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FABRICACIN Y COMERCIALIZACIN
DE PRODUCTOS DE ASEO INDUSTRIAL
DIRECTOR:
ANDRS SNCHEZ
DEDICATORIA
CONTENIDO
Pag.
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ 10
1. PLAN DE MERCADEO ...................................................................................... 13
1.1. OBJETIVOS, ................................................................................................... 13
1.1.1. General. ....................................................................................................... 13
1.1.2. Especficos................................................................................................... 13
1.2. ANLISIS DEL SECTOR ................................................................................ 13
1.3. ANLISIS DE MERCADEO ............................................................................ 24
1.4 ANLISIS DE CLIENTES ................................................................................ 29
1.5. ANLISIS DE LA COMPETENCIA ................................................................. 30
1.6. DISEO DEL SERVICIO ................................................................................ 36
1.7 DISEO DE LA ESTRATEGIA DE MERCADEO............................................. 37
1.7.1. Estrategia de ventas y servicio. ................................................................... 37
1.7.2. Estrategia de promocin y de comunicacin............................................... 41
1.7.3. Estrategia de distribucin. ............................................................................ 42
1.7.4. Polticas de precios. ..................................................................................... 43
1.8 DOFA ............................................................................................................... 45
1.8.1 Debilidades. .................................................................................................. 45
1.8.2 Oportunidades. ............................................................................................. 45
1.8.3 Fortalezas. .................................................................................................... 45
3.2.2 Blanqueador.................................................................................................. 62
3.2.3 Cera Polimrica. ........................................................................................... 63
3.2.4 Jabn lquido multiusos................................................................................. 64
3.2.5 Removedor de ceras o industrial. ................................................................. 65
3.2.6 Sellador para pisos. ...................................................................................... 66
3.3. CONCLUSIONES ........................................................................................... 67
4. PLAN LEGAL ..................................................................................................... 68
4.1. OBJETIVOS .................................................................................................... 68
4.1.1. General. ....................................................................................................... 68
4.1.2. Especificos. .................................................................................................. 68
4.2. TIPO DE SOCIEDAD ...................................................................................... 68
4.3. CONSTRUCCIN DE EMPRESA. ................................................................. 69
4.3.1 Consulta de. .................................................................................................. 71
4.4. CONCLUSIONES ........................................................................................... 74
5. PLAN FINANCIERO .......................................................................................... 75
5.1. OBJETIVOS .................................................................................................... 75
5.1.1. General. ....................................................................................................... 75
5.1.2. Especificos. .................................................................................................. 75
5.2. SUPUESTOS DE PROYECCIN DE VENTAS.............................................. 76
5.2.1. Supuestos Escenario pesimista. ................................................................. 76
5.2.2. Supuestos Escenario moderado. ................................................................ 77
LISTA DE GRFICAS
Pag.
Grfica 1. Ciclo de vida de los productos.
15
18
Grfica 3. Rendimiento.
20
24
24
25
26
26
29
39
45
LISTA DE ANEXOS
RESUMEN EJECUTIVO
10
11
12
1. PLAN DE MERCADEO
1.1. OBJETIVOS,
1.1.1. General. Elaborar un plan de mercadeo desarrollando los criterios y/o
variables que hacen parte integral del modelo de plan de negocios en el rea de
mercadeo.
1.1.2. Especficos.
Definir cual es el alcance del mercado focalizando el estudio en la localidad de
Usaqun y Suba.
Definir cuales son los factores determinantes para analizar la competencia
aplicando los modelos tericos acadmicos de evaluacin de la competencia.
Desarrollar los componentes del Marketing Mix
requerimientos de cada uno de los componentes de este.
estableciendo
los
Establecer los requerimientos del Marketing Mix especificando cada uno de los
componentes.
Elaborar una proyeccin de ventas analizando histricos de ventas del sector.
Analizar los histricos de ventas del sector determinando ndices de crecimiento
o decrecimiento en un periodo de tiempo.
1.2. ANLISIS DEL SECTOR
En este mbito se quiere lograr tener un contacto ms cercano con el sector
econmico al que se va ingresar para poder conocerlo y poder desarrollar este
nuevo proyecto a crear analizando as su viabilidad y sostenibilidad en el tiempo.
Es importante recalcar en este momento inicial del proyecto que no solo se debe
tener en cuenta el sector ya existente para la fabricacin y comercializacin de
productos de aseo industrial o para el hogar, sino a su vez el ingreso al sector de
la construccin de viviendas multifamiliares ya que es el sector que influye
directamente en la existencia (ventas) de el nuevo proyecto y es importante ver
que esta pasando en l y que se espera de ste aprovechando este buen
momento por el que pasa.
En cuanto al sector de fabricacin y/o comercializacin de insumos de Aseo
industrial y del hogar (especialmente industrial) se han identificado actualmente en
la CCB la existencia de 82 empresas que cumplen con sta funcin; estas
13
Segn esta codificacin se puede ver la cantidad de empresas que hay y el tipo
de sociedad con la que fueron registradas en la CCB 3:
Se incluye la fabricacin de: Jabn en forma de barras, pastillas, panes, piezas moldeadas,
lquidos, pasta y en otras formas. Productos orgnicos tensoactivos en forma similares. Papel,
guata, fieltro y otros materiales impregnados, revestidos o recubiertos con jabn o detergente.
Glicerina cruda. Agentes y preparados orgnicos tensoactivos para lavar y limpiar. Preparados de
peluquera, incluso champs, lacas para el cabello, preparados para ondular y alisar el cabello;
preparados para afeitarse, y para antes o despus de afeitarse, y preparados depilatorios.
Preparados aromticos de uso personal, como perfumes, aguas de colonia y aguas de tocador.
Preparados de belleza y de maquillaje, incluso preparados para manicuro y pedicuro. Preparados
para la higiene bucal y dental, incluso pastas y polvos para la fijacin de dentaduras postizas.
Otros preparados de perfumera, cosmticos y de tocador no clasificados en otra parte, tales como
desodorantes, sales de bao y otros preparados de uso personal. Betunes y cremas para el
calzado, bruidores y cremas para pisos, carroceras, vidrio y metal, pastas y polvos abrasivos y
productos similares en forma de papel, fieltro, guata, telas no tejidas, plsticos celulares y caucho
celular, impregnados, revestidos o recubiertos con bruidores o cremas, pastas y polvos abrasivos.
Ceras artificiales y ceras preparadas que se componen de mezclas de ceras. Preparados para
perfumar y desodorizar ambientes.
Cmara de Comercio, (2009, Febrero 17), entrevista personal en Biblioteca, segn Estadstica de
Matriculados de la Cmara de Comercio de Bogot 2007 al 2009.
14
Tabla 3.
Cdigo D242404
Fabricacin de jabones para uso industrial:
TIPO DE SOCIEDAD
CANT. DE
EMPRESAS 2009
Personas Naturales
Establecimientos
15
Sociedad Ltda.
Sociedad Annima
Sociedad Colectiva
Sociedad Extranjera
Empresa Unipersonal
Economa de Organizaciones
Total General
28
15
Tabla 4.
Cdigo D242405
Fabricacin de detergentes y ambientadores:
CANT. DE EMPRESAS
2007
CANT. DE EMPRESAS
2008
CANT. DE EMPRESAS
2009
Personas Naturales
Establecimientos
13
Sociedad Ltda.
Sociedad Annima
Sociedad Colectiva
Sociedad Extranjera
Empresa Unipersonal
Economa de Organizaciones
Total General
19
TIPO DE SOCIEDAD
16
Tabla 5.
Cdigo D242411.
Preparacin y envase de lquidos para desmanchar
CANT. DE
EMPRESAS 2007
CANT. DE
EMPRESAS 2008
CANT. DE
EMPRESAS 2009
Personas Naturales
Establecimientos
Sociedad Ltda.
Sociedad Annima
Sociedad Colectiva
Sociedad Extranjera
Empresa Unipersonal
Economa de Organizaciones
Total General
TIPO DE SOCIEDAD
17
Tabla 6.
Cdigo D242415.
Fabricacin de bruidores 4 y cremas para pisos y carroceras de vidrio o metal
CANT. DE
EMPRESAS 2007
CANT. DE
EMPRESAS 2008
CANT. DE
EMPRESAS 2009
Personas Naturales
Establecimientos
Sociedad Ltda.
Sociedad Annima
Sociedad Colectiva
Sociedad Extranjera
Empresa Unipersonal
Economa de Organizaciones
Total General
TIPO DE SOCIEDAD
Bruidores: Instrumento que pule o frota una superficie para que brille.
18
Tabla 7.
Cdigo D2424
Fabricacin de cera artificial, productos de cera y betunes
CANT. DE
EMPRESAS 2007
CANT. DE
EMPRESAS 2008
CANT. DE
EMPRESAS 2009
Personas Naturales
Establecimientos
Sociedad Ltda.
Sociedad Annima
Sociedad Colectiva
Sociedad Extranjera
Empresa Unipersonal
Economa de Organizaciones
Total General
13
TIPO DE SOCIEDAD
19
35
25
17
___________
82
20
21
otras
edificaciones.
22
Tabla 1.
rea unitaria para vivienda (No Vis)
Segn estratos econmicos
II trimestre (2001) III trimestre (2008)
23
Con esta informacin se quiere dar una proyeccin de las viviendas existentes
segn estratos para as evaluar que cantidad en unidades se est dispuesto a
penetrar segn un porcentaje de participacin que se dar al finalizar este Plan de
Negocios, pues como se sabe esta es uno de dos nicho de mercado a penetrar.
(Agudelo L., citado por DANE, 2009)
Si se analiza la tendencia econmica enfocada a la inversin en la vivienda por
parte de los ciudadanos Colombianos, se esta creando no solo una conciencia del
ahorro sino la facilidad para adquirirlas y as la conservacin de las mismas con
influencias sociales y culturales, de tal modo que las residentes se apropien de
sus bienes y eviten al mximo el endeudamiento de estos hasta su perdida.
A lo largo de la historia se ha visto La ausencia de una verdadera "cultura" del
ahorro qued evidenciada con el sobreconsumo de comienzos de la actual
dcada (Loaiza, (s. f.)). por medio de los precios bajos, sta es una oportunidad
innata de la cultura Colombiana, la cual se debe aprovechar en este momento, ya
que facilita la negociacin con los clientes al dirigirle la compra hacia el ahorro, la
cual llega a ser una de las fuertes tcticas del mercadeo.
El ahorro va dirigido a la concentracin en la fabricacin de los productos para as
aumentar la durabilidad de los mismos por ms tiempo, sta en una presentacin
del producto que permite el ingreso a el mercado de forma innovadora y evita, de
cierto modo, la entrada de nuevos productos o productos sustitutos; como se
menciono anteriormente existen empresas que fabrican y/o comercializan no todos
los productos sino ciertos propios a fabricar, pero ninguno de ellos se enfoca en la
concentracin de sus ingredientes, para la mxima duracin conservando su
esencia y calidad, fomentando el ahorro en el consumidor final.
En conclusin podemos ver varias ventajas y oportunidades en el sector de
construccin y de fabricacin de insumos de aseo, favorables para el ingreso y el
crecimiento de la nueva empresa en el mercado, que segn tendencia econmica
permiten la entrada de nuevas empresas a estos sectores.
1.3. ANLISIS DE MERCADEO
El objetivo principal de este anlisis es ofrecer atributos reales de la disposicin de
los clientes frente a los productos, el precio, las formas de pago, entre otros
factores por medio de una investigacin detallada. El mtodo a usar para esto es
el cuestionario aplicado 7 por medio de entrevistas personales, el cual ayuda a
conocer los deseos y las necesidades de los futuros clientes por medio de
preguntas cerradas dicotmicas8 y categorizadas 9.
7
24
Fuente: La autora.
Para superar este reto se va a atacar al cliente con Valor Agregado, es ac en
donde se recalca la diferenciacin del producto con un servicio Innovador que
llegue a influir al comprador de tal forma que decida escoger los productos de
aseo de la empresa y a su vez aumentar la confianza, superando de buen modo la
falta de fidelizacin.
Cuando se refiere de personas con vinculacin independiente al multifamiliar, se
esta hablando de residentes o personas externas con una o mas labores de
administracin en diferentes conjuntos. La forma de contratacin de estos
administradores se ejecuta en periodos de seis meses a un ao en donde se
renueva el contrato laboral segn evaluaciones de desempeo y resultados en el
multifamiliar.
25
Para esto es muy importante la imagen que se refleja a los residentes, el aseo de
los edificios y zonas comunes, el buen trato a los residentes, el buen manejo del
dinero, el trabajo en equipo, el buen uso de los insumos que el conjunto ofrece a
sus colaboradores, entre otros. Estos y ms factores que influyen en la renovacin
del contrato de los administradores, pues dependiendo de los resultados se
determinan la renovacin o suspensin del mismo.
Dado por sentado que la labor de administrador(a) posee con un alto grado de
contacto con personas, existen disyuntivas personales o externas que influyen en
el buen desarrollo de las actividades. Por ejemplo, dependiendo de la empresa de
seguridad que se contrate en el periodo en que el administrador ejecuta su labor,
el resultado recae especialmente sobre el administrador, si los celadores no son
atentos, cordiales, amables, confiables y giles en sus labores, las negligencias
propias de la compaa de seguridad son la imagen del servicio que ofrece el
administrador, para esto es muy importante que el administrador este en contacto
con los terceros que influyen en su imagen.
De igual forma sucede con los empleados que ofrecen la limpieza a las zonas
comunes del multifamiliar, pues si estos reflejan buenos resultados en la limpieza
y el buen uso de los materiales ofrecidos, se esta reflejando de igual forma la
buena labor del administrador y las relaciones con estos, adems de la excelente
capacitacin con la que contaron que los hace capaces de explicar como usar
nuestros productos garantizando la mejor calidad.
Estos son pequeos ejemplos de trabajo en grupo que deben existir al momento
de ofrecer servicios de administracin a un multifamiliar en donde todos los
residentes pueden evaluar los resultados de un servicio ofrecido.
