Plan de Cuentas Torres & Zambrano.

PLAN DE CUENTAS
"TORRES & ZAMBRANOS ASOCIADOS"

Rif J- 19997606-9
Cdigo
1
1.01
1.01.01
1.01.01.01
1.01.01.01.001
1.01.01.01.002
1.01.01.02
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1.01.02
1.01.02.01
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2.01.07.01.001
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4
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5
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5.01.01
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6
6.01
6.01.01
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6.01.02.08
6.01.02.08.001
6.01.02.08.002
6.01.02.09
6.01.02.09.001
6.01.02.10
6.01.02.10.001
6.01.02.11
& ZAMBRANOS ASOCIADOS"
Descripcin
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO y EQUIVALENTES al EFECTIVO
EFECTIVO EN CAJA
Caja principal
Caja chica
EFECTIVO EN BANCOS
Banco MERCANTIL cta 3573
Banco TESORO cta 6030
EQUIVALENTES al EFECTIVO
ACTIVO POR IMPIUESTOS CIRCULANTES
CREDITOS FISCALES
IVA Creditos Fiscales
IVA por compensar
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
Retenciones de IVA
Retenciones de ISLR
Declaracion Estimada ISLR
IMPUESTOS DIFERIDOS CIRCULANTES
Anticipo de Impuesto sobre actividades economicas
Anticipo de Impuesto sobre publicidad comercial
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Cuentas por cobrar Comerciales
Cuentas por cobrar PANADERIA CALDERON, C.A
Deterioro del Valor de las cuentas por cobrar
ANTICIPOS
Anticipo a proveedores
Otros anticipos
PRESTAMOS A COBRAR SOCIOS
Prestamos a cobrar Alisbeth Zambrano
Prestamos a cobrar Maria Alvarez
Prestamos a cobrar Gabriel Torres
PRESTAMOS POR COBRAR EMPLEADOS
Prestamos a cobrar a empleados
ANTICIPOS A EMPLEADOS
Anticipos de prestaciones sociales
Anticipos de sueldos
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Otras cuentas por cobrar

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
SEGUROS
Seguros Federal pagado por anticipado
API Financiero Seguros
INVENTARIOS
INVENTARIOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS
Inventario de Articulos de oficina
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES PLANTA y EQUIPO
TERRENO
Terreno
API Financiero Propiedades
EDIFICACIONES
Oficina (C.C. DOA PUMPA)
Depreciacion acumulada Edificaciones
API Financiero Propiedades
MOBILIARIO Y EQUIPO
Equipo de oficina
Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina
Mobiliario
Depreciacion Acumulada Mobiliario
API Financiero Equipo
ACTIVOS INTANGIBLES
LICENCIAS DE SOFTWARE
Software administrativo y contable (SGT)
Amortizacion Acumulada Software
API Financiero Software
API Financiero Det. acm. Software
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PASIVO FINANCIERO
OBLIGACIONES BANCARIAS
Sobregiros Bancarios
Porcin corriente de Prstamos Bancarios No cte
Prstamos
corriente
CUENTASbancarios
POR PAGAR
COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Cuentas por Pagar Comerciales
CUENTAS POR PAGAR OTRAS
Cuentas por Pagar Empleados
Cuentas por Pagar Socios
Anticipos Clientes
Dividendos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
OBLIGACIONES LABORALES
SUELDOS, SALARIOS y DEMAS REMUNERACIONES POR PAGAR

Sueldo trabajadores por pagar
Utilidades a trabajadores por pagar
Bono vacacional a trabajadores por pagar
Bonificacin de fin de ao a empleados por pagar
Horas extras por pagar
Das feriados por pagar
Bono de alimentacin por pagar
RETENCIONES POR PAGAR
Retencin SSO Y RPE por pagar
Retencin FAOV por pagar
Retencin CAJA DE AHORRO por pagar
APORTES POR PAGAR
Aporte SSO Y RPE por pagar
Aporte FAOV por pagar
Aporte CAJA DE AHORRO por pagar
INCES por pagar
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
Prestaciones sociales por pagar a personal administrativo
Prestaciones sociales por pagar a personal directivo
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTE
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A)
Dbito Fiscal IVA
IVA por pagar
Retenciones de IVA a terceros
IMPUESTOS MUNICIPALES
Impuesto sobre actividades economicas por pagar
Impuesto sobre publicidad comercial por pagar
RETENCIONES DE IMPUESTOS
Retenciones de ISLR a terceros
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.L.R) POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR
Impuesto sobre la renta por pagar
GASTOS ACUMULADOS (DEVENGO) POR PAGAR
SERVICIOS PUBLICOS POR PAGAR
Aguas de Mrida por pagar
Corpoelec por pagar
Aseo urbano por pagar
GASTOS DE FINANCIAMIENTO POR PAGAR
Gastos de intereses por pagar
Intereses sobre prestaciones sociales por pagar a personal administrativo
Intereses sobre prestaciones sociales por pagar a personal directivo
OTROS GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PASIVOS NO FINANCIEROS NO COMERCIALES CORRIENTES
PASIVOS NO FINANCIEROS NO COMERCIALES CORRIENTES
Intereses cobrados por anticipado

PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS
PRSTAMOS BANCARIOS
Porcin no corriente de prestamo bancario
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Beneficios a empleados
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Y PAGADO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
capital social suscrito y pagado
Capital Social Alisbeth Zambrano
Capital Social Maria Alvarez
Capital Social Gabriel Torres
Api acciones comunes
SUPERAVIT
DE CAPITAL PAGADO
Prima en emisin de acciones
Api financiero superavit de capital pagado
DE CAPITAL DONADO
Donacin de terreno
Api financiero superavit de capital donado
RESERVADO
Reserva Legal
Api financiero SUPERAVIT RESERVADO
LIBRE
Utilidades NO distribuidas
Resultado del ejercicio
Api financieros SUPERAVIT LIBRE
INGRESOS
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
INGRESOS POR VENTAS
ventas
ingresos por ventas
Devoluciones por ventas
INGRESOS POR INTERESES
INGRESOS POR DIVIDENDOS
OTROS INGRESOS
COSTOS
COSTOS
COSTOS DE OPERACIONES
costos de personal
Sueldos y Salarios contadores
Bono de Alimentacion contadores

Horas Extras contadores
Utilidades contadores
Bonificacin fin de ao contadores
Vacaciones contadores
Bono vacacional contadores
Prestaciones sociales contadores
Aporte SSO contadores
Aporte FAOV personal contadores
Aporte RPE personal contadores
Aporte INCES contadores
Impuesto sobre actividad economica
costos de oficina
toner
Papeleria
tinta
boligrafos y plumas
carpetas
articulos de oficina
GASTOS
GASTOS GENERALES
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS DEL PERSONAL
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos y Salarios
Horas Extras
Bono Nocturno
Dias Feriados
Bono Alimentacion
Sueldos a Directivos
Personal Contratado
Bonificaciones Especiales
PRESTACIONES SOCIALES
Antigedad
Intereses sobre Antigedad
Indemnizaciones
VACACIONES
Vacaciones
Bono Vacacional
UTILIDADES
Utilidades
BENEFICIOS Y CONTRIBUCIONES
Aporte S.S.O
Aporte F.A.O.V
Aporte R.P.E
Aporte INCES
Aporte Caja de Ahorro

Bono de Alimentacion
SUMINISTROS Y OTROS GASTOS DEL PERSONAL
Uniformes al Personal
Equipos de Proteccin Personal
Medicinas y Primeros Auxiliios
Capacitacin y Desarrollo
Exmenes Mdicos Peridicos
Traslados y Boletos Aereos
Hoteles y Hospedajes
Colegio de Ingenieros
Viticos
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS POR IMPUESTOS, TASAS Y CONTRIBUCIONES
Impuesto sobre la Renta
Impuesto sobre Actividades Econmicas
Otros impuestos municipales
Patente Vehcular
Impuesto sobre Publicidad
Impuestos por Transacciones Financieras
Recargos, Multas e Intereses
Permisos, Tasas y otras Contribuciones
Plan de adiestramiento INCES
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE OFICINA
Gastos de Representacin
Papelera y Artculos de Oficina
Gastos de Envo y Recepcin de Documentos
Accesorios y Consumibles
Repuestos y Reparacin de Equipos y Mobiliario
Utiles y Suministros de Limpieza
Gastos Menores
GASTOS DE SEGURO
Seguro la vitalicia
GASTOS DE VENTAS
Comisiones Eventuales
Publicidad y Material para Distribuir
GASTOS LEGALES
Honorarios Profesionales
Gastos de Registro y Visado
Formas Legales y Estampillas
Certificaciones
GASTOS BANCARIOS
Comisiones Bancarias
SERVICIOS PUBLICOS
Servicio de Agua
Servicio de Electricidad
Servicio de Aseo Urbano
Servicio de Telefona e Internet
Servicio de Televisin por Suscripcin
Servicio de Gas Licuado
DEPRECIACIONES
Depreciacin Equipo de Oficina
Depreciacin Mobiliario
AMORTIZACIONES
Amortizacin Software
DEPRECIACION EDIFICACIONES
Depreciacion Edificaciones
OTROS EGRESOS
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO DIARIO
FECHA
CDIGO
1/1/2015
1.01.01.02.001
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1.02.01.03.001
3.01.01.01.001
1/5/2015
1.02.01.03.003
1.01.02.01.001
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1.01.01.02.001
1/10/2015
5.01.01.02.002
1.01.02.01.001
2.01.04.01.003
2.01.02.01.001
1/12/2015
6.01.02.02.006
1.01.02.01.001
2.01.04.01.003
1.01.01.02.001
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO DIARIO
FECHA
CDIGO
1/12/2015
2.01.02.01.001
1.01.01.02.001
1/12/2015
6.01.02.04.002
1.01.02.01.001
2.01.04.01.003
2.01.04.03.001
1.01.01.02.001
1/13/2015
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1.01.02.01.001
2.01.04.01.003
1.01.01.02.001
1/13/2015
1.01.01.02.002
1.01.02.02.001
1.01.02.02.002
4.01.01.01.001
2.01.04.01.001
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO DIARIO
FECHA
CDIGO
1/15/2015
1.01.01.01.001
4.01.01.01.001
2.01.04.01.001
1/15/2015
1.01.01.02.001
1.01.02.02.001
1.01.02.02.002
4.01.01.01.001
2.01.04.01.001
1/17/2015
1.01.01.01.001
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4.01.01.01.001
1/18/2015
1.01.01.02.001
2.01.04.01.001
4.01.01.01.001
1/31/2015
5.01.01.01.001
6.01.01.01.001
2.01.03.02.001
2.01.03.02.002
1.01.01.02.002
1/31/2015
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO DIARIO
FECHA
CDIGO
5.01.01.01.002
6.01.01.01.005
1.01.01.02.002
1/31/2015
5.01.01.01.009
5.01.01.01.011
5.01.01.01.010
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6.01.01.05.002
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2.01.03.03.002
1/31/2015
2.01.03.03.001
2.01.03.03.002
1.01.01.02.002
1/19/2015
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2.01.04.01.003
1.01.01.02.001
1/22/2015
1.01.01.01.002
1.01.01.02.001
1/31/2015
6.01.02.06.001
1.01.01.02.001
LIBRO DIARIO
DESCRIPCIN
-1
P/R APERTURA DE LA COMPAA DE MANERA INMEDIATA
Mobiliario
Equipo de oficina
-2
P/R compra de 5 archivadores al contado a comercial juanes, c.a
Mobiliario
-3
P/R compra papeleria segn fact. 1897 a comercial paz,c.a. pagaderas en 20 dias
Papeleria
-4
P/R compra suministros de limpieza, bodega doa juana de juana ramirez.
al contado segun factura 0005. % RETENCION 100
LIBRO DIARIO
DESCRIPCIN
-5
P/R pago de factura n 1897 de comercial la paz
-6
P/R compra publicidad radial a ven fm 94.03 en programa matutino ven
pa la ferias. segun factura n 111 por bsf. 5000 mas iva. ( contado)
-7
P/R 19/04/15 Compra franellas a ovejita, c.a por bsf. 7500
( IVA INCLUIDO) de contado segun factura n167895 mediante targeta de
debito ( banco mercantil 7243).
-8P/R servicios de auditoria a MIL SABORES, C.A. segun factura 000001
Retenciones de IVA
Retenciones de ISLR
ingresos por ventas
Dbito Fiscal IVA
LIBRO DIARIO
DESCRIPCIN
P/R
-9balances personales al seor MATHEO PEA, para tramites

