos que ofrece la empresa.
Nota: Numerales 11.10 y 11.11 agregados por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10,
publicada en Registro Oficial Suplemento 733 de 27 de Junio del 2012.
Art. 12.- El manual debe ser actualizado, contener la descripcin y caractersticas de los productos y
servicios que ofrezca el sujeto obligado y distribuirse fsica o electrnicamente en todas las
dependencias de la compaa, en especial en sus oficinas, agencias y subagencias, debiendo existir
evidencias de que tal documento fue receptado y puesto en conocimiento de todos los funcionarios y
empleados.
Cualquier modificacin al manual deber ser notificada a la Superintendencia de Compaas dentro
del mes siguiente de introducida y puesta en vigencia.
SECCION VI
POLITICAS SOBRE LA DEBIDA DILIGENCIA
Art. ...- La debida diligencia se refiere al conjunto de acciones que el sujeto obligado debe
desarrollar, de la manera ms eficiente y diligente posible para conocer adecuadamente a los
clientes, reforzando el conocimiento de aquellos que por su actividad o condicin sean sensibles al
lavado de activos o al financiamiento del terrorismo y otros delitos y, en general, para cumplir con
todas y cada una de las obligaciones establecidas en la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin

del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, en su Reglamento General, en las
presentes normas, en el Manual para la Prevencin, en el Cdigo de Etica y en sus propias
disposiciones internas.
Los procedimientos de debida diligencia permiten al sujeto obligado anticipar con relativa certeza los
tipos de transacciones que realizarn sus clientes y determinar aquellas que sean inusuales.
Los procedimientos de debida diligencia deben aplicarse de acuerdo al riesgo que represente cada
cliente, segn el perfil asignado por el sujeto obligado. Si el cliente representa mayores riesgos, los
procedimientos de control debern ser mayores.
Nota: Artculo agregado por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada en
Art. 13.- La poltica sobre "Conozca a su cliente" y los procedimientos que al respecto establezca la
compaa, propendern a un adecuado conocimiento de todos los clientes potenciales, actuales,
ocasionales y permanentes, as como a la verificacin de la informacin y soportes de la misma; y,
para asegurar la debida diligencia debern prestar especial atencin a los siguientes aspectos:
13.1 Identificar al cliente, lo que implica el conocimiento y verificacin previa de todos los datos de la
persona natural o jurdica, en los casos que a continuacin se enumeran:
13.1.1 Cuando se inicie la relacin comercial o contractual.
13.1.2 Existan cambios en la informacin de la base de datos del cliente.
13.1.3 Se establezca el perfil del cliente sobre la base de la informacin obtenida, de la actividad
econmica, de los productos a los que accede, del propsito de la relacin comercial y del anlisis
efectuado por la institucin controlada.
13.1.4 El sujeto obligado tenga dudas sobre la veracidad de la informacin del cliente o exista
incongruencia con los datos que sobre el cliente se haya obtenido con anterioridad.
Para las personas jurdicas, el conocimiento del cliente supone adems que se debe llegar hasta el
nivel de personas naturales en la estructura de propiedad, es decir, la identidad personal de los
accionistas o socios, especialmente aplicando una mayor diligencia a aquellos que tengan directa o
indirectamente el 25% o ms del capital suscrito de la empresa.
13.2 Identificar las caractersticas, montos y procedencia de las remesas, paquetes y
correspondencia entregadas o recibidas.
13.3 Identificar, respecto de los clientes vigentes, las caractersticas y montos de sus transacciones.
Las metodologas implementadas por las compaas controladas para conocer al cliente deben
permitir cuando menos recaudar informacin que le permita comparar las caractersticas de las
transacciones con la actividad econmica.
13.4 Monitorear permanentemente las transacciones de sus clientes a fin de:
13.4.1 Establecer el perfil transaccional del cliente en el que se incluya el origen de los fondos, la
frecuencia, volumen, caractersticas y el destino de las transacciones financieras de sus clientes.
13.4.2 Determinar que el volumen y movimiento de fondos guarden relacin con las actividades
declaradas por el cliente y su capacidad econmica.
13.5 Otros que disponga la Superintendencia de Compaas.
Nota: Numeral 13.2 sustituido por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada en
Art. 14.- Las polticas y procedimientos aprobados por el sujeto obligado deben posibilitar una
clasificacin de sus clientes considerando sus caractersticas singulares de acuerdo a la informacin

que se seala en el artculo siguiente.

En aquellos casos en los que, luego de obtenida y evaluada la informacin en base de las polticas
adoptadas, existiera una duda razonable para la aceptacin de una persona natural o jurdica como
cliente el sujeto obligado deber tomar la decisin de no iniciar una relacin comercial o contractual,
en unos casos; y, en otros, deber someterlos a una debida diligencia mejorada o de mayor
profundidad.
Art. 15.- Los sujetos obligados debern diligenciar un formulario que permita identificar al cliente,
conocer la actividad econmica que desarrolla y que contenga al menos la siguiente informacin:
15.1 Personas naturales:
15.1.1 Nombres y apellidos completos.
15.1.2 Nmero de identificacin: cdula de ciudadana, cdula de identidad o pasaporte vigente.
15.1.3 Direccin y nmero de telfono del domicilio.
15.1.4 Actividad econmica e ingresos provenientes de la misma.
15.1.5 Firma del cliente y del funcionario que recepta la informacin.
15.1.6 Declaracin del origen y destino lcito de los recursos, en las operaciones iguales o superiores
a tres mil dlares de los Estados Unidos de Amrica (US $ 3.000.00).
Como complemento de la informacin anterior, se deber anexar la siguiente documentacin:
a) Copia del documento de identificacin; y,
b) Copia de la visa o permiso de ingreso y permanencia temporal para el caso de extranjeros no
residentes en el Ecuador.
15.2 Personas jurdicas:
15.2.1 Razn social y nmero de RUC.
15.2.2 Objeto social y actividad econmica.
15.2.3 Direccin y nmero de telfono de la empresa.
15.2.4 Nombres y apellidos completos, nmero de identificacin, direccin del domicilio y nmero de
telfono del(los) representante(s) legal(es) y apoderados.
15.2.5 Firma del representante legal o de la persona que realiza la operacin en representacin de la
persona jurdica y del funcionario que recepta la informacin.
15.2.6 Declaracin del origen y destino lcito de los recursos en las operaciones iguales o superiores
a tres mil dlares de los Estados Unidos de Amrica (US $ 3.000,00).
En caso de que el potencial cliente no cuente con alguno de los datos mnimos de informacin
solicitada, se deber consignar tal circunstancia en el formulario.
El sujeto obligado debe prevenir al cliente de su obligacin de actualizar, por lo menos anualmente,
los datos que varen, segn el producto o servicio de que se trate, suministrando los antecedentes
correspondientes.
La informacin precedente podr aceptarse con un nivel de menor exigencia si los montos de las
operaciones realizadas no superan los tres mil dlares de los Estados Unidos de Amrica (US $
3.000.00).
Art. 16.- Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que se realizan a travs suyo,

