Ica 190 Tesis

UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINITRATIVAS

Y ECONMICAS
CARRERA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y
AUDITORA
TRABAJO DE GRADO
TEMA
DISEO E IMPLEMENTACIN DE UN PROCESO DE
AUDITORA Y CONTROL DE GESTIN AMBIENTAL
DENTRO DE LAS NORMAS ISO 14001, EN LOS
PROCESOS
AZUCARERO
PRODUCTIVOS
DEL
NORTE,
DEL
INGENIO
PROVINCIA
DE
IMBABURA
PROYECTO DE TESIS PREVIO A LA OBTENCIN

DEL TTULO DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y
AUDITORA CPA
AUTORA: TORRES, G. LEIDY ELENA
DIRECTOR: ING. FERNANDO VALENZUELA

Ibarra, Julio 2011
ii
RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo de grado ha sido elaborado para presentar una gua de auditora
y control de gestin ambiental dentro de los procesos productivos del Ingenio
Azucarero del Norte, Provincia de Imbabura, partiendo de una evaluacin
situacional para identificar la problemtica correspondiente al tratamiento de los
factores ambientales, determinando la necesidad imperiosa de una herramienta de
control, seguimiento, manejo de todos los recursos que intervienen en el proceso
productivo; de manera que se pueda contrarrestar los efectos contaminantes,
desperdicios que conllevan a impactos econmicos; factor importante que
considera la administracin para determinar y llevar a cabo procedimientos que
los disminuyan. Con su desarrollo se enfocan normas de gestin ambiental que
deben ser consideradas como parmetro para las diferentes revisiones ambientales
de cada una de las fases que intervienen en el proceso productivo, de manera que
se evidencien las falencias a travs de procedimientos definidos para aplicar los
correctivos oportunos. Este documento brinda un proceso sistemtico y cclico de
mejora contnua para planificar, ejecutar una auditora relacionada con elementos
como el agua, aire, reduccin de efectos perjudiciales, desperdicios del proceso
industrial, llegando a controlarse por este proceso de control ambiental; no
dejando de lado el factor econmico ya que con una mejora contnua del proceso
productivo se minimizan los recursos que intervienen en el mismo, lo que
conlleva a un ahorro econmico reflejado por el factor eficiencia. Tomar las
evaluaciones de seguimiento y control ambiental dentro del proceso productivo
del Ingenio Azucarero del Norte representa
para la administracin una
herramienta de gestin, encaminada a conseguir resultados positivos de la

situacin institucional involucrando directa o indirectamente a todos los que
tienen que ver de una u otra forma con la entidad; demostrando capacidad,
compromiso para las iniciativas de mejoras, ya que el control o evaluaciones
ambientales son oportunidades dentro de un mercado competitivo.
ii
EXECUTIVE SUMMARY
This report has been performed in order to present a guide for auditing and
controlling environmental management within productive processes at Ingenio
Azucarero del Norte, Imbabura Province. It begins with an situational evaluation
to identify the problem related to environmental factors, which permits to define
the necessity of a tool for control, monitoring, and management of all the
resources involved in a productive process; so that it can counteract the
contaminated effects and waste that come along with economic impacts; this is an
important factor to be considered by the administration to carry out counteracting
procedures. This development focuses on regulations for environmental
management that later are considered parameters for different phases of
environmental management in a productive process; this makes possible to
recognize problems through defined procedures to be applied for appropriate
corrections. This report presents a systematic and cyclic procedure for continuous
improvement for planning, execution, and audit related to element such as water,
air, negative effect reduction, industrial process waste, among others. The
economic factor is also affected by a continuous improvement process because the
use of resources is minimized and saving are obtained as result of efficiency. To
administer control and monitoring environmental evaluations within this
productive process at Ingenio Azucarero del Norte gives the administration a
powerful management tool for getting positive results of the situation involving
directly or not directly everyone who has to do with the institution. This shows
capacity and commitment for improvement initiatives, environmental controls or
evaluations are opportunities in a competitive market.
iii
AUTORA
Yo, Leidy Elena Torres Gonzaln, portadora de la cdula de identidad No.

1002976940, manifiesto que el contenido del siguiente trabajo de grado; es una
propuesta original y propia, para el Ingenio Azucarero del Norte C.E.M; siendo
realizada bajo la responsabilidad de la autora. Adems sealo las respectivas
fuentes bibliogrficas de ser el caso en la informacin externa, que consider til
para mi trabajo.
iv
CERTIFICACIN DEL ASESOR
En mi calidad de Director de Trabajo de Grado Titulado: DISEO E

IMPLEMENTACIN E IMPLEMENTACIN Y CONTROL DE GESTIN
AMBIENTAL DENTRO DE LAS NORMAS ISO 14001, EN LOS PROCESOS
PRODUCTIVOS DEL INGENIO AZUCARERO DEL NORTE, PROVINCIA
DE IMBABURA, desarrollado por la Seorita Egresada Leidy Elena Torres
Gonzaln, previa a la obtencin del ttulo de Ingeniera en Contabilidad y
Auditora. Comunico que dicho trabajo rene los requisitos exigidos por la
legislacin universitaria, razn por la cual otorgo la calificacin de 10/10 (diez
sobre diez).
Atentamente,
Ing. Fernando Valenzuela

DIRECTOR DE TRABAJO DE GRADO

CESIN DE DERECHOS DE AUTOR DEL TRABAJO DE
GRADO A FAVOR DE LA UNIVERSIDAD TCNICA DEL
NORTE
Yo, LEIDY ELENA TORRES GONZALN, con cdula de ciudadana Nro.

1002976940, manifiesto mi voluntad de ceder a la Universidad Tcnica del Norte
los derechos patrimoniales consagrados en la Ley de Propiedad Intelectual del
Ecuador, artculos 4,5 y 6, en calidad de autor del trabajo de grado denominado:
DISEO E IMPLEMENTACIN DE UN PROCESO DE AUDITORA Y
CONTROL DE GESTIN AMBIENTAL DENTRO DE LAS NORMAS ISO
14001,
EN
LOS
PROCESOS
PRODUCTIVOS
DEL
INGENIO
AZUCARERO DEL NORTE, PROVINCIA DE IMBABURA, que ha sido

desarrollado para optar por el ttulo de: INGENIERA EN CONTABILIDAD Y
AUDITORA C.P.A en la Universidad Tcnica del Norte, quedando la
Universidad
facultada
para
ejercer
plenamente
los
derechos
cedidos
anteriormente. En mi condicin de autor me reservo los derechos morales de la

obra antes citada. En concordancia suscribo este documento en el momento que
hago entrega del trabajo final en formato impreso y digital a la Biblioteca de la
Universidad Tcnica del Norte.
Firma:
Nombre:
Leidy Elena Torres Gonzaln
Cdula:
1002976940
Ibarra, a los 8 das del mes de julio de 2011
vi

BIBIOTECA UNIVERSITARIA
AUTORIZACIN DE USO Y PUBLICACIN A FAVOR DE LA

1.
IDENTIFICACIN DE LA OBRA
La Universidad Tcnica del Norte dentro del proyecto Repositorio Digital

Institucional, determin la necesidad de disponer de textos completos en formato
digital con la finalidad de apoyar los procesos de investigacin, docencia y
extensin de la Universidad.
Por medio del presente documento dejo sentada mi voluntad de participar en este
proyecto, para lo cual pongo a disposicin la siguiente informacin:
DATOS DE CONTACTO
CDULA DE IDENTIDAD:
DIRECCIN:
EMAIL:
TELFONO FIJO:
TTULO:
AUTOR:
1002976940
Ramn Alarcn 22-35
ledflac@hotmail.com
2640-564
TELFONO MVIL: 093129733
DATOS DE LA OBRA
"DISEO E IMPLEMENTACIN DE UN
PROCESO DE AUDITORA Y CONTROL DE
GESTIN AMBIENTAL DENTRO DE LAS
NORMAS ISO 14001, EN LOS PROCESOS
PRODUCTIVOS DEL INGENIO AZUCARERO
DEL NORTE, PROVINCIA DE IMBABURA"
Leidy Elena Torres Gonzaln
Julio-2011
FECHA:
TTULO POR EL QUE OPTA: Ingeniera en Contabilidad y Auditora CPA
DIRECTOR:
Ingeniero Fernando Valenzuela
vii
2.
AUTORIZACIN DE USO A FAVOR DE LA UNIVERSIDAD
Yo, LEIDY ELENA TORRES GONZALN, con cdula Nro. 1002976940, en

calidad de autor y titular de los derechos patrimoniales de la obra o trabajo de
grado descrito anteriormente, hago entrega del ejemplar respectivo en formato
digital y autorizo a la Universidad Tcnica del Norte, la publicacin de la obra en
el Repositorio Digital Institucional y uso del archivo digital en la Biblioteca de la
Universidad con fines acadmicos, para ampliar la disponibilidad del material y
como apoyo a la educacin, investigacin y extensin; en concordancia con la Ley
de Educacin Superior Artculo 143.
3.
CONSTANCIAS
El autor manifiesta que la obra objeto de la presente autorizacin es original y se

la desarroll, sin violar derechos de autor de terceros, por lo tanto la obra es
original y que es el titular de los derechos patrimoniales, por lo que asume la
responsabilidad sobre el contenido de la misma y saldr en defensa de la
Universidad en caso de reclamacin por parte de terceros.
Ibarra, a los ocho das del mes de julio de 2011
EL AUTOR:
ACEPTACIN:
Nombre:
C.C:
Nombre:
C.C:
Cargo: JEFE DE BIBLIOTECA
Facultado por resolucin de Consejo Universitario
viii
DEDICATORIA
Detrs de cada lnea de llegada, hay una de partida. Detrs de cada logro, hay otro
desafo.
Por ser parte de esos momentos de xitos y tambin de desesperanzas para poder
cumplir mis objetivos, y as poder alcanzar mi anhelo de culminar mi carrera; es
por ello, que dedico este trabajo a mi familia quienes en todo momento me
brindaron su apoyo con su amor y ejemplo de lucha.
A Dios, por llevarme de la mano a lo largo de la vida, brindndome sus
bendiciones.
A la memoria de mi padre, amigo, ejemplo, que supo mostrarme el camino a
seguir, y en el que estoy segura que me acompaa.
A mi madre, por su fortaleza, su amor, su entrega y sin pedir nada a cambio.
Yara, pequeo angelito que llegaste en un momento oportuno, para cambiar
muchas cosas, entre ellas mi vida
ix
AGRADECIMIENTO
Este proyecto es el resultado de un esfuerzo conjunto. Por eso agradezco a la