personales, segun factura N 000002
Caja principal
ingresos por ventas
Dbito Fiscal IVA
-10P/R MENSUALIDAD DE SUPERMERCADO NUEVO CAMPESTRE, C.A. SEGN
FACTURA 000003
Retenciones de IVA
Retenciones de ISLR
ingresos por ventas
Dbito Fiscal IVA
-11
P/R Balances personales a la seora Alicia Plaza, segun factura N
000004
Caja principal
Dbito Fiscal IVA
ingresos por ventas
-12P/R factura N 000005 LA BOTICA DE DOA CECILIA DE CECILIA ARAUJO
DE FLORES
Dbito Fiscal IVA
ingresos por ventas
-13P/R pago de nomina correspondiente a la 2da quincena mayo
Sueldos y Salarios
-14-
LIBRO DIARIO
DESCRIPCIN
P/R pago de bono alimentacion mes de mayo
Bono Alimentacion
-15P/R registro de aportes patronales por pagar
Aporte S.S.O
Aporte R.P.E
Aporte F.A.O.V
-16P/R pago de aportes patronales
-17P/R Adquisicion de poliza de seguros contra siniestros
-18P/R Apertura de caja chica para cubrir gastos menores de 1500.00
Caja chica
-19P/R Gastos de comiciones bancarias por emision de estados de cuenta
#N/A
DEBE
HABER
500,000.00
300,000.00
100,000.00
100,000.00
1,000,000.00
15,000.00
1,800.00
1,350.00
15,450.00
18,000.00
2,160.00
1,620.00
18,540.00
1,500.00
180.00
180.00
1,500.00
DEBE
HABER
18,540.00
18,540.00
5,000.00
600.00
450.00
100.00
5,050.00
7,500.00
900.00
675.00
7,725.00
107,088.00
10,800.00
2,112.00
105,600.00
14,400.00
DEBE
HABER
2,500.00
2,200.00
300.00
2,677.20
270.00
52.80
2,640.00
360.00
12,000.00
1,440.00
10,560.00
3,000.00
360.00
2,640.00
24,000.00
4,900.00
600.23
289.00
28,010.77
DEBE
HABER
4,500.00
1,500.00
6,000.00
996.92
221.54
480.00
203.54
45.23
98.00
1,467.23
578.00
1,467.23
578.00
2,045.23
107,142.86
12,857.14
9,642.86
110,357.14
1,500.00
1,500.00
3.50
3.50
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
CDIGO:
FECHA
1.01.01.02.001
REFERENCIA
DESCRIPCIN DE LA CUENTA:
DESCRIPCIN
1/1/2015 1.01.01.02.001
1/5/2015 1.01.01.02.001
1/12/2015 1.01.01.02.001
1/12/2015 1.01.01.02.001
1/12/2015 1.01.01.02.001
1/13/2015 1.01.01.02.001
1/15/2015 1.01.01.02.001
1/18/2015 1.01.01.02.001
1/19/2015 1.01.01.02.001
1/22/2015 1.01.01.02.001
1/31/2015 1.01.01.02.001

