Cuadro de Mando Integral - Inkafarma

MAESTRIA EN FINANZAS
ADMINISTRACIN GENERAL

PROFESORA
PhD, MBA Lydia Arbaiza Fermini

TRABAJO:

CUADRO DE MANDO INTEGRAL

ECKERD PERU SA - INKAFARMA

DATOS DEL GRUPO:

EFRAIN BORDA LOAYZA
CESAR CANO CAMARENA
JORGE RENTERIA LEYVA
RAFAEL URBANO BURGOS

2013
Universidad Esan

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Cuadro de Mando Integral - Inkafarma

INTRODUCCIN
El cuadro de mando integral fue diseado para informar a la alta gerencia acerca del
funcionamiento del negocio y del cumplimiento de los planes estratgicos. Concebido
como un sistema que une todos los elementos del negocio y cuya aplicacin prctica
permite alcanzar las metas estratgicas.

Hemos concebido este cuadro de mando integral para Inkafarma, basado en una de
las opciones estratgicas planteadas y reconocidas en una ponderacin entre otras
opciones.

Nos abocamos a plantearlo usando las tcnicas recibidas en clase y en la lectura de

textos de la materia.

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CAPITULO IV
CUADRO DE MANDO INTEGRAL
ECKERD PERU SA - INKAFARMA

ELECCION DE OPCION ESTRATEGICA

La propuesta de Inkafarma, esta orientada al crecimiento del negocio buscando la
expansin de operaciones a travs de nuevos puntos de venta y la colocacin de los
productos a precios competitivos. Los precios competitivos estn basados en
economas de escala y mejores convenios con sus proveedores.
En la eleccin de la opcin estratgica de mayor ponderacin para el logro de esta
propuesta tenemos el siguiente resultado:

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Apertura de puntos de venta

en zonas marginales
FACTORES

POND

VALUACION

TOTAL

1 - 2 - 3 - 4
FORTALEZAS Y DEBILIDADES
1.-Posicionamiento de marca y
productos

2.-Economas de escala

3.-Ubicacin de Locales

12

4.-Infraestructura

12

5.-Canales de Distribucin
6.-Ser parte de Grupo
Empresarial
7.-Alta rotacin de Personal

12

8.-Capacitacin para una mejor

atencin al cliente
9.-Encontrar ubicacin para
nuevos locales
OPORTUNIDADES Y RIESGOS
1.-Mayor poblacin
2.- Incremento del sueldo
mnimo
3.-Mejoramiento de Carreteras
e Infraestructuras
4.-Nuevas redes de
comunicacin
5.-Convenios Institucionales

3
2
1
2

4
3

16

6.-Ingreso de nuevas cadenas

7.-Aumento de impuestos
8.-Control de precios por el
ESTADO
9.-Falta de seguridad

10.-Nuevas Tecnologas

11.-Virus informticos

12.-Cambios climatolgicos

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Por lo que procederemos a la elaboracin del Cuadro de Mando Integral basado en la

estrategia de abrir puntos de venta en zonas marginales.
Si bien es la opcin estratgica ganadora, es preciso mencionar las otras estrategias
que tuvieron una ponderacin similar:

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Implementar
convenios con
supermercados
FACTORES

POND

FORTALEZAS Y DEBILIDADES
1.-Posicionamiento de
marca y productos

2.-Economas de escala

3.-Ubicacin de Locales

4.-Infraestructura

5.-Canales de Distrib.

6.-Parte de Grupo Empres.

7.-Alta rotacin de Personal

8.-Capacitacin para una
mejor atencin al cliente
9.-Encontrar ubicacin para
nuevos locales

OPORTUNIDADES Y RIESGOS
1.-Mayor poblacin
2.- Increm. sueldo
mnimo
3.-Mejoramiento
Carreteras e
Infraestruct.