Universidad Tcnica del Norte, que por medio de sus docentes impartieron los
conocimientos que me han permitido forjar un camino profesional.
Al Ingeniero Fernando Valenzuela, como Director de Tesis que ha sido una gua
importante para la consecucin de este trabajo, por sus conocimientos, paciencia y
tiempo otorgado.
Por ende mi ms sinceros agradecimientos al Ingenio Azucarero del Norte,
institucin que me ha permitido, desarrollar esta propuesta, brindndome todos los
recursos necesarios a travs de sus Directivos, Jefes departamentales, empleados,
trabajadores, institucin toda.
PRESENTACIN
La gestin ambiental, dentro de las operaciones normales de la industria es un

factor importante que va de la mano con el compromiso que guarda todo
generador econmico con la sociedad, con el medio ambiente que nos permite
hacer uso de sus bondades para nuestro desarrollo. Por ende el elaborar una gua
de evaluacin ambiental que persiga una reconciliacin con nuestro medio
ambiente para vivir en armona; ya sea por concienciacin, ms no solamente por
llevar a cabo un cumplimiento de la legislacin ambiental, que por su
incumplimiento lleva a sanciones econmicas. Todo viene de la mano al utilizar
medidas correctivas en aspectos de remediacin ambiental, buen uso de los
recursos; los resultados no solo los veremos a simple vista sino que adems se
reflejarn monetariamente. Ya que, que industria no persigue el ahorro,
inversiones con resultados positivos, eficiencia, efectividad en sus actividades de
operacin.
Por estas razones este trabajo va enfocado a desarrollar un proceso de auditora y
control ambiental dentro de las normas ISO 14000 para el proceso productivo del
Ingenio Azucarero del Norte. Como parte de la propuesta se establecen los
siguientes captulos:
Captulo I Diagnstico Situacional.- El objetivo es llegar a identificar la
problemtica existente y el porqu se suscita, analizando a travs de la matriz
FODA los factores que deben ser impulsados, eliminarlos o corregirlos; y otros
factores para ser aprovechados que permita superar los riesgos de la entidad.
Captulo II Bases Tericas y Cientficas.-
Constituye el fundamento terico del
trabajo de investigacin, La base terica presenta una estructura sobre la cual se

disea el estudio, se considera informacin de libros, pginas de internet que
brindan importante informacin sobre auditoras y control ambiental.
xi
Captulo III Propuesta.-
Se encamina a contestar la interrogante de para que
se realiza esta investigacin, desarrollando los componentes que se presentan

como alternativa de aporte para solucionar la problemtica o necesidad del
Ingenio Azucarero del Norte en el tema de cmo llevar a cabo una auditora y
control ambiental, dentro del proceso de elaboracin de azcar.
Captulo IV Impactos.-
Es un anlisis de los efectos que se puedan suscitar
con la prctica de esta gua de evaluacin, control y cumplimiento ambiental,

dentro de la actividad productiva del Ingenio Azucarero del Norte; pudiendo ser
impactos de ndole ambiental, econmico, administrativo, cultural y social; los
que influyen para el desarrollo del estudio.
xii
NDICE DE CONTENIDOS
PORTADA
RESUMEN EJECUTIVO
II
AUTORA
IV
CERTIFICADO DEL ASESOR
CESIN DE DERECHOS A LA U.T.N
VI
AUTORIZACIN DE USO Y PUBLICACIN
VII
DEDICATORIA
IX
AGRADECIMIENTO
PRESENTACIN
XI
NDICE
XIII
NDICE DE CUADROS
XIX
NDICE DE GRFICOS
XXII
CAPTULO I
DIAGNSTICO SITUACIONAL...
25
ANTECEDENTES
25
OBJETIVOS.
26
OBJETIVO GENERAL
26
OBJETIVOS ESPECFICOS
26
OBJETIVO DIAGNSTICO...
27
27
VARIABLES DIAGNSTICAS.
27
INDICADORES O SUBASPECTOS..
28
MATRZ DE LA RELACIN DIAGNSTICA.
29
IDENTIFICACIN DE LA POBLACIN
30
DISEO DE LOS INSTRUMENTOS
31
EVALUACIN DE LA INFORMACIN.
31
xiii
CODIFICACIN Y TABULACIN DE LOS RESULTADOS.
31
ELABORACIN DE TABLAS Y GRFICOS..
35
MATRIZ FODA...
57
CRUCES ESTRATGICOS FA, FO, DO, DA
58
IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA...
59
CAPTULO II
BASES TERICAS Y CIENTFICAS
61
LOCALIZACIN GEOGRFICA.
61
PRODUCCIN AGRCOLA E INDUSTRIAL.
61
PRINCIPALES INDICADORES DE LA CADENA PRODUCTIVA
62
MATERIA PRIMA E INSUMOS ESTRATGICOS
64
PANORAMA DE LA CADENA DEL SECTOR AZUCARERO

ECUATORIANO..
65
ASPECTOS ORGANIZATIVOS DEL INGENIO AZUCARERO DEL

NORTE..........................................................................................................
65
ESTRUCTURA POSICIONAL....
66
ESTRUCTURA DE LOS PROCESOS DE PRODUCCIN BSICOS Y

DE APOYO......
67
GESTIN AMBIENTAL EN LA EMPRESA....
71
CONCEPTO MEDIO AMBIENTE .....
71
GESTIN AMBIENTAL.
71
LOS PRINCIPIOS DE LA GESTIN AMBIENTAL.
73
OBJETIVOS DE LA GESTIN AMBIENTAL..
74
LA EMPRESA Y EL MEDIO AMBIENTE
75
EFECTOS
AMBIENTALES
DE
LAS
ACTIVIDADES
INDUSTRIALES..
77
INSTRUMENTOS PARA LA GESTIN AMBIENTAL EN LA

EMPRESA ....
78
SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL..
79
xiv
DEFINICIN............
79
OBJETO ...
79
OBJETIVOS.
80
PASOS PARA IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE GESTIN

AMBIENTAL SEGN NORMA ISO 14001 .
REQUISITOS PARA IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE GESTIN
AMBIENTAL ...
81
81
LAS NORMAS ISO AMBIENTALES
82
CONCEPTOS Y DEFINICIONES..
82
LA FAMILIA DE LA NORMA ISO 14000
83
NORMA ISO 19011:2002.
86
ESTRUCTURA DE LA NORMA ISO 19011:2002.
87
AUDITORA INTERNA .
88
DERECHO AMBIENTAL....
89
CONCEPTO DE DERECHO AMBIENTAL...
89
DERECHO CONSTITUCIONAL AMBIENTAL..
89
DERECHO ADMINISTRATIVO AMBIENTAL..
89
DERECHO CIVIL AMBIENTAL...
90
DERECHO PENAL AMBIENTAL..
90
DERECHO INTERNACIONAL AMBIENTAL.
90
DERECHO NATURAL AMBIENTAL
90
DERECHO A LA INFORMACIN AMBIENTAL
90
CONTROL DE LA CONTAMINACIN ATMOSFRICA..
91
PRODUCCIN MS LIMPIA.
91
DEFINICIN
GENERALIDADES
DE
LA
AUDITORA
AMBIENTAL
93
TIPOS DE AUDITORAS AMBIENTALES...
93
OBJETIVOS DE LA AUDITORA AMBIENTAL
95
ALCANCE DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL
96
EVIDENCIA DE LA AUDITORA
97
PARTICIPANTES DE UNA AUDITORA
97
xv
CUALIDADES DE UN AUDITOR DE SISTEMAS DE GESTIN

AMBIENTAL...
RESPONSABILIDADES Y RECURSOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORA................................................................................................
99
100
PRINCIPIOS GENERALES DE LA AUDITORA....
101
PROCESO DE UNA AUDITORA AMBIENTAL
102
PRE-AUDITORA
103
AUDITORA....
106
POST-AUDITORIA..
109
CAPTULO III
PROPUESTA .
113
INTRODUCCIN DE LA PROPUESTA
113
PROPSITOS...
115
ESTRUCTURA .
115
PROCESO
DE
AUDITORA
DE
GESTIN
CONTROL
AMBIENTAL.
115
ASPECTOS A CONSIDERARSE EN LA PREPARACIN DE LA

AUDITORA AMBIENTAL
MODELO
DE
CUESTIONARIO
PARA
PLANIFICAR
116
UNA
AUDITORA AMBIENTAL .................
118
DESIGNACIN DEL EQUIPO AUDITOR ...
123
COMPETENCIA DE AUDITORES..
124
PROCESO DE EVALUACIN DE AUDITORES
126
FUNCIONES
RESPONSABILIDADES
DEL
EQUIPO
DE
AUDITORA
DEFINICIN DE OBJETIVOS,
127
ALCANCE Y CRITERIOS DE
AUDITORA
RECOPILACIN DE INFORMACIN
128
131
xvi
PROGRAMA DE AUDITORA
136
CONOCIMIENTO DE NEGOCIO
140
PROCESO PRODUCTIVO
141
FLUJO DE PROCESOS.
143
PERSONAL CLAVE DE LA ENTIDAD.
144
COMPRENSIN DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD Y DE

CONTROL INTERNO.
145
ASPECTOS A CONSIDERARSE DURANTE LA REALIZACIN DE

LA AUDITORA AMBIENTAL
145
LISTAS DE COMPROBACIN
146
PLAN DE MANEJO AMBIENTAL
154
CONTROL INTERNO AMBIENTAL.
154
CUESTIONARIO DE CONOCIMIENTO MANEJO AMBIENTAL
155
CUESTIONARIO
DE
CONTROL
INTERNO
AMBIENTAL
SEGURIDAD INDUSTRIAL....
156
CAUSAS DE GENERACIN DE EMISIONES, VERTIDOS Y

RESIDUOS
158
ASPECTOS QUE DEBEN TENERSE EN CUENTA SOBRE CADA

EMISIN, VERTIDO O RESIDUO
162
CONFORMIDAD ADMINISTRATIVA Y LEGAL
165
CUESTIONARIO CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES LEGALES
165
RIESGO E IMPORTANCIA RELATIVA
167
IDENTIFICACIN DE ASPECTOS AMBIENTALES
168
EVALUACIN DE RIESGOS
169
CUESTIONARIO
DE
CONTROL
INTERNO
AMBIENTAL
EMISIONES ATMOSFRICAS
169
IDENTIFICACIN DEL USO DE UN ESPECIALISTA
175
EVALUACIN GENERAL DEL RIESGO.
176
EMISIN DEL INFORME DE AUDITORA AMBIENTAL
181
SISTEMA DE NORMATIVAS LEGALES.....
183
MARCO LEGAL
183
CONSTITUCIN POLTICA DEL ECUADOR..
183
xvii
LEY DE GESTIN AMBIENTAL....
183
LEY DE PREVENCIN Y CONTROL DE CONTAMINACIN

AMBIENTAL.
REGLAMENTO
PARA
PREVENCIN
CONTROL
186
DE
CONTAMINACIN DEL AGUA.
186
REGLAMENTO PARA PREVENCIN DE CONTAMINACIN

AMBIENTAL DEL SUELO..
186
REGLAMENTO PARA PREVENCIN DE CONTAMINACIN

AMBIENTAL POR RUIDO..
187
POLTICAS BSICAS AMBIENTALES
187
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA AUDITORA AMBIENTAL.
189
PROPUESTAS DE SEGUIMIENTO Y PERIODICIDAD...
189
ACCIONES CORRECTIVAS
190
CRONOGRAMA
DEL
PLAN
DE
MANEJO
AMBIENTAL.
191
SOLUCIONES JURDICAS...........
199
CONTROL..
199
CAPTULO IV
IMPACTOS DEL PROYECTO
202
IMPACTO AMBIENTAL
202
IMPACTO ECONMICO
204
IMPACTO ADMINISTRATIVO
206
IMPACTO CULTURAL
207
IMPACTO SOCIAL
208
MATRZ DE IMPACTOS...
209
xviii
CONCLUSIONES
212
RECOMENDACIONES
214
GLOSARIO
216
FUENTES DE INFORMACIN
220
ANEXOS
222
xix
NDICE DE CUADROS
N
CONTENIDO
MATRZ DE LA RELACIN DIAGNSTICA
29
IDENTIFICACIN DE LA POBLACIN.
30
ENCUESTA DIRIGIDA AL PERSONAL ADMINISTRATIVOTCNICO DEL INGENIO AZUCARERO DEL NORTE
ENCUESTA
DIRIGIDA
DEPATAMENTALES
FUNCIONARIOS,
TRABAJADORES
DEL
JEFES
INGENIO
AZUCARERO DEL NORTE..

5
32
33
APORTE DE CONTROLES INTERNOS EN EL ASPECTO

AMBIENTAL..
35
GUA DE AUDITORA AMBIENTAL.. 36
RIESGOS AMBIENTALES
37
EVALUACIONES DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL
39
POLTICAS AMBIENTALES
40
10
PROCESO PRODUCTIVO.
41
11
NFASIS FACTOR TECNOLGICO...
42
12
TIPOS DE INSUMOS.
43
13
CALIFICACIN CONTROL DE CALIDAD
44
14
INCIDENCIA MATERIA PRIMA EN PROCESO PRODUCTIVO.
45
15
CONTROLES AMBIENTALES INTERNOS
46
16
FRECUENCIA DE EVALUACIONES DE CUMPLIMIENTO

AMBIENTAL.
47
17
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO .
48
18
IMPACTOS DE UNA EFECTIVIDAD AMBIENTAL
49
19
MEDIDAS ANTE EFECTOS CONTAMINANTES .
50
20
IMPORTANCIA NORMAS AMBIENTALES... 51
xx
CONTENIDO
21
ASPECTOS DETERMINANTES RECURSO HUMANO
52
22
CONFORMIDAD DEL PROCESO PRODUCTIVO .
53
23
SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
54
24
FACTORES PROGRAMA DE AUDTORIA AMBIENTAL
55
25
INFORMES DE AUDITORA AMBIENTAL
56
26
MATRIZ FODA
57
27
58
28
ELEMENTOS ESENCIALES DE UN SISTEMA DE GESTIN

AMBIENTAL...
29

AUDITORA AMBIENTAL...........
30
113
117
MODELO DE CUESTIONARIO PARA PLANIFICAR UNA

AUDITORA AMBIENTAL...........................
118
31
DESIGNACIN DEL EQUIPO AUDITOR
124
32
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO DE
126
AUDITORA..
33
127
AUDITORA
34
CUESTIONARIO RELACIN DE DOCUMENTOS
130
DESCRIPTIVOS DE LAS INSTALACIONES...