los sujetos obligados debern llevar un registro de clientes que contendr como mnimo los nombres
completos, nmero de identificacin, direccin domiciliaria, nmero de telfono, actividad econmica
de cada uno de ellos.
Art. 17.- En el caso de transferencias de fondos, las compaas controladas debern considerar
como mnimo lo siguiente:
17.1 En las transferencias internas de fondos, que son las realizadas dentro del territorio nacional,
as como en las transferencias internacionales, es decir, aquellas transacciones por las cuales salen
del pas o ingresan divisas , debe obtenerse y conservarse la informacin relacionada con el
ordenante o remitente, y con el beneficiario.
17.2 En toda transferencia se debe obtener y conservar toda la informacin que aparezca en el
mensaje o que figuren datos relacionados con el o los ordenantes o remitentes, y con el o los
beneficiarios.
La compaa controlada deber identificar a los ordenantes o remitentes, y a los beneficiarios de las
transferencias, para cuyo efecto deber mantener con la transferencia o mensaje relacionado, a
travs de la cadena de pago, la siguiente informacin: nombres y apellidos, direccin, pas y, ciudad
tanto del ordenante como del beneficiario. En caso de que el mensaje relacionado contenga
informacin adicional, esta deber ser registrada y archivada.
En el caso de transferencias que no cuenten con la informacin del ordenante o remitente, el sujeto
obligado deber rechazar la operacin solicitada.
Nota: Inciso ltimo agregado por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada en
Art. 18.- Los sujetos obligados deben contar con sistemas de gestin apropiados para determinar si
un potencial cliente es una persona polticamente expuesta en los trminos definidos en la presente
norma, en cuyo caso debern establecer procedimientos ms estrictos para el inicio de relaciones
contractuales con estos clientes. As mismo, mientras dicha relacin comercial est vigente, debern
implementar procedimientos de control y monitoreo ms exigentes respecto de las operaciones o
transacciones que realicen.
Para el caso de quienes ostenten cargos pblicos la aplicacin de estos procedimientos se har a
partir del grado 4 determinado en la "Escala de remuneracin mensual unificada del nivel jerrquico
superior" del Ministerio de Relaciones Laborales.
El inicio y continuacin de la relacin comercial con los clientes que respondan a las caractersticas
sealadas en este artculo, deben contar con la autorizacin del Gerente General o del funcionario
que tenga la representacin legal de la compaa.
La persona calificada por el sujeto obligado como polticamente expuesta ser considerada como tal,
hasta cuatro aos despus de haber cesado en las funciones que desempeaba.
Art. 19.- La debida diligencia reforzada es el conjunto de polticas, procedimientos y medidas de
control razonablemente ms rigurosas, profundas, exigentes y exhaustivas que el sujeto obligado
debe disear y aplicar a los clientes que por sus caractersticas, actividades, niveles de
transaccionalidad, ubicacin geogrfica, entre otros, puedan considerarse mayormente expuestos al
riesgo de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Las compaas controladas aplicarn procedimientos reforzados de debida diligencia en los
siguientes casos:
19.1 Cuando los clientes y beneficiarios residan en pases o territorios cuyos sistemas de prevencin
de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos no cumplan o no implementen

suficientemente los estndares internacionales en esas materias; , cuando los fondos provengan de
tales pases o territorios.
19.2 Cuando los clientes y beneficiarios residan en pases o territorios considerados como parasos
fiscales, con alto nivel de secreto bancario o fiscal; , cuando los fondos provengan de tales pases o
territorios.
19.3 Cuando los clientes sean personas polticamente expuestas en los trminos previstos en esta
norma.
19.4 Cuando la fuente de riqueza provenga de actividades reconocidas como susceptibles al lavado
de activos o al financiamiento del terrorismo y otros delitos.
19.5 Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia, , en su defecto, la
certeza de que lo hacen por cuenta ajena.
19.6 Cuando las personas naturales utilicen a las personas jurdicas como compaas pantalla para
realizar sus transacciones.
19.7 Cuando se realicen transacciones con clientes que no han estado fsicamente presentes al
inicio de la relacin comercial, para su identificacin.
19.8 Cuando se trate de clientes que operan en industrias y actividades de alto riesgo.
19.9 Cuando se trate de clientes no residentes en el pas.
19.10 Cuando se trate de transacciones que de alguna forma lleven a presumir que estn
relacionadas con el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo u otros delitos.
19.11 Cuando el cliente haya sido condenado, est siendo procesado o se encuentre bajo
investigacin por delitos de lavado de activos o financiamiento del terrorismo u otros delitos por parte
de las autoridades competentes; . figure en listas internacionales sobre los citados delitos.
19.12 Si la utilizacin de nueva tecnologa pudiera permitir o posibilitar el anonimato de los clientes o
las transacciones.
Art. ...- Los sujetos obligados, en los casos sealados en el artculo precedente, deben aplicar
controles internos ms rigurosos tales como:
a) Establecer y ejecutar procedimientos de verificacin ampliada sobre toda la informacin
suministrada por el cliente.
b) Obtener, evaluar y archivar informacin relevante y completa sobre las actividades de sus clientes;
y, en el caso de personas jurdicas, sobre su constitucin, autorizacin para operar, el nombramiento
del representante legal, sus polticas de control interno y la calidad de supervisin a la que se
encuentren sometidas.
c) Realizar, en el caso de personas jurdicas, visitas para verificar su existencia real, prevenir
actividades de fachada y corroborar que la naturaleza del negocio y/o actividad declarada guarde
relacin con el nivel de ingresos y perfil transaccional.
d) En caso de que el cliente est domiciliado en el extranjero, se deber verificar la direccin exacta,
el nmero de telfono, apartado postal y direccin electrnica; y, requerir constancia de los permisos
de la autoridad supervisora del pas donde el cliente ejerza su actividad, cuando se trate de persona
jurdica.
e) Evidenciar y documentar el origen de los fondos utilizados en la transaccin o de aquellos que se
utilicen para el pago de los servicios que le preste el sujeto obligado.
f) Obtener informacin de los accionistas o socios mayoritarios de las personas jurdicas que a su
vez sean accionistas o socios del cliente del sujeto obligado.
Art. ...- Para los clientes y operaciones calificadas por el sujeto obligado como de bajo riesgo, podrn
aplicarse procedimientos de debida diligencia simplificada, lo que en ningn caso implicar omitir la
aplicacin de las medidas tendientes a la identificacin y verificacin del cliente conforme lo sealado
en los artculos precedentes.