1
2

4
3
4

Promocin
conjunta
de productos

VALUACION
1 - 2 - 3
- 4

TOTAL

16

12

12

VALUACIO
N
1 - 2 - 3
- 4

TOTAL

16

16

4.-Redes comunicacin

12

5.-Convenios Instituc.

6.-Ingr nuevas cadenas

7.-Aumento de
impuestos
8.-Control de precios

9.-Falta de seguridad

11.-Virus informticos

12.-Cambios climticos

10.-Nuevas Tecnologas

121

112

Las opciones estratgicas pueden compartir actividades y tener indicadores comunes.

Para propsitos de este trabajo, la opcin estratgica principal es la que se encuentra
sujeta a anlisis.
DIMENSION FINANCIERA
Toda la poltica de crecimiento y la estrategia de precios debe reflejarse en la
informacin financiera de la empresa mediante mayores importes en cuentas de
ventas, resultados del perodo y mejores mrgenes de utilidad, sea bruta y neta luego
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de impuestos, as como un incremento de los stocks para atender a la demanda
adicional.
Las opciones estratgicas a seguir tienen como consecuencia la creacin de valor
para los accionistas a travs de mayores dividendos, la optimizacin de costos y
gastos y el incremento de los ingresos operacionales.
La apertura de puntos de ventas en zonas marginales representa la opcin estratgica
que puede generar todo lo mencionado en el prrafo anterior. Asi tenemos que la
empresa ha desarrollado los siguientes indicadores:

F1: Creacin de valor para los accionistas.

Indicadores
Ratio de utilidad neta despus de impuestos sobre ventas.
Mejorar los beneficios netos de la empresa.
Formula:
(Resultado neto de impuestos anualizado) / Ventas anualizadas
Meta:
12%

F2: Optimizar los costos y gastos.

Indicadores
Ratio de utilidad bruta sobre ventas.
Mejorar el margen comercial de la empresa.
Formula:
(Ventas anualizadas Costo de ventas anualizadas) / Ventas
anualizadas
Meta:
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35%

F3: incrementar los ingresos operacionales.

Indicadores
Mejores ingresos.
Mejorar las ventas de la empresa.
Formula:
Ventas anualizadas / 2,000000,000)
Meta:
100%

DIMENSION DEL CLIENTE

El cliente es la razn de ser de la empresa y la fuente de su crecimiento. Las
estrategias de venta de Inkafarma estn orientadas a ofrecer la mayor gama de
productos a bajos precios y ser reconocidos por esto.
El reconocimiento de la marca Inkafarma en todos los sectores de la poblacin, tanto
en calidad de servicio como en bajos precios representa el punto crucial para el
crecimiento de la empresa.
El abrir puntos de venta en zonas marginales significa el expandir el mercado hacia un
segmento no atendido por las grandes cadenas farmacuticas. Para esta opcin
estratgica tenemos lo siguiente:

C1: Ser reconocidos en todos los sectores de la poblacin en medicinas de bajo

costo y buen servicio.
Indicadores
Apertura de puntos de venta para segmentos C-D
Asegura la presencia de la marca Inkafarma y su compromiso de
atencin a toda la poblacin.
Formula:
Nuevos puntos de venta en zonas marginales anuales / 150
Meta:
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60%

Tiempo de atencin de Delivery

Mantener un estndar de atencin de envio de productos a los clientes
en esta modalidad asegurando tiempos de 30 minutos como mximo,
contados desde la toma del pedido telefnico.
Formula:
30 minutos promedio delivery /Minutos reales de demora en entrega
delivery
Meta:
100%

Reduccin del nmero de reclamos.