Como se puede ver, el reflejo de un buen trabajo es el riesgo ms grande que
poseen los administradores, y es donde mas recaen los residentes, para lo cual la
empresa quiere ofrecer un Valor Agregado con un servicio Innovador al lanzar el
producto al mercado.
Uno de los atributos a ofrecer a los Administradores de los multifamiliares para los
productos de Limpieza Industrial es la concentracin de sus componentes
qumicos, de esta forma se busca aumentar su rendimiento, esto a un precio
normal del mercado, pero a su vez para aprovechar al mximo esta ventaja de
concentracin de los productos se va a ensear a usar a las aseadoras en que
momento, en que zona, con cuanta cantidad se aplica y de que forma se debe
disolver y aplicar cada producto.
Segn las encuestas, ste atributo del producto se selecciono debido a la
importancia que se vio reflejada por los clientes al ver su relevancia en un 98%.
26
Grfica 3. Rendimiento.
Fuente: La autora.
En entrenamiento a las aseadoras es esencialmente transmitir la idea de ahorro y
el buen uso de los productos pues estas personas son los usuarios principales de
cada uno de los productos del portafolio, para que as el administrador(a) comprador, se sienta seguro de la buena labor realizada por sus empleados que
como ya se coment son el reflejo de su buen trabajo realizado, adems de
reflejar la buena calidad de los productos.
La idea innovadora del negocio se centra: ofrecer entrenamiento a los empleados
(usuarios del producto) con instrucciones constantes del uso de los productos,
temas de Seguridad Industrial incluidas en las ARP (Asistencia de Riesgos
Profesionales) y charlas que permitan tener un contacto mas personal con cada
miembro del equipo (empleados y administrador(a)) para apoyar e impulsar la
construccin de mini empresas.
Con esta misma perspectiva se quiere trabajar la Responsabilidad Social desde
dos focos:
El primero se basa en la mano de obra, pues para la fabricacin de estos
productos se va a crear unas alianzas con la Fundacin Renato Descartes que se
dedica principalmente en la educacin bsica para nios de bajos recursos y la
cual posee un convenio con el Estado para satisfacer los menores de edad del
SISBEN10 1 y 2.
10
SISBEN Sistema de identificacin de beneficiaros potenciales para los programas sociales, que
mediante encuesta clasifica a las personas en funcin de las caractersticas fsicas de las viviendas
donde habitan y de sus caractersticas sociodemogrficas y econmicas. Est compuesto por un
conjunto de reglas, normas y procedimientos, que permiten obtener informacin socioeconmica
27
Las personas que son clasificadas bajo el Nivel 1 y 2 del SISBEN son familias con
muy bajos recursos en donde uno de los dos o ninguno de los padres esta en
condiciones econmicas para satisfacer sus necesidades bsicas, por esta razn
se quiere asociar la empresa con esta Fundacin educativa.
La esencia esta en ofrecerles oportunidades de mejora a las madres de familia de
las Fundacin para brindarles mejores condiciones de vida a ellas y a su familia
(ya que muchas son madres cabeza de hogar), siendo ellas el aporte industrial
que necesita la empresa para trabajar con gente motivada y con ganas de salir
adelante, pues la empresa no solo las ayuda a tener un trabajo digno sino a si vez
les ensea a proyectarse en la vida y darle una luz a las oportunidades de negocio
independiente que pueden existir.
El segundo foco a tratar en la Responsabilidad Social esta orientado en los
usuarios del producto; como se dijo anteriormente la idea innovadora va a estar
enfocada en el entrenamiento que van a recibir los empleados encargados de la
limpieza de los multifamiliares y aparte se darn peridicamente visitas personales
con estos y sus jefes.
La idea de ste contacto personal es ofrecer charlas privadas a los empleados del
conjunto en temas relacionados con el crecimiento en la vida personal y laboral de
las personas, son temas que van mas all del trabajo individual y grupal para darle
una perspectiva ms amplia de las posibilidades de emprendimiento que existen
en el pas, para esto los empleados de Limpieza Humana y los dueos van a ser
el reflejo de las posibilidades que existen en el pas de crecimiento independiente.
Al ofrecer una perspectiva y un apoyo diferente en la forma de pensar, no solo se
esta ayudando a la persona a crecer espiritualmente sino a abrirle y ensearle
nuevas posibilidades a las que todos estamos aptos a participar para crecer.
La idea de aplicar la responsabilidad social dentro del plan de negocios es como
se explica en el libro Administracin de Stephen P. Robbins y Mary Coulter con el
concepto socioeconmico que: la idea de que la responsabilidad social de la
administracin va ms all de hacer ganancias para incluir la defensa y el
mejoramiento del bienestar de la sociedad (2005, p.100). Se ve la trascendencia
que posee esta organizacin al apoyar con los dos focos antes mencionados al
mejoramiento de la sociedad.
confiable y actualizada de grupos especficos de poblacin en los distritos y municipios del pas
con el fin de focalizar gasto social.
http://www.contraloriarisaralda.gov.co/nuevo/sitio.shtml?apc=I----&s=g
28
29
30
distribuir los productos que fabrica y lo que comercializa a domicilio para brindar
comodidad y un servicio integral respecto a los elementos requeridos para el aseo.
El sector de empresas fabricantes de productos de aseo se halla representado por
establecimientos de carcter nacional y multinacional, a la fecha existen 82
establecimientos certificados con capacidad de produccin por el INVIMA 12 y la
CCB de los cuales el 1.2% corresponden a establecimientos multinacionales y
9.8% corresponde a empresas de carcter nacional.
Los productores nacionales se caracterizan por ser empresas familiares que se
han conservado en promedio 20 aos y en este momento las podemos
considerarlas como empresas lideres en la produccin comercializacin de estos
productos.
Existe un sector informal de fabricantes de productos de aseo a escala familiar sin
cumplimiento de normas tcnica para su fabricacin ni realizacin de control de
calidad; es tal la informalidad que incluso los comercializadores de las materias
primas para la elaboracin de estos productos les define las composiciones,
venden las materias primas y les determinan el proceso de elaboracin, a esto se
le suma que el fabricante pretende hacer una mayor ganancia y ajusta la formula
sin criterios tcnicos por eso se encuentra en el comercio razn por la cul este
sector se halla poco profesionalizado y existen tan pocos establecimientos
productores que cumplan las normas.
El INVIMA no ha reglamentado lo suficiente respecto a los productos que se
comercializan y consumen a escala industrial e institucional
Los establecimientos
caractersticas:
certificados
por
el
INVIMA
tienen
las
siguientes
12
31
32
Fuente: La autora.
De acuerdo con esto la forma de venta que actualmente se realiza para la
adquisicin de los productos es a travs de las mismas empresas con un 36%, por
medio de los vendedores de las empresas que tocan puerta a puerta o los
intermediarios que existen para las empresas con un 22%.
Grfica 5. Medio de adquisicin de productos de aseo.
Fuente: La autora.
33
Fuente: La autora.
Entre los productos con mayor rotacin se encuentra el jabn, el limpia vidrios, las
ceras de piso y los desengrasantes principalmente y sin descartar dems
productos existentes.
34
Fuente: La autora.
As mismo, el gasto mensual de aseo para las zonas comunes se encuentra
alrededor de 1 milln de pesos o menos dependiendo de igual forma de el tamao
de las zonas comunes del multifamiliar.
Grfica 8. Gasto y frecuencia de compra en productos de aseo, para el
multifamiliar.
Fuente: La autora.
35
Sabiendo esta informacin, podemos crear un plan de negocios para una empresa
productora de insumos de Aseo industrial, aplicando las variables del modelo Plan
de Negocios ENTREPRENEUR FACTORY 2006 de Julin Arango.
1.6. DISEO DEL SERVICIO
Actualmente en el mercado existen productos destinados al aseo industrial, lo cual
ha llevado a una guerra de precios en donde sobrevive la marca que reduzca a lo
ms mnimo los costos de fabricacin bajando por consecuencia el precio del
mercado.
Debido a este efecto del mercado los compradores y usuarios han visto fallas
propias del producto o del servicio ofrecido, y han percibido una debilidad de los
actuales fabricantes o comercializadores de insumos de aseo industrial. Para esto
se realiz el cuestionario mencionado a lo largo del proyecto, con un enfoque
estratgico en donde se pudiera observar las debilidades mas notorias percibidas
por los administradores de los multifamiliares para as, ofrecerles un algo que
ellos perciben y reconocen ante las necesidades existentes de tal modo que se
influya positivamente en el momento dado que un producto llegue con un servicio
innovador.
Dado por entendido que las necesidades son estados de carencia percibida
(Kotler, 2008, p. 6), es importante ver la oportunidad de que esta necesidad esta
siendo percibida para as satisfacerla a su cabalidad con el valor agregado
propuesto.
El servicio a ofrecer va enfocado a todos los miembros activos del multifamiliar
que juegan un papel importante en el resultado notorio que observaran los
residentes de un multifamiliar. Ya que la administracin es un servicio que se
ofrece a un tercero, esta bajo parmetros que evalan un buen direccionamiento
de ste.
El servicio a ofrecer esta orientado a brindarle al administrador y a las aseadores
del multifamiliar, un entrenamiento previo para el buen uso de los productos con el
fin de mejorar la calidad del servicio ofrecido, ya que no todos los productos sirven
para limpiar todas las superficies; de igual forma se busca crear una relacin
amistosa entres los trabajadores del multifamiliar y la empresa por medio de
charlas personalizadas orientadas a la creacin de empresa, mejoramiento del
servicio y crecimiento personal.
El enfoque de creacin de empresa se da por medio del ejemplo de la empresa
que contratan, ya que sta es una muestra de una idea de negocio que se
desarrollo por una estudiante. Se busca estimular ideas y ofrecer apoyo para el
36
desarrollo de nuevas pymes con el fin de hacer crecer a las personas en busca de
una mejora constante para ellos y para la sociedad.
Para el mejoramiento de servicio se capacitar a los miembros del multifamiliar
que poseen contacto con los productos y/o con la empresa para envolverlos con
las normas de Higiene y Seguridad Industrial necesarias para que las labores a
realizar se efecten de forma sana para los empleados, los residentes y su
entorno.
Por ultimo, las charlas direccionadas al crecimiento personal se quieren realizar
con el fin de que cliente se sienta satisfecho con una perspectiva ms amplia no
solo en cuento a aspectos laborales sino personales. Estas charlas se dictaran
cada 2 meses para que exista un seguimiento a los aspectos personales con
teoras de crecimiento personal que permitan un reconocimiento de la
personalidad y el buen uso de las debilidades y fortalezas personales, buscando la
mejora constante del ser.
En conclusin los atributos diferenciadores a ofrecer en el servicio, por cerrar un
contrato con la compaa son: entrenamientos del buen uso de los productos,
charlas enfocas en la creacin de empresa, Normatividad relacionada con la
Higiene y Seguridad Industrial y por ultimo con el auto reconocimiento de la
personalidad.
1.7 DISEO DE LA ESTRATEGIA DE MERCADEO
1.7.1. Estrategia de ventas y servicio. Como se ha mencionado a lo largo del
Plan de Mercadeo, los clientes inciales son los multifamiliares de las localidades
de Usaqun y Suba en los estratos 4, 5 y 6. ste es el principal segmento al que
se enfocara la idea del negocio, aunque los clientes que recibirn un mayor
esfuerzo de venta son los barrios Cedritos, Country, Santa Brbara, San Jos de
Bavaria, Prado, Alambra, Niza, Casa Blanca y La Floresta ya que son los que
poseen una mayor concentracin de multifamiliares segn el perfil que se busca
del cliente.
El mecanismo a usar para la identificacin de clientes potenciales se dar segn la
segmentacin definida para ingresar al mercado y la forma de contactarlos se dar
por medio de la base de datos que ofrecen las Alcaldas de cada localidad, a las
cuales se tiene contacto; actualmente se ha involucrado activamente en las
actividades realizadas por parte de las Alcaldas implicadas, en donde se han
establecido relaciones con diferentes miembros de la junta directiva los cuales
poseen las bases de datos de los asistentes a los diferentes eventos, de esta
forma se harn una recopilacin de informacin en unas hojas de datos del cliente
para as realizarle un seguimiento oportuno al multifamiliar y su administrador.
37
Mensaje
Medio
Codificacin
Transmisor
Receptor
Decodificacin
Ruido
Mensaje
Retroalimentacin
38
Sergio Andrs Quemba. 5 de Noviembre 2009. Entrevistado por. Linalejandra Agudelo Bogot.
39
del producto, ste siempre va a ser lo que se le dar a conocer al cliente sobre la
compaa, por ende tendr que ser entrenamientos asentados a las necesidades
vistas existentes.
Ya que la venta es directa con el cliente y no existirn intermediarios en el cierre
de contratacin es muy importante saber llegarle al cliente y darle a conocer de
forma clara y precisa la informacin que se le quiere transmitir.
Segn Kotler, Algunos mercadlogos han aclamado el marketing directo como el
modelo de marketing del prximo siglo (2008, p.18)
El lema motivador ser:
Concntrate en la esencia para concentrarse en los clientes. Residentes.
Los gastos para esta estrategia sern aproximadamente $7.000 para las visitas y
el seguimiento del cliente en un mes. En donde el primer contacto (tres primeras
visitas) para cerrar un contrato con el multifamiliar es de $3.000 y los $4.000
restantes sern los necesarios para realizar las visitas de seguimiento en cuanto al
transporte.
En cuanto a los pagos, tambin se observ que los administradores poseen un
flujo de caja muy variable debido a los problemas del pago que existen por parte
de los residentes, para este inconveniente la empresa quiere ser flexible a ellos,
acoplndose a cada forma de pago segn el flujo de caja del conjunto por medio
de negociaciones, de esta forma el comprador se sentir cmodo y aumentar la
confianza hacia la empresa. Pues se quiere recalcar que lo ms importante no es
el producto que se compre, ni el pago que se realice sino la comodidad y la
confianza que se reciba por las dos partes. Se quiere manejar un contacto
personalizado y humano con las personas.