El sujeto obligado podr aplicar procedimientos de debida diligencia simplificada, entre otros, a las
siguientes clases de clientes:
a) Instituciones estatales y municipales.
b) Empresas controladas y vigiladas por la Superintendencia de Compaas que sean sujetos
obligados en los trminos de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos.
c) Instituciones del sistema financiero y del sistema de seguros privados controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros.
d) Clientes ocasionales no recurrentes y con poca operatividad.
Art. 20.- Para la adecuada aplicacin de la poltica "Conozca a su cliente", las compaas
controladas, a ms de cumplir con lo establecido en el artculo 15 de la presente resolucin, debern
verificar la veracidad de la informacin consignada en el formulario de solicitud de inicio de la
relacin comercial, y adems monitorear las transacciones de los clientes para determinar
comportamientos inusuales que no sean consistentes con el tipo de actividad declarada.
Art. 21.- La aplicacin de la poltica "Conocimiento del mercado" es un complemento del
conocimiento del cliente; por lo mismo, los sujetos obligados deben adoptar procedimientos para
conocer adecuadamente el mercado que corresponda a cada clase de producto o servicio que
ofrecen, as como los perfiles de los clientes de los mismos.
El conocimiento del mercado requiere que la entidad segmente grupos de clientes atendiendo al
perfil que identifique a cada uno de ellos de acuerdo con las caractersticas, montos, frecuencia,
origen y destino, complejidad de las operaciones, ubicacin geogrfica, regiones de alto riesgo de
lavado, clases de productos, actividad econmica o cualquier otro criterio que permita la clasificacin
de los diferentes clientes de la entidad.
La referida segmentacin debe permitir identificar las caractersticas comunes de las operaciones y
compararlas con las que realicen los clientes a efecto de detectar operaciones que salen de los
perfiles de actividad de los clientes o de los parmetros de normalidad vigente en el mercado al que
corresponden.
El sujeto obligado deber mantener informacin actualizada sobre los sectores econmicos con los
cuales se relaciona, y su evolucin.
Art. 22.- Los sujetos obligados deben establecer criterios objetivos de seleccin de personal, que
permitan prevenir la incorporacin de funcionarios o empleados vinculados a organizaciones
respecto de las cuales se presuma que efectan operaciones de lavado de activos y/o de
financiamiento de delitos.
Art. 23.- La poltica "Conozca a su empleado/colaborador" tender a que la compaa tenga un
adecuado conocimiento de todos los miembros del Directorio, representantes legales, accionistas y/o
socios, ejecutivos, funcionarios, empleados o personal temporal, para cuyo efecto se requerir,
revisar y validar la siguiente informacin:
23.1 Nombres y apellidos completos; y, estado civil.
23.2 Direccin domiciliaria, nmero telefnico y direccin de correo electrnico, si aplica.
23.3 Copia de la cdula de ciudadana o del documento de identificacin.
23.4 Copia de la papeleta de votacin.
23.5 Original del rcord policial.
23.6 Hoja de vida.

23.7 Referencias personales y laborales escritas.

23.8 Copia de los recibos de cualquiera de los servicios bsicos.
23.9 Declaracin juramentada ante Notario de no haber sido enjuiciado y condenado por la Comisin
de Actividades Ilcitas.
23.10 Declaracin del origen lcito de recursos, siempre y cuando estos provengan de fuentes
distintas a las de la relacin laboral.
23.11 Declaracin de situacin financiera, que deber incluir el total de activos y pasivos.
En los casos de inversin extranjera en el capital del sujeto obligado, ste deber verificar
fehacientemente la identidad del inversionista, persona natural o jurdica, y que los fondos utilizados
para el efecto provengan de actividades lcitas.
Art. 24.- La aplicacin de la poltica "Conozca a su empleado/colaborador", permitir a la compaa
controlada identificar si los miembros del directorio, representantes legales, ejecutivos, funcionarios y
empleados mantienen un nivel de vida compatible con sus ingresos habituales; para lo cual
realizarn anlisis peridicos de la situacin patrimonial y de no existir justificativos de incrementos
que resulten incompatibles con sus ingresos, se los reportar en el plazo mximo de treinta das, a la
Unidad de Anlisis Financiero (UAF), observando el procedimiento para el reporte de operaciones o
transacciones econmicas inusuales e injustificadas.
Art. 25.- La aplicacin de esta poltica permitir evaluar tambin a los miembros del directorio,
representantes legales, administradores u organismo que haga sus veces, ejecutivos, funcionarios y
empleados que demuestren conductas sospechosas o fuera de lo normal, tales como: Resistencia a
salir de vacaciones, renuencia a ejercer otras funciones, colaboracin inusual y no autorizada,
encontrarse habitualmente en lugares distintos al de su funcin; y, en caso de no existir justificativos
razonables y aceptables para estos hechos, se los reportar en el plazo mximo de treinta das a la
Unidad de Anlisis Financiero (UAF), observando el procedimiento para el reporte de transacciones
econmicas inusuales e injustificadas.
Art. 26.- Los datos y ms informacin requerida a los miembros del directorio, representantes
legales, ejecutivos, funcionarios y empleados de las compaas controladas, sern actualizados
anualmente, mediante la suscripcin del formulario de actualizacin de datos, que formar parte del
respectivo expediente.
Art. 27.- Para la aplicacin de la poltica "Conozca su corresponsal", la compaa controlada debe
conocer la naturaleza de la actividad comercial de sus corresponsales nacionales o internacionales,
actualizar e intercambiar la documentacin e informacin suministrada por estos, permisos de
funcionamiento, firmas autorizadas, estados financieros debidamente aprobados y auditados,
informes anuales de la gestin, calificacin de la entidad por empresas de prestigio, conocimiento de
sus relaciones en el mercado, productos y servicios que ofrece; as como la calidad y eficacia de los
controles internos implementados para detectar transacciones de lavado de activos o de
financiamiento de delitos, y si esos corresponsales han sido objeto de investigacin o sancin por
falta de aplicacin de polticas, procedimientos y mecanismos para prevenir el lavado de activos y el
Para iniciar nuevas relaciones de corresponsala, se requerir de la aprobacin de la alta Gerencia;
y, adicionalmente, la compaa deber evaluar la viabilidad de mantener o no cuentas de
transferencias de pagos en otras plazas.
Art. 28.- Para el inicio de una nueva relacin comercial con un Agente o subagente Pagador, se

deber requerir la informacin y documentacin que se detalla a continuacin:

28.1 Documentacin que acredite la autorizacin para funcionar en el mercado de remesas en el
pas de origen.
28.2 Copia del RUC u otro documento de identificacin tributaria, en caso extranjero.
28.3 Copia notarizada de la escritura de constitucin.
28.4 Copia de los nombramientos de representantes legales debidamente inscritos.
28.5 Documento de identidad del representante legal.
28.6 Manual para la prevencin de lavado de activos y de financiamiento de delitos, debidamente
aprobado por la instancia interna correspondiente.
28.7 Identificacin de los accionistas o socios mayoritarios que posean una participacin en el capital
de la sociedad superior al 10%.
28.8 Referencias bancarias.
28.9 Estados financieros correspondientes al ltimo ejercicio econmico.
28.10 Polticas y procedimiento en materia de prevencin de lavado de activos y de financiamiento
de delitos; o, una declaracin juramentada firmada por los accionistas o socios donde se deje
constancia que la empresa cuenta con un sistema de prevencin sobre la materia y que aplica
polticas y procedimientos de aceptacin y conocimiento de sus clientes.
En caso de que el agente o subagente pagador no cuente con polticas y procedimientos de
prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos, y tampoco con un
manual de prevencin de dichos delitos, el sujeto obligado deber prever en el contrato de servicios
que dichos agentes o subagentes se sometern al cumplimiento de las polticas, procedimientos y
mecanismos de control adoptados por ste.
Las compaas dedicadas al transporte nacional o internacional de encomiendas o paquetes
postales, para el inicio de una nueva relacin comercial con personas naturales o jurdicas en calidad
de agencias o agentes u operados postales, debern previamente exigir la informacin y
documentacin prevista en el presente artculo, en lo que fuere aplicable.
SECCION VII
REGISTRO DE OPERACIONES Y CONSERVACION DE REGISTROS
Art. 29.- Los sujetos obligados deben registrar las operaciones que sus clientes habituales u
ocasionales realicen y cuya cuanta sea igual o superior a tres mil dlares de los Estados Unidos de
Amrica (US $ 3.000,00) o su equivalente en otras monedas, as como las operaciones y
transacciones mltiples en efectivo que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando
sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un perodo de treinta (30) das.
El registro de operaciones debe mantenerse en forma precisa y completa a partir del da en que se
realiz la operacin y por un plazo de cinco (5) aos.
Nota: Inciso segundo agregado por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada
en Registro Oficial Suplemento 733 de 27 de Junio del 2012.
Art. 30.- Todo sujeto obligado deber dejar constancia en sus archivos, a ms de los registros
sealados en el artculo precedente, de toda la informacin y documentacin derivada de la
aplicacin de sus polticas, procedimientos y controles adoptados para la prevencin del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo y otros delitos.
La informacin y documentacin que debe conservar el sujeto obligado debe ser adecuada y
suficiente para poder reconstruir los vnculos transaccionales y para que eventualmente puedan
llegar a servir como elementos en anlisis, investigaciones o procesos judiciales en materia de

lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos. Para estos propsitos, como
mnimo, la informacin a ser archivada por la compaa es la siguiente:
30.1 Expediente del cliente que debe contener todos los documentos e informacin recopilada por el
sujeto obligado durante la relacin comercial, con los soportes de su verificacin.
30.2 Perfil del cliente.
30.3 Archivos de operaciones y correspondencia comercial.
30.4 Informacin relacionada con el manejo de fondos cuya cuanta o caractersticas no guarden
relacin con la actividad econmica de sus clientes, o cuyo origen no pueda justificarse, o sobre
transacciones de sus clientes y usuarios que por su nmero, por las cantidades transadas o por las
caractersticas particulares de las mismas, puedan conducir razonablemente a sospechar que estn
usando a la compaa para lavar dineros o recursos provenientes de actividades ilcitas, o sobre las
transacciones complejas y/o inusuales que no tengan, aparentemente, una razn econmica y legal
que las justifique.
30.5 Informes que sustenten las razones por las cuales una operacin calificada por el sujeto
obligado como inusual no fue reportada a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF).
Los archivos a los que hace relacin el presente artculo deben mantenerse por un plazo de cinco (5)
aos.
Art. 31.- Transcurrido el plazo de cinco (5) aos establecido en los artculos anteriores, los registros
de operaciones y los archivos de la informacin y documentacin derivada de la aplicacin de los
controles adoptados para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo y
otros delitos, con los respectivos respaldos, podrn conservarse en medios informticos, de
microfilmacin o similares; y, debern contar con requisitos de seguridad, niveles de autorizacin de
acceso, criterio y procesos de manejo, salvaguarda y conservacin, a fin de asegurar su integridad,
confidencialidad y disponibilidad.
Los sujetos obligados mantendrn los archivos referidos en esta seccin por diez (10) aos,
contados desde la finalizacin de la ltima transaccin o relacin contractual.
Art. 32.- Los sujetos obligados remitirn a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF) los reportes
determinados en la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y
del Financiamiento de Delitos, de acuerdo a los instructivos que dicho organismo dicte para el efecto.
Los sujetos obligados deben dejar constancia en sus archivos de cada una de las operaciones o
transacciones inusuales e injustificadas detectadas y reportadas a la Unidad de Anlisis Financiero
(UAF), as como la identificacin del responsable o de los responsables de efectuar el anlisis, de los
soportes utilizados y de los resultados obtenidos.
Art. 33.- Los sujetos obligados enviarn a la Superintendencia de Compaas, mensualmente y para
fines estadsticos, la informacin sobre los reportes remitidos a la Unidad de Anlisis Financiero
(UAF), de acuerdo al siguiente detalle:
33.1 Nmero de reportes sobre transacciones realizadas por cantidades superiores a los umbrales
establecidos en la ley.
33.2 Nmero de reportes por transacciones inusuales.
33.3 Localizacin geogrfica por ciudades, de las oficinas matrices, sucursales y agencias de la
compaa en las que se realizaron las transacciones reportadas.
33.4 Cualquier otra informacin que la Superintendencia de Compaas requiera con este mismo fin.

SECCION VIII
ADOPCION Y APLICACION DE POLITICAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE
ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DE DELITOS
Art. 34.- Le corresponde a la junta general de accionistas y/o de socios de la compaa controlada,
la adopcin de polticas, procedimientos y mecanismos para prevenir el lavado de activos y el
financiamiento de delitos, a cuyo efecto deber cumplir las siguientes responsabilidades:
34.1 Emitir las polticas generales para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos, de
conformidad con lo previsto en la presente resolucin.
34.2 Aprobar el Cdigo de Etica y el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de
delitos, as como sus actualizaciones.
34.3 Aprobar los procedimientos y mecanismos para la prevencin de lavado de activos y el
financiamiento de delitos, as como, al menos anualmente su funcionamiento, en base de los
informes del oficial de cumplimiento, del Comisario o del auditor interno, segn corresponda; del
auditor externo; y, adoptar las medidas necesarias para ajustado y corregir sus fallas o deficiencias.
34.4 Designar al oficial de cumplimiento, quien deber tener el perfil y cumplir con los requisitos
exigidos para ocupar el cargo; y, removerlo de sus funciones.
34.5 Aprobar el plan de trabajo anual que presente el oficial de cumplimiento en la primera reunin
anual.
34.6 Aprobar el procedimiento de control para la vinculacin de los clientes que por sus
caractersticas, actividades, niveles de transaccionalidad, entre otros, puedan considerarse
mayormente expuestos al riesgo de lavado de activos y de financiamiento de delitos, as como definir
las instancias responsables, las que deben involucrar funcionarios de alto nivel.
34.7 Aprobar la asignacin de los recursos tcnicos y la contratacin de los recursos humanos
necesarios para implementar y mantener los procedimientos de prevencin de lavado de activos y de
34.8 Designar las instancias autorizadas para exceptuar clientes, del diligenciamiento del formulario
de transacciones en efectivo.
34.9 Establecer las sanciones por el incumplimiento de las medidas de prevencin de lavado de
activos y del financiamiento de delitos.
Art. 35.- En el mbito de la prevencin del lavado de activos y del financiamiento de delitos, los
representantes legales tendrn las siguientes obligaciones:
35.1 Cumplir y hacer cumplir las polticas, procedimientos y mecanismos que en materia de
prevencin para el lavado de activos y el financiamiento de delitos resuelva la junta general de
accionistas y/o socios.
35.2 Someter a la aprobacin de la junta general de accionistas y/o socios, el nombre del candidato
o candidatos para que sea designado como oficial de cumplimiento de la compaa.
35.3 Someter a la aprobacin de la junta general de accionistas y/o socios de la compaa, las
polticas, procedimientos y mecanismos para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de
delitos, elaborados por el oficial de cumplimiento.
35.4 Velar por el cumplimiento de las normas legales y reglamentarias vigentes sobre la materia, as
como de las disposiciones contenidas en la presente resolucin.
35.5 Suministrar al oficial de cumplimiento los recursos tecnolgicos, humanos y materiales que la
junta general de accionistas y/o de socios haya aprobado para el cumplimiento de sus funciones.
35.6 Analizar y pronunciarse sobre cada uno de los puntos que contengan los informes presentados
por el oficial de cumplimiento, dejando expresa constancia en la respectiva acta.
35.7 Analizar y pronunciarse sobre los informes de operaciones o transacciones econmicas
inusuales e injustificadas reportadas por el oficial de cumplimiento.
35.8 Conocer y aprobar, previo su envo a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF), los reportes
determinados en la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y
del Financiamiento de Delitos y en los instructivos dictados por dicha Unidad.