35
CUESTIONARIO REFERENCIAS DE NORMATIVA
131
AMBIENTAL APLICABLE
36
CUESTIONARIO - PERMISOS Y AUTORIZACIONES
132
ADMINISTRATIVAS..
37
CUESTIONARIO-IDENTIFICACIN DE FUENTES DE
133
EMISIONES, VERTIDOS Y RESIDUOS...

38
CUESTIONARIO-IDENTIFICACIN DE FUENTES DE RUIDO...
134
39
CUESTIONARIO-IDENTIFICACIN DE FUGAS
135
ENERGTICAS...
40
PERSONAL CLAVE DE LA ENTIDAD
144
xxi
41
IDENTIFICACIN DE ASPECTOS AMBIENTALES.
168
42
171
43
TABLA DE PERSONAL EXPUESTO POR TIPO DE RIESGO...
178
44
EVALUACIN DE IMPACTOS AMBIENTALES
180
45
CONTENIDO DEL INFORME
182
46
CRONOGRAMA DEL PLAN DE MANEJO AMBIENTAL.
191
47
OBJETIVOS DE CONTROL A CUBRIR EN EL COMIT DE

GESTIN AMBIENTAL.
200
NDICE DE GRFICOS
xxii
CONTENIDO

AMBIENTAL..
36
GUA DE AUDITORA AMBIENTAL..
37
RIESGOS AMBIENTALES
38
39
40
PROCESO PRODUCTIVO.
41
NFASIS FACTOR TECNOLGICO...
42
TIPOS DE INSUMOS.
43
44
10
INCIDENCIA MATERIA PRIMA EN PROCESO PRODUCTIVO.
45
11
46
12
47
AMBIENTAL.
13
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO .
48
14
49
15
MEDIDAS ANTE EFECTOS CONTAMINANTES .
50
16
IMPORTANCIA NORMAS AMBIENTALES...
51
17
52
18
CONFORMIDAD DEL PROCESO PRODUCTIVO
53
19
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
54
20
FACTORES PROGRAMA DE AUDTORIA AMBIENTAL.
55
21
INFORMES DE AUDITORA AMBIENTAL ..
56
22
ESTRUCTURA POSICIONAL...
66
xxiii
23
DIAGRAMA DE PROCESO
70
24
GESTIN AMBIENTAL EN LA EMPRESA..
71
25
GESTIN AMBIENTAL..
74
26

AMBIENTAL SEGN NORMA ISO 14001...
81
27
ESTRUCTURA DE LA NORMA ISO 19011:2002.
87
28
103
xxiv
CAPTULO I
1.
DIAGNSTICO SITUACIONAL
1.1
ANTECEDENTES
El Ingenio Azucarero del Norte, Compaa de Economa Mixta, se

encuentra ubicado en la provincia de Imbabura a 25 kilmetros de la ciudad de
Ibarra, en el sector de Tababuela. Se constituye con el objeto de cultivar,
promocionar e industrializar la caa de azcar a fin de obtener varios productos e
incursionar en el campo de la produccin y comercializacin nacional e
internacional de productos agropecuarios, principalmente de la industrializacin
de la caa de azcar.
Durante los ltimos aos lleva a cabo nuevos proyectos para modernizar y lograr
el crecimiento del Ingenio en su capacidad de produccin, considera diversificar
la industrializacin de la caa de azcar hacia nuevos productos, como el etanol y
energa elctrica, sustentando as una de las mayores fuentes de trabajo en la
provincia para sus empleados, obreros, trabajadores agrcolas, zafreros,
transportistas y para personas dedicadas a la comercializacin del producto, cuya
subsistencia y la de sus familias giran alrededor de esta importante actividad
industrial.
Es as que el Ingenio Azucarero del Norte se enfrenta a un gran reto iniciando un

programa agresivo de crecimiento a pesar de sus recursos limitados que por ello
requieren ser optimizados, proceso que exige cumplir con normas y estndares de
calidad y seguridad medioambiental que de por s son factores que estn atados y
van de la mano con el cambio. Por tal motivo se realiz el presente diagnstico,
siendo una herramienta importante para obtener informacin til y vers, con el
fin de analizar e identificar el problema objeto de la elaboracin de este proyecto.
25
Para recopilar la informacin necesaria que fundamente nuestro estudio se

recurri al uso de una entrevista dirigida a las autoridades, auditor de la entidad y
expertos en el tema, que por su experiencia aportarn mas informacin valiosa
para el desarrollo del proyecto. Se requiri adems de una encuesta aplicada a los
tcnicos responsables de los procesos productivos y personal administrativo
involucrado en el tema ambiental.
Para la elaboracin del diagnstico se tuvo una plena colaboracin de los
integrantes de la entidad, ante la eminente necesidad e importancia que califican el
contar con una herramienta de auditora de control en el tema ambiental dentro de
los procesos productivos.
1.2
OBJETIVOS
1.2.1
OBJETIVO GENERAL
Desarrollar un estudio para el diseo de un proceso de auditora y control

de la gestin ambiental dentro de las normas ISO 14001, en el proceso de
elaboracin de azcar en el Ingenio Azucarero del Norte.
1.2.2
1.2.2.1 Realizar un diagnstico situacional del Ingenio Azucarero del Norte, para
identificar la problemtica del rea productiva, a travs de la
identificacin de fortalezas y debilidades.
1.2.2.2 Establecer las bases tericas que sustenten la implementacin de un

proceso de auditora a la gestin ambiental para el proceso productivo.
1.2.2.3 Presentar una gua de control con sus componentes auditables y

procedimientos de auditora concernientes al sistema de gestin
ambiental ISO 14001 aplicable al proceso de elaboracin de azcar.
26
1.2.2.4 Analizar los impactos identificados para este proyecto, de manera que
sustente los efectos en el entorno que intervendrn.
1.3
OBJETIVOS DEL DIAGNSTICO
1.3.1
OBJETIVO GENERAL
Realizar un diagnstico situacional del Ingenio Azucarero del Norte, para

identificar la problemtica del rea productiva, a travs de la
identificacin de fortalezas y debilidades.
1.3.2
1.3.2.1 Establecer el nivel de aporte de una gua de auditora en el

fortalecimiento del control interno en el aspecto ambiental.
1.3.2.2 Identificar la prioridad asignada por la entidad al uso de estrategias de

prevencin y manejo del medio ambiente.
1.3.2.3 Determinar la calidad del recurso humano que se involucra en las

actividades del control referentes a la produccin.
1.3.2.4 Identificar los sistemas utilizados para la produccin en el Ingenio

Azucarero del Norte.
1.3.3
VARIABLES DIAGNSTICAS
1.3.4
Control interno
1.3.5
Medio ambiente
1.3.6
Talento humano
1.3.7
Produccin
27
1.4
INDICADORES O SUBASPECTOS
1.4.1
Control interno
1.4.1.1 Controles implantados

1.4.1.2 Evaluaciones de cumplimiento
1.4.1.3 Procedimientos de control
1.4.1.4 Efectividad ambiental
1.4.2
Medio Ambiente
1.4.2.1 Manejo de desechos

1.4.2.2 Manejo del agua
1.4.2.3 Preservacin del aire
1.4.2.4 Normas ambientales
1.4.2.5 Polticas ambientales
1.4.3
Talento humano
1.4.3.1 Nivel educativo

1.4.3.2 Entrenamiento
1.4.3.3 Experiencia
1.4.3.4 Capacitacin
1.4.3.5 Calificacin
1.4.4
Produccin
1.4.4.1 Tipo de producto

1.4.4.2
Formas de produccin
1.4.4.3 Tecnologa
1.4.4.4 Control de calidad
1.4.4.5 Productividad
1.4.4.6 Volumen de produccin
1.4.4.7 Materia prima e insumo
28
1.5 MATRZ DE LA RELACIN DIAGNSTICA

CUADRO N 1
Objetivos
Variable
Aspecto o Indicador
Fuente
Tcnicas
Establecer el nivel de aporte de una gua de auditora en

el fortalecimiento del control interno en el aspecto
ambiental
Control Interno
Controles implantados
Evaluaciones de cumplimiento
Procedimientos de cumplimiento
Efectividad ambiental
Primaria
Primaria
Primaria
Primaria
Entrevista Encuesta
Entrevista -Encuesta
Entrevista Encuesta
Entrevista -Encuesta
Opinin expertos
Identificar la prioridad asignada para la entidad al uso de

estrategias de prevencin y manejo del medio ambiente
Medio Ambiente
Manejo de Desechos
Primaria
Entrevista-Observacin
Manejo del agua

Preservacin del aire
Normas ambientales
Polticas ambientales
Primaria
Primaria
Primaria
Primaria
Observacin Directa
Pblico Meta
Directivos-Auditor
Contador-Jefe
ProduccinSupervisores-Control
Calidad-Seguridad
Industrial-Logstica
Planta Industrial
Directa
Observacin Directa
Encuesta
Entrevista
Planta Industrial
Planta Industrial
Auditor interno
Contador
Directivos
Jefe Produccin
Seguridad Industrial
Determinar la calidad del recurso humano que se

involucra en las actividades de control referentes a la
produccin
Talento humano
Nivel educativo
Entrenamiento
Experiencia
Capacitacin
Calificacin
Primaria
Primaria
Primaria
Primaria
Primaria
Encuesta
Encuesta
Encuesta
Encuesta
Encuesta
Trabajadores
Supervisores
Produccin
Auditor Interno
Jefe Produccin
Identificar los sistemas utilizados para la produccin en el

Ingenio Azucarero
Produccin
Proceso de produccin
Tecnologa
Control de calidad
Materia prima e insumos
Primaria
Primaria
Primaria
Primaria
Encuesta
Entrevista
Encuesta
Entrevista
Subgerentes
Jefe de Produccin
Jefe Control de
Calidad
Jefe de Logstica
29
1.6
IDENTIFICACIN DE LA POBLACIN
Para llevar a cabo la recopilacin de la informacin requerida en esta

investigacin, se tom como poblacin los siguientes actores internos de la
entidad:
CUADRO N 2
CARGOS
POBLACIN
5
Directivos:
Presidente
Gerente General
Subgerente Financiero- Tcnico
Director Recursos Humanos
Auditor Interno
Contador General
Jefe de Produccin
Supervisores de Produccin
Control de Calidad:
Jefe de Control de Calidad
Analistas de Calidad
Logstica:
Jefe de Logstica
Supervisores de Campo
30
Trabajadores:
Mantenimiento mecnico
Mantenimiento elctrico
Recepcin y Almacenamiento
Preparacin y Extraccin
Generacin de Vapor
Centrifugacin
Secado y Almacenado
Clarificacin
Evaporacin
Cristalizacin
Total Pblico
49
30
Sin embargo, cabe recalcar que debido a la problemtica en estudio para obtener
informacin relevante por parte de los trabajadores, se efectuar un censo, ya que
el nmero de seleccionados se encuentran directamente involucrados por su
categorizacin laboral en cada una de las fases de produccin.
1.7
DISEO DE LOS INSTRUMENTOS
Con el fin de recolectar informacin suficiente para realizar el presente

diagnstico se utiliz informacin primaria, entre las que se encuentra
la
observacin, opinin de expertos, la entrevista y la encuesta que fueron diseadas

en base a los indicadores previamente identificados en este captulo.
Para la obtencin de informacin primaria, se utiliz la entrevista dirigida a los