Asegurar un trato amable y que cubra las expectativas de los clientes.
Formula:
50 reclamos al ao/ Nmero de reclamos al ao
Meta:
100%

DIMENSION DE PROCESOS INTERNOS

Las diversas reas que componen Inkafarma requieren cumplir determinados objetivos
a fin de asegurar la estrategia de bajos precios y mayor atencin a segmentos C y D.
La poltica de precios bajos para atender a la poblacin requiere que se asegure un
manejo eficiente en costos y gastos, gestionar la inversin en forma coherente con el
pkan de expansin del negocio, la disponibilidad de los recursos de la empresa y la
mejora de los procesos de distribucin de productos a fin de que sean eficientes y que
exista el stock suficiente en cada punto de venta,
Por tal motivo hemos identificado los siguientes procesos internos susceptibles de ser
medidos:
P1: Asegurar un manejo eficiente de costos y gastos
Indicadores
Tasa de inters de endeudamiento 8%
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Permite asumir los costos de crecimiento del negocio por la apertura de
nuevos puntos de venta.
Formula:
8% / Tasa promedio de inters
Meta:
100%

Inversin en publicidad
Mantener la inversin en publicidad a fin de mostrar la marca y los
productos que se ofrecen.
Formula:
Inversin anualizada en publicidad / 32000,000
Meta:
100%

P2: Garantizar Calidad de Servicio

Indicador
ndice de Calidad ISO 9001
Permite el nivel de calidad de servicio de la empresa.
Formula:
Vigencia de certificacin
Meta:
Tener la Calificacin ISO vigente.

P3: Garantizar que los recursos de la empresa se encuentren siempre

disponibles.
Indicadores
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Promedio de das de pago de 60 das.
Permite mantener los fondos en la empresa y poder usarlos
conveniente dentro del ciclo normal de operaciones.
Formula:
Das promedio de pagos / 60
Meta:
100%

Incrementar recorrido de transportes 200 Km / da.

Contribuir con el crecimiento de las operaciones de distribucin de
medicinas hacia los puntos de venta.
Formula:
Kilometraje de incremento / 200
Meta:
100%

Aumentar el horario de atencin a 24 horas en establecimientos

especficos.
Contribuir con el crecimiento de las operaciones de venta.
Formula:
Horas de atencin especficas / 24
Meta:
100%

P4: Gestionar el abastecimiento de bienes y servicios requeridos por la empresa

de manera oportuna.
Indicadores
Incrementar capacidad de almacenaje a 3 TB adicionales.
Aumentar la disponibilidad de almacenaje de disco duro de la empresa.
Formula:
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TB incrementados / 3
Meta:
100%

Incrementar capacidad de almacenamiento a 300 M3.

Requerido para sostener el incremento de las operaciones producto de
la expansin del negocio.
Formula:
Cubicaje de incremento / 300
Meta:
100%

P5: Gestionar la inversin

Indicadores
Asegurar la inversin de apertura de 150 establecimientos anuales.
Contribuir con el crecimiento de las ventas.
Formula:
Establecimientos de incremento / 150
Meta:
100%

DIMENSION DE APRENDIZAJE Y CONOCIMIENTO

Inkafarma requiere cumplir con determinados estndares de calidez de atencin para
con los clientes, rapidez en la atencin y disponer de gente capacitada en todos los
productos que comercializamos.
Se han determinado los siguientes procesos sujetos a medicin:

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A1: Disponer de un talento humano competente para apoyar el crecimiento
Indicadores
Cumplimiento plan de capacitacin
Contribuye y mejora el desempeo del personal contratado.
Formula:
N de Horas promedios de Capacitaciones desarrolladas anuales/ 30
horas promedios Capacitaciones planificadas anuales
Meta:
100%

ndice de Reclutamiento
Mide el nivel de incorporacin de talento humano en la empresa.
Formula:
Personal Contratado/Personal Planificado por Contratar (1,050)
Meta:
100%

ndice de evaluacin anual de competencias

Mide el nivel de cumplimiento de normas internas, conocimiento del
negocio y proactividad del trabajador.
Formula:
Calificacin promedio anual / Calificacin mxima aprobatoria (20)
Meta:
70%