En cuento a la frecuencia de compra de los clientes el 46% de las personas
respondieron que compra cada mes los productos de aseo del multifamiliar, lo cual
se ve como una oportunidad ya que existe un flujo constante de entradas y salida
en el inventario del cliente, se debe aumentar la confianza de este frente a la
empresa ofrecindole comodidades de pagos y entregas para asi estimular al
cliente a aumentar su compra.
Como lo determino Valera 14, determinar: la existencia real de clientes para los
productos o servicios que van a producirse, la disposicin de los clientes para
pagar el precio establecido, la determinacin de la cantidad de demanda, la
aceptacin de las formas de pago, la validez de los mecanismos de mercadeo y
venta previstos. (Innovacin empresarial, 200)
14
40
15
Ver Anexo A.
41
por ultimo las charlas y/o el entrenamiento sern cada dos veces o cada que vez
que se necesite ser consejera empresarial.
La estrategia diferenciadora de esta compaa consistiera en mostrar claramente
los benficos de permanecer en contacto con la empresa al hacerle ver al
comprador (administrador) los ahorros que tendr mes a mes debido a las
capacitaciones que se le realizaran a los usuarios de producto en cada
multifamiliar.
En conclusin la estrategia de promocin y comunicacin no dispondr de mucha
inversin ya que la forma en que propagar la informacin ser voz a voz y no
requiere de un porcentaje alto de inversin, solamente un 3% de la compra
mensual equivalente a $10.500, que se destinar a las capacitaciones del
personal, en el material dado al multifamiliar y mantenimiento de la pagina de
Internet. Estos gastos estarn representados principalmente en el costo del
brochure y piezas publicitarias.
1.7.3. Estrategia de distribucin. Para la distribucin de los productos pedidos
por el cliente, la logstica ser la siguiente:
El cliente realiza el pedio va telefnica o por Internet, luego se verificaran los
datos para proseguir a realizar el pedido a la maquila, se le har llegar al cliente
en el transcurso de 3 das los productos solicitados; este tiempo es el estimado
para que la orden llegue a la maquila, lo fabrique y este listo para que la persona
encargada de recogerlo lo distribuya de la fabrica al multifamiliar.
El producto se le har llegar directamente a las instalaciones del cliente, en el
momento transcurrido los 3 das, el canal a usar no va a ser multinivel sino de
venta directa con vendedores directamente contratados y capacitador por parte de
la empresa.
La idea de esta sencilla distribucin es debido a que el transporte ser realizado
por los mismos dueos del negocio en sus carros para ahorrar gastos de
transporte y a medida que se vayan aumentando los contratos con multifamiliares,
se ver la posibilidad de contratar a un tercero para esta labor.
Para los gastos de transporte se aproximan as:
Impuesto de rodamiento: $1.000
Gasolina: $4.000
Otros: $2.000
Para un total de $7.000 pesos para cada pedido, este valor es cubierto por el
cliente en el precio pagado por los productos.
42
43
Porcentaje
Gasto de Un Conjunto
Costo de fabricacin
MP
Costos operacionales
20%
Mensual
Anual
525,000
4,410,000
105,000
882,000
Gasto de distribucin
Gasto de promocin y
comunicacin
2%
10,500
88,200
3%
15,750
132,300
Gasto administrativo
5%
26,250
220,500
Gasto personal
Otros Gastos, Gastos
del VA
41%
215,250
1,808,100
2%
10,500
88,200
Imprevistos
1%
5,250
44,100
Impuestos
6%
31,500
264,600
Margen de Rentabilidad
20%
105,000
882,000
80%
Porcentaje
2%
Gasto de
promocin y
comunicacin
3%
Gasto
administrativo
Mensual
$ 10,500
Anual
$
88,200
15,750
132,300
5%
26,250
220,500
Gasto personal
41%
215,250
1,808,100
Otros Gastos,
Gastos del VA
2%
10,500
88,200
1%
6%
5,250
31,500
44,100
264,600
20%
105,000
882,000
Imprevistos
Impuestos
Margen de
Rentabilidad
80%
17
Se expresan en valor unitario porque los ingresos generales dependern del escenario en el que
se est participando.
44
Teniendo en cuenta todos los posibles gastos en los que incurrir la empresa y
sus costos operativos, se determino el precio de los productos los cuales tendrn
un margen de 20%.
1.8 DOFA
1.8.1 Debilidades.
Penetracin a un sector en donde existen empresas ya establecidas y
conocidas.
Fluctuaciones constantes debido a la presencia de la empresa en dos sectores
industriales.
Posibilidad de implementar el valor agregado de la compaa en las polticas
de servicio pos venta de la competencia.
Al ser fuerte la comunicacin voz a voz de la compaa, se pueden crear malas
referencias por parte del comprador el cual propagara la mala informacin
rpidamente, afectando velozmente la reputacin de la empresa.
1.8.2 Oportunidades.
Actualmente el sector de construccin para la nueva vivienda esta estimulada
por el estado y entidades gubernamentales para su crecimiento.
El ingreso a dos sectores de la industria, el sector de la Fabricacin y
comercializacin de productos de aseo industrial y el sector de la construccin.
Ingreso a un mercado existente y no la creacin de uno, lo cual permite
recalcar el valor agregado.
En este momento la cultura colombiana se est enfocando en la educacin en
el ahorro.
1.8.3 Fortalezas.
Al cerrar contratos entre el multifamiliar y la empresa se da una flexibilidad en
los pagos, manejando polticas de cartera acordes a la circulacin de cada
multifamiliar.
Satisfaccin de las la necesidad existente en cuanto al buen servicio. Debido a
una falta de atencin al cliente, abandonndolo en el seguimiento al multifamiliar
del uso de los productos, y los tiempos de compra y pago de los mismos.
En comparacin de la competencia, la empresa seria la primera empresa
fabricante y comercializadora de productos de aseo industrial enfocada con el
valor agregado de servicios posventa.
La existencia de dos perspectivas en la responsabilidad: crear una relacin con
la Fundacin Renato Descartes enfocada a la educacin bsica de nios de bajos
recursos, lo cual permite un crecimiento a los hogares menos favorecidos y el
crecimiento del cliente en temas de crecimiento personal.
Requiere poco capital de inversin.
45
46
Moderado
Optimista
10%
100
20%
200
30%
300
% Incremento x
ao
Mercado real 19
% acumulado
19
Pesimista
Moderado
Optimista
M. Real
100
200
300
% Incr x ano
10%
8
20%
16
30%
24
20
40
60
8%
Ao 1
8%
20%
Ao 2
12%
En unidades de Multifamiliares.
47
40%
Ao 3
20%
40
80
120
65%
Ao 4
25%
65
130
195
100%
Ao 5
35%
100
200
300
En Pesos
Ao 1
5%
33.600.000
67.200.000
100.800.000
Ao 2
10%
84.000.000
168.000.000
252.000.000
Ao 3
20%
$ 168.000.000
336.000.000
504.000.000
Ao 4
25%
$ 273.000.000
546.000.000
819.000.000
Ao 5
30%
$ 420.000.000
840.000.000
$ 1.260.000.000
Fuente: La autora.
Para determinar el punto de equilibrio que necesita la empresa para un buen
funcionamiento mensual y anual de todas sus labores, es indispensable contar con
8 conjuntos que sean el arranque de impulso en el mercado (escenario pesimista)
y as poder ofrecer cada uno de los aspectos del plan de mercado mencionados a
lo largo de este capitulo.
Sin importar el escenario en que se participar para poder conseguir el punto de
equilibrio mencionado la empresa tendr una proyeccin de ingresos y ventas de
la siguiente forma:
48
20
49
Formalizacin
Primeros
contactos
Visitas clientes
existentes
Visitas nuevos
clientes
X
X
x
X
Asesoras
Seguimiento
50
1.10 CONCLUSIONES
Como conclusin de el plan de mercadeo para la empresa a crear, externamente
se encuentra con una ventaja potencial al observar que en el mercado existen 82
competidores que ofrecer sus mismos productos pero que poseen una actitud
critica ante el cliente, ya que no les ofrecen a los administradores de los
multifamiliares un servicio acorde a sus necesidades, ste es uno de los aspectos
diferenciadores que vendra a ofrecer la nueva empresa. Por otro lado la empresa
quiere obtener ms confianza con el cliente de tal forma que sta realizara lazos
fuertes con los mismos por medio de asesoras personalizados en temas de
inters laboral y personal como el emprendimiento; de esta forma se enfocara su
responsabilidad social con asesoras enfocadas a la creacin de nuevas empresas
y al crecimiento de la persona.
Otros aspectos a recalcar en este plan de mercadeo es la diferenciacin que se
ofrecer al cliente al obtener un seguimiento constante, realizar acuerdos de pago
que se acomoden a la situacin de cada multifamiliar y beneficios de ahorro en los
productos; todo esto con el fin de afianzar los lazos existentes con el cliente y as
general credibilidad en la compaa.
Estos aspectos a su ves le servirn a la compaa como una herramienta de
publicidad en el momento en que cliente propague la confianza existente con sus
dems administradores realizando as un voz a voz como arma de crecimiento y
posicionamiento en el mercado.
En cuento a la participacin de la compaa en el mercado existen tres contextos a
los que podr participar (escenario pesimista, escenario moderado y escenario
optimista) para la adquisicin de nuevos clientes y obtencin de popularidad en el
medio, los cuales dependen de la cantidad de contratos cerrados que se realicen
en el transcurso de cada ao.
De esta forma la proyeccin en ventas se puede realizar en un mbito
internacional, cada uno de los factores del plan de mercadeo estn acorde y
flexibles al estudio realizado en cada pas donde se quiera penetrar para expandir
la marca. Es importante recalcar la proyeccin internacional ya que el modelo de
Negocios que se esta realizando esta acorde con estructuras internacionales para
una organizacin lo cual permite un cambio maleable ante las necesidades de
cada consumidor, usuario o cliente.
51
2. PLAN ADMINISTRATIVO
El estudio organizacional de la compaa es uno de los captulos con gran
importancia dentro del plan de negocios debido a que ste se representa todo el
capital humano involucrado y necesario para el orden y el direccionamiento de la
compaa con el fin de obtener los resultados que permitan el buen
desenvolvimiento de sta en su medio.
Como lo interpreta Rodrigo Varela El objetivo central de este anlisis es definir las
caractersticas necesarias para el grupo empresarial y para el personal del
negocio, las estructuras y estilos de direccin, los mecanismos de control, las
polticas de administracin de personal y de participacin del grupo empresarial en
la gestin y en los resultados. (Innovacin empresarial, 200)
2.1. OBJETIVOS
2.1.1. General. Definir un plan administrativo de estructura organizacional y de
personal organizando funciones y cargos pertinentes en la fabricacin de un plan
de negocios.
2.1.2. Especificos:
Conformar un equipo de trabajo integral para maximizar las competencias y
habilidades de cada uno en funcin del plan de negocios.
Construir un organigrama de la empresa determinando los cargos y funciones
de cada uno de estos.
Determinar los cargos y funciones de los empleados facilitando orden en el
control de las actividades a realizar.
Definir polticas de la organizacin planeando los procesos pertinentes de
contratacin y pagos a empleados.
Planear polticas de contratacin y salariales proporcionando orden en la buena
ejecucin de estas.
2.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
Para la creacin de la organizacin se va a contar en primera instancia con dos
miembros activos los cuales realizaran por si mismos varias de las labores
principales como controlar, organizar y dirigir todos los aspectos que abarcan sus
conocimientos profesionales en Administracin de Empresas y Qumica, con el fin
52
53
Fuente: La autora.
54
55
Cargo
Tiempo
requerido
(semana)
Cecilia Olarte
Linalejandra
Agudelo
Director
General
Gerente
General
48 horas
Ana Mara
Agudelo
Gerente
Financiera y
Contable
48 horas
20 horas.
Administracin
Operaciones,
Comercial,
Servicio al
rea
Conocimiento
Contabilidad y
Cliente,
Funcional
del Consumidor,
Gestin
Finanzas.
encargada
Gestin
Humana,
Humana,
Ventas.
Ventas.
Colaborador
Asistente
Ejecutiva
48 horas
Todas, sirviendo
como apoyo.
56
$
$
$
$
$
1.308.000
1.438.800
1.582.680
1.740.948
1.915.043
Linalejandra
Agudelo
$
$
$
$
$
1.200.000
1.320.000
1.452.000
1.597.200
1.756.920
Colaborador
Total
Salarios
Total pago
real.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
496.900 23
531.683
568.901
608.724
651.335
3.004.900
3.290.483
3.603.581
3.946.872
4.323.297
496.900
3.290.483
3.603.581
3.946.872
4.323.297
Para los cargos diferentes al colaborador (letras color rojo) se realizarn los pagos
negativamente debido a que estos salarios hacen parte del aporte industrial de los
socios lo cual implica la no realizacin de pagos mensuales sino el aporte directo
al patrimonio de la compaa.
El tipo de contrato para el colaborador externo ser un contrato laboral
normalizado como lo estipula al artculo 45 del Cdigo Sustantivo de Trabajo,
pagndole as mismo me exigido por la misma de un salario mnimo legal vigente
22
23
57
24
58
3. PLAN OPERATIVO
3.1. OBJETIVOS
3.1.1. Objetivo general. Construir un plan operativo apto para la fabricacin de
productos de aseo industrial encaminando estos en el buen desarrollo del plan de
negocios.
3.1.2. Objetivos especficos
Proveer productos de aseo industrial aplicando estrategias de diferenciacin en
costos bajos y tiles para el consumidor.
Delimitar las caractersticas de los productos describiendo tcnicamente las
particularidades de este y sus composiciones qumicas.
Construir el portafolio de servicios atendiendo a las necesidades y
requerimientos de los clientes.
Organizar los procesos de la empresa incorporando el concepto de cadena de
valor en un diagrama de flujo de procesos.
Realizar un diagrama de flujo de procesos detallando la cadena de operaciones
que componen los procesos.
Indicar los puntos crticos del proceso de la calidad determinado los indicadores
de gestin de la calidad.
Determinar los indicadores la gestin de Calidad del producto acordado los
organismos reguladores y de control que valide la efectividad de los procesos.