35.9 Atender los requerimientos y recomendaciones que realice el oficial de cumplimiento, para el
adecuado acatamiento de sus funciones.
Art. 36.- Los funcionarios y empleados del sujeto obligado debern cumplir con lo dispuesto en el
Cdigo de Etica, as como en el Manual de prevencin para el lavado de activos y el financiamiento
de delitos; atender los requerimientos del oficial de cumplimiento y colaborar obligatoriamente con
este para el funcionamiento eficaz de los procedimientos de prevencin de lavado de activos y
Art. 37.- El Comisario o el auditor interno del sujeto obligado, segn corresponda, deber
instrumentar los controles adecuados que le permitan detectar incumplimientos de las disposiciones
que para la prevencin de lavado de activos se contemplan en la Ley de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del financiamiento de Delitos, en su reglamento
general, as como en la presente resolucin. Esta obligacin incluye el examen de las funciones que
cumplen los administradores de la entidad y el oficial de cumplimiento.
Adicionalmente, el Comisario o el auditor interno, segn corresponda, deber elaborar un reporte
trimestral especial dirigido al Directorio, y a falta de este al representante legal de la compaa
controlada, en el que detallar las conclusiones obtenidas en el proceso de evaluacin del
cumplimiento de las normas sobre prevencin y control del lavado de activos y financiamiento de
delitos, salvo que se detecten situaciones extraordinarias que deban ser reportadas en forma
inmediata.
Art. 38.- En las compaas controladas que tengan la obligacin de contar con auditor externo, dicha
auditora deber verificar el cumplimiento de lo previsto en este captulo as como las polticas,
procedimientos y mecanismos internos implementados por el sujeto obligado para la prevencin del
lavado de activos y el financiamiento de delitos; y asimismo, valorar su eficacia operativa y proponer,
de ser el caso, eventuales rectificaciones o mejoras.
En el ao siguiente a la emisin del informe, el auditor externo elaborar un informe de seguimiento,
referido exclusivamente a la adecuacin de las medidas adoptadas por la entidad auditada para
solventar las deficiencias identificadas.
Las operaciones o transacciones detectadas durante las auditorias practicadas por los auditores
externos, que a su criterio constituyan actividades inusuales, debern ser informadas al oficial de
cumplimiento del sujeto obligado.
El informe que sobre los aspectos sealados en este artculo realicen los auditores externos, deber
anexarse al informe anual de auditora; y, ser entregado a la Superintendencia de Compaas
conjuntamente con el informe anual de auditora, en el plazo establecido para el envo de
informacin continua anual.
Art. 39.- La junta general de accionistas y/o de socios de los sujetos obligados deber designar un
oficial de cumplimiento, a tiempo completo, para coordinar las actividades de vigilancia, deteccin,
prevencin y reporte de operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas.
El oficial de cumplimiento deber ser independiente de las otras reas del sujeto obligado; tendr un
nivel de responsabilidad gerencial y estar dotado de facultades y recursos suficientes para cumplir
adecuadamente sus funciones.
La designacin del oficial de cumplimiento no exime al sujeto obligado ni a sus funcionarios y
empleados, de la obligacin de aplicar las medidas de prevencin de lavado de activos y de

El sujeto obligado notificar a la Superintendencia de Compaas la designacin del oficial de
cumplimiento de la compaa, dentro de los cinco (5) das siguientes a que esa designacin se haya
efectuado.
Art. 40.- En los casos en que por las caractersticas especiales de los sujetos obligados, relativas al
tamao de su organizacin, la complejidad o volumen de operaciones, los productos y servicios que
ofrece y su nivel de exposicin al riesgo de lavado de activos y de financiamiento de delitos, no se
justifique la designacin de un oficial de cumplimiento a tiempo completo, la Superintendencia de
Compaas, previa solicitud debidamente fundamentada, podr autorizar que dicho funcionario
ejerza otra funcin en la compaa.
Tratndose de un grupo empresarial, una misma persona puede ejercer el cargo de oficial de
cumplimiento en una, varias o todas la compaas que conformen dicho grupo, para cuyo efecto la
junta general de accionistas o socios de cada una de las empresas deber realizar la designacin
correspondiente.
La designacin prevista en el prrafo precedente podr ser aplicada por aquellas compaas que
mantengan al menos el 50% de accionistas comunes.
Nota: Incisos segundo y tercero agregados por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10,
publicada en Registro Oficial Suplemento 733 de 27 de Junio del 2012.
Art. 41.- Para ser oficial de cumplimiento de las compaas controladas mencionadas en esta norma,
las personas interesadas en obtener la calificacin de la Superintendencia de Compaas debern
cumplir previamente los siguientes requisitos:
41.1 Estar en pleno goce de sus derechos polticos.
41.2 Tener la mayora de edad.
41.3 Acreditar experiencia laboral en el mbito de gestin del sujeto obligado y conocimiento de las
actividades y productos que ofrece.
41.4 Poseer conocimientos suficientes para la formulacin y ejecucin de polticas y procedimientos
de prevencin de lavado de activos y de financiamiento de delitos, aspectos legales y auditora.
Art. 42.- No podrn designarse como oficiales de cumplimiento las personas que se encuentren
comprendidas en los siguientes casos:
42.1 Los accionistas, directores o administradores de la empresa.
42.2 Quienes hayan ejercido las atribuciones y responsabilidades respecto del control interno del
sujeto obligado, dentro de los seis (6) meses anteriores a la designacin.
42.3 Las que se hallen inhabilitadas para ejercer el comercio.
42.4 Los servidores pblicos.
42.5 Las personas extranjeras que no cuenten con la autorizacin del Ministerio de Trabajo y
Recursos Humanos, cuando fuere del caso.
42.6 La persona que haya sido declarada en quiebra y no haya sido rehabilitada.
42.7 Las que hubieren sido llamadas a juicio por infracciones a la Ley de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos u otras relacionadas, en
materia de lavado de activos, mientras dure el proceso y se dicte sentencia.
42.8 Las que hubieren sido sentenciadas por violaciones a la Ley de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos.
En los casos en que por las caractersticas especiales de la empresa, participen en su estructura
organizacional nicamente sus accionistas o socios, la Superintendencia de Compaas, previa
solicitud debidamente fundamentada, podr autorizar que los mismos ejerzan las funciones de oficial
de cumplimiento.