Directivos, Auditor Interno, Contador General, Jefe de Produccin, Supervisores
de produccin, Control de Calidad, Seguridad Industrial y Logstica (ANEXO 1),
mientras que la encuesta fue dirigida a Directivos, Auditor Interno, Contador
General, Jefe de Produccin, Supervisores de Produccin y Control de Calidad,
Seguridad Industrial, Logstica y Trabajadores (ANEXO 2). De igual forma
fueron dirigidas a expertos que por su experiencia aportaron valiosa informacin
para el desarrollo del proyecto, adems haciendo uso de la ficha de observacin,
consta en el (ANEXO 3).
1.7
EVALUACIN DE LA INFORMACIN
1.7.1
CODIFICACIN Y TABULACIN DE LOS RESULTADOS
ENCUESTA DIRIGIDA AL PERSONAL ADMINISTRATIVO-TCNICO

DEL INGENIO AZUCARERO DEL NORTE
31
CUADRO N 3
PREGUNTAS
1. Segn su criterio, cul sera el
aporte de implementar controles
internos en el aspecto ambiental,
en lo que se refiere al proceso
productivo?
CATEGORAS
Controlar
aspectos
de
incidencia ambiental
Eliminar y/o disminuir
agentes contaminantes
Armonizar
proceso
productivo
Evitar sobreutilizacin de
recursos
TOTAL
2. Por medio de la aplicacin de Totalmente efectiva
una gua de auditora, se
conseguira
una
eficiencia
ambiental en forma?
Parcialmente efectiva
Poco efectiva
TOTAL
3. Piensa usted que el manejo de Muy importante
riesgos ambientales en el rea Parcialmente importante
productiva es?
Nada importante
TOTAL
4. En qu medida considera que Identificar problemas con
ayudara
la
realizacin
de el medio ambiente
evaluaciones de cumplimiento Prevenir daos posteriores
ambiental?
Proponer
acciones
correctivas y de mejora
Identificar reas de mejora
TOTAL
5. Por qu piensa usted que es Lograr una mejora continua
importante establecer polticas de la situacin ambiental.
ambientales?
Transmitir prioridades e
intenciones referentes al
medio ambiente.
Obtener un compromiso de
mejora continua de la
gestin ambiental.
Cumplir con la legislacin
ambiental.
TOTAL
26,32
21,05
21,05
6
19
32,58
100
11
57,89
42,11
19
11
8
0
100
57,89
42,11
0
19
100
42,11
21,05
26,32
10,53
19
100
12
63,16
15,79
10,53
10,53
19
100
32
6. Describa los sistemas de Siembra

produccin que se utiliza en el Cosecha
proceso productivo?
Clarificacin
Evaporacin
Cristalizacin
Secado
TOTAL
explotacin
de
7. Comente sobre el nfasis que Mejor

se ha dado al factor tecnologa para recursos
el rea de produccin?
Proceso de extraccin
Mejoramiento
productividad
TOTAL
8. Qu tipo de insumos utiliza en Qumicos
el proceso productivo?
Naturales
Otros
TOTAL
9. A su criterio cmo califica el Oportuno
proceso de control de calidad que Confiable
se efecta al proceso productivo?
Eficiente
Bueno
TOTAL
10. Qu impacto cree que tiene la Contaminacin atmosfrica
materia prima en lo ambiental
durante el sistema de produccin? Violacin estndares
TOTAL
3
3
5
3
3
15,79
15,79
26,32
15,79
15,79
10,53
19
100
26,32
26,32
47,37
19
10
9
0
100
52,63
47,37
0
19
7
3
3
6
100
36,84
15,79
15,79
31,58
19
13
100
68,42
31,58
19
100
ENCUESTA DIRIGIDA A FUNCIONARIOS, JEFES DEPATAMENTALES

Y TRABAJADORES DEL INGENIO AZUCARERO DEL NORTE
CUADRO N 4
PREGUNTAS
CATEGORAS
1. De qu manera cumple la entidad los Muy
controles internos en el aspecto ambiental?
satisfactoriamente
Satisfactoriamente
Poco Satisfactoria
No cumple
TOTAL
17
19
13
34,69
38,78
26,53
49
100
33
2. Se realizan evaluaciones de cumplimiento Peridicamente

ambiental?
Eventualmente
Nunca
TOTAL
3. Conoce los posibles riesgos a los que Si
pueden estar sujetos por no contar con
No
procedimientos de control interno ambiental?
TOTAL
4. Qu impactos considera usted que lograra
obtener a travs de una efectividad en el Econmico
control ambiental?
Social
20
29
0
40,82
59,18
0
49
47
100
95,92
4,08
49
100
18
36,73
18
36,73
13
26,53
49
14
19
8
8
100
28,57
38,78
16,33
16,33
49
39
100
79,59
10
20,41
49
15
7
10
12
5
100
30,61
14,29
20,41
24,49
10,20
TOTAL
8. Cree usted que los procesos de produccin Completamente
utilizados se encuentran en armona con el Parcialmente
tema ambiental?
Nada
TOTAL
9. El sistema de control de calidad utilizado Muy eficiente
por la entidad, por lo general es?
Eficiente
49
14
26
9
100
28,57
53,06
18,37
49
11
28
100
22,45
57,14
Poco eficiente
Ineficiente
TOTAL
10
20,41
49
100
Ambiental
TOTAL
5. Se aplican medidas para contrarrestar los Siempre
efectos contaminantes que conllevan un Casi siempre
proceso productivo?
De vez en cuando
Nunca
TOTAL
6. Qu nivel de importancia tiene
la Mucha
aplicacin de normas ambientales, en una
Poca
empresa industrial como esta?
Nada
TOTAL
7. Seale en orden de importancia los Nivel educativo
aspectos que determinan la calidad del recurso Entrenamiento
humano para realizar un control ambiental?
Experiencia
Capacitacin
Calificacin
34
10.Segn su criterio, de los siguientes Determinar

factores un programa de auditora ambiental a responsabilidades
la entidad le permite
Requisitos
para
conducir
auditoras
Informar
resultados
Determinacin de
criterios
de
auditora
Metodologa de
las auditoras
Seleccin
de
auditores
TOTAL
11.Considera que las recomendaciones Totalmente
emitidas en los informes de auditora Parcialmente
ambiental debern ser cumplidas?
Nada
TOTAL
1.7.2
13
26,53
14,29
10
20,41
18,37
12,24
8,16
49
17
24
8
100
34,69
48,98
16,33
49
100
ELABORACIN DE TABLAS Y GRFICOS
Segn su criterio, cul sera el aporte de implementar controles internos en

el aspecto ambiental, en lo que se refiere al proceso productivo?
CUADRO N 5
APORTE DE CONTROLES INTERNOS EN EL ASPECTO AMBIENTAL

CATEGORAS
Controlar aspectos de incidencia ambiental
Eliminar y/o disminuir agentes contaminantes
Armonizar proceso productivo
Evitar sobreutilizacin de recursos
TOTAL
5
4
4
6
19
26,32
21,05
21,05
32,58
100
35
GRFICO N 1
AMBIENTAL
32%
21%
26%
21%
Controlar aspectos de
incidencia ambiental
Eliminar y/o disminuir
agentes contaminantes
Armonizar proceso
productivo
Evitar sobreutilizacin de
recursos
Fuente: Encuesta
Autor: Leidy Torres Gonzaln
ANLISIS:
Al adoptar un sistema de gestin ambiental dentro de un proceso industrial, es

necesario contar con procedimientos que permitan ejecutar controles internos, que
conlleven a actuar sobre temticas que persigan salvaguardar el ambiente, tratando
de enfocarse en la eliminacin y/o disminucin
disminucin de agentes contaminantes llevando
a una armonizacin del proceso productivo con la idea de evitar una
sobreutilizacin de recursos con representacin econmica; ya que en todo ente
econmico la prioridad es utilizar sus recursos en forma ptima y eficiente.
eficie
Por medio de la aplicacin de una gua de auditora, se conseguira una

eficiencia ambiental en forma?
CUADRO N 6
GUA DE AUDITORA AMBIENTAL
CATEGORAS
Totalmente efectiva
Poco efectiva
TOTAL
11
8
0
19
57,89
42,11
0
100
36
GRFICO N 2
GUA DE AUDITORA AMBIENTAL
0%
42%
Totalmente efectiva
58%
Poco efectiva
Fuente: Encuesta
ANLISIS:
Al disponer de un proceso de evaluacin ambiental que permita revisar, analizar
los procedimientos destinados a la proteccin del medio ambiente de un proceso
estrechamente relacionado con el ambiente, se conseguira de manera efectiva su
participacin en el tema ambiental, ya que se contara con informacin importante
para determinar conformidades y no conformidades resultantes del estudio
realizado a cada una de las reas sealadas;
sealadas; sealamientos enfocados a una mejora
continua, preocupados del cumplimiento de una normativa como requisito
esencial de este tipo de actividad industrial, tomando importancia del factor
ambiental que debe ser evaluado, monitoreado peridicamente dentro de un
compromiso general de todos y cada uno de los actores de este ente.
Piensa usted que el manejo de riesgos ambientales en el rea productiva es?
CUADRO N 7
RIESGOS AMBIENTALES
CATEGORAS
Muy importante
Parcialmente importante
Nada importante
TOTAL
11
8
0
19
57,89
42,11
0
100
37
GRFICO N 3
RIESGOS AMBIENTALES
42%
0%
Muy importante
58%
Nada importante
Fuente: Encuesta
ANLISIS:
Dentro de las acciones para al medio ambiente se encuentra el manejo de riesgos
ambientales a los que se encuentra inmerso el rea de produccin, por lo que es
muy importante buscar, plantear y ejecutar procedimientos que permitan
contrarrestar y disminuir sus efectos ante el compromiso que se plantea esta
industria para llevar una correcta gestin de los aspectos ambientales, se tiende a
controlar los aspectos ambientales a lo largo del proceso. Sin embargo, no siempre
se tienen actuaciones encaminadas a prevenir
prevenir la generacin de riesgos
ambientales.
La situacin ideal es la de llevar a cabo tales medidas siempre que se produzca un

impacto negativo, por pequeo que este sea. Identificndose la importancia del
manejo de riesgos ambientales para conocerlos y limitarlos y, como consecuencia,
los posibles riesgos jurdicos y econmicos del ingenio.
38
En qu medida considera que ayudara la realizacin de evaluaciones de

cumplimiento ambiental?
CUADRO N 8
AMBIENTA
CATEGORAS
Identificar problemas con el medio ambiente
Prevenir daos posteriores
Proponer acciones correctivas y de mejora
TOTAL
8
4
5
2
19
42,11
21,05
26,32
10,53
100
GRFICO N 4
11%
Identificar problemas con el

medio ambiente
Prevenir daos posteriores
26%
21%
42%
Proponer acciones
correctivas y de mejora
Fuente: Encuesta
ANLISIS:
La utilizacin de procedimientos destinados a la proteccin del medio ambiente,

facilita el control ambiental permitiendo identificar cualquier problema existente o
potencial, tomando siempre como base de partida la normativa ambiental, para
proporcionar a la direccin la informacin suficiente para controlar, planificar y
revisar las actividades que puedan ocasionar efectos sobre el medio ambiente,
disminuyendo en lo posible los impactos en la medida posible en concordancia
39
con la exigencia de transparencia,

transparencia, tanto de la accin administrativa como de los
riesgos y daos engendrados por su funcionamiento.
Por qu piensa usted que es importante establecer polticas ambientales?
CUADRO N 9
CATEGORAS
Lograr una mejora continua de la situacin ambiental.