3.2 ANLISIS DEL SERVICIO.
Los productos a fabricar obedecen a una demanda real del mercado se disean
de acuerdo a caractersticas tcnicas de los elementos que la componen, en sus
caractersticas qumicas, propiedades fisicoqumicas a la Interacciones de las
sustancias a utilizar como a las caractersticas de las superficies en donde se
usaran y como punto importantsimo la funcin que se requiere posea el producto
y este con una variable, precio.
Los productos se han diseado para que tengan diferentes usos si se realizan
diluciones del mismo y es por esta razn que se presentan nicamente seis
productos y el apoyo tcnico para el uso es el que se realiza en la asistencia
tcnica al comprador , estableciendo as una relacin profesional, capacitando al
personal que lo utilizar y una asesora al comprador que va a permitir continuar
59
Ver Anexo D, E y F.
60
61
62
o Por contacto o irritacin en los ojos: Lavar con abundante agua durante 20
minutos.
o Ante irritacin de vas respiratorias por inhalacin: Respirar aire fresco no
mezclar con otros productos como amonaco, cido muritico o combustibles. No
almacenar en recipiente metlico
o No usar en ropa de color, nylon o lana de fibra sinttica.
o No mezcle con productos con amonaco, cido muritico o combustibles
Envase.
- Botella por, 500 cc $2.300, 1 litro $3.300, 2 litros $ 5.250 4 litros 8.000
- Garrafa por 4 galones $31.500
3.2.3 Cera Polimrica.
Descripcin: Pelcula de brillo duradero resistente a las pisadas y al
mantenimiento diario. Cera polietilenica antideslizante.
Composicin del producto:
Principios activos: Resinas
plastificantes, coalescentes.
acrlicas
cera
poli
etilnica
antideslizante,
63
o Para el mantenimiento limpie el rea con jabn multiusos, enjuague bien, deje
secar y aplique una capa y brille con mquina de alta velocidad y Pad blanco.
o Precaucin. El mantenimiento se debe realizar por lo menos dos (2) veces por
semana, dependiendo del trfico. Se aplica pura. Para el mantenimiento se
pueden hacer diluciones , de acuerdo a las instrucciones de el tcnico
- Precauciones: Riesgos contra la salud. El efecto por contacto con la piel:
resequedad e irritacin, dermatosis por sobre exposicin. Toxicidad oral: puede
causar vomito, diarrea o nausease efectos por contacto con ojos: irritacin
(enrojecimiento).
Envase:
- Botella o garrafa por, 500cc $14.000, 1 litro $25.800, 2 litros $48.300.
- Garrafa por 5 galones $238.350.
3.2.4 Jabn lquido multiusos
Descripcin: De uso en todo tipo de superficies lavables
Composicin de productos:
Principios activos: Tenso activos inicos preservativo
Principios secundarios: Agua, colorante, aroma.
Etiqueta.
Instrucciones de uso.
o Aplicar el producto o la dilucin sobre la superficie a tratar, dejar actuar por 5
minutos, estregar y enjuagar.
o Segn la necesidad puede usarse en forma concentrada o diluyendo el
producto en proporcin de 1 a 20 o 40 partes de agua.
o Para limpieza de pisos tratados se recomienda la dilucin del producto en 60
partes de agua.
Envase.
- Botella o garrafa por, 500cc $2.950, 1 litro $4.500, 2 litros $ 7.550, 4 litros
13.000.
64
o No ingerir.
o Mantenga fuera del alcance de los nios.
o No devolver sobrantes al envase para evitar contaminacin. Use guantes de
caucho para su manejo.
Envase:
- Botella o garrafa por, 500cc $5.600, 1 litro $10.000, 2 litros $19.000.
- Garrafa por 5 litros $$ 86.600.
65
Resinas
acrlicas,
cera
poliestilerica,
plastificantes,
66
3.3. CONCLUSIONES
Para terminar el plan operativo la compaa fabricar los productos por medio de
un tercero o una maquila con la cual se realizar un contrato de confidencialidad
para mantener en reserva los componentes de los productos en donde se
determinan las caractersticas del producto tratado. Estos productos se realizaran
con costos bajos y de forma til al consumidor. Debido a que no se realizar la
fabricacin de los productos, no se determinan los recursos, equipo y la
distribucin de la planta. La proyeccin de la empresa a Largo Plazo es poseer un
laboratorio propio.
67
4. PLAN LEGAL
4.1. OBJETIVOS
4.1.1. General. Disear un plan legal para la creacin de una empresa segn el
plan de negocios rigiendo en los parmetros establecidos por la ley (CCB) para la
conformacin de un nuevo ente econmico.
4.1.2. Especificos.
Clasificar el tipo de sociedad a crear determinando las caractersticas propias
en la construccin y matriculacin segn los parmetros de la ley.
Determinar las caractersticas necesarias apoyando la informacin en la gua
del registro mercantil segn la ley 1014 de 2006.
4.2. TIPO DE SOCIEDAD
La importancia de un plan legal para un plan de negocios es de vital importancia
debido a que la creacin y desarrollo de una compaa debe estar regida bajo las
pautas legales del pas en el que se desenvuelve para mantener total
transparencia en la legalizacin de la compaa y en las actividades que la misma
desarrolla.
Actualmente el Estado Colombiano est brindando facilidad para la creacin de
nuevas empresa en el pas, en donde desde el 5 de diciembre de 2008 se creo
una Ley que permite la creacin de una sociedad por acciones simplificada que
facilita la legalizacin de la sociedad sin muchos requisitos o procesos que
alargaban la formalizacin de las mismas; esto a permitido que los ciudadanos
colombianos, puedan tener acceso a los tramites pertinentes para la creacin de
empresa de una forma simple y practica.
Como todo negocio necesita de varios aspectos para su funcionamiento, entre los
cuales entra el aspecto que legal que permite la estabilidad y el funcionamiento de
la misma. Para esto es de vital importancia establecer el tipo de sociedad, las
obligaciones que se deben cumplir legalmente ante el Estado, tanto para el
empleado como para el ente legal. Es por esto que el plan legal debe abarcar
ciertos aspectos de vital importancia, como lo son: El tipo de Sociedad;
procedimientos para la conformacin de la sociedad; implicaciones tributarias,
68
VARELA, Ibidem.
69
Fuente: www.crearempresa.com
27
Ver Anexo D.
28
Ver Anexo D.
70
71
Marca: por medio del link de la pgina de crear empresa se registra el nombre
de la marca o empresa con la que se quiere conocer en el mercado y esta verifica
su validez con las marcas registradas en Superintendencia de Industria segn la
clase de Niza escogida. La marca que se valido es Limpia Humana.
Los Pasos para solicitar el registro de una marca. Conozca las normas
vigentes.
a. Identifique claramente los productos o servicios que desea proteger con la
marca, de acuerdo con la clasificacin de Niza.
b. Verifique que la Superintendencia de Industria y Comercio no se encuentra
registrada o en trmite una marca parecida o similar mediante la consulta de
antecedentes marcarios o figurativos.
c. Tenga en cuenta para la verificacin de la marca a solicitar la configuracin
Niza.
d. Una vez est seguro que se puede solicitar el registro de la marca, diligencie el
formulario (petitorio) que existe para ello. (Crear empresa. Consulta de Marca,
2006)
72
empresa. Consulta de Uso de Suelo, 2006). Por medio del portal se ingresa los
datos de la ubicacin de la empresa para obtener los requisitos necesarios o las
normas estipuladas para del sector y la UPZ. 29
Pagos 30: Segn el simulador de pagos, $134.000.00 es el valor destinado para
la Matricula mercantil y los impuestos de registros pertinentes para la
formalizacin de una empresa. Para Limpieza Humana se aproxim un Capital a
Invertir de $5.000.000; este valor esta dado segn las aproximaciones realizadas
para la creacin de empresa y los detalles de la infraestructura.
29
30
73
Gastos de Constitucin
Descripcin
Valor
Constitucin de Sociedad
1.000.000
Solicitud de Permisos
134.000
500.000
Otros Gastos
TOTAL
$
$
600.000
2.234.000
4.4. CONCLUSIONES
Segn el lineamiento que existe para la creacin de empresas es Colombia, la
compaa realizar su formalizacin por medio de la pgina de Internet
www.crearempresa.com.co en donde se explica paso a paso los requerimientos
necesarios para tal efecto, a su vez se creara una sociedad por acciones
simplificada para aprovechar las ventajas que el estado les ofrece a los nuevos
empresarios con el fin de formalizar cada ves mas PYMES en Colombia.
31
Sede Cedritos, Sede Cazuc, Sede Centro, Sede Chapinero, Sede Fusagasug, Sede
Kennedy, Sede Norte, Sede Paloquemao, Sede Restrepo, Sede Salitre, Sede Zipaquir.
74
5. PLAN FINANCIERO
5.1. OBJETIVOS
5.1.1. General. Formular un plan financiero que ofrezca rentabilidad, retorno y
sostenibilidad a la empresa generando utilidades que permitan el desarrollo del
plan de negocios.
5.1.2. Especificos.
Crear un presupuesto de la empresa explicando la realidad econmica del
negocio.
Explicar la realidad econmica de la empresa midiendo cualitativa y
cuantitativamente todas las reas de la empresa.
Determinar las cantidades de inversin fija y capital de trabajo necesarias para
la puesta en marcha de la empresa definiendo los activos y capital fijo a contar
para la iniciacin de la actividad econmica.
Definir las cantidades necesarias de inversin y capital de trabajo considerando
los montos obligatorios para el arranque y mantenimiento de la empresa.
Presupuestar los costos empresariales
determinando el margen de contribucin.
necesarios
para
la
empresa
75
Supuestos
2010
2011
2012
2013
2014
Inflacin
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
Rentabilidad Accionistas
5,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
11.520
12.096
12.701
13.336
14.003
100
100
100
100
100
8,00%
20,00%
40,00%
65,00%
100,00%
367.500 $
76
380.363 $
393.675 $
407.454 $
421.715
2010
Clientes:
Ingresos
2011
8
Nro de clientes
Detergentes
Precio Promedio Mensual $
Numero Meses Operacin
Nro Promedio Clientes
Ingreso Promedio anual $
Promedio Total de Ingresos
2012
20
2013
40
2014
65
2012
100
2010
2011
2013
2014
367.500 $
8
8
23.520.000 $
380.363 $
393.675 $
407.454 $
421.715
12
12
12
12
20
40
65
100
91.287.000 $ 188.964.090 $ 317.813.979 $ 506.057.643
23.520.000 $
Supuestos
2010
2011
2012
2013
2014
Inflacin
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
Rentabilidad Accionistas
5,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
12.096
12.701
13.336
14.003
250
250
250
250
250
8,00%
20,00%
40,00%
65,00%
100,00%
Clientes:
11.520
Nro de clientes
367.500 $
380.363 $
393.675 $
2010
2011
2012
20
77
50
100
407.454 $
2013
163
421.715
2014
250
2010
Detergentes
Precio Promedio Mensual
Numero Meses Operacin
Nro Promedio Clientes
Ingreso Promedio anual
Ingresos
2011
2012
2013
2014
367.500 $
380.363 $
393.675 $
407.454 $
421.715
8
12
12
12
12
20
50
100
163
250
58.800.000 $ 228.217.500 $ 472.410.225 $ 794.534.947 $ 1.265.144.108
Supuestos
2010
2011
2012
2013
2014
Inflacin
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
Rentabilidad Accionistas
5,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Mercado Potencial
(Clientes) Conjuntos
Multifamiliares
11.520
13.336
14.003
350
350
350
350
350
8,00%
20,00%
40,00%
65,00%
100,00%
367.500
2010
380.363 $
28
Nro de clientes
Detergentes
Precio Promedio Mensua $
Numero Meses Operacin
Nro Promedio Clientes
Ingreso Promedio anual $
Promedio Total de Ingresos
2011
2010
Ingresos
12.701
Clientes:
12.096
393.675
2012
70
2011
407.454
2013
140
2012
421.715
2014
228
2013
350
2014
367.500 $
380.363 $
8 $
12 $
28
70
82.320.000 $ 319.504.500 $
393.675 $
407.454 $
421.715
12 $
12 $
12
140
228
350
661.374.315 $ 1.112.348.926 $ 1.771.201.751
82.320.000 $ 319.504.500 $
78
T2
T3
T4
Total 2010
1
1
6
7
6
13
7
20
20
20
459.375
2.664.375
4.869.375
7.441.875
15.435.000
459.375
2.664.375
4.869.375
7.441.875
15.435.000
Ingresos
Detergentes
Ingreso Promedio
Total Ingresos
2011
T1
Clientes:
Acumulado Clientes
T2
T3
T4
Total 2011
6
26
10
36
8
44
6
50
30
50
9.984.516
13.788.141
16.831.041
19.113.216
59.716.913
9.984.516
13.788.141
16.831.041
19.113.216
59.716.913
Ingresos
Detergentes
Ingreso Promedio
Total Ingresos
79
2012
T1
T2
T3
T4
Total 2012
Clientes:
10
15
15
10
50
Acumulado Clientes
60
75
90
100
100
23.718.930
29.624.058
35.529.186
39.465.938
128.338.111
23.718.930
29.624.058
35.529.186
39.465.938
128.338.111
Ingresos
Detergentes
Ingreso Promedio
Total Ingresos
2013
T1
Clientes:
Acumulado Clientes
Ingresos
T2
T3
T4
Total 2013
15
16
16
16
63
115
131
147
163
163
46.959.053
53.478.314
59.997.575
66.516.836
226.951.777
46.959.053
53.478.314
59.997.575
66.516.836
226.951.777
50
Detergentes
Ingreso Promedio
Total Ingresos
2014
T1
Clientes:
Acumulado Clientes
T2
T3
T4
Total 2014
25
25
20
17
87
188
213
233
250
250
79.387.793
89.930.660
98.364.954
105.534.104
373.217.512
79.387.793
89.930.660
98.364.954
105.534.104
373.217.512
Ingresos
Detergentes
Ingreso Promedio
Total Ingresos
80
5.3.1. Inversin.
Equipos y Mobiliario
Descripcin
Cantidad
Valor
1.200.000
1.200.000
Software
3.000.000
3.000.000
Escritorios
400.000
800.000
Sillas
120.000
480.000
Archivadores
80.000
320.000
Varios
500.000
500.000
6.300.000
TOTAL
Parcial
Infraestructura
Descripcin
Adecuacin Local
TOTAL
Cantidad
1
Valor
500.000
$
$
Parcial
500.000
500.000
$
$
$
$
Parcial
1.000.000
250.000
308.700
1.558.700
Marketing
Descripcin
Pagina WEB -Desarrollo
Mantenimiento WEB
Marketing - Promocin
TOTAL
Cantidad
1
1
1
81
$
$
$
Valor
1.000.000
250.000
308.700
5.3.2 Gastos
Gastos de Constitucin
Descripcin
Valor
Constitucin de Sociedad
1.000.000
Solicitud de Permisos
134.000
500.000
Otros Gastos
TOTAL
$
$
600.000
2.234.000
Gastos Mensuales
Descripcin
Gastos
Administrativos
Generales
TOTAL
Mensual
Anual
$
150.000
$
1.800.000
$
150.000
$
1.800.000
82
8,50%
0,52%
12,00%
4,00%
3,00%
2,00%
30,02%
Provisiones
Vacaciones
Prima Servicios
Cesantas
Intereses Cesantas
4,17%
8,33%
8,33%
1,00%
21,83%
A cargo de la empresa
A cargo del trabajador
51,86%
8%
Tomando en cuenta que el aumento de salarios esta destinado segn las policas
salariales o la inflacin del ao en cuestin.