#N/A
TOTAL
CDIGO:
FECHA
1.01.01.02.002
REFERENCIA
DESCRIPCIN DE A CUENTA:
DESCRIPCIN
1/13/2015 1.01.01.02.002
1/31/2015 1.01.01.02.002
1/31/2015 1.01.01.02.002
1/31/2015 1.01.01.02.002

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
TOTAL
CDIGO:
FECHA
1.01.01.01.001
DESCRIPCIN DE A CUENTA:
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/15/2015 1.01.01.01.001
Caja principal
1/17/2015 1.01.01.01.001
Caja principal
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
FECHA
1.01.02.01.001
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/5/2015 1.01.02.01.001
1/10/2015 1.01.02.01.001
1/12/2015 1.01.02.01.001
1/12/2015 1.01.02.01.001
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
1/13/2015 1.01.02.01.001
1/19/2015 1.01.02.01.001
TOTAL
CDIGO:
FECHA
2.01.04.01.001
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/15/2015 2.01.04.01.001
Dbito Fiscal IVA
1/17/2015 2.01.04.01.001
Dbito Fiscal IVA
1/18/2015 2.01.04.01.001
Dbito Fiscal IVA
1/13/2015 2.01.04.01.001
Dbito Fiscal IVA
1/15/2015 2.01.04.01.001
Dbito Fiscal IVA
TOTAL
CDIGO:
1.02.01.03.003
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
FECHA
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/1/2015 1.02.01.03.003
Mobiliario
1/5/2015 1.02.01.03.003
Mobiliario
TOTAL
CDIGO:
FECHA
1.02.01.03.001
REFERENCIA
1/1/2015 1.02.01.03.001
DESCRIPCIN
Equipo de oficina
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
TOTAL
CDIGO:
FECHA
1.02.01.02.001
REFERENCIA
1/1/2015 1.02.01.02.001
DESCRIPCIN
TOTAL
CDIGO:
FECHA
3.01.01.01.001
REFERENCIA
1/1/2015 3.01.01.01.001
DESCRIPCIN
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
TOTAL
CDIGO:
FECHA
2.01.04.01.003
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/5/2015 2.01.04.01.003
1/12/2015 2.01.04.01.003
1/13/2015 2.01.04.01.003
1/10/2015 2.01.04.01.003
1/12/2015 2.01.04.01.003
2.01.04.01.003
TOTAL
CDIGO:
5.01.01.02.002
FECHA
REFERENCIA
1/10/2015 5.01.01.02.002
DESCRIPCIN
Papeleria
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
TOTAL
CDIGO:
2.01.02.01.001
FECHA
REFERENCIA
1/10/2015 2.01.02.01.001
1/12/2015 2.01.02.01.001
DESCRIPCIN
TOTAL
CDIGO:
FECHA
6.01.02.02.006
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/12/2015 6.01.02.02.006

0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
FECHA
6.01.02.04.002
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/12/2015 6.01.02.04.002

0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
FECHA
2.01.04.03.001
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/12/2015 2.01.04.03.001

0
#N/A
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
6.01.01.06.001
FECHA
REFERENCIA
1/13/2015 6.01.01.06.001
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
1.01.02.02.001
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
FECHA
REFERENCIA
1/13/2015 1.01.02.02.001
1/15/2015 1.01.02.02.001
DESCRIPCIN
Retenciones de IVA
Retenciones de IVA
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
1.01.02.02.002
FECHA
REFERENCIA
1/13/2015 1.01.02.02.002
1/15/2015 1.01.02.02.002
DESCRIPCIN
Retenciones de ISLR
Retenciones de ISLR
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
4.01.01.01.001
FECHA
REFERENCIA
1/15/2015 4.01.01.01.001
1/17/2015 4.01.01.01.001
1/18/2015 4.01.01.01.001
1/13/2015 4.01.01.01.001
1/15/2015 4.01.01.01.001
ingresos
ingresos
ingresos
ingresos
ingresos
por
por
por
por
por
DESCRIPCIN
ventas
ventas
ventas
ventas
ventas
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
5.01.01.01.001
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 5.01.01.01.001
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
6.01.01.01.001
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 6.01.01.01.001
DESCRIPCIN
Sueldos y Salarios
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
2.01.03.02.001
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 2.01.03.02.001
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
2.01.03.02.002
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 2.01.03.02.002
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
CDIGO:
5.01.01.01.002
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 5.01.01.01.002
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
6.01.01.01.005
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 6.01.01.01.005
DESCRIPCIN
Bono Alimentacion
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
5.01.01.01.009
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 5.01.01.01.009
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
5.01.01.01.011
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 5.01.01.01.011
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
5.01.01.01.010
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 5.01.01.01.010
DESCRIPCIN
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
6.01.01.05.001
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 6.01.01.05.001
DESCRIPCIN
Aporte S.S.O
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
6.01.01.05.003
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 6.01.01.05.003
DESCRIPCIN
Aporte R.P.E
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
6.01.01.05.002
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 6.01.01.05.002
DESCRIPCIN
Aporte F.A.O.V
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
2.01.03.03.001
FECHA
REFERENCIA
1/31/2015 2.01.03.03.001
1/31/2015 2.01.03.03.001
DESCRIPCIN
0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
FECHA
2.01.03.03.002
REFERENCIA
DESCRIPCIN
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
1/31/2015 2.01.03.03.002
1/31/2015 2.01.03.03.002