Transmitir prioridades e intenciones referentes al medio ambiente.
Obtener un compromiso de mejora continua de la gestin
ambiental.
Cumplir con la legislacin ambiental.
TOTAL
12
3
63,16
15,79
10,53
2
19
10,53
100
GRFICO N 5
Lograr una mejora continua
de la situacin ambiental.
11%
10%
16%
63%
Transmitir prioridades e
intenciones referentes al
medio ambiente.
Obtener un compromiso de
mejora continua de la gestin
ambiental.
Cumplir con la legislacin
ambiental.
Fuente: Encuesta
ANLISIS:
Una vez conocida la situacin ambiental de la industria, lo importante es definir
una poltica ambiental que sea compatible con la poltica empresarial y en
consonancia con las polticas de calidad, seguridad e higiene, con un objetivo
primordial de mejora continuada de la situacin ambiental de la industria. Esta
declaracin debe implicar a todos los departamentos y aplicarla a todos los niveles
40
que estn bajo su alcance; explicando sus prioridades

prioridades e intenciones en lo que se
refiere al medio ambiente; incluyendo al menos, el compromiso del cumplimiento
de la legislacin ambiental aplicable a la industria, y el compromiso de mejora
continua en la legislacin ambiental. Asimismo, considerar cualquier
cualquier compromiso
que haya contrado como los corporativos, principios de asociaciones
empresariales o industriales, etc.
Describa los sistemas de produccin que se utiliza en el proceso productivo?
CUADRO N 10
PROCESO PRODUCTIVO
CATEGORAS
Siembra
Cosecha
Clarificacin
Evaporacin
Cristalizacin
Secado
TOTAL
3
3
5
3
3
2
19
15,79
15,79
26,32
15,79
15,79
10,53
100
GRFICO N 6
PROCESO PRODUCTIVO
10%
16%
16%
16%
26%
16%
Siembra
Cosecha
Clarificacin
Evaporacin
Cristalizacin
Fuente: Encuesta
41
ANLISIS:
Para poder iniciar una evaluacin ambiental es necesario conocer los sistemas de
produccin de la industria azucarera, con el fin de identificar en cada uno de estos
procesos el efecto o la relacin que tiene con el medio ambiente, ya sea desde el
campo o la planta de elaboracin del producto
producto final, con la finalidad de contar con
el campo de accin del estudio, contando de esta forma con las reas de estudio o
tratamiento ambiental; de manera que se pueda ejecutar una evaluacin ambiental,
sobre una base de informacin suficiente sobre recursos,
recursos, procesos, medidas,
emisiones y residuos resultantes del proceso productivo.
Comente sobre el nfasis que se ha dado al factor tecnologa para el rea de

produccin?
CUADRO N 11
NFASIS FACTOR TECNOLGICO
CATEGORAS
Mejor explotacin de recursos
Mejoramiento productividad
TOTAL
5
5
9
19
26,32
26,32
47,37
100
GRFICO N 7
NFASIS FACTOR TECNOLGICO
Mejor explotacin de
recursos
48%
26%
26%
Mejoramiento
productividad
Fuente: Encuesta
42
ANLISIS:
El proceso de desarrollo e implementacin de un Sistema de Gestin Ambiental

en una industria es, una tarea que exige un trabajo en equipo y un aporte
importante en inversiones tecnolgicas que permitan entrar a los procesos en
armona con el medio ambiente;
ambiente; acarreando impactos econmicos. Como en todo
ente productivo es necesario llevar a cabo fuertes inversiones para mejorar la
explotacin de sus recursos que encamina al mejoramiento de la produccin;
siendo una estrategia de gestin e imprescindible si la
la organizacin desea llegar a
ubicarse en un mundo competitivo que cada vez es ms exigente; an ms en
productos de primera necesidad.
Qu tipo de insumos utiliza en el proceso productivo?
CUADRO N 12
TIPOS DE INSUMOS
CATEGORAS
Qumicos
Naturales
Otros
TOTAL
10
9
0
19
52,63
47,37
0
100
GRFICO N 8
TIPOS DE INSUMOS
Qumicos
Naturales
0%
47%
53%
Otros
Fuente: Encuesta
43
ANLISIS:
Dentro de una evaluacin ambiental est el determinar el tipo de insumos que se

usan a lo largo del proceso productivo, ya que tambin se enmarcan en la
legislacin ambiental; ciertos de estos insumos son permitidos o no por sus
efectos contaminantes; de manera que se pueda identificar su nivel de
intervencin o nivel representa en evaluaciones generalizadas. Todo con el
objetivo de intervenir de manera positiva y contrarrestar sus posibles efectos a
travs de correctivos.
A su criterio cmo califica el proceso de control de calidad que se efecta al

proceso productivo?
CUADRO N 13
CATEGORAS
Oportuno
Confiable
Eficiente
Bueno
TOTAL
7
3
3
6
19
36,84
15,79
15,79
31,58
100
GRFICO N 9
31% 37%
Oportuno
Confiable
Eficiente
Bueno
16%
16%
Fuente: Encuesta
44
ANLISIS:
Un factor que interviene directamente en este tipo de evaluaciones ambientales y

que se toma en consideracin es la eficacia que tiene el control de calidad que se
efecta a lo largo del proceso desde la obtencin de la materia prima hasta la
obtencin del producto final; el mismo que debe ser oportuno, confiable y
eficiente para quee de esta manera apoye y aporte al cumplimiento que persiguen
las evaluaciones ambientales de manera conjunta y no aislada. Estos sistemas
exigen un trabajo mancomunado y que bien contar con un proceso de control de
calidad que cumpla con estas exigencias.
exigencias
Qu impacto cree que tiene la materia prima en lo ambiental durante el

sistema de produccin?
CUADRO N 14
INCIDENCIA MATERIA PRIMA EN PROCESO PRODUCTIVO
CATEGORAS
Contaminacin atmosfrica
Violacin estndares
TOTAL
13
6
19
68,42
31,58
100
GRFICO N 10
INCIDENCIA MATERIA PRIMA EN PROCESO PRODUCTIVO
32%
Contaminacin
atmosfrica
68%
Violacin estndares
Fuente: Encuesta
45
ANLISIS:
Siendo un elemento importante que interviene en el proceso de elaboracin de

azcar la materia prima se toman varios factores de evaluacin que tambin toman
importancia en el factor ambiental, ya que si esta no cumple con los estndares de
calidad establecidos sus efectos contaminantes se reflejan en el tema de
contaminacin atmosfrica provocando que las emisiones sobrepasen los niveles
permitidos y por ende una violacin de estndares
estndares permitidos en la legislacin
ambiental. Todo elemento que sea parte del proceso productivo que no cumpla
con lo establecido tiene relacin directa o indirecta de efectos contaminantes; por
tal motivo se dan los controles en cada una de las fases de la cadena productiva.
De qu manera cumple la entidad los controles internos en el aspecto

ambiental?
CUADRO N 15
CATEGORAS
Muy satisfactoriamente
Satisfactoriamente
Poco Satisfactoria
No cumple
TOTAL
0
17
19
13
49
0
34,69
38,78
26,53
100
GRFICO N 11
0%
26%
35%
39%
Satisfactoriamente
Poco Satisfactoria
No cumple
Fuente: Encuesta
46
ANLISIS:
Toda entidad que considere importante el factor ambiental lleva a cabo controles
ambientales, los que deben ser cumplidos de manera satisfactoria, de no ser esta
una realidad se deben identificar los motivos por los cuales no son cumplidos a
este nivel. En la actividad industrial la vigilancia, inspeccin y aplicacin de
medidas para mantener o recuperar caractersticas ambientales apropiadas
apr
para la
conservacin y mejoramiento de los seres naturales y sociales deben ser aplicadas
de manera eficiente y ptima; que al fin y al cabo ayude a prevenir, limitar y
evitar actividades que generen efectos nocivos y peligrosos para la salud humana
human
o deterioren el medio ambiente y los recursos naturales.
Se realizan evaluaciones de cumplimiento ambiental?
CUADRO N 16
AMBIENTAL
CATEGORAS
Peridicamente
Eventualmente
Nunca
TOTAL
20
29
0
49
40,82
59,18
0
100
GRFICO N 12
AMBIENTAL
0%
59%
41%
Peridicamente
Eventualmente
Nunca
Fuente: Encuesta
47
ANLISIS:
Uno de los principales instrumentos de gestin ambiental al servicio de la

industria, son las evaluaciones ambientales convirtindose en una herramienta de
anlisis de la repercusin ambiental derivada del proceso productivo; la misma
que debe cumplir con un requerimiento de frecuencia peridica para actuar de una
manera oportuna e implantar las medidas necesarias o correctivas y as cumplir
con el objetivo que persiguen estas evaluaciones y la gestin de la empresa,
manera de cumplir con una eficiencia productiva,
productiva, cuidando sus recursos como un
compromiso integral de la industria.
Conoce los posibles riesgos a los que pueden estar sujetos por no contar con
procedimientos de control interno Ambiental?
CUADRO N 17
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO
CATEGORAS
Si
No
TOTAL
47
2
49
95,92
4,08
100
GRFICO N 13
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO
4%
Si
No
96%
Fuente: Encuesta
48
ANLISIS:
Los riesgos ambientales que se corren en toda actividad industrial son inminentes,
por tal motivo se debe recurrir a la adopcin de procedimientos de control que
permitan el cumplimiento de las acciones correctivas que mejoren ciertas
situaciones o comportamientos ya que al no considerar su cumplimiento,
representara una exposicin a riesgos innecesarios ya que estos procedimientos
proce
ayudan a administrar adecuadamente el medio ambiente y minimizar los
problemas existentes. Por el hecho de conocer los riesgos existentes el mundo
industrializado mantiene un vivo inters por todos los asuntos relacionados con el
medio ambiente, mostrando una fuerte preocupacin por la acelerada degradacin
que se est produciendo en la tierra.
Qu impactos considera usted que lograra obtener a travs de una

efectividad ambiental en el control ambiental?
CUADRO N 18
CATEGORAS
Econmico
Social
Ambiental
TOTAL
18
18
13
49
36,73
36,73
26,53
100
GRFICO N 14
26%
37%
Econmico
Social
37%
Ambiental
Fuente: Encuesta
Autor:
utor: Leidy Torres Gonzaln
49
ANLISIS:
El concepto de medio ambiente ha evolucionado en gran manera durante la ltima
dcada, y ha pasado de tener un carcter conservacionista de la naturaleza y de
lucha contra la contaminacin a una concepcin ms amplia con la necesidad de
administrar
rar adecuadamente el medio ambiente, con el objeto de minimizar los
problemas existentes con el uso de recursos que son parte esencial para el giro del
negocio. Toda decisin de gestin ambiental tomada por la administracin
conlleva a corto o largo plazo impactos de toda ndole, en este caso puntual a
travs de una evaluacin ambiental enfocado en el proceso de produccin de
azcar se lograra cambios como econmico, social, ambiental entre los que se
pueden citar al estar ligado netamente con la razn de ser de esta entidad o giro
normal del negocio.
Se aplican medidas para contrarrestar los efectos contaminantes que

conllevan un proceso productivo?
CUADRO N 19
MEDIDAS ANTE EFECTOS CONTAMINANTES
CATEGORAS
Siempre
Casi siempre
De vez en cuando
Nunca
TOTAL
14
19
8
8
49
28,57
38,78
16,33
16,33
100
GRFICO N 15
MEDIDAS ANTE EFECTOS CONTAMINANTES
16%
29%
16%
39%
Siempre
Casi siempre
De vez en cuando
Nunca
Fuente: Encuesta
50
ANLISIS:
Al existir una concienciacin sobre la problemtica ambiental para este tipo de

procesos productivos se necesita medidas para disminuir en lo que sea posible los
efectos contaminantes de manera continua, responsable para contar con los
resultados esperados por parte de un control ambiental por medio de una auditora
ambiental; el identificar la importancia de aplicarlas siempre como poltica.
Qu nivel de importancia tiene la aplicacin de normas ambientales, en una

empresa industrial como sta?
CUADRO N 20
IMPORTANCIA NORMAS AMBIENTALES
CATEGORAS
Mucha
Poca
Nada
TOTAL
39
10
0
49
79,59
20,41
0
100
GRFICO Nro. 16
IMPORTANCIA NORMAS AMBIENTALES
20%
0%
80%
Mucha
Poca
Nada
Fuente: Encuesta
51
ANLISIS:
La entidad est consciente del nivel de importancia que tienen las normas
ambientales en el desarrollo normal de un sistema productivo que se encuentra
ligado con el medio ambiente debido
debido a las exigencias no slo de un mundo
competitivo o de una sociedad que busca una reconciliacin con el medio
ambiente, busca el apoyo de estas guas tiles, las que contienen ideas, conceptos
y mtodos nuevos, se dan cuenta que se quiere utilizar metodologas
metodologas ambientales
efectivas y al mismo tiempo ganar ventaja competitiva en el mercado; adems es
una normativa importante para descubrir los efectos ambientales producidos por
su actividad.
Seale en orden de importancia los aspectos que determinan la calidad del