Ao 2010
Cargo
Cantidad
Bsico
Variable 20%
Subtotal
Cecilia
Olarte
$ 1.000.000
Linalejandra
Agudelo
1
$
$ 1.000.000 496.900
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
$ 496.900
$ 5.962.800
1.000.000 496.900
496.900
5.962.800
1.000.000
Asiste
nte
Salud
85.000
85.000
42.237
42.237
506.838
ARP
5.220
5.220
2.594
2.594
31.127
120.000
120.000
59.628
59.628
715.536
40.000
40.000
19.876
19.876
238.512
ICBF
30.000
30.000
14.907
14.907
178.884
SENA
Subtotal
Aportes
20.000
20.000
9.938
9.938
119.256
300.220 149.179
149.179
1.790.153
20.704
248.450
Pensiones
Caja
Compensacin
Vacaciones
300.220
41.667
41.667
83
20.704
Prima Servicios
83.333
83.333
41.408
41.408
496.900
Cesantas
83.333
83.333
41.408
41.408
496.900
Int. Cesantas
Subtotal
Provisiones
10.000
10.000
4.969
4.969
59.628
218.333
218.333 108.490
108.490
1.301.878
1.518.554
1.518.554 754.569
754.569
9.054.831
Sueldo Real
Cargo
Cantidad
Bsico
Variable 20%
Subtotal
Ao 2011
Linalejandra
TOTAL
TOTAL
Agudelo
Colaborador MENSUAL ANUAL
1
1
1
3
3
$1.035.000,00
$1.035.000,00 $ 514.291,50 $2.584.291,50 $31.011.498,00
Cecilia
Olarte
1.035.000,00
1.035.000,00
514.291,50
2.584.291,50
31.011.498,00
Salud
87.975,00
87.975,00
43.714,78
219.664,78
2.635.977,33
ARP
5.402,95
5.402,95
2.684,72
13.490,62
161.887,40
124.200,00
124.200,00
61.714,98
310.114,98
3.721.379,76
41.400,00
41.400,00
20.571,66
103.371,66
1.240.459,92
ICBF
31.050,00
31.050,00
15.428,75
77.528,75
930.344,94
SENA
Subtotal
Aportes
20.700,00
20.700,00
10.285,83
51.685,83
620.229,96
310.727,95
310.727,95
154.400,72
775.856,61
9.310.279,31
Vacaciones
43.125,00
43.125,00
21.428,81
107.678,81
1.292.145,75
Prima Servicios
86.250,00
86.250,00
42.857,63
215.357,63
2.584.291,50
Cesantias
86.250,00
86.250,00
42.857,63
215.357,63
2.584.291,50
Int. Cesantias
Subtotal
10.350,00
10.350,00
5.142,92
25.842,92
310.114,98
6.770.843,73
Pensiones
Caja
Compensacin
84
Provisiones
225.975,00
225.975,00
112.286,98
564.236,98
Sueldo Real
1.571.702,95
1.571.702,95
780.979,19
3.924.385,09
Cargo
Cantidad
Bsico
Variable 20%
Ao 2012
Cecilia
Linalejandra
TOTAL
TOTAL
Olarte
Agudelo
Colaborador MENSUAL ANUAL
1
1
1
3
3
$1.071.225,00 $1.071.225,00
$532.291,70
$2.674.741,70 $32.096.900,43
-
Subtotal
1.071.225,00
1.071.225,00 532.291,70
2.674.741,70
47.092.621,04
32.096.900,43
Salud
91.054,13
91.054,13
45.244,79 227.353,04
ARP
5.592,05
5.592,05
2.778,69 13.962,79
Pensiones
Caja
Compensacin
128.547,00
128.547,00
63.875,00 320.969,00
3.851.628,05
42.849,00
42.849,00
21.291,67 106.989,67
1.283.876,02
ICBF
32.136,75
32.136,75
15.968,75 80.242,25
962.907,01
SENA
Subtotal
Aportes
21.424,50
21.424,50
10.645,83 53.494,83
641.938,01
321.603,42
Vacaciones
44.634,38
Prima Servicios
167.553,46
803.011,59
9.636.139,09
44.634,38
22.178,82 111.447,57
1.337.370,85
89.268,75
89.268,75
44.357,64 222.895,14
2.674.741,70
Cesantias
89.268,75
89.268,75
44.357,64 222.895,14
2.674.741,70
Int. Cesantias
Subtotal
Provisiones
10.712,25
10.712,25
5.322,92 26.747,42
Sueldo Real
321.603,42 159.804,74
2.728.236,54
233.884,13
233.884,13 116.217,02
1.626.712,55
1.626.712,55 808.313,47
85
583.985,27
4.061.738,56
320.969,00
7.007.823,26
48.740.862,78
Cecilia
Olarte
Cargo
Cantidad
Ao 2013
Linalejandra
TOTAL
TOTAL
Agudelo
Colaborador MENSUAL ANUAL
1
1
1
3
Bsico $1.108.717,88
Variable 20%
-
$1.108.717,88
-
$558.906,29 $2.776.342,04
-
33.316.104,45
-
Subtotal
1.108.717,88
1.108.717,88
558.906,29
2.776.342,04
33.316.104,45
Salud
94.241,02
94.241,02
47.507,03
235.989,07
2.831.868,88
ARP
5.787,77
5.787,77
2.917,62
14.493,17
173.918,00
Pensiones
Caja
Compensacin
133.046,15
133.046,15
67.068,75
333.161,04
3.997.932,53
44.348,72
44.348,72
22.356,25
111.053,68
1.332.644,18
ICBF
33.261,54
33.261,54
16.767,19
83.290,26
999.483,13
SENA
22.174,36
22.174,36
11.178,13
55.526,84
666.322,09
Subtotal Aportes
332.859,54
332.859,54
167.794,98
833.514,07
10.002.168,81
Vacaciones
46.196,58
46.196,58
23.287,76
115.680,92
1.388.171,02
Prima Servicios
92.393,16
92.393,16
46.575,52
231.361,84
2.776.342,04
Cesantias
92.393,16
92.393,16
46.575,52
231.361,84
2.776.342,04
Int. Cesantias
Subtotal
Provisiones
11.087,18
11.087,18
5.589,06
27.763,42
333.161,04
242.070,07
242.070,07
122.027,87
606.168,01
7.274.016,14
Sueldo Real
1.683.647,49
1.683.647,49
848.729,14
4.216.024,12
50.592.289,40
86
Cargo
Cantidad
Bsico
Variable 20%
Subtotal
Ao 2014
Cecilia
Linalejandra
TOTAL
TOTAL
Olarte
Agudelo
Colaborador MENSUAL ANUAL
1
1
1
3
3
$1.147.523,00 $1.147.523,00
$578.468,01 $2.873.514,01 $34.482.168,11
1.147.523,00
1.147.523,00
578.468,01
2.873.514,01
34.482.168,11
Salud
97.539,46
97.539,46
49.169,78
244.248,69
2.930.984,29
ARP
5.990,34
5.990,34
3.019,74
15.000,43
180.005,13
137.702,76
137.702,76
69.416,16
344.821,68
4.137.860,17
45.900,92
45.900,92
23.138,72
114.940,56
1.379.286,72
ICBF
34.425,69
34.425,69
17.354,04
86.205,42
1.034.465,04
SENA
Subtotal
Aportes
22.950,46
22.950,46
11.569,36
57.470,28
689.643,36
344.509,63
344.509,63
173.667,80
862.687,06
10.352.244,72
Vacaciones
47.813,46
47.813,46
24.102,83
119.729,75
1.436.757,00
Prima Servicios
95.626,92
95.626,92
48.205,67
239.459,50
2.873.514,01
Cesantas
95.626,92
95.626,92
48.205,67
239.459,50
2.873.514,01
Int. Cesantas
Subtotal
Provisiones
11.475,23
11.475,23
5.784,68
28.735,14
344.821,68
250.542,52
250.542,52
126.298,85
627.383,89
7.528.606,70
1.742.575,15
1.742.575,15
878.434,66
4.363.584,96
52.363.019,53
Pensiones
Caja
Compensacin
Sueldo Real
87
Und
UM/Und
Parcial
15.435.000
15.435.000
Coste Variables
Detergentes 20%
Und
UM/Und
Parcial
3.087.000
3.087.000
Und
UM/Und
Parcial
5.962.800
1.790.153
1.301.878
9.054.831
Und
UM/Und
Parcial
1.800.000
1.800.000
88
Und
UM/Und
Parcial
1.000.000
250.000
308.700
1.558.700
12
1
9.054.831
5.962.800
496.900
N Devengos
12
12
1.790.153
804.978
Retencin
Retencin
(ene-dic)
(ene-nov)
5.962.800
0
por mes
12
11
1.790.153
149.179
1.790.153
1.640.974
(dic)
(dic)
1
0
N Pagos
Desagregacin Sueldos y
Salarios
Seguridad Social Empresa
Base de Cotizacin
Aportes Obligatorios
Cotizaciones Devengadas
Pagos Aportes Obligatorios
Seguro Social -EPS Acreedora
al 31/12
Provisiones al 31/12
149.179
804.978
SS Cuota Obrera
Base de Cotizacin
Seguridad Social cuota
empleado
Cotizaciones Devengadas
5.962.800
Retencin
Retencin
(ene-dic)
89
0
por mes
12
477.024
39.752
477.024
(ene-nov)
(dic)
11
1
437.272
39.752
6.459.700
1.640.974
437.272
8.100.674
N Devengos
(ene-dic)
(ene-dic)
(ene-nov)
(dic)
12
12
12
11
1
1.790.153
149.179
1.790.153
1.640.974
149.179
Flujo de efectivo.
- Presupuesto ao 2010
Clientes
Ingresos
Facturacin Emitida
incluye IVA
Plazo Medio Cobro, Das
Cobros
Clientes al 31/12
15.435.000
17.904.600
60
14.961.378
2.943.222
Proveedores
Compras
Facturacin Recibida
incluye IVA
Plazo Medio Pagos,
Das
Pagos
Proveedores al 31/12
3.087.000
3.580.920
90
2.697.953
882.967
Acreedores
s/ Beneficio
antes de
impuestos
90
0
1.646.400
Seguro Social-EPS
Total Acreedores al
31/12
188.931
1.835.331
Inversin - Amortizacin
- Presupuesto ao 2010
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
Inversiones en el Ejercicio
Total Inmovilizado Material al
31/12
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/ Valor
Adquisicin
Couta Depreciacin Material
Depreciacin del Ejercicio
Depreciacin Acumulada
500.000
6.300.000
6.800.000
0
680.000
680.000
680.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91
Gastos Financieros
Tipo de Inters
Deuda Viva Inicial
Amortizacin Mensual
Deuda Viva Final
Deuda Viva Anual Media
Gastos Financ. Devengados y
Liquidados
0
0
0
0
0
0
IVA
IVA Repercutido
Ingresos
IVA 16%
Total IVA Repercutido
15.435.000
2.469.600
2.469.600
IVA Soportado
Proveedores
IVA 16%
3.087.000
493.920
0
493.920
205.800
41.160
329.280
1.646.400
329.280
Flujo de caja
- Presupuesto ao 2010
Capital Inicial
5.000.000
Ingresos
Clientes al 31/12
Por facturacin
Iva ingresos
Prstamos / Crditos
0
15.435.000
2.469.600
0
92
Aportes empleados
Total Ingresos
Pagos
Acreedores al 31/12
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
DIAN IVA
Proveedores al 31/12
Cuota Prestamo
Gastos de Constitucin
Otros gastos de
administracion
Inversin Equipos
Infraestructura
Marketing
Marketing Promocin
Gastos Financieros intereses
Provisiones Obligatorias
Empresa
Proveedores Explotacin
Gastos de Personal, Neto a
Pagar
Acreedores
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
dian iva inmovilizado
DIAN IVA
Total Pagos
477.024
18.381.624
0
2.234.000
1.800.000
6.300.000
500.000
1.250.000
308.700
0
2.697.953
8.100.674
0
437.272
0
1.646.400
25.274.999
Saldo Final
-4.836.597
Estado de resultados
Ingresos
Coste de Ventas
Margen de Contribucin
Personal
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento
Gastos de Administracin
Depreciacion inmovilizado
Gastos constitucion
BAIT- Utilidad antes de imptos
93
15.435.000
3.087.000
12.348.000
9.054.831
100%
20%
80%
59%
1.558.700
1.800.000
680.000
2.234.000
-2.979.531
10%
12%
-19%
intereses
Gastos Financieros - Intereses
BAT- Utilidad antes de impuestos
Impuesto Sociedades (35%) -Renta
BDT - Utilidad despues imptos -RENtA-
0%
-2.979.531
300.000
-3.279.531
-19%
2%
-21%
- Pago de impuestos
Base Impositiva
Base Calculo
Impuesto Renta
Anticipo
6%
5.000.000
30%
90.000
70%
210.000
Diferido
- BALANCE
Inmovilizado Material
Depreciacin Acumulada
6.800.000
-680.000
Activo Fijo
6.120.000
Clientes
Dian IVA por Cobrar
Inventario
Disponible
Activo Circulante
2.943.222
0
0
-4.836.597
-1.893.375
TOTAL ACTIVO
4.226.625
Capital
Resultado del Ejercicio Anterior
Resultados del ejercicio
Fondos Propios
Exigible a largo plazo
5.000.000
0
-3.279.531
1.720.469
0
0
882.967
300.000
94
329.280
39.752
2.506.156
TOTAL PASIVO
4.226.625
804.978
149.179
Otros.