Art. 43.- El oficial de cumplimiento designado deber ser calificado por la Superintendencia de
Compaas, para lo cual deber remitir la siguiente documentacin:
43.1 Copia de cdula de ciudadana y certificado de votacin.
43.2 Hoja de vida profesional.
43.3 Certificados que acrediten su experiencia laboral.
43.4 Certificados que acrediten haber aprobado uno o ms cursos de capacitacin en materia de
prevencin de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo y otros delitos, dictados en el
Ecuador o en el extranjero, que acrediten por lo menos sesenta (60) horas de duracin.
En el caso de capacitacin dictada en territorio nacional, sta deber contar con la autorizacin de la
Unidad de Anlisis Financiero (UAF), salvo en los casos en que dicha capacitacin se haya
desarrollado antes de la vigencia de las reformas introducidas a la Ley para Reprimir el Lavado de
Activos.
La Superintendencia de Compaas evaluar los certificados presentados, para lo cual podr pedir
documentacin adicional, de estimarlo pertinente.
43.5 Declaracin del impuesto a la renta del ao inmediato anterior.
43.6 Certificado del Ministerio de Relaciones Laborales que acredite que el solicitante no es servidor
pblico.
43.7 Copia certificada y actualizada de la autorizacin otorgada por el Ministerio de Relaciones
Laborales, en caso de que la persona cuya calificacin se solicita sea extranjera.
43.8 Direccin domiciliaria, nmero de telfono del domicilio y oficina, nmero celular y direccin de
correo electrnico.
43.9 Declaracin juramentada de no encontrarse incurso en ninguna prohibicin legal o
reglamentaria, para desempear esas funciones.
43.10 Cualquier otro documento o informacin que la Superintendencia de Compaas considere
necesario.
En caso de que la calificacin requerida hubiera sido negada y solo si los impedimentos que
motivaron dicha negativa fueron superados, el interesado podr presentar nuevamente la solicitud y
documentacin sealada en el presente artculo.
Art. 44.- La Superintendencia de Compaas mantendr un registro actualizado de las personas
calificadas como oficiales de cumplimiento.
A efectos de lo establecido en el prrafo anterior, los oficiales de cumplimiento, hasta el 31 de marzo
de cada ao, debern actualizar sus datos remitiendo a la Superintendencia de Compaas la
siguiente informacin:
44.1 Nombre de la compaa en la cual se encuentra prestando sus servicios.
44.2 Direccin, nmero telefnico y direccin de correo electrnico.
44.3 Declaracin del impuesto a la renta del ao inmediato anterior.
44.4 Copia certificada y actualizada de la autorizacin otorgada por el Ministerio de Relaciones
Laborales, para el caso de oficiales de cumplimiento extranjeros.
44.5 Nuevos ttulos acadmicos obtenidos y el detalle de cursos de capacitacin sobre prevencin
de lavado de activos y financiamiento de delitos efectuados en el ao, de ser el caso.

44.6 Cualquier modificacin a la informacin consignada para obtener su calificacin.

Los oficiales de cumplimiento calificados por la Superintendencia de Compaas, que hayan
permanecido sin actividad por un perodo de dos o ms aos tendrn que actualizar su calificacin.
Para tal efecto, se entender que el oficial de cumplimiento ha permanecido sin actividad, cuando no
haya prestado sus servicios en una compaa controlada por la Superintendencia de Compaas,
durante el lapso de dos (2) aos.
Art. 45.- Son funciones del oficial de cumplimiento:
45.1 Promover el conocimiento y supervisar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en la
Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento
de Delitos, en su reglamento general; en esta resolucin; en el Cdigo de Etica, en el Manual para
prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos; y en otras normas aplicables a la materia.
45.2 Proponer a la junta de accionistas y/o de socios del sujeto obligado, a travs de su
representante legal, la adopcin de polticas, procedimientos y mecanismos para la prevencin de
lavado de activos y de financiamiento de delitos; as como el Cdigo de Etica y el Manual para
prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos establecidos en esta resolucin.
45.3 Coordinar con la administracin del sujeto obligado a la elaboracin del plan operativo anual
para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.
45.4 Vigilar y exigir que el Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos y
sus modificaciones, sea conocido y divulgado entre el personal de la compaa.
45.5 Remitir a la Superintendencia de Compaas el Cdigo de Etica y el Manual para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento de delitos, aprobados por la junta general de accionistas y/o
socios, as como sus reformas, dentro del plazo de 30 das posteriores a su aprobacin.
45.6 Remitir a la Superintendencia de Compaas hasta el 31 de marzo de cada ao, el plan de
trabajo para el ejercicio en curso y el informe de cumplimiento del plan correspondiente al ao
inmediato anterior, debidamente aprobados por la junta general de accionistas y/o socios de la
compaa.
45.7 Monitorear permanentemente las transacciones de la compaa, a fin de detectar transacciones
econmicas inusuales e injustificadas; recibir los informes de dichas transacciones, de acuerdo al
mecanismo implementado por la compaa en el Manual para prevenir el lavado de activos y el
financiamiento de delitos; y, dejar constancia de lo actuado sobre estas transacciones, manteniendo
los registros correspondientes durante los plazos establecidos en esta resolucin.
45.8 Verificar permanentemente, en coordinacin con los responsables de las diferentes reas de la
compaa, que las transacciones que igualen o superen los tres mil dlares de los Estados Unidos
de Amrica (US $ 3.000,00) o su equivalente en otras monedas, cuenten con los documentos de
respaldo y con la declaracin de origen lcito de los recursos.
45.9 Realizar el anlisis de las operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas
comunicadas por el personal del sujeto obligado, para sobre la base de dicho anlisis y con los
documentos de sustento suficientes, de ser el caso, preparar el correspondiente informe para el
representante legal, quien determinar, bajo su responsabilidad, la procedencia legal de remitirlo a la
Unidad de Anlisis Financiero (UAF).
45.10 Elaborar y remitir a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF), previa aprobacin del
representante legal, los reportes establecidos en la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del
Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos y en los instructivos dictados por dicha
unidad, en el formulario y de acuerdo a la estructura definida por la UAF.
45.11 Supervisar que las polticas, procedimientos y mecanismos respecto de la prevencin de
lavado de activos y financiamiento de delitos sean adecuados y se mantengan actualizados; y se
estn aplicando adecuadamente.
45.12 Controlar permanentemente el cumplimiento de las polticas "Conozca a su cliente", "Conozca
a su empleado", "Conozca su mercado" y "Conozca su corresponsal".
45.13 Coordinar los esfuerzos de monitoreo con las distintas reas de la compaa, identificando las
fallas en la ejecucin del programa para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.