recurso humano para realizar un control ambiental?
CUADRO N 21
CATEGORAS
Nivel educativo
Entrenamiento
Experiencia
Capacitacin
Calificacin
TOTAL
15
7
10
12
5
49
30,61
14,29
20,41
24,49
10,20
100
GRFICO Nro. 17
10%
25%
20%
31%
14%
Nivel educativo
Entrenamiento
Experiencia
Capacitacin
Calificacin
Fuente: Encuesta
52
ANLISIS:
La conformacin del equipo de auditores reviste una importancia radical, ya que

de este depende que se consiga un mximo rendimiento en las actividades
desarrolladas por la auditora. Independientemente de que se deleguen funciones
especficas, el auditor debe reunir unos requisitos bsicos que consiste en una
formacin slida y una metodologa de trabajo sustentada por la experiencia
prctica. Para lograrr un mejor rendimiento el equipo debe tener un fuerte poder de
comunicacin
traducindose
en
un
mayor
grado
de
colaboracin
y,
consecuentemente en una mayor productividad.
Cree usted que los procesos de produccin utilizados se encuentran en

armona con
n el tema ambiental?
CUADRO N 22
CATEGORAS
Completamente
Parcialmente
Nada
TOTAL
14
26
9
49
28,57
53,06
18,37
100
GRFICO Nro. 18
18%
53%
29%
Completamente
Parcialmente
Nada
Fuente: Encuesta
53
ANLISIS:
Todas las empresas deberan asumir la importancia del tema ambiental como un
factor ms del xito de su gestin. Si la empresa ejecuta voluntariamente la
legislacin ambiental demostrar su buena voluntad y su responsabilidad en
relacin con la proteccin del medio ambiente, fomentando una conciencia
ambiental y mejorando su imagen. La calidad en ste mbito est asociada a la
ausencia de deficiencias; ello mejora la productividad y reduce, claro los costos de
la mala calidad del producto en relacin con el medio ambiente.
amb
El sistema de control de calidad utilizado por la entidad, por lo general es?
CUADRO N 23
CATEGORAS
Muy eficiente
Eficiente
Poco eficiente
Ineficiente
TOTAL
11
28
10
0
49
22,45
57,14
20,41
0
100
GRFICO Nro. 19
20%
57%
23%
0%
Muy eficiente
Eficiente
Poco eficiente
Ineficiente
Fuente: Encuesta
54
ANLISIS:
Debe existir una conformidad del sistema de control de calidad utilizado en la
entidad inherente al producto, de manera que exista una satisfaccin por parte de
sus actores facilitando a la larga la venta del producto y contribuyen a ganar cuota
de mercado porque mejoran la competitividad. Medir aquellos aspectos de la
competitividad ajenos al precio no es fcil. Entre ellos ocupa un lugar destacado la
calidad del producto en fabricacin, un papel ms destacado entre los criterios de
compra.
Segn su criterio, de los siguientes factores un programa de auditora

ambiental a la entidad le permite?
CUADRO N 24
CATEGORAS
Determinar responsabilidades
Requisitos para conducir auditoras
Informar resultados
Determinacin de criterios de auditora
Metodologa de las auditoras
Seleccin de auditores
13
7
10
9
6
4
49
26,53
14,29
20,41
18,37
12,24
8,16
100
TOTAL
GRFICO Nro. 20

12%
8%
Determinar
responsabilidades
Requisitos para
conducir auditoras
Informar resultados
27%
18%
21%
14%
Determinacin de
criterios de auditora
Metodologa de las
auditoras
Fuente: Encuesta
55
ANLISIS:
Se debe desarrollar un programa de auditora que refleje prioridades para

planificar, hacer y verificar dentro de esto una autoridad para el programa,
establecimiento del programa, implementacin, seguimiento y revisin del
programa. Constando responsabilidades,
responsabilidades, procedimientos, recursos para la
bsqueda de evidencias objetivas cubriendo los objetivos de la auditora ambiental
evaluando el comportamiento en el medio ambiente de las instalaciones. Siendo
una herramienta para ser utilizada en forma voluntaria, reguladora
reguladora y flexible,
proporcionando evidencias basadas en hechos permitiendo a la industria tomar
decisiones.
Considera que las recomendaciones emitidas en los informes de auditora

CUADRO N 25
CATEGORAS
Totalmente
Parcialmente
Nada
TOTAL
17
24
8
49
34,69
48,98
16,33
100
GRFICO Nro. 21
16%
35%
49%
Totalmente
Parcialmente
Nada
Fuente: Encuesta
56
ANLISIS:
La realizacin del informe de auditora, siendo el resultado de un proceso que

contiene salvedades y especificaciones propias es importante para la empresa; es
por eso que se busca la mayor calidad posible, lo que se traduce en el
cumplimiento de unos criterios que den al informe caractersticas adecuadas. El
informe al estar realizado desde un punto de vista objetivo, sin ninguna presin y
con conclusiones expuestas de forma tcnicamente correcta y presentando si es el
caso programas para solucionar problemas acorde a la situacin econmica de la
empresa, ofreciendo un mecanismo viable; caso contrario buscar incentivos para
que se mantenga su poltica ambiental.
1.8
MATRIZ FODA
CUADRO N 26
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS
Inversiones
ambientales.
DEBILIDADES
medidas Falta de maquinaria y tecnologa

acorde con los requerimientos
futuros.
Automatizacin
de
equipos
industriales.
Dificultad de procesar materia prima
por efecto de su calidad.
Disponibilidad de mano de obra
suficiente para labores de campo e No existe participacin en el
industria.
mercado internacional.
Demanda
creciente.
en
interna
asegurada
Importante
inversin
capacitacin de personal.
Predisposicin
ambientales.
para
y Lenta incursin de procesos

industriales menos contaminantes.
en Escasa generacin de subproductos.
controles
Falta de guas de evaluaciones

ambientales.
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES
Preferencia
por
AMENAZAS
cumplimientos Niveles de contaminacin del medio

57
ambientales.
Cumplimiento de legislacin y
normas ambientales
Identificacin
ambientales.
de
costos
ambiente, producto de la quema de

caa, emisiones de gases, residuos
materia prima y agua.
Sanciones
ambiental.
por
incumplimiento
Riesgos de incumplimiento de la
Control y ahorro de materias
normativa.
primas.
1.9

CUADRO N 27
ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS DO
Ejecutar auditoras ambientales de Facilitar la obtencin de seguros

especiales que cubren riesgos
forma peridica.
ambientales.
Proponer las acciones correctivas y de
mejora necesarias en los procesos.
Incentivar
la
innovacin
tecnolgica.
Promocionar el sistema de gestin
ambiental.
Determinar medidas de control de
calidad.
Disponer
de
una
informacin
un
plan
de
ambiental para la toma de decisiones Establecer
de orden econmico.
mejoramiento competitivo en base
a una buena imagen.
Facilitar la puesta en marcha de la
gestin ambiental.
Aplicar
las
normativas
de
cumplimiento ambiental.
58
ESTRATEGIAS FA
Desarrollo
de
programas
capacitacin y entrenamiento
personal.
ESTRETEGIAS DA
de Dar transparencia a la gestin
del
ambiental de la empresa.
Aplicar herramientas de evaluacin

Definir los controles ambientales del
para mejorar el rendimiento y la
proceso.
utilizacin de los recursos,
aumentando el ahorro.
Utilizar los recursos de una manera
ptima.
Aplicar
estudios
del
comportamiento ambiental.
1.10
IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA
Ante una realidad de conciencia ambiental en el campo de la

industrializacin se busca las herramientas adecuadas que permitan administrar
temas ambientales lo que conlleva seguir determinados procesos que permitan su
ejecucin, funcionamiento, desarrollo y control de estos sistemas. Al decidirse por
una herramienta ambiental incluye a la estructura organizacional, planificacin de
actividades, responsabilidades, prcticas, procedimientos, procesos y recursos;
todo con el objetivo de lograr una reduccin de costos, concienciacin,
sensibilizacin al personal y mejorar en la eficiencia operacional; motivos que
guan a estudiar y analizar los mecanismos que permiten administrar, dar
seguimiento y control a medidas ambientales; con la ayuda de opiniones o puntos
de vista por parte de los entrevistados y encuestados algunos de ellos como
espectadores y actores de los procesos de gestin ambiental.
Al elaborar la Matriz FODA se identifican aspectos que analizados procuran

encaminar a lneas de accin que permitan dar cumplimiento a los objetivos de
una gestin ambiental planteados en la empresa; que asistan de manera favorable
a los actores de la entidad a efectuar una auditora de gestin ambiental. Luego de
aplicar los respectivos instrumentos de investigacin, planteado a los directivos,
jefes departamentales, personal administrativo, personal tcnico del Ingenio
59
Azucarero del Norte, se evidencia las falencias y necesidades para apoyar y llevar
a cabo un control sobre los recursos empleados en un proceso de elaboracin de
azcar.
Con el presente trabajo, se espera aportar un instrumento tcnico, con el fin de

afrontar a una problemtica socioeconmica, que permita identificar las falencias
a lo largo del proceso productivo; para optimizar el consumo de materias primas
en los procesos productivos; siendo una de las causas principales para reflejar as
un ahorro en los costos, consiguiendo con ello aumentar la rentabilidad de la
industria, haciendo uso de tcnicas que establezcan el nivel de cumplimiento,
grados de conformidad, capacidad de cumplimiento, acciones de prevencin y
mejoramiento.
60
CAPTULO II
2.
BASES TERICAS Y CIENTFICAS
2.1
ASPECTOS GENERALES DE LA AGROINDUSTRIA

AZUCARERA ECUATORIANA
2.1.1
LOCALIZACIN GEOGRFICA
Las zonas de cultivo de caa en nuestro pas se encuentran en las
provincias de Guayas, Caar, Los Ros, Imbabura y Loja, representando una

concentracin del 92% de cultivos en la cuenca baja del ro Guayas.
2.1.2
PRODUCCIN AGRCOLA E INDUSTRIAL
La superficie sembrada de caa de azcar es de 72.000 Ha, de las cuales

el 60%, 43.200 Ha, es de propiedad de los caicultores y el 40% restante, 28.000
Ha, pertenecen a los ingenios azucareros. La estructura productiva de la caa de
azcar del sector agricultor est considerada as: el 80% es de pequeos
caicultores, que tienen hasta 50 Ha; el 15% es de medianos, que comprenden de
50 a 200 Ha; y el 5% de grandes, con ms de 200 Ha. La disponibilidad de mano
de obra para la produccin de caa y para la zafra, proviene de las zonas de Caar,
Chimborazo, Naranjito, La Troncal, Milagro, Imbabura. Una gran superficie del
riego, se lo realiza por gravedad por ser terrenos nivelados, el rea restante se lo
realiza por aspersin. Los ros Caar, Bulu Bulu, Milagro, Chimbo, Chanchn,
Yaguachi y Tahuando se constituyen en las fuentes de agua principales.
El transporte de la caa de azcar no tiene dificultad, por cuanto los cultivos se
encuentran cruzados por caminos vecinales, los mismos que tienen buen
mantenimiento; existiendo distancias entre los ingenios y plantaciones. La
variedad Ragnar es la que ms se cultiva, cubriendo el 80% del rea sembrada, y
el resto con las variedades: Azul Casagrande, BJ 6808 y Campo du Brasil, entre
61
otras. Las variedades ms importantes son aquellas donde la concentracin de