COMPOSICION ACCIONARIA
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
5.000.000
5.000
1.000
-656
ESTRUCTURA FINANCIERA
Fondos Propios
Participacion Porcentual
Coste de los Fondos Propios
Exigible Largo Plazo
Participacion Porcentual
Coste Deuda Largo Plazo
2.010
1.720.469
1
0
0
0
0
95
0
-1.449.890
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.010
Coef. Financiacin del activo fijo
Fondo de Maniobra aparente
Coef. De Liquidez
Endeudamiento
Autonoma
Solvencia Total
0
-4.399.531
-1
1
0
2
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.010
Rentabilidad Econmica (ROA)
Efecto Margen
Efecto Rotacin
Rentabilidad Finaciera neta (ROE)
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF)
Rentabilidad financiera antes de
impuestos
-1
0
4
-2
2
-2
ANLISIS ECONOMICO
Autofianciacin
Umbral de Rentabilidad
Margen de Seguridad Comercial
2.010
-2.599.531
15.516.914
0
INVENTARIO
Saldo Inicial
Mas Compras
Menos Costo de Ventas
Saldo Final
0
3.087.000
-3.087.000
0
PROVEEDORES
Saldo Inicial
Mas Compras
Mas iva
Menos PAGOS
Saldo Final
0
3.087.000
493.920
-2.697.953
882.967
96
2.010
$
(5.000.000,00)
Aportes Iniciales
Flujo de Caja Libre
Tasa Interes de Descuento -TIO
$ (4.836.597,22)
25%
$
121.777.038,85
VPN
2.010
$
(5.000.000,00)
Aportes Iniciales
Flujo de Caja Libre
Tasa Interes de Descuento -TIO
TIR
$ (4.836.597,22)
25%
149,51%
5.4.2 Ao 2011
INGRESOS Y COSTES VARIABLES AFECTOS AL VOLUMEN DE
NEGOCIO
Presupuesto
ao 2011
Ingresos
Detergentes
Total de Ingresos
Und
UM/Und
Parcial
59.716.913
59.716.913
Coste Variables
Detergentes 20%
Und
UM/Und
Parcial
11.943.383
11.943.383
97
Und
UM/Und
Parcial
31.011.498
9.310.279
6.770.844
47.092.621
Und
UM/Und
Parcial
1.863.000
1.863.000
Infraestructura y
Mantenimiento
Pagina WEB -Desarrollo
Mantenimiento WEB
Marketing - Promocin
Total Otros Gastos de
Administrativos
Und
UM/Und
Parcial
0
258.750
1.194.338
1.453.088
98
N Pagos 12
1
47.092.621
31.011.498
2.584.292
12
9.310.279
N
Devengos 12
4.186.552
Desagregacin Sueldos y
Salarios
Seguridad Social Empresa
Base de Cotizacin
Aportes Obligatorios
Cotizaciones Devengadas
Pagos Aportes Obligatorios
Seguro Social -EPS
Acreedora al 31/12
Provisiones al 31/12
Retencin
Retencin
(ene-dic)
(ene-nov)
31.011.498
0
por mes
12
11
(dic)
9.310.279
775.857
9.310.279
8.534.423
775.857
4.186.552
SS Cuota Obrera
Base de Cotizacin
Seguridad Social cuota
empleado
31.011.498
Retencin
Retencin
Cotizaciones Devengadas
(ene-dic)
Pagos a Seguro Scoial -EPS (ene-nov)
Organismos Oficiales al
31/12
(dic)
Sueldos y Salarios, neto a
pagar
+ Sueldos y Salarios
Pagos Aportes Obligatorios
-SS Cuota Empleado
= Lquido Neto a Pagar
0
por mes
12
11
1
2.480.920
206.743
2.480.920
2.274.177
206.743
33.595.790
8.534.423
2.274.177
42.130.212
99
12
12
12
11
9.310.279
775.857
9.310.279
8.534.423
775.857
Flujo de Efectivo
Presupuesto
Ao 2011
Clientes
Ingresos
Facturacin Emitida incluye
IVA
Plazo Medio Cobro, Das
Cobros
Clientes al 31/12
59.716.913
69.271.619
60
57.884.503
11.387.115
Proveedores
Compras
Facturacin Recibida incluye
IVA
Plazo Medio Pagos, Das
Pagos
Proveedores al 31/12
Acreedores
DIAN Impto Sociedades
DIAN IVA
Seguro Social-EPS
Total Acreedores al 31/12
11.943.383
13.854.324
90
10.438.189
3.416.135
s/ BI
0
7.006.784
8.534.423
15.541.207
Inversin - Amortizacin
Presupuesto
Ao 2011
100
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
Inversiones en el Ejercicio
Total Inmovilizado Material al
31/12
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/ Valor
Adquisicin
Couta Depreciacin Material
Depreciacin del Ejercicio
Depreciacin Acumulada
6.800.000
0
6.800.000
0
680.000
680.000
1.360.000
Financiacin - Gastos
Financieros
Presupuesto
Ao 2011
Endeudamiento con Coste
Exigible a Largo Plazo al
01/01
Nuevo Prstamo a L/P en el
Ejercicio
Saldo Exigible a L/P
Prstamos a Corto Plazo al
01/01
Cuotas Amortizacin
Prestamo
Suma de Prstamos a C/P
Amortizacin Prstamos a
C/P (mensual)
Saldo Prstamos a C/P
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gastos Financieros
Tipo de Inters
Deuda Viva Inicial
0
0
101
Amortizacin Mensual
Deuda Viva Final
Deuda Viva Anual Media
Gastos Financ. Devengados
y Liquidados
0
0
0
0
IVA
Presupuesto
Ao 2011
IVA Repercutido
Ingresos
IVA 16%
Total IVA Repercutido
59.716.913
9.554.706
9.554.706
IVA Soportado
Proveedores
IVA 16%
11.943.383
1.910.941
0
0
1.910.941
796.226
159.245
0
636.980
7.006.784
636.980
-4.836.597
Ingresos
Clientes al 31/12
2.943.222
102
Por facturacin
Iva ingresos
Prstamos / Crditos
Aportes empleados
Total Ingresos
Pagos
Acreedores al 31/12
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
DIAN IVA
Proveedores al 31/12
Cuota Prestamo
Gastos de Constitucin
Otros gastos de
administracion
Inversin Equipos
Infraestructura
Marketing
Marketing Promocin
Gastos Financieros intereses
Provisiones Obligatorias
Empresa
Proveedores Explotacin
Gastos de Personal, Neto a
Pagar
Acreedores
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
dian iva inmovilizado
DIAN IVA
Total Pagos
59.716.913
9.554.706
0
2.480.920
74.695.760
300.000
993.909
329.280
882.967
0
0
1.863.000
0
0
258.750
1.194.338
0
10.438.189
42.130.212
2.274.177
7.006.784
67.671.606
Saldo Final
-9.199.558
Ingresos
Coste de Ventas
Margen de Contribucin
Personal
103
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento
Gastos de Administracin
Depreciacion inmovilizado
Gastos constitucion
BAIT- Utilidad antes de imptos intereses
-6%
0%
3%
-6%
1%
-6%
2.011
Base Impositiva
Base Calculo
Impuesto Renta
Anticipo
6%
5.000.000
30%
90.000
70%
210.000
Diferido
BALANCE
2.011
Inmovilizado Material
Depreciacin Acumulada
Activo Fijo
6.800.000
-1.360.000
5.440.000
Clientes
Dian IVA por Cobrar
Inventario
Disponible
Activo Circulante
11.387.115
0
0
-9.199.558
2.187.557
TOTAL ACTIVO
7.627.557
104
Capital
Resultado del Ejercicio Anterior
Resultados del ejercicio
Fondos Propios
Exigible a largo plazo
5.000.000
-3.279.531
-3.615.179
-1.894.711
0
0
3.416.135
300.000
636.980
TOTAL PASIVO
7.627.557
0
4.186.552
775.857
206.743
9.522.267
COMPOSICION ACCIONARIA
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
BPA
ESTRUCTURA FINANCIERA
Fondos Propios
Participacion Porcentual
Coste de los Fondos Propios
Exigible Largo Plazo
2.011
-1.894.711
1
0
0
105
Participacion Porcentual
Coste Deuda Largo Plazo
WACC promedio ponderado costos
capital
EVA
0
0
0
-1.567.577
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.011
Coef. Financiacin del activo fijo
Fondo de Maniobra aparente
Coef. De Liquidez
Endeudamiento
Autonoma
Solvencia Total
0
-7.334.711
0
1
0
1
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.011
Rentabilidad Econmica (ROA)
Efecto Margen
Efecto Rotacin
Rentabilidad Finaciera neta (ROE)
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF)
Rentabilidad financiera antes de
impuestos
0
0
8
2
-4
2
ANLISIS ECONOMICO
Autofianciacin
Umbral de Rentabilidad
Margen de Seguridad Comercial
INVENTARIO
Saldo Inicial
2.011
-2.935.179
63.010.887
0
106
Mas Compras
Menos Costo de Ventas
Saldo Final
11.943.383
-11.943.383
0
PROVEEDORES
Saldo Inicial
Mas Compras
Mas iva
Menos PAGOS
Saldo Final
882.967
11.943.383
1.910.941
-11.321.156
3.416.135
5.4.3 Ao 2012
INGRESOS Y COSTES VARIABLES AFECTOS AL VOLUMEN DE
NEGOCIO
Presupuesto
ao 2012
Ingresos
Detergentes
Total de Ingresos
Und
UM/Und
Parcial
128.338.111
128.338.111
Coste Variables
Detergentes 20%
Und
UM/Und
Parcial
25.667.622
Total de Costes
Variables
25.667.622
Und
UM/Und
Parcial
32.096.900
9.636.139
7.007.823
48.740.863
107
Personal
Otros Gastos de
Administrativos
Gastos Administrativos
Generales
Total Otros Gastos de
Administrativos
Und
UM/Und
Parcial
1.928.205
1.928.205
Infraestructura y
Mantenimiento
Pagina WEB Desarrollo
Mantenimiento WEB
Marketing - Promocin
Total Otros Gastos de
Administrativos
Und
UM/Und
Parcial
0
267.806
2.566.762
2.834.568
48.740.863
N
Pagos
12
1
32.096.900
2.674.742
12
9.636.139
N
Deveng
os
12
4.333.082
Desagregacin
Sueldos y Salarios
108
Seguridad Social
Empresa
Base de Cotizacin
Aportes Obligatorios
Cotizaciones
Devengadas
Pagos Aportes
Obligatorios
Seguro Social -EPS
Acreedora al 31/12
Provisiones al 31/12
32.096.900
Retenci
n
Retenci
n
(enedic)
(enenov)
(dic)
9.636.139
por mes
803.012
12
9.636.139
11
8.833.127
803.012
4.333.082
SS Cuota Obrera
Base de Cotizacin
Seguridad Social
cuota empleado
Retenci
n
Retenci
n
Cotizaciones
(eneDevengadas
dic)
Pagos a Seguro Scoial (ene-EPS
nov)
Organismos Oficiales
al 31/12
(dic)
32.096.900
0
2.567.752
por mes
213.979
12
2.567.752
11
2.353.773
213.979
Sueldos y Salarios,
neto a pagar
+ Sueldos y Salarios
Pagos Aportes
Obligatorios
-SS Cuota Empleado
= Lquido Neto a Pagar
34.771.642
8.833.127
2.353.773
43.604.770
Aportes Obligatorios
Cargo Empresa
N
Aporte a cargo
Deveng
Empresa
os
12
Aporte Cuota Empresa, (ene12
9.636.139
803.012
109
mes
Devengos Ao
Pagos a Org. Oficiales
(S S)
Organismos Oficiales
al 31/12
dic)
(enedic)
(enenov)
12
9.636.139
11
8.833.127
(dic)
803.012
Flujo de Efectivo
Presupuesto
Ao 2012
Clientes
Ingresos
Facturacin Emitida
incluye IVA
Plazo Medio Cobro,
Das
Cobros
Clientes al 31/12
128.338.111
148.872.209
60
124.400.065
24.472.144
Proveedores
Compras
Facturacin Recibida
incluye IVA
Plazo Medio Pagos,
Das
Pagos
Proveedores al 31/12
Acreedores
DIAN Impto
Sociedades
DIAN IVA
Seguro Social-EPS
Total Acreedores al
31/12
25.667.622
29.774.442
90
22.432.799
7.341.643
s/ BI
0
15.058.338
8.833.127
23.891.466
Inversin Amortizacin
110
Presupuesto
Ao 2012
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
Inversiones en el
Ejercicio
Total Inmovilizado
Material al 31/12
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/
Valor Adquisicin
Couta Depreciacin
Material
Depreciacin del
Ejercicio
Depreciacin
Acumulada
6.800.000
0
6.800.000
0
680.000
680.000
2.040.000
Financiacin - Gastos
Financieros
Presupuesto
Ao 2012
Endeudamiento con
Coste
Exigible a Largo Plazo
al 01/01
Nuevo Prstamo a L/P
en el Ejercicio
Saldo Exigible a L/P
Prstamos a Corto
Plazo al 01/01
Cuotas Amortizacin
Prestamo
Suma de Prstamos a
C/P
Amortizacin
Prstamos a C/P
(mensual)
Saldo Prstamos a C/P
0
0
0
0
0
0
0
0
111
Traspaso de Largo a
Corto al 31/12
Exigible a L/P al 31/12
Prstamos a C/P al
31/12
0
0
0
Gastos Financieros
Tipo de Inters
Deuda Viva Inicial
Amortizacin Mensual
Deuda Viva Final
Deuda Viva Anual
Media
Gastos Financ.