0
0
0
0
0
0
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
FECHA
1.01.04.01.001
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/19/2015 1.01.04.01.001
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
CDIGO:
FECHA
1.01.01.01.002
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/22/2015 1.01.01.01.002
Caja chica
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL
CDIGO:
FECHA
6.01.02.06.001
REFERENCIA
DESCRIPCIN
1/31/2015 6.01.02.06.001
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
EMPRESA:
RIF:

Rif J- 19997606-9
LIBRO MAYOR
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
12/30/1899
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL

DEBE
HABER
SALDO
500,000.00
500,000.00
15,450.00
484,550.00
1,500.00
483,050.00
18,540.00
464,510.00
5,050.00
459,460.00
7,725.00
451,735.00
2,677.20
454,412.20
3,000.00
457,412.20
110,357.14
347,055.06
1,500.00
345,555.06
3.50
345,551.56
345,551.56
345,551.56

DEBE
HABER
107,088.00
SALDO
107,088.00
28,010.77
79,077.23
6,000.00
73,077.23
2,045.23
71,032.00
71,032.00
71,032.00
71,032.00
71,032.00
71,032.00
71,032.00
71,032.00
Caja principal
DEBE
HABER
SALDO
2,500.00
2,500.00
12,000.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14500.00
14,500.00
IVA CREDITOS FISCALES

DEBE
HABER
SALDO
1,800.00
1,800.00
2,160.00
3,960.00
180.00
4,140.00
600.00
4,740.00
900.00
5,640.00
12,857.14
18,497.14
18,497.14
18,497.14
18,497.14
18,497.14
18,497.14
Dbito Fiscal IVA
DEBE
HABER
SALDO
360.00
360.00
1,440.00
1,800.00
360.00
2,160.00
14,400.00
16,560.00
300.00
16,860.00
16,860.00
16,860.00
16,860.00
16,860.00
16,860.00
16,860.00
Mobiliario
DEBE
HABER
SALDO
100,000.00
100000
15,000.00
115000
115000
115000
115000
115000
115000
115000
115000
115000
115,000.00
Equipo de oficina
DEBE
100,000.00
HABER
SALDO
100000
100000
100000
100000
100000
100000
100000
100000
100000
100000
100,000.00
DEBE
HABER
SALDO
300,000.00
300000
300000
300000
300000
300000
300000
300000
300000
300000
300000
300,000.00
DEBE
HABER
1,000,000.00
SALDO
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
DEBE
HABER
SALDO
1,350.00
1,350.00
450.00
1,800.00
675.00
2,475.00
1,620.00
4,095.00
180.00
4,275.00
9,642.86
13,917.86
13,917.86
13,917.86
13,917.86
13,917.86
13,917.86
Papeleria
DEBE
18,000.00
HABER
-
SALDO
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18,000.00
DEBE
18,540.00
HABER
18,540.00
SALDO
18,540.00
-

DEBE
HABER
SALDO
1,500.00
1,500.00
-
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00

DEBE
HABER
SALDO
5,000.00
5,000.00
-
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00

DEBE
HABER
-
SALDO
100.00
-
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
DEBE
7,500.00
HABER
-
SALDO
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
Retenciones de IVA
DEBE
10,800.00
270.00
HABER
-
SALDO
10,800.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
11,070.00
Retenciones de ISLR
DEBE
2,112.00
52.80
HABER
-
SALDO
2,112.00
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
2,164.80
ingresos por ventas

DEBE
-
HABER
2,640.00
10,560.00
2,640.00
105,600.00
2,200.00
SALDO
2,640.00
13,200.00
15,840.00
121,440.00
123,640.00
123,640.00
123,640.00
123,640.00
123,640.00
123,640.00
123,640.00
123,640.00
123,640.00

DEBE
24,000.00
-
HABER
-
SALDO
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
Sueldos y Salarios
DEBE
4,900.00
-
HABER
-
SALDO
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00
4,900.00

DEBE
-
HABER
600.23
-
SALDO
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23
600.23

DEBE
-
HABER
289.00
-
SALDO
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00
289.00

DEBE
4,500.00
-
HABER
-
SALDO
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
Bono Alimentacion
DEBE
1,500.00
-
HABER
-
SALDO
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
DEBE
996.92
-
HABER
-
SALDO
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92
996.92

DEBE
221.54
-
HABER
-
SALDO
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54
221.54

DEBE
480.00
HABER
SALDO
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
480.00
Aporte S.S.O
DEBE
203.54
-
HABER
-
SALDO
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
203.54
Aporte R.P.E
DEBE
45.23
-
HABER
-
SALDO
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
45.23
Aporte F.A.O.V
DEBE
98.00
-
HABER
-
SALDO
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
98.00
DEBE
1,467.23
HABER
1,467.23
-
SALDO
1,467.23
-

DEBE
HABER
SALDO
578.00
578.00
-
578.00
-

DEBE
HABER
SALDO
107,142.86
107,142.86
-
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
107,142.86
Caja chica
DEBE
HABER
SALDO
1,500.00
1,500.00
-
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
DEBE
HABER
SALDO
3.50
3.50
-
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
E L DIA 01 DE ENERO DEL 2015 SE CONSITUYO UNA EMPRESA, REGISTRADA ANTE EL