sacarosa en la caa es mayor, variando de un 8% a un 14% en peso. En la
actualidad el corte de caa se realiza manualmente y se mantiene las cosechadoras
como recurso complementario. Las expectativas del sector produccin de caa de
azcar son de crecimiento sostenible. El precio por tonelada de caa es el 75% del
valor de venta ex fbrica de un saco de azcar de 50 kg. Con una base de 13
grados de pol.
En nuestro pas el aprovechamiento industrial de la caa de azcar se reduce a la
obtencin de azcar cruda, blanca, refinada, alcohol, melaza y panela. Los
volmenes de produccin han tenido un comportamiento creciente anual. Se
observa un crecimiento sostenido tanto de la superficie de caa sembrada como de
la produccin de azcar. Este crecimiento se debe principalmente a las grandes
inversiones que han decidido realizar los ingenios azucareros y el sector
caicultor.
2.1.3
PRINCIPALES
INDICADORES
DE
LA
CADENA
PRODUCTIVA
Industrias y Agrupacin de Caicultores
Nuestro pas cuenta con seis ingenios los cuales son: San Carlos, La Troncal,
Valdez, Isabel Mara, Ingenio Azucarero del Norte y Monterrey, cuyo
representante es la Federacin Nacional de Azucareros FENAZUCAR. Adems
existe la Unin Nacional de Azucareros del Ecuador UNCE que agrupa a todas las
asociaciones de caicultores del pas.
Personal Ocupado y Remunerado
Estas industrias emplearon en la zafra 2003-2004 a 30.000 trabajadores entre
zafreros, obreros y personal administrativo, en forma directa y 80.000 personas en
forma indirecta, lo que representa el 9% de la PEA. Las remuneraciones totales
62
ascendieron un poco ms de 108 millones de dlares con un salario promedio

mensual de 300 USD.
Valor Bruto de la Produccin
El valor bruto de la rama asciende a la cifra de alrededor de 168 millones de
USD., que representa el 1.46 % del PIB total y el 13.3 % del PIB agrcola El valor
bruto de la produccin industrial azucarera tuvo un comportamiento creciente en
la dcada 90 2001, con una tasa de crecimiento del 41 % en relacin a 1990.
Esta situacin obedece a la serie de inversiones que han realizado los ingenios
azucareros.
Investigacin y Desarrollo Tecnolgico
Los Ingenios Azucareros ecuatorianos, crearon la Fundacin para la Investigacin
Azucarera del Ecuador FIADE con personera jurdica aprobada el 18 de
diciembre de 1.996 mediante acuerdo ministerial No. 110 del MAG. El objetivo
era aumentar la produccin del cultivo de la caa de azcar mediante la obtencin
de variedades y el desarrollo de tecnologas apropiadas para el manejo
agronmico del cultivo de la caa de azcar. Con esta finalidad fue inaugurada la
estacin experimental CINCAE, que cuenta con un personal calificado y realiza
investigaciones en las reas de fitomejoramiento, fitopatologa, entomologa,
edafologa, riego, fisiologa y qumica. CINCAE contribuir a la capacitacin de
los caicultores y del personal tcnico de los ingenios mediante publicaciones,
charlas, seminarios, talleres, cursos rpidos y das de campo. La inversin en
FIADE/CINCAE en su primer quinquenio de labores sobrepasa los tres millones
de dlares. De igual forma la Unin Nacional de Caicultores del Ecuador UNCE,
inaugur el Centro Nacional de Investigacin de la Caa de Azcar CNICA, el
cual consolida un nuevo destino al desarrollo y transferencia de la tecnologa de la
caa de azcar al sector caicultor ecuatoriano.
63
2.1.4
MATERIA PRIMA E INSUMOS ESTRATGICOS
Aptitud agrcola
La disponibilidad de suelos aptos para el cultivo de la caa y la presencia de
luminosidad en varias zonas favorecen el ciclo vegetativo de este producto. Esto
ha permitido que en los ingenios de la sierra la zafra se lo realice todo el ao.
Reciclaje
Los subproductos ms importantes son:
MELAZA: Se usa para la elaboracin del alcohol y como alimento para los
ganados. Se puede obtener de 17 y 32 Lt por cada tonelada de caa.
CACHAZA: Es un subproducto que se obtiene de la extraccin del jugo y que se
utiliza como alimento y fertilizante (abono orgnico), por cada tonelada de caa se
obtiene 0.04 TM. (ANEXO 4)
BAGAZO: Se clasifica en meollo y fibra. La primera se puede hidrolizar y
obtener alimento animal (40% del bagazo) y la segunda servira entonces como
combustible (60% del bagazo), se utiliza el 100 % como combustible. (Anexo 4 )
EL COMPOST: Es un abono orgnico, slido, que se obtiene cuando los
microorganismos que degradan los residuos orgnicos vegetales animales. Es un
producto muy importante ya que mejora la calidad de los suelos y las plantas. El
compost es muy rico en nutrientes como en nitrgeno, fsforo y azufre, y tiene
tambin una gran cantidad de enzimas y bacterias benficas, fcilmente
asimilables por los suelos. (ANEXO 4)
64
Insumos Energticos
Los insumos energticos ms importantes para la cadena son la energa elctrica y
el diesel. El diesel se debe considerar slo en el uso de maquinarias agrcolas. La
rama productiva de fabricacin en poca de zafra genera casi el 95 % de energa.
2.1.5
PANORAMA DE LA CADENA DEL SECTOR AZUCARERO

ECUATORIANO
El azcar tiene una importante participacin en la economa nacional, su

contribucin al PIB es del 1.4 % y con relacin al PIB agrcola es del 12%. En los
ltimos aos se ha dado una integracin vertical cada vez ms significativa del
sector, convirtindose en una de las agroindustrias ms importantes del pas. En
los seis ingenios azucareros laboran en poca de zafra, 30.000 personas
directamente y 80.000 indirectamente, que representan el 9 % de la poblacin
econmicamente activa del sector agropecuario. En la zafra azucarera 2002
2003 se cosech alrededor de 70.000 ha, en las provincias se Guayas, Caar, Los
Ros, Imbabura y Loja; la produccin de azcar obtenida fue de 9300.000 sacos
de 50 kg.
2.2
ASPECTOS ORGANIZATIVOS DEL INGENIO AZUCARERO

DEL NORTE
65
2.2.1 ESTRUCTURA POSICIONAL
GRFICO N 22
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
COMISARIOS
DIRECTORIO
AUDITOR INTERNO
GERENTE GENERAL
SUBGERENTE ADM. FIN.
SUBGERENTE TCNICO
ASISTENTE
SUP. AGRICULTURA
JEFE LOGISTICA
JEFE PRODUCCION
JEFE MTTO GENERAL
MENSAJERO
ADM. HACIENDA
SECRETARIA
SECRETARIA
ING. MANTENIMIENTO
CONTADOR GENERAL
CUIDADOR HACIENDA
SUP. CAMPO
SUP. PRODUCCION
ING. PROYECTOS
CONTADOR DE COSTOS
AUXILIAR SERVICIOS
OPER. BSCULA
REC/OPERADOR P
ASIST. MOLINOS
AYUDANTE CONTAB.
MAYORDOMO
SUP. MAQUINARIA
REC/RECOGEDOR
PYE OPER MEC MOL
AYUD. CONT/COMIS.
MAYORD. COPR.
TR. CARGADO
CLA/OPER PREVA
PYE LUBR AYU MOL
AYUD. CONT/INVENT.
TRAB. AGRCOLA
CLA/OPER CALEN
PYE OP CONDJ/BAGA
JEFE ADQ./PRESP.
JEFE LAB ENTOMOL.
CLA/OPER AZUF LE
PYE OP COND. CAA
ASISTENTE ADQ.
TRAB. AGRICOLA LE
CLA/OPER EVAPA
PYE OP ALIM CAA
JEFE BOD./MATERIALES
CYC/TACHERO PR
MECANICO TURNO
AYUD. BOD./MATERIALES
CYC/TACHERO SEG
LUB AYUD.MECANICO
JEFE COMERCIALIZACION
CYC/OPER CRISTA
MAESTRO CAPRI
JEFE ALMACEN/DESPAC
CEN/OPER CENTRIF
AYUD. CARPINETERO
SUP. BODEGA AZUCAR
CEN/AYUD CENTR
BOD. HERRAMIENT
ESTIBADOR DESPACHO
CEN/CENTRIFUGUE
MEC. AUTOMOTRIZ
CAJERO / PAGADOR
SYA/OPER SECADO
TORNERO/PRIMERA
JEFE CENTRO COMPUTO
GDV/OPER CALID
AYUD. TORNERO 2
ADMINIST. REDES
GDV/AYUD CALID
AYUD. TORNERO
GDV/BAGACERO
MAE MEC SOLDAD
OP. BOMBAS AGUA
AYUD. SOLDADOR
ANALISTA PROGRAM.
ASIST. COMERC. Y VTAS
SECRETARIA
JEFE DE ENERGIA
JEFE MTTO ELECTRIC
INSTRUMENTISTA
AYUD. INSTRUMENT.
OPER. MOLINOS
MAEST. ELECTRIC.
ELECTRIC. TALLER
OP PLTA ELECTRIC.
AYUD. ELECTRICISTA
DIRECCIN RR HH
JEFE LABORAL
ASIST.PERSONAL
AN. CALIDAD
ASIST. PERSONAL
AN MATERIA PRIMA
AD. NOMINA
AN LAB PRIN
SUP. SEG. IND.
AN ANA LAB
TRABAJO SOCIAL
MUESTRERO
SERVICIO MEDICO
OP PTA AGUA
AUX. ENEFRMERIA
JARDINERO
CONSERJE
CHOFER
MAE MEC INDUST

MEC. INDUSTRIAL
MAE MEC Y HERR
AYUD. MECANICO 2
AYUD. MECANICO 1
AUXILIAR SERVICIOS
AYUD. ALBAIL
SUP. EMPAQUE
ENVASADOR
OP. GRUAS
OP. LIMP FAB
66
2.2.2
ESTRUCTURA
DE
LOS
PROCESOS
DE
PRODUCCIN
BSICOS Y DE APOYO
El cultivo de la caa de azcar se da en climas ecuatoriales y tropicales

ideal el valle del Chota, este producto es muy noble, su corte ideal es a los 18
meses, la caa est compuesta por parte leosa 14% bagazo y otra parte del jugo
que representa 86%, este a la vez se subdivide en agua que ocupa el 70%, sacarosa
14% e impurezas 2%.
CULTIVO.- Las condiciones particulares del cultivo son: rendimiento agrcola,

caas homogneas, rectas y verticales, la siembra se realiza en canteros, los
rendimientos estn dados por los factores suelo y clima y por otra parte variedad y
mtodos de cultivo, dependiendo de riego, drenaje, mejoras, abonado, latitud,
temperatura y soleado.
ZAFRA.-
En nuestro medio se zafra quemando la caa de azcar, a futuro
esta prctica gradualmente se abolir para volver a cosechar caa verde cuidando
el medio ambiente, mejorando tecnolgicamente el cultivo, cosecha y
procesamiento ya que se pierde sacarosa desde el corte de caa.
TRANSPORTE.-
El transporte y carga de caa depende en gran parte de la
organizacin racional de recepcin de las caas, no debe ser mayor de 40 horas,

lapso de cortado y llegada a los molinos y si sobrepasa el tiempo las prdidas son
extremas, el corte en el campo depende de la madurez mediante anlisis regulares,
humedad de vailas foliares.
ALIMENTACIN DE CAA.-
Llegan directamente los paquetes de caa a
los molinos, mediante el uso de una gra y tractor para ser cortados en trozos, es
aplastado durante su paso y el jugo sale por debajo del molino y el bagazo.
PREPARACIN.- La caa es conducida con un conductor de tablillas metlicas
de 54 a la picadora de 250 KW y desfibradora 400 KW, equipos que se encargan
de abrir las celdas en los tamaos menores posibles para obtener una mayor
67
extraccin, de la desfibradora es alimentada la caa preparada a los molinos por