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A2: Propiciar una cultura organizacional enfocada a la calidad del servicio
Indicadores
Great Place To Work
Mide el nivel de confianza, orgullo y camaradera dentro de su lugar de
trabajo.
Formula:
Indicador Great Place to Work / 75
Meta:
75%

A3: Contar con tecnologa idnea e informacin que soporte el crecimiento de la

empresa y contribuya a generar valor al negocio
Indicador
Disponibilidad de los Sistemas de Informacin
o

Incorporar servidor de soporte informtico para mantener el nivel de

24/24 de horas de disponibilidad del sistema.
Formula:
Sumatoria (horas disponibilidad de cada da /Horas trabajo x mes)*100
Meta:
100%

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Apertura de puntos de venta en zonas marginales

Inkafarma
Cuadro de Mando Integral
Dimensin

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Estrategia

Indicador

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Frmu

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Creacin de valor para los Accionistas

Ratio utilidad neta

Resultado neto de impue

Optimizar Costos y gastos

Margen comercial

Utilidad bruta / ventas

Ventas

Ventas anualizadas / 2,0

Nuevos locales C-D

Nuevos puntos C D/ 150

Delivery

30 / Minutos % de entreg

Reclamos

50 / reclamos al ao

Tasa de endeudamiento

8% / Tasa promedio

Asegurar manejo eficiente de costos y gastos

Publicidad

inversin publicidad anua

Garantizar calidad de servicio

ISO 9001

Vigencia

dias de pago

Promedio dias de pago /

recorrido adicional

Km incremento / 200

horario de atencin

horario especfico / 24

Terabytes

TB incrementados / 3

Almacenamiento fsico

cubicaje de incremento /

Inversin para apertura

establecimientos nuevos

plan de capacitacin

horas prom capacitacin

Reclutamiento

personal contratado / 10

Finanzas

Incrementar Ingresos
Cliente
Reconocimiento

Procesos
Internos

Garantizar disponibilidad de recursos de la

empresa
Gestionar el abastecimiento de bienes y
servicios
Gestionar la inversin

Aprendizaje y
conocimiento

Disponer de talento humano

Evaluacin anual
Propiciar una cultura organizacional enfocada a
la calidad
Calidad de servicio
Contac con tecnologa informtica

Disponibilidad de servidores

calificacin promedio / 20
Great Place / 75

Horas disponibilidad real

CONCLUSIONES
El cuadro de Mando Integral es comparado con el tablero de control de cualquier
vehculo, nos dice mucho sin necesidad de actuar como ente operativo pero si del
funcionamiento de todas las funciones destinadas a llevarnos a un buen destino. De
igual forma, en la empresa nos seala el cmo vamos con relacin al plan estratgico
y del cumplimiento de las actividades necesarias para el cumplimiento de la misin de
la empresa.
As, cada ente de la organizacin tiene el deber de informar de sus indicadores
presentados y ser responsable de que los mismos se encuentren dentro de los
parmetros de bienestar y desarrollo de la empresa.
Consideramos que el cuadro de mando integral es la mejor manera de tener el control
del plan estratgico de la organizacin ya que resume en un solo vistazo el resultado
individual de cada estrategia y nos permite visualizar qu rea o qu estrategia no est
yendo por los caminos previamente sealados en este plan.
Estimamos asimismo que la lectura de este cuadro de mando integral debe realizarse
por lo menos cada mes transcurrido. Un tiempo menor implica un manejo muy puntual
de las operaciones y un compromiso desmedido con el corto plazo. De otro lado, una
lectura mayor a un mes puede representar el peligro de no tomar medidas oportunas
para la consecucin de los objetivos estratgicos y el desestimar medidas coherentes
con los hechos transcurridos.

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BIBLIOGRAFIA

Villajuana, Carlos (2010): Como tejer el Balanced ScoreCard, Ed. ESAN, Lima
(Per).

Kaplan, R. Norton, D. (2001). Como utilizar el cuadro de mando integral para

implantar y gestionar su estrategia, .Barcelona (Espaa)

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