AUTONOMO DE NOTARIAS ( SAREM) CON EL FOLIO N23586 DE NOMBRE "TORRES
ZAMABRANOS ASOCIADOS" CON UN CAPITAL SOCIAL DE 1.000.000.00 BSF PAGADO
INMEDIATA, DE LA SIGUIENTE MANERA:
EFECTVIO EN BANCO MERCANTIL CTA 3573 : 500.000.00
OFICINA CC. Doa Pumpa : 300.000.00
MOBILIARIO :100.000.00
EQUIPOS DE OFICINA : 100.000.00
LA EMPRESA QUEDA CONSTITUIDA CON CIEN ACCIONES A VALOR NOMINAL DE DIEZ M
SUSCRITAS Y PAGADAS. DE LA SIGUIENTE MANERA:
ALISBETH ZAMBRANO : EFECTIVO: 166.666,67 BSF
ESPECIES : 166.666,67
MARIA ALVAREZ : EFECTIVO: 166.666,67 BSF
ESPECIES : 166.666,67
JOSE GABRIEL TORRES : EFECTIVO: 166.666,67 BSF
ESPECIES : 166.666,67
QUEDANDO DISTRIBUIDA LAS 100 ACCIONES EN PARTES IGUALES PARA CADA SOCIO
1
compra
se compra a comercial juanes, el dia 05 de enero del 2015 cinco archivadores por b
mas iva, pagado de la cuenta corriente mercantil 3573 (tarjeta de debito).
2
compra
el 10/01/2015 compra papeleria a comerical la paz segun factura n 1897 , a credito

incluido, pagadera a 20 dias.
3
compra
4
compra
el 12/01/2015 compra suministros de limpieza por 1500.00bsf mas iva, a bodega do

operacion es realizada al contado segun factura 0005. ( tarjeta de debito mercantil 72
el 12/01/15 compra publicidad radial a ven fm 94.03 en programa matutino ven pa
5
EL DIA 13/01/15 Compra franellas a ovejita, c.a por bsf. 7500 ( IVA INCLUIDO) de contado
compra mercantil 7243).
1
venta
El 13/01/2015 TORRES & ZAMBRANO ASOCIADOS, entrega servicios de auditoria a M

distribucion de bebidas lacteas siendo tambien un contribuyente especial. dicha audi
120000,00 bsf. (iva incluido ) segun factura 000001. Siendo el porcentaje del impuest
2
venta
el 15/01/2015 TORRES & ZAMBRANO ASOCIADOS, elabora balances personales al se

2500 bsf ( iva incluido). lo cual es cancelado en efectivo al momento de la entrega.
3
venta
El 15/01/2015 TORRES & ZAMBRANO ASOCIADOS, recibe de SUPERMERCADO NUEVO

por BS.F 2677.20 correspondiente a la mensualidad del mes de Mayo, segun factura
del 75 % y 2 % de retencion de islr.
4
venta
5
venta
1
Nomina
el 17/01/2015 TORRES & ZAMBRANO ASOCIADOS, elabora balances personales a la

12000 bsf ( iva incluido). lo cual es cancelado en efectivo al momento de la entrega
El 18/01/2015 TORRES & ZAMBRANO ASOCIADOS, recibe LA BOTICA DE DOA CECILIA D

banco mercantil por BS.F 3000 correspondiente a la mensualidad del mes de junio, seg
EL 31/01/2015 TORRES & ZAMBRANO ASOCIADOS, cancela la nomina correspondient

con un sueldo normal mensual de 16.000 bsf. una secretaria con un sueldo normal m
segun lo establecido en la ley. dichas abligaciones con canceladas mediante transfer
bajo el riesgo minimo.
Retencion
Retencion
Retencion
Retencion
RETENCION
SSO Y RPE ( POR CONTADOR)
SSO Y RPE ( POR SECRETARIA)
FAOV ( POR CONTADOR)
FAOV ( POR SECRETARIA)
APORTES PATRONALES
Aporte SSO ( POR CONTADOR)
Aporte RPE ( POR CONTADOR)
Aporte
Aporte
Aporte
Aporte
SSO
RPE
FAOV
FAOV
( POR SECRETARIA)
( POR SECRETARIA)
( POR CONTADOR)
( POR SECRETARIA)
Bono Alimentacion
Bono Alimenticio CONTADORES
Bono Alimenticio SECRETEARIA
El Dia 19/01/2015 Adquiere Pliza De Seguro Contra Siniestros A Seguros Federal Por B
Mediante Transferencia Del Banco Mercantil Cta Corriente 3573. Dicho Contrato Cubre
Total De La Pliza Por Adelantado Y La Cual Se Ira Amortizando Por El Periodo De 12 Mes
El Da 22 De Enero de 2015 Se Apertura La Caja Chica Para Cubrir Gastos Menores A 10

Cada Uno De Las Operaciones Que Se Realicen Estn Debidamente Aterrizadas Por Al
Designa La Secretaria.
El Da 31 De Enero Del 2015, Banco Mercantil Enva Estado De Cuenta Digital. Por E
YO UNA EMPRESA, REGISTRADA ANTE EL SERVICIO

L FOLIO N23586 DE NOMBRE "TORRES &
L SOCIAL DE 1.000.000.00 BSF PAGADO DE MANERA
: 500.000.00
N ACCIONES A VALOR NOMINAL DE DIEZ MIL BSF. C/U,