una banda transportadora de 120 Ton. de capacidad.
EXTRACCIN.- Entre los molinos estn instalados conductores intermedios y
shuts para alimentar a cada uno de ellos en forma automtica, los molinos son de
cuatro masas cada uno, en este proceso se obtienen dos productos el jugo que se
enva al proceso de elaboracin y el bagazo al caldero para ser quemado como
combustible, y el excedente se almacena para el arranque de la planta o su
comercializacin.
CALENTAMIENTO.- El proceso de calentamiento de jugo se realiza en dos
etapas. La primera previa a la sulfatacin, se hace a travs de intercambiadores
denominados regeneradores, por donde circula agua condensada como fuente de
calor. Luego el jugo sulfitado y encalado pasa por un sistema de intercambiadores
verticales con circulacin de vapor para elevar su temperatura hasta 95 al ingreso
del clarificador.
SULFITACIN Y ALCALIZACIN.- El jugo calentado por los regeneradores
pasa en contracorriente por un equipo que se llama Columna de Sulfitacin, del
otro lado succiona mediante un ventilador vapores, producto de la combustin de
azufre. La adicin de SO2 al jugo se la realiza para mejorar su color, generar un
efecto asptico y darle facilidad a la coagulacin de sustancias insolubles. Debido
al descenso del pH de jugo en la Sulfitacin y posibles problemas de inversin de
la sacarosa se adiciona inmediatamente despus a la salida del jugo sulfitado una
dosis controlada de una mezcla de jugo claro con cal, a la que denominamos
sacarato. Con esta operacin se consigue que se coagulen los slidos suspendidos
en el jugo.
SEDIMENTACIN.- El jugo previamente sulfitado, encalado y calentado se
bombea hacia un sedimentador de capacidad de 120 m3. Paralelamente se adiciona
un floculante que permite que los grupos formados ganen en peso y tiendan a caer
al fondo del clarificador, desbordando por la parte superior el jugo claro.
68
FILTRACIN.- Al concentrarse los lodos en el fondo del clarificador se hace

necesario extraerlos para precautelar que el desborde superior no sea contaminado
con stos. Se bombean estos lodos con la ayuda de una bomba especial y pasan
por un filtro rotativo que extrae el jugo presente y retorna al proceso, dejando una
torta seca denominada cachaza, la misma que tiene presencia de elementos
nutrientes y se la utiliza como abono en los cultivos o para comercializarla.
EVAPORACIN Y CRISTALIZACIN.- El objetivo fundamental de la
evaporacin es eliminar agua presente en el jugo y concentrar los slidos,
partiendo de una concentracin de 15% llegamos a un lquido viscoso llamado
meladura que tiene un 60%. Este proceso se realiza en unos equipos
interconectados que forman un sistema de seis evaporadores en corriente directa,
con vapor de escape de turbogenerador en el pre evaporador y vapor vegetal en
los dems vasos de evaporacin. La meladura ingresa a un proceso de
cristalizacin en equipos de evaporacin al vaco denominados TACHOS, en
donde se realiza el crecimiento del cristal a costa del empobrecimiento de la miel
sobrenadante. En esta seccin se van elaborando las distintas masas cocidas que
dan origen al azcar y a la melaza luego de la centrifugacin.
CENTRIFUGACIN.- En la centrifugacin se separa el grano que est en la
masa cocida de la miel, mediante un tambor rotatorio que tiene una malla
adecuada para este fin. El azcar resultante va al proceso de secado y la miel se
bombea a los tachos para su posterior agotamiento. Este proceso se repite hasta
llegar a una miel que denominamos melaza.
SECADO.- El azcar se transporta a travs de un conjunto de elevadores a un
tambor rotativo por el cual circula en su interior una corriente de aire caliente,
generndose un efecto de eliminacin de humedad, seguidamente se tamiza y se
deposita en dos silos para su posterior envasado.
ENVASE Y ALMACENAMIENTO.- El azcar recolectada en los silos, es
envasada en sacos de 50 kilos mediante un dosificador de peso constante, se
realizan controles de peso y de calidad en este proceso para garantizar un producto
69
que satisfaga los estndares del cliente. Una vez envasado se procede a coser los
sacos y a transportarlos hacia la bodega de almacenamiento.
GENERACIN DE VAPOR
VAPO Y ENERGA ELCTRICA.- Este proceso a
travs de un turbogenerador
generador utiliza el vapor que genera el Caldero, el cual est
diseado para combustionar bagazo de caa con dos hornos de paredes de agua y
refractario. El caudal de agua para alimentar al caldero es
es de 22m3/h, a una
presin de 300 Psi y 280C de temperatura, este caudal de agua proviene de los
condensados que se producen en el proceso de elaboracin de azcar. Del caldero
sale vapor hacia el turbogenerador de 3.000 KW por medio de una tubera de alta
alt
presin, los condensados producidos luego del paso del mencionado vapor por el
turbogenerador, son ingresados completamente al proceso de elaboracin. Este
proceso
oceso permite a la empresa autoabastecerse
autoabastecerse de energa elctrica, la misma que
es utilizada en todo
do el proceso productivo. (ANEXO 5)
GRFICO N 23
Fuente: Ingenio Azucarero del Norte
2.3
GESTIN AMBIENTAL EN LA EMPRESA
2.3.1
CONCEPTO MEDIO AMBIENTE
70
Elemento en que vive o se mueve una persona, animal o cosa; y

tambin: Conjunto de circunstancias fsicas, culturales, econmicas y
sociales que rodean a las personas y a los seres vivos.
REAL
ACADEMIA DE LA LENGUA
Es un entorno vital, un conjunto de factores fsico-naturales, estticos, culturales,
sociales y econmicos que interaccionan entre s, con el individuo y con la
comunidad en que vive, determinando su forma, carcter, comportamiento y
supervivencia.
GRFICO N 24
Fuente: Manual de Gestin y Control Ambiental
2.3.2
GESTIN AMBIENTAL
El conjunto de actividades coordinadas para dirigir y controlar una

organizacin en lo relativo al medio ambiente. Consultora Ambiental,
RECAI, Pg.168.
Para ello se utiliza un Sistema de Gestin Ambiental, es decir, una herramienta

que capacita a una organizacin a alcanzar el nivel de comportamiento ambiental
que ella misma se propone. La Ley de Gestin Ambiental, la define como: el
conjunto de polticas, normas, actividades operativas y administrativas de
71
planeamiento, financiamiento y control estrechamente vinculadas, que deben ser

ejecutadas por el Estado y la sociedad para garantizar el desarrollo sustentable y
una ptima calidad de vida.
Otros definen a la Gestin Ambiental como: el control y reduccin del impacto
de una organizacin o compaa sobre el medio ambiente. Para reducir dicho
impacto sobre el entorno es necesario que la organizacin controle los aspectos
que pueden generar efectos en el medio ambiente. Es una herramienta legal y
objetiva, que establece
los procedimientos ambientales necesarios para el
desarrollo de una empresa configurndola desde el punto de vista legal ambiental,

obtenindose con ello la mala o buena imagen, con respecto al medio ambiente.
Es preciso identificar los problemas existentes en las actividades productivas
relacionado con el medio ambiente, como en el agua, aire y suelo, son alterados en
gran medida y consecuentemente la alteracin ambiental; por esta razn es
indispensable la implementacin de auditoras ambientales para determinar el
grado de efectividad e idoneidad ambiental de todo el proceso productivo,
mejorar tambin el conocimiento medioambiental enmarcndose dentro de la
normativa legal vigente, con el fin de alcanzar el prestigio y buena imagen de la
empresa, obviamente con el mejoramiento de la calidad del producto.
Toda esta informacin ambiental son diagnosticadas para establecer las medidas
correctoras, evalundose el grado de cumplimiento con la legislacin vigente, los
planes de minimizacin que se obtienen de la auditora ambiental, son la
propuesta a una gestin ambiental, todo esto significar que tendr alternativas
para implantar mtodos de reducir el impacto ambiental negativo, de esta forma se
mejorar el comportamiento ambiental de la empresa y de todo su personal.
Permite contribuir de manera decisiva en los procesos de evaluacin y
mejoramiento continuo en el mbito ambiental desarrollado por organizaciones
con responsabilidades inherentes a la regulacin administracin y control de
asuntos ambientales, con la finalidad de reducir los efectos de la contaminacin
del entorno y/o coadyuvar con los propsitos del desarrollo sustentable. Los
responsables de las empresas, influidos por la legislacin existente, por la
72
concienciacin global y por la presin social, deben tener presente que la

ocupacin de las consecuencias ambientales que pueda acarrear sus actividades no
es ya una alternativa, sino una exigencia indispensable para la supervivencia de la
empresa y su posible competitividad en los mercados actuales.
2.4
LOS PRINCIPIOS DE LA GESTIN AMBIENTAL
Utilizacin de recursos, atendiendo a las necesidades del medio.
Situar las actividades en territorios y ecosistemas con una alta capacidad

de acogida para aquellas.
Evitar que la emisin de efluentes de una actividad sobrepase la

capacidad de recepcin o asimilacin del medio ambiente.
Estos posibilitan la idea del desarrollo sostenible, y sern la base de un buen

Sistema de Gestin Ambiental, sistema que tendr como estandarte la integracin
ambiental de las actividades que se desarrollan en el medio ambiente.
La Gestin Ambiental involucra varias actividades como:
73
GRFICO N 25
Fuente: Manual de Gestin y Control Ambiental
2.4.2
OBJETIVOS DE LA GESTIN AMBIENTAL
Comprender los principales problemas ambientales
Adoptar polticas para conseguir una mejor gestin del medio ambiente
Obtener una visin extensa de la situacin actual en cuanto la gestin

ambiental, y de las herramientas necesarias para desarrollar un Sistema
de Gestin Ambiental en una organizacin.
Alcanzar un control sistemtico del nivel de las actuaciones establecidas

para la proteccin del medio ambiente.
Permite tratar los temas ambientales de una forma ms ordenada y

consistente para cumplir con la legislacin ambiental vigente.
74
Demostrar un solo compromiso ambiental de la industria a clientes y

otras partes interesadas.
Prevenir la aparicin de futuros problemas, como consecuencia de un

incidente ambiental previo.
Dar respuesta a requerimientos especficos de clientes importantes y no

perder competitividad frente a otras empresas.
Lograr un proceso de mejora continua para lograr un cambio de imagen,

minimizar los residuos slidos, emisiones y vertidos contaminantes,
optimizar el consumo de materias primas en los procesos productivos;
reflejando as un ahorro en los costos, consiguiendo con ello aumentar la
rentabilidad de la industria.
Lograr la calidad del proceso y/o productos.
2.4.3
LA EMPRESA Y EL MEDIO AMBIENTE
Las actividades empresariales, y en general cualquier actividad humana,

actan sobre el medio ambiente modificando el equilibrio de los ecosistemas.
Estas actividades ejercidas por el hombre, sea cual sea su naturaleza, ejercen un
conjunto de alteraciones ambientales que se denominan impactos ambientales lo
cual no implica negatividad, ya que estos pueden ser tanto positivos como
negativos, todo ello como resultado de la actuacin considerada. La presin
demogrfica, as como el desarrollo de tecnologas e industrias que cubrieran las
necesidades de los seres humanos han sido las causas ms importantes de la
degradacin, desgaste y contaminacin de los recursos naturales en todo el
planeta.
Por este problema social distintos pases han entrado en accin, creando una serie
de leyes y sanciones, que con el tiempo se han desarrollado en normativas de
carcter nacional e internacional ms severas, intentando acallar esta inquietud
75
social para frenar los posibles desmanes de las empresas. Las empresas han
comenzado a tener en cuenta el factor ambiental como parte de su negocio, para
ello se plantea la necesidad de unos cambios organizativos o de gestin interna de
la empresa, no slo valorando en trminos cuantitativos sus costos de inversin
para respetar el medio ambiente o las multas a pagar por incumplimiento de la
legislacin, sino que adems deben tener en cuenta factores, como el efecto que en
los clientes de la empresa y en la sociedad pueden tener determinadas polticas
ambientales poco acertadas, o las posibles repercusiones de accidentes
desafortunados.
A travs de diversas herramientas, como el endurecimiento de la legislacin
ambiental en materia de calidad ambiental y las campaas de sensibilizacin
social, se est produciendo una variacin de las demandas del mercado en el
sentido de un mayor respeto al medio ambiente. Las empresas ante esta realidad
socioeconmica se van adoptando polticas y actuaciones frente al medio
ambiente. Claro que el planteamiento de cada empresa es particular y depender
de muchos factores, como el sector en el que se encuentra, la situacin socioeconmica, la actuacin de sus consumidores y clientes, los cambios normativos,
la existencia de tecnologas ms limpias, el comportamiento de sus competidores,
el