Devengados y
Liquidados
0
0
0
0
0
IVA
Presupuesto
Ao 2012
IVA Repercutido
Ingresos
IVA 16%
Total IVA Repercutido
128.338.111
20.534.098
20.534.098
IVA Soportado
Proveedores
IVA 16%
25.667.622
4.106.820
0
0
4.106.820
1.711.175
342.235
0
112
Liquidacin IVA
bimestral
Pagos IVA
Hda Pca Acreedora al
31/12
1.368.940
15.058.338
1.368.940
-9.199.558
Ingresos
Clientes al 31/12
Por facturacin
Iva ingresos
Prstamos / Crditos
Aportes empleados
Total Ingresos
Pagos
Acreedores al 31/12
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
DIAN IVA
Proveedores al 31/12
Cuota Prestamo
Gastos de Constitucin
Otros gastos de
administracion
Inversin Equipos
Infraestructura
Marketing
Marketing Promocin
Gastos Financieros
intereses
Provisiones
Obligatorias Empresa
Proveedores
Explotacin
Gastos de Personal,
24.472.144
128.338.111
20.534.098
0
2.567.752
175.912.105
300.000
5.169.152
636.980
3.416.135
0
0
1.928.205
0
267.806
2.566.762
0
22.432.799
43.604.770
113
Neto a Pagar
Acreedores
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
dian iva inmovilizado
DIAN IVA
Total Pagos
2.353.773
15.058.338
97.734.720
Saldo Final
31.420.653
Ingresos
Coste de Ventas
Margen de Contribucin
Personal
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento
Gastos de Administracin
Depreciacin inmovilizado
Gastos constitucin
BAIT- Utilidad antes de imptos intereses
Presupuesto 2012
128.338.111 100%
25.667.622 20%
102.670.489 80%
48.740.863 38%
2.834.568
1.928.205
680.000
0
48.486.853
38%
0
48.486.853
16.970.398
0%
0%
38%
13%
31.516.454
25%
2%
2.012
Base Impositiva
Base Calculo
Impuesto Renta
Anticipo
35%
48.486.853
30%
5.091.120
70%
11.879.279
Diferido
BALANCE
114
2.012
Inmovilizado Material
Depreciacin Acumulada
6.800.000
-2.040.000
Activo Fijo
4.760.000
Clientes
Dian IVA por Cobrar
Inventario
Disponible
Activo Circulante
24.472.144
0
0
31.420.653
55.892.797
TOTAL ACTIVO
60.652.797
Capital
Resultado del Ejercicio Anterior
Resultados del ejercicio
Fondos Propios
5.000.000
-6.894.711
31.516.454
29.621.744
0
7.341.643
16.970.398
1.368.940
TOTAL PASIVO
60.652.798
0
COMPOSICION ACCIONARIA
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
BENEFICIO POR ACCION
115
4.333.082
803.012
213.979
31.031.054
2.012
BPA
6.303
ESTRUCTURA FINANCIERA
Fondos Propios
Participacion Porcentual
Coste de los Fondos Propios
2.012
29.621.744
1
0
0
0
0
0
-12.465.054
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.012
Coef. Financiacin del activo fijo
Fondo de Maniobra aparente
Coef. De Liquidez
Endeudamiento
Autonoma
Solvencia Total
6
24.861.744
2
1
0
2
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.012
Rentabilidad Econmica (ROA)
Efecto Margen
Efecto Rotacin
Rentabilidad Finaciera neta (ROE)
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF)
Rentabilidad financiera antes de
impuestos
ANLISIS ECONOMICO
116
0
0
2
1
2
2
Autofianciacin
Umbral de Rentabilidad
Margen de Seguridad Comercial
INVENTARIO
Saldo Inicial
Mas Compras
Menos Costo de Ventas
Saldo Final
2.012
32.196.454
66.879.545
0
0
25.667.622
-25.667.622
0
PROVEEDORES
Saldo Inicial
Mas Compras
Mas iva
Menos PAGOS
Saldo Final
3.416.135
25.667.622
4.106.820
-3.416.135
29.774.442
$
31.420.653,48
117
$
31.420.653,48
5.4.4 Ao 2013
Ingresos
Detergentes
Total de Ingresos
Und
UM/Und
Parcial
226.951.777
226.951.777
Coste Variables
Detergentes 20%
Und
UM/Und
Parcial
45.390.355
45.390.355
Und
UM/Und
Parcial
33.316.104
10.002.169
7.274.016
50.592.289
Und
UM/Und
Parcial
1.995.692
1.995.692
Und
UM/Und
Parcial
0
277.179
4.539.036
4.816.215
12
1
50.592.289
33.316.104
2.776.342
12
10.002.169
N
Devengos 12
4.497.674
N Pagos
Desagregacin Sueldos y
Salarios
118
Seguridad Social
Empresa
Base de Cotizacin
Aportes Obligatorios
Cotizaciones
Devengadas
Pagos Aportes
Obligatorios
Seguro Social -EPS
Acreedora al 31/12
Provisiones al 31/12
33.316.104
Retencin 0
Retencin por mes
10.002.169
833.514
(ene-dic)
12
10.002.169
(ene-nov) 11
9.168.655
(dic)
833.514
4.497.674
SS Cuota Obrera
Base de Cotizacin
Seguridad Social cuota
empleado
Cotizaciones
Devengadas
Pagos a Seguro Scoial EPS
Organismos Oficiales al
31/12
33.316.104
Retencin 0
Retencin por mes
2.665.288
222.107
(ene-dic)
12
2.665.288
(ene-nov) 11
2.443.181
(dic)
222.107
36.092.446
9.168.655
2.443.181
45.261.101
N
Devengos 12
10.002.169
(ene-dic)
(ene-dic)
12
12
833.514
10.002.169
(ene-nov) 11
9.168.655
(dic)
119
833.514
Flujo de Efectivo
Clientes
Ingresos
Facturacin Emitida
incluye IVA
Plazo Medio Cobro, Das
Cobros
Clientes al 31/12
226.951.777
263.264.062
60
219.987.777
43.276.284
Proveedores
Compras
Facturacin Recibida
incluye IVA
Plazo Medio Pagos, Das
Pagos
Proveedores al 31/12
45.390.355
52.652.812
90
39.669.927
12.982.885
Acreedores
DIAN Impto Sociedades s/ BI
DIAN IVA
Seguro Social-EPS
Total Acreedores al 31/12
0
26.629.009
9.168.655
35.797.663
Inversin - Amortizacin
Presupuesto
Ao 2013
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
Inversiones en el
Ejercicio
Total Inmovilizado
Material al 31/12
6.800.000
0
6.800.000
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/ Valor
Adquisicin
Couta Depreciacin
Material
Depreciacin del
Ejercicio
Depreciacin Acumulada
0
680.000
680.000
2.720.000
120
Financiacin - Gastos
Financieros
Endeudamiento con
Coste
Exigible a Largo Plazo al
01/01
Nuevo Prstamo a L/P en
el Ejercicio
Saldo Exigible a L/P
Prstamos a Corto Plazo
al 01/01
Cuotas Amortizacin
Prestamo
Suma de Prstamos a
C/P
Amortizacin Prstamos
a C/P (mensual)
Saldo Prstamos a C/P
Traspaso de Largo a
Corto al 31/12
Exigible a L/P al 31/12
Prstamos a C/P al 31/12
Gastos Financieros
Tipo de Inters
Deuda Viva Inicial
Amortizacin Mensual
Deuda Viva Final
Deuda Viva Anual Media
Gastos Financ.
Devengados y
Liquidados
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IVA
Presupuesto
Ao 2013
IVA Repercutido
Ingresos
IVA 16%
Total IVA Repercutido
226.951.777
36.312.284
36.312.284
IVA Soportado
Proveedores
45.390.355
121
IVA 16%
7.262.457
0
7.262.457
3.026.024
605.205
0
2.420.819
26.629.009
2.420.819
31.420.653
24.472.144
226.951.777
36.312.284
0
2.665.288
290.401.494
Pagos
Acreedores al 31/12
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
DIAN IVA
Proveedores al 31/12
Cuota Prestamo
Gastos de Constitucin
Otros gastos de
administracion
Inversin Equipos
Infraestructura
Marketing
Marketing Promocin
Gastos Financieros
16.970.398
5.350.072
1.368.940
7.341.643
0
1.995.692
277.179
4.539.036
0
122
intereses
Provisiones Obligatorias
Empresa
Proveedores Explotacin
Gastos de Personal, Neto
a Pagar
Acreedores
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
dian iva inmovilizado
DIAN IVA
Total Pagos
39.669.927
45.261.101
2.443.181
26.629.009
151.846.179
Saldo Final
126.699.684
Ingresos
Coste de Ventas
Margen de Contribucin
Personal
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento
Gastos de Administracin
Depreciacion inmovilizado
Gastos constitucin
BAIT- Utilidad antes de imptos intereses
Presupuesto 2013
226.951.777 100%
45.390.355 20%
181.561.422 80%
50.592.289 22%
4.816.215
1.995.692
680.000
0
123.477.225
123.477.225
43.217.029
54%
0%
0%
0%
54%
19%
80.260.196
35%
2.013
35%
123.477.225
30%
123
1%
12.965.109
Diferido
70%
30.251.920
BALANCE
2.013
Inmovilizado Material
Depreciacin Acumulada
Activo Fijo
6.800.000
-2.720.000
4.080.000
Clientes
Dian IVA por Cobrar
Inventario
Disponible
Activo Circulante
43.276.284
0
0
126.699.684
169.975.968
TOTAL ACTIVO
174.055.968
Capital
Resultado del Ejercicio Anterior
Resultados del ejercicio
Fondos Propios
5.000.000
24.621.744
80.260.196
109.881.940
0
12.982.885
43.217.029
2.420.819
4.497.674
833.514
222.107
64.174.029
174.055.969
124
COMPOSICION ACCIONARIA
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
BPA
ESTRUCTURA FINANCIERA
Fondos Propios
Participacion Porcentual
Coste de los Fondos Propios
2.013
109.881.940
1
1
0
0
0
1
-134.405.050
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.013
Coef. Financiacin del activo fijo
Fondo de Maniobra aparente
Coef. De Liquidez
Endeudamiento
Autonoma
Solvencia Total
125
27
105.801.940
3
0
1
3
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.013
Rentabilidad Econmica (ROA)
Efecto Margen
Efecto Rotacin
Rentabilidad Finaciera neta (ROE)
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF)
Rentabilidad financiera antes de
impuestos
0
0
0
0
2
0
ANLISIS ECONOMICO
Autofianciacin
Umbral de Rentabilidad
Margen de Seguridad Comercial
INVENTARIO
Saldo Inicial
Mas Compras
Menos Costo de Ventas
Saldo Final
2.013
680.000
0
1
0
45.390.355
-45.390.355
0
PROVEEDORES
Saldo Inicial
Mas Compras
Mas iva
Menos PAGOS
Saldo Final
Valor Presente Neto
2.013
Aportes Iniciales
Flujo de Caja Libre
Tasa Interes de Descuento -TIO
VPN
126
$
126.699.684,37
$
126.699.684,37
5.4.5. Ao 2014.
INGRESOS Y COSTES VARIABLES AFECTOS AL VOLUMEN DE
NEGOCIO
Presupuesto
ao 2014
Ingresos
Detergentes
Total de Ingresos
Und
UM/Und
Parcial
373.217.512
373.217.512
Coste Variables
Detergentes 20%
Und
UM/Und
Parcial
74.643.502
Total de Costes
Variables
74.643.502
Und
UM/Und
Parcial
34.482.168
10.352.245
7.528.607
52.363.020
127
Otros Gastos de
Administrativos
Gastos
Administrativos
Generales
Total Otros Gastos
de Administrativos
Und
UM/Und
Parcial
2.065.541
2.065.541
Infraestructura y
Mantenimiento
Pagina WEB Desarrollo
Mantenimiento
WEB
Marketing Promocin
Total Otros Gastos
de Administrativos
Und
UM/Und
Parcial
0
286.881
7.464.350
7.751.231
12
1
52.363.020
34.482.168
2.873.514
12
10.352.245
12
4.655.093
Desagregacin
Sueldos y Salarios
128
Seguridad Social
Empresa
Base de Cotizacin
Aportes
Obligatorios
Retencin
Retencin
Cotizaciones
Devengadas
(ene-dic)
Pagos Aportes
Obligatorios
(ene-nov)
Seguro Social EPS Acreedora al
31/12
(dic)
Provisiones al
31/12
34.482.168
0
por mes
10.352.245
862.687
12
10.352.245
11
9.489.558
862.687
4.655.093
SS Cuota Obrera
Base de Cotizacin
Seguridad Social
cuota empleado
Retencin
Retencin
Cotizaciones
Devengadas
(ene-dic)
Pagos a Seguro
Scoial -EPS
(ene-nov)
Organismos
Oficiales al 31/12
(dic)
34.482.168
0
por mes
2.758.573
229.881
12
2.758.573
11
2.528.692
229.881
Sueldos y Salarios,
neto a pagar
+ Sueldos y
Salarios
Pagos Aportes
Obligatorios
-SS Cuota
Empleado
= Lquido Neto a
Pagar
Aportes
Obligatorios Cargo
Empresa
Aporte a cargo
37.355.682
9.489.558
2.528.692
46.845.240
12
10.352.245
129
Empresa
Aporte Cuota
Empresa, mes
Devengos Ao
Pagos a Org.