ANERA:
,67 BSF
.666,67
F
.666,67
67 BSF
.666,67
S EN PARTES IGUALES PARA CADA SOCIO EN 33,33.
enero del 2015 cinco archivadores por bs.f 15.000,00

cantil 3573 (tarjeta de debito).
la paz segun factura n 1897 , a credito por bs totales de 20160 con iva
za por 1500.00bsf mas iva, a bodega doa juana de juana ramirez. dicha
tura 0005. ( tarjeta de debito mercantil 7243)
fm 94.03 en programa matutino ven pa la ferias. segun factura n 111 por bsf. 5000 mas iva. ( contado)
por bsf. 7500 ( IVA INCLUIDO) de contado segun factura n167895 mediante targeta de debito ( banco
ADOS, entrega servicios de auditoria a MIL SABORES, C.A. dicha empresa tiene como objeto principal la prod
en un contribuyente especial. dicha auditoria se realizo en acuerdos entre las partes ,el monto total del servici
000001. Siendo el porcentaje del impuesto al valor agregado 12%; retencion iva del 75 % y 2 % de retencion
ADOS, elabora balances personales al seor MATHEO PEA, para tramites personales, segun factura N 0000
o en efectivo al momento de la entrega.
ADOS, recibe de SUPERMERCADO NUEVO CAMPESTRE, C.A. ( contrubuyente especial), un cheque del banco
sualidad del mes de Mayo, segun factura 000003. Siendo el porcentaje del impuesto al valor agregado 12%; re
ADOS, elabora balances personales a la seora Alicia Plaza , para tramites personales, segun factura N 000
do en efectivo al momento de la entrega.
S, recibe LA BOTICA DE DOA CECILIA DE CECILIA ARAUJO DE FLORES ( contrubuyente ordinario), un cheque
e a la mensualidad del mes de junio, segun factura 000005. Siendo el porcentaje del impuesto al valor agregad
IADOS, cancela la nomina correspondiente a la segunda quincena del mes de Mayo. en total son tres Contador
sf. una secretaria con un sueldo normal mensual de 9800 bsf. al mismo momento se cancela el bono alimentic
aciones con canceladas mediante transferencias electronicas del banco del tesoro, c.a. La empresa es calificada
MONTO UNITARIO
TRABAJADORES
166.15
3
101.77
1
80
3
49
1
TOTAL RETENCION
498.46
101.77
240.00
49.00
MONTO UNITARIO
TRABAJADORES
332.31
3
73.85
3
TOTAL APORTE
996.92
221.54
TOTAL ASIENTO
600.23
289.00
TOTAL ASIENTO
996.92
221.54
203.54
45.23
160
98
1
1
3
1
BOLIVARES DIARIOS
75
75
DIAS HABILES
20
20
203.54
45.23
480.00
98.00
TRABAJADORES
3
1
203.54
45.23
480.00
98.00
TOTAL ASIENTO
4500
1500
ontra Siniestros A Seguros Federal Por Bsf. 12.000,00. (IVA Incluido) Segn Factura N 12345678 Pagada
a Corriente 3573. Dicho Contrato Cubre Cualquier Tipo De Siniestro Y Establece Que Se Cancele El Monto
Ira Amortizando Por El Periodo De 12 Meses Que Dura La Cobertura.
ja Chica Para Cubrir Gastos Menores A 10 U.T. . Se Tienes Como Poltica De Control Interno Que Todos Y
Estn Debidamente Aterrizadas Por Alguna De Las Contadoras, Y La Responsable De Caja Chica Se
il Enva Estado De Cuenta Digital. Por Ello Cobra Una Comisin Bancaria De 3,5 Bsf
mas iva. ( contado)
debito ( banco
objeto principal la produccion y

l monto total del servicio sera de
% y 2 % de retencion de islr
segun factura N 000002, por
, un cheque del banco provincial

valor agregado 12%; retencion iva
s, segun factura N 000004, por
te ordinario), un cheque del

mpuesto al valor agregado 12%.
total son tres Contadores

ncela el bono alimenticio
La empresa es calificada
12345678 Pagada
Se Cancele El Monto
erno Que Todos Y

Caja Chica Se
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ERI
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SF
SF
ERI
ERI
ERI
ERI
ERI
ERI
ERI
ERI
ERI
ERI
ESF
ESF
ERI
CODIGO
1.01.01.02.001
1.01.01.02.002
1.01.01.01.001
1.01.02.01.001
2.01.04.01.001
1.02.01.03.003
1.02.01.03.001
1.02.01.02.001
3.01.01.01.001
2.01.04.01.003
5.01.01.02.002
2.01.02.01.001
6.01.02.02.006
6.01.02.04.002
2.01.04.03.001
6.01.01.06.001
1.01.02.02.001
1.01.02.02.002
4.01.01.01.001
5.01.01.01.001
6.01.01.01.001
2.01.03.02.001
2.01.03.02.002
5.01.01.01.002
6.01.01.01.005
5.01.01.01.009
5.01.01.01.011
5.01.01.01.010
6.01.01.05.001
6.01.01.05.003
6.01.01.05.002
2.01.03.03.001
2.01.03.03.002
1.01.04.01.001
1.01.01.01.002
6.01.02.06.001