45.14 Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos requeridos para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento de delitos.
45.15 Presentar a la junta general de accionistas y/o socios un informe anual que contendr un
resumen de las operaciones inusuales e injustificadas comunicadas por el personal del sujeto
obligado, as como de los reportados a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF); y, as tambin los
incumplimientos por parte de los empleados del sujeto obligado y de las actividades desarrolladas. El
informe de gestin incluir los resultados de la aplicacin de polticas, procedimientos y mecanismos
para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.
45.16 Exigir al representante legal de la compaa que adopte las medidas que fueren necesarias
respecto del incumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, as como de los
procedimientos para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos, por parte de los
empleados del sujeto obligado.
45.17 Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitacin continuos dirigidos tanto a los
funcionarios y empleados antiguos como a los nuevos empleados, que permita a cada uno de ellos,
considerando sus funciones especficas, detectar operaciones inusuales.
45.18 Absolver consultas del personal del sujeto obligado relacionadas con la naturaleza de las
transacciones frente a la actividad del cliente y otras que le presentaran en el mbito de la
prevencin para el lavado de activos y el financiamiento de delitos.
45.19 Ser interlocutor del sujeto obligado, frente a las autoridades administrativas, en materia de
prevencin para el lavado de activos y el financiamiento de delitos.
45.20 Actualizar y depurar la(s) base(s) de datos que posea el sujeto obligado para la aplicacin de
las medidas para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos.
45.21 Otras que establezca el sujeto obligado.
45.22 Coordinar con la Unidad de Anlisis Financiero (UAF) las actividades de reporte, a fin de que
se cumpla adecuadamente la obligacin de informar del sujeto obligado;
45.23 Proveer a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF), dentro del primer trimestre de cada ao, la
informacin relativa a la capacitacin dictada a los funcionarios del sujeto obligado.
Art. 46.- En caso de ausencia temporal del oficial de cumplimiento, la que no podr ser mayor de
treinta (30) das, salvo casos debidamente justificados y aceptados por la Superintendencia de
Compaas y la Unidad de Anlisis Financiero (UAF), lo reemplazar provisionalmente la persona
designada por el representante legal de la compaa controlada. El citado reemplazo deber ser
notificado a la Superintendencia de Compaas y la Unidad de Anlisis Financiero (UAF) dentro de
los tres das hbiles siguientes de producido.
En caso de que la ausencia del oficial de cumplimiento sea definitiva o mayor a los treinta das, la
compaa deber designar un nuevo oficial de cumplimiento dentro de los quince das subsiguientes
y realizar los trmites para la calificacin de dicho funcionario, observando para el efecto lo previsto
en los artculos anteriores.
Art. 47.- Los oficiales de cumplimiento estn prohibidos de:
47.1 Delegar el ejercicio de su cargo, salvo en el caso de reemplazo en los trminos sealados en el
artculo precedente.
47.2 Revelar datos contenidos en los informes, o entregar a personas no relacionadas con las
funciones de control, informacin alguna respecto a los negocios o asuntos de la entidad, obtenidos
en el ejercicio de sus funciones.

Art. 48.- Los oficiales de cumplimiento estarn sujetos a las siguientes sanciones:
48.1 Sancin pecuniaria por falta de entrega de los informes sealados en esta norma o de
informacin requerida por la Superintendencia de Compaas, en los plazos establecidos, siempre y
cuando no haya sido debida y oportunamente justificada ante el organismo de control.
48.2 Suspensin temporal de la calificacin, en caso de acumulacin de observaciones motivadas y
notificadas por la Superintendencia de Compaas.
48.3 Descalificacin, en caso de haber sido sujetos de sanciones pecuniarias reiteradas; o, de haber
sido suspendida anteriormente la calificacin.
Art. 49.- La suspensin temporal de la calificacin y la descalificacin determinarn que el
sancionado no pueda ejercer este tipo de funciones en las compaas sujetas al control de la
Superintendencia de Compaas.
Art. 50.- La implementacin del sistema para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de
delitos es de responsabilidad de la administracin de cada compaa y deber ser evaluada
peridicamente por esta, sobre la base de las polticas, procedimientos y mecanismos definidos y
aprobados por la junta general de accionistas y/o socios.
SECCION VIII
PROGRAMAS DE CAPACITACION
Art. 51.- Los sujetos obligados deben desarrollar un programa de capacitacin anual con el fin de
instruir a sus empleados sobre:
51.1 Las normas legales y reglamentarias vigentes en materia de prevencin de lavado de activos y
de financiamiento de delitos, incluyendo las modificaciones o reformas que pudieran haberse
incorporado.
51.2 Las polticas, procedimientos y mecanismos que haya adoptado la compaa para prevenir el
lavado de activos y el financiamiento de delitos.
51.3 Las seales de alerta establecidas para detectar operaciones o transacciones econmicas
inusuales e injustificadas.
51.4 Las tipologas detectadas que se enmarquen en el delito de lavado de activos y de
Art. 52.- Los programas de capacitacin deben constar por escrito y cumplir, al menos, con las
siguientes condiciones:
52.1 Ser impartidos durante el proceso de induccin de los nuevos empleados y de terceros
relacionados con el negocio, -en caso de ser procedente su contratacin.
52.2 Ser constantemente revisados y actualizados.
52.3 Contar con mecanismos de evaluacin de los resultados obtenidos con el fin de determinar la
eficacia de dichos programas, comparando su nivel de cumplimiento con los objetivos propuestos.
52.4 Sealar el alcance de estos programas, los medios que se emplearn para ejecutarlos y los
procedimientos que se utilizarn para evaluarlos.
SECCION IX
CONTROL DE LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAIAS
Art. 53.- La Superintendencia de Compaas, a travs de la unidad creada para el efecto y al amparo
de sus facultades legales, controlar especialmente los siguientes aspectos:
53.1 Que las polticas, procedimientos y mecanismos para prevenir el lavado de activos y el
financiamiento de delitos adoptados por el sujeto obligado, estn encuadrados en las disposiciones
legales y reglamentarias vigentes, la normativa contenida en esta resolucin y los tratados y
convenios internacionales suscritos y ratificados por el Estado Ecuatoriano en materia de prevencin

de lavado de activos y de financiamiento de delitos.

53.2 El grado de implementacin, aplicacin y cumplimiento de los controles, polticas,
procedimientos y mecanismos para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos
establecidos por el sujeto obligado, de conformidad con las disposiciones de esta resolucin.
El organismo de control formular, de ser el caso, observaciones respecto de las citadas polticas,
procedimientos y mecanismos, as como sobre el contenido y estructura del Cdigo de Etica y el
Manual para prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos, y exigir que se adopten los
correctivos pertinentes; as como sancionar, cuando fuere necesario, el incumplimiento de las
disposiciones de la presente norma, en los trminos previstos en el artculo 354 de la Ley de
Compaas.
Art. 54.- La Superintendencia de Compaas realizar, ante solicitud debidamente motivada y.
reservada de la Unidad de Anlisis Financiero (UAF), la inspeccin in situ de un determinado sujeto
obligado, y adoptar las acciones que correspondan al mbito de su competencia.
Art. 55.- La Superintendencia de Compaas comunicar, con la reserva del caso, a la Unidad de
Anlisis Financiero (UAF) las operaciones y transacciones econmicas inusuales e injustificadas
detectadas en el ejercicio de sus funciones de control y supervisin, adjuntando para tal efecto un
informe con los sustentos del caso.
SECCION X
DISPOSICIONES GENERALES
PRIMERA.- En todo lo que no estuviera dispuesto expresamente en esta resolucin, se aplicarn las
disposiciones contenidas en la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos, en su reglamento general, Cdigo Penal, Cdigo de
Procedimiento Penal y dems que fueren pertinentes.
SEGUNDA.- Las compaas controladas no podrn contratar con terceros las funciones asignadas al
oficial de cumplimiento, ni aquellas relacionadas con la identificacin del cliente, verificacin de
informacin, determinacin del beneficiario final, obtencin de informacin sobre el propsito y
naturaleza de la relacin comercial; y, la determinacin y reporte de transacciones econmicas
inusuales e injustificadas.
TERCERA.- Las dudas que surgieren en la aplicacin de las disposiciones contenidas en la presente
resolucin, sern resueltas por el Superintendente de Compaas.
CUARTA.- Los sujetos obligados debern remitir a la Superintendencia de Compaas, en los casos
que corresponda, un listado de todos los agentes y subagentes autorizados para la prestacin del
servicio de transferencia de dinero, as como de los agentes, agencias y operadores de servicios
postales; y, copia del contrato de agenciamiento. El listado deber ser actualizado conforme se
integren nuevos agentes o subagentes pagadores y agentes, agencias y operadores de servicios
postales y contendr los nombres del representante de stas.
Nota: Disposicin agregada por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada en
SECCION XI
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA.- Las normas contenidas en la presente resolucin sern implementadas por los sujetos
obligados de acuerdo al siguiente cronograma:
PROCESOS DE IMPLEMENTACION PLAZOS

Designacin del oficial de

cumplimiento 30 das
Definicin de las polticas,
procedimientos y mecanismos de
prevencin de lavado de activos
y financiamiento de delitos 60 das
Emisin del Cdigo de Etica y del
Manual para la prevencin de lavado
de activos y de financiamiento de
delitos 90 das
Procesos para el conocimiento del
cliente (identificacin, aceptacin
de clientes, debida diligencia
reforzada, personas polticamente
expuestas); del mercado (segmentacin),
del colaborador/empleado (levantamiento
de informacin) y del corresponsal
(levantamiento de informacin) 120 das
Someter a calificacin de la
Superintendencia de Compaas al
oficial de cumplimiento 150 das
Procesos de monitoreo, definicin de
alertas, sistemas de anlisis, reporte
y, software para la aplicacin de la
normativa 180 das..
SEGUNDA.- Los plazos establecidos en el cronograma que antecede, se contarn a partir de la
fecha de publicacin de la presente resolucin en el Registro Oficial.
TERCERA.- La designacin, por primera vez, del oficial de cumplimiento de las compaas
controladas a las cuales aplican las disposiciones de esta resolucin, podr ser efectuada por el
representante legal de la misma, dentro del plazo establecido en el cronograma contemplado en la
disposicin transitoria primera, pero deber ser sometida al conocimiento y ratificacin de la junta
general ordinaria de accionistas y/o socios, que conozca los resultados e informes de los
administradores, auditor interno o comisarios, auditor externo, cuando sea del caso,
correspondientes al ejercicio econmico del 2011.
CUARTA.- La Superintendencia de Compaas podr, ante causas debidamente justificadas por
cada compaa controlada, ampliar los plazos previstos en la disposicin transitoria primera de esta
resolucin.
Nota: Disposicin reformada por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada en
QUINTA.Nota: Disposicin derogada por Resolucin Superintendencia de Compaas No. 10, publicada en
Comunquese y publquese en el Registro Oficial. Dada y firmada en la Superintendencia de
Compaas, en Guayaquil, a los nueve das del mes de diciembre del 2011.

f.) Ab. Suad Manssur Villagrn, Superintendenta de Compaas.

Superintendencia de Compaas.- Certifico que es fiel copia del original.- 15 de diciembre del 2011.f.) Secretario General.
QUINTA.- La Superintendencia de Compaas podr emitir la calificacin de oficial de cumplimiento
an cuando no se presentaren los certificados de capacitacin exigidos para el efecto, siempre que
exista el compromiso del sujeto obligado, por escrito, de completar la capacitacin en temas de
prevencin de lavado de activos y financiamiento de terrorismo y otros delitos de dicho funcionario
hasta diciembre del 2012 y la presentacin de los mismos hasta el 31 de enero del 2013. En caso de
que hasta la fecha establecida no se presenten los certificados de capacitacin, la Superintendencia
de Compaas revocar la calificacin conferida.
SEXTA.- La declaracin juramentada ante notario de no haber sido enjuiciado y condenado por la
comisin de actividades ilcitas que deben presentar los empleados del sujeto obligado, ser exigible
para aquellos que ingresen a laborar a partir de la publicacin de la presente norma en el Registro
Oficial.
Para el caso de los empleados del sujeto obligado que hubieren ingresado a trabajar con
anterioridad a la vigencia de esta norma, stos debern presentar la citada declaracin juramentada
hasta el 31 de diciembre de 2012.


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NORMAS PREVENCION LAVADO DE ACTIVOS,

TRANSPORTE PAQUETES POSTALES

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FINANCIAMIENTO DE DELITOS PARA LAS COMPAIAS DEDICADAS AL SERVICIO DE

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controlada, para una posible utilizacin de los mismos.

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as como su real propiedad y el ejercicio de su dominio y control.

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4.6 Establecer rigurosos lineamientos para la identificacin y aceptacin de clientes, de acuerdo a la

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que se seala en el artculo siguiente.

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23.7 Referencias personales y laborales escritas.

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deber requerir la informacin y documentacin que se detalla a continuacin:

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44.6 Cualquier modificacin a la informacin consignada para obtener su calificacin.

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de lavado de activos y de financiamiento de delitos.

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Designacin del oficial de

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f.) Ab. Suad Manssur Villagrn, Superintendenta de Compaas.

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