Oficiales (S S)
Organismos
Oficiales al 31/12
Devengos
(ene-dic)
(ene-dic)
12
12
862.687
10.352.245
(ene-nov) 11
9.489.558
(dic)
862.687
Flujo de Efectivo
Presupuesto
Ao 2014
Clientes
Ingresos
Facturacin
Emitida incluye IVA
Plazo Medio
Cobro, Das
Cobros
Clientes al 31/12
373.217.512
432.932.314
60
361.765.358
71.166.956
Proveedores
Compras
Facturacin
Recibida incluye
IVA
Plazo Medio
Pagos, Das
Pagos
Proveedores al
31/12
Acreedores
DIAN Impto
Sociedades
s/ BI
DIAN IVA
Seguro Social-EPS
Total Acreedores al
31/12
74.643.502
86.586.463
90
65.236.376
21.350.087
0
43.790.855
9.489.558
53.280.412
130
Inversin Amortizacin
Presupuesto
Ao 2014
Inmovilizado
Material
Inmovilizado
Material
Inversiones en el
Ejercicio
Total Inmovilizado
Material al 31/12
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/
Valor Adquisicin
Couta
Depreciacin
Material
Depreciacin del
Ejercicio
Depreciacin
Acumulada
6.800.000
0
6.800.000
680.000
680.000
3.400.000
0
0
0
0
0
131
Amortizacin
Prestamo
Suma de
Prstamos a C/P
Amortizacin
Prstamos a C/P
(mensual)
Saldo Prstamos a
C/P
0
0
Traspaso de Largo
a Corto al 31/12
Exigible a L/P al
31/12
Prstamos a C/P al
31/12
0
0
0
Gastos Financieros
Tipo de Inters
Deuda Viva Inicial
Amortizacin
Mensual
Deuda Viva Final
Deuda Viva Anual
Media
Gastos Financ.
Devengados y
Liquidados
0
0
0
0
0
IVA
Presupuesto
Ao 2014
IVA Repercutido
Ingresos
IVA 16%
Total IVA
Repercutido
373.217.512
59.714.802
59.714.802
IVA Soportado
Proveedores
IVA 16%
74.643.502
11.942.960
132
0
0
Total IVA
Soportado
11.942.960
Liquidacin
Mensual IVA
IVA Mensual
Repercutido
IVA Mensual
Soportado
Gastos
Inversin
Liquidacin IVA
bimestral
Pagos IVA
Hda Pca Acreedora
al 31/12
4.976.233
995.247
0
3.980.987
43.790.855
3.980.987
126.699.684
43.276.284
373.217.512
59.714.802
0
2.758.573
478.967.171
43.217.029
5.553.296
133
DIAN IVA
Proveedores al
31/12
Cuota Prestamo
Gastos de
Constitucin
Otros gastos de
administracion
Inversin Equipos
Infraestructura
Marketing
Marketing
Promocin
Gastos Financieros
intereses
Provisiones
Obligatorias
Empresa
Proveedores
Explotacin
Gastos de
Personal, Neto a
Pagar
Acreedores
DIAN Impto
sociedades
Seguro Social EPS
dian iva
inmovilizado
DIAN IVA
Total Pagos
2.420.819
12.982.885
0
0
2.065.541
0
286.881
7.464.350
0
65.236.376
46.845.240
2.528.692
43.790.855
232.391.964
Saldo Final
302.107.936
Ingresos
Coste de Ventas
Presupuesto
2014
373.217.5 100
12
%
74.643.50 20%
134
Margen de Contribucin
2
298.574.0
10 80%
52.363.02
0 14%
Personal
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento
7.751.231
Gastos de Administracin
2.065.541 1%
Depreciacion inmovilizado
680.000
Gastos constitucion
BAIT- Utilidad antes de imptos 235.714.2
- intereses
18 63%
0%
Gastos Financieros Intereses
0 0%
0%
BAT- Utilidad antes de
235.714.2
impuestos
18 63%
Impuesto Sociedades (35%) - 82.499.97
Renta
6 22%
BDT - Utilidad despues imptos 153.214.2
-RENtA41 41%
Cuadro Pago de Impuestos
2.014
Base Impositiva
Base Calculo
Impuesto Renta
Anticipo
35%
235.714.218
30%
24.749.993
70%
57.749.983
Diferido
BALANCE
2.014
Inmovilizado Material
Depreciacin Acumulada
6.800.000
-3.400.000
Activo Fijo
3.400.000
Clientes
71.166.956
135
0
0
302.107.936
373.274.892
TOTAL ACTIVO
376.674.892
Capital
Resultado del Ejercicio Anterior
Resultados del ejercicio
Fondos Propios
5.000.000
104.881.940
153.214.241
263.096.182
0
21.350.087
82.499.976
3.980.987
4.655.093
862.687
229.881
113.578.711
376.674.892
0
COMPOSICION ACCIONARIA
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
BENEFICIO POR ACCION
2.014
30.643
BPA
ESTRUCTURA FINANCIERA
2.014
263.096.182
1
Fondos Propios
Participacion Porcentual
136
0
0
0
2
-667.541.147
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.014
Coef. Financiacin del activo fijo
Fondo de Maniobra aparente
Coef. De Liquidez
Endeudamiento
Autonoma
Solvencia Total
77
259.696.182
3
0
1
3
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.014
Rentabilidad Econmica (ROA)
Efecto Margen
Efecto Rotacin
Rentabilidad Finaciera neta (ROE)
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF)
Rentabilidad financiera antes de
impuestos
0
0
1
0
1
0
ANLISIS ECONOMICO
Autofianciacin
Umbral de Rentabilidad
Margen de Seguridad Comercial
INVENTARIO
137
2.014
80.940.196
71.755.246
1
Saldo Inicial
Mas Compras
Menos Costo de Ventas
Saldo Final
0
74.643.502
-74.643.502
0
PROVEEDORES
Saldo Inicial
Mas Compras
Mas iva
Menos PAGOS
Saldo Final
Valor Presente Neto
2.014
Aportes Iniciales
Flujo de Caja Libre
Tasa Interes de Descuento -TIO
VPN
$
302.107.935,92
138
$
302.107.935,92
ENERO
Iva ingresos
Aportes Capital
Prestamo
Descuentos
aportes
empleados
Total Ingresos
Egresos
Egresos por
Explotacin
Gastos de
Constitucin
Otros Gastos
de
Administracion
Inmovilizado
Material
Infraestructura
Amortizacin de
Crditos
Gastos de
Venta
Gastos
Financieros
Total
FEB.
MAR.
ABRIL
MAY.
JUN
JUL
229.688
229.688
888.125
888.125
888.125
888.125
36.750
36.750
142.100
142.100
142.100
5.000.000
AGOS.
SEPT.
OCT.
NOV.
Dic
Ao 2010
888.125
888.125
888.125
888.125
888.125 15.435.000
142.100
142.100
142.100
142.100
142.100
142.100
1.352.400
5.000.000
39.752
477.024
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
55.000.000
266.438
266.438
1.030.225
1.030.225
1.030.225
1.030.225
1.030.225
1.030.225
1.030.225
1.030.225
299.773
299.773
299.773
299.773
299.773
299.773
299.773
299.773
299.773
2.697.953
2.234.000
2.234.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
150.000
1.800.000
6.300.000
6.300.000
1.030.225 72.264.424
500.000
612.222
500.000
500.000
618.345
624.528
630.773
637.081
643.452
649.886
656.385
662.949
669.579
676.274
683.037
7.764.512
22.969
22.969
88.813
88.813
88.813
88.813
88.813
88.813
88.813
88.813
88.813
845.250
493.878
487.694
481.449
475.141
468.771
462.336
455.837
449.273
442.644
435.948
429.185
5.582.156
139
Salarios y
Sueldos
675.056
675.056
675.056
675.056
675.056
675.056
675.056
675.056
675.056
675.056
675.056
675.056
8.100.674
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
39.752
437.272
137.200
137.200
137.200
137.200
137.200
137.200
137.200
137.200
137.200
137.200
137.200
137.200
1.646.400
Total Egresos
11.108.479
2.137.199
2.137.199
2.502.816
2.502.816
2.502.816
2.502.816
2.502.816
2.502.816
2.502.816
2.502.816
Flujo de Caja
Flujo de Caja
Acumulado
43.891.521 -1.870.762 -1.870.762 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 34.356.206
Impuesto Renta
Aportes
Obligatorios
IVA
2.502.816 37.908.218
43.891.521 42.020.760 40.149.998 38.677.407 37.204.817 35.732.226 34.259.635 32.787.045 31.314.454 29.841.863 28.369.273 26.896.682
140
5.6 CONCLUSIONES
Segn los datos otorgados en el plan financiero la empresa requiere poco capital
de inversin lo cual permite darse el lujo de no adquirir deuda en un tercero y as
aumentar sus pagos mensuales, de esta forma la empresa ofrece una rentabilidad
de $ 121, 777,038.85 en donde se esta maximizando la inversin de $5.000.000
en el transcurso de 5 aos. De igual forma la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de
149.51% y su Tasa de Descuento es de 25%, datos que permiten ver la que
existe un rendimiento mayor al mnimo requerido, muy favorable. Estos datos
permiten concluir que la empresa a su ves mantiene un equilibrio que permite
tener sostenibilidad a largo plazo.
141
REFERENCIAS
+ Robbins, S.P. y Coulter, M. (2005), Administracin, 5.a ed., Dvila, J. (trad.),
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Mxico, Prentice Hall.
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Y.
(s.
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http://www.gestiopolis1.com/recursos7/Docs/rrhh/el-proceso-de-contratacion-depersonal.htm, recuperado: 19 de Octubre de 2009
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+ Colombia, Congreso de la Repblica (2008, 6 de Diciembre de 2008), Ley 1258
del 5 de Diciembre de 2008, por medio de la cual se crea la sociedad por acciones
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recuperado: 19 de Noviembre de 2009.
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http://www.crearempresa.com.co/Consultas/ConsultasInicio.aspx, recuperado: 26
de Octubre de 2009.
142
BIBLIOGRAFIA
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http://www.minproteccionsocial.gov.co/vbecontent/NewsDetail.asp?ID=14928&IDC
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$496.900
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(2009)
[En
lnea],
disponible
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http://sig.dapd.gov.co/sinu/menu/camaracomercio/consultadireccion.jsf,
recuperado: 12 de Octubre de 2009.
DANE. (2008) rea unitaria para vivienda (No Vis). Segn estratos econmicos. II
trimestre (2001) III trimestre (2008)
143
ANEXOS
144
Acerca de Limpia
Humana
Portafolio:
MISIN
AMBIENTADOR LQUIDO
VISIN
BLANQUEADOR
VALORES
CERA POLIMERICA
POLTICAS
NUESTRO DIFERENCIADOR
REMOVEDOR DE CERAS
RESPONSABILIDAD SOCIAL
CRECIMIENTO INTERNACIONAL
Idea Humana
Trabajo de Equipo
Capactate
CONOCE LOS ULTIMOS TEMAS !!!
NORMAS
CHARLAS
EMPRENDIMIENTO
Comntanos
Ubcanos
Compra en lnea
ANEXO B. ORGANIGAMA
GERENTE GENERAL
Linalejandra Agudelo Olarte.
DIRECTOR GENERAL
Cecilia Olarte
GERENCIA DE
PROCESOS
LEGALES
GERENCIA DE
SATISFACCION
AL CLIENTE
GERENCIA DE
CONOCIMIENTO
DEL
CONSUMIDOR
ASISTENTE
EJECUTIVA
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
COMERCIAL
GERENCIA DE
VENTAS
CONSULTOR
VENDEROR
GERENCIA
FINANCIERA Y
CONTABLE
GERENCIA DE
GESTION
HUMANA
GERENCIA DE
OPERACIONES
Seores
LIMPIEZA HUMANA SAS
Att. Sta Linalejandra Agudelo.
Calle 143 No 58C -41
Bogot
AMBIENTADOR LIQUIDO
693,33
BLANQUEADOR
336,00
CERA POLIMERICA
2542,40
608,00
3464,00
3178,66
El servicio cotizado incluye : Costo materia prima, fabricacin, envase , empaque y control
de calidad del producto terminado.
Los precios se ajustarn anualmente.
Lotes mayores de 100 Kilos se negocia descuento
Estos precios son vigentes para el ao 2010 y anualmente se remitir los ajustes respectivos
Igualmente devuelvo, debidamente aprobado por la gerencia, el acuerdo de confidencialidad y el
contrato de prestacin de servicios de maquila para la fabricacin de los productos determinados
Una vez usted determine se podrecer a realizar los tramites para la contratacin de acuerdo con
lo definido.
Una vez se determine la realizacin del contrato remitir los documentos legales para la firma.
Atentamente,
STELLA NUEZ
Representante Legal
LIMPIA QUIMIC LTDA.
Entre los suscritos a saber Linalejandra Agudelo Olarte mayor y vecino de la ciudad de Bogot
D.C., identificado con cdula de Ciudadana Nmero 1018413201 de Bogot obrando en su
calidad de Representante Legal de la sociedad LIMPIA HUMANA S.A.S. con NIT 00000000- ,
ubicada en ***** de la ciudad de Bogot D.C. sociedad legalmente constituida mediante Escritura
Pblica No. 0000000 fecha **** de la Notara *** de Bogot D.C., quien en adelante y para
efectos del presente contrato se denominar el CONTRATANTE, por una parte y ZZZZZZZZ, mayor y
vecino de Bogot D.C. identificado con Cdula de Ciudadana Nmero C.C. 1000990 de Bogot,
quien obra en su calidad de Gerente y cmo Representante Legal de la sociedad QQQQQQO S.A.
con NIT *****, Sociedad domiciliada en ***de Bogot, constituida por Escritura Pblica No***,
Registrada en la Notara *** de Bogot el ****, quien en adelante y para efectos del presente
contrato se denominar el contratista QQQQQO, hemos celebrado el presente contrato que se
regir por las siguientes clusulas:
VALOR / LITRO
CONTRATANTE
QQQQQ
---------------------------------------------------
---------------------------------------------------
XXXXXXX
ZZZZZZZZZZZ
C.C.1111121 Bogot
YYYYYYY S.A.
QQQQQ S.A.
ANEXO K. ENCUESTAS