Rif J-19997606-9
BALANCE DE COMPROBACION
NOMBRE DE LA CUENTA
Caja principal
Dbito Fiscal IVA
Mobiliario
Equipo de oficina
Papeleria
Retenciones de IVA
Retenciones de ISLR
ingresos por ventas
Sueldos y Salarios
Bono Alimentacion
Aporte S.S.O
Aporte R.P.E
Aporte F.A.O.V
Caja chica
DEBE
345,551.56
71,032.00
14,500.00
18,497.14
HABER
16,860.00
115,000.00
100,000.00
300,000.00
1,000,000.00
13,917.86
18,000.00
1,500.00
5,000.00
100.00
7,500.00
11,070.00
2,164.80
123,640.00
24,000.00
4,900.00
600.23
289.00
4,500.00
1,500.00
996.92
221.54
480.00
203.54
45.23
98.00
107,142.86
1,500.00
3.50
TOTAL
1155407.09
1155407.09
CODIGO
4
4.01.01
4.01.01.01
4.01.01.01.001
TOTAL INGRESOS
5
5.01.01
5.01.01.01
5.01.01.01.001
5.01.01.01.002
5.01.01.01.009
5.01.01.01.010
5.01.01.01.011
5.01.01.02
5.01.01.02.002
TOTAL COSTOS
UTILIDAD O PERDIDA EN OPERACIONES
6
6.01.01
6.01.01.01
6.01.01.01.001
6.01.01.01.005
6.01.01.05
6.01.01.05.001
6.01.01.05.003
6.01.01.05.002
6.01.01.06
6.01.01.06.001
6.01.02
6.01.02.02
6.01.02.02.006
6.01.02.04
6.01.02.04.002
6.01.02.06
6.01.02.06.001
TOTAL GASTOS
UTILIDAD O PERDIDA BRUTA EN OPERACIONES
UTILIDAD DEL EJERCICIO

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31/12/2015
EXPRESADO EN BS.F
CUENTA
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS
ventas
ingresos por ventas
COSTOS
COSTOS DE OPERACIONES
costos de personal
costos de oficina
Papeleria
NOTAS
123640.00
24000.00
4500.00
996.92
480.00
221.54
18000.00
PERDIDA EN OPERACIONES
GASTOS
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS DEL PERSONAL
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos y Salarios
Bono Alimentacion
BENEFICIOS Y CONTRIBUCIONES
Aporte S.S.O
Aporte R.P.E
Aporte F.A.O.V
SUMINISTROS Y OTROS GASTOS DEL PERSONAL
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE OFICINA
GASTOS DE VENTAS
4900.00
1500.00
203.54
45.23
98.00
7500.00
1500.00

GASTOS BANCARIOS
PERDIDA BRUTA EN OPERACIONES
EL EJERCICIO
5000.00
3.50
123640.00
123640.00
30198.46
18000.00
48198.46
75441.54
6400.00
346.77
7500.00
1500.00
5000.00
3.50
20750.27
54691.27
54691.27
CODIGO
1
1.01
1.01.01
1.01.01.01
1.01.01.01.001
1.01.01.01.002
1.01.01.02
1.01.01.02.001
1.01.01.02.002
1.01.02
1.01.02.01
1.01.02.01.001
1.01.02.02
1.01.02.02.001
1.01.02.02.002
1.01.04
1.01.04.01
1.01.04.01.001
1.02
1.02.01
1.02.01.02
1.02.01.02.001
1.02.01.03
1.02.01.03.001
1.02.01.03.003
TOTAL ACTIVO
2
2.01
2.01.03
2.01.03.03
2.01.03.02.001
2.01.03.02.002
2.01.04
2.01.04.01
2.01.04.01.001
2.01.04.01.003
2.01.04.03
2.01.04.03.001
TOTAL PASIVO
3
3.01
3.01.01
3.01.01.01
3.01.01.01.001
3.01.02
3.01.02.06
TOTAL CAPITAL SOCIAL
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01/01/2015 AL 31/12/2015
EXPRESADO EN BS.F
CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO y EQUIVALENTES al EFECTIVO
EFECTIVO EN CAJA
Caja principal
Caja chica
EFECTIVO EN BANCOS
ACTIVO POR IMPIUESTOS CIRCULANTES
CREDITOS FISCALES
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
Retenciones de IVA
Retenciones de ISLR
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
SEGUROS
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES PLANTA y EQUIPO
EDIFICACIONES
MOBILIARIO Y EQUIPO
Equipo de oficina
Mobiliario
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES LABORALES
APORTES POR PAGAR
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTE
16,000.00
14,500.00
1,500.00
416,583.56
345,551.56
71,032.00
18,497.14
18,497.14
13,234.80
11,070.00
2,164.80
107,142.86
107,142.86
300,000.00
300,000.00
215,000.00
100,000.00
115,000.00
889.23
600.23
289.00
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A)

Dbito Fiscal IVA
RETENCIONES DE IMPUESTOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Y PAGADO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
SUPERAVIT
Resultado del ejercicio
TAL SOCIAL
VO MAS CAPITAL
30,777.86
16,860.00
13,917.86
100.00
100.00
1,000,000.00
1,000,000.00
54,691.27
54,691.27
571,458.36
432,583.56
31,731.94
107,142.86
515,000.00
515,000.00
31,767.09
889.23
30,877.86
1,086,458.36
31,767.09
1,054,691.27
1,054,691.27
1,054,691.27
1,086,458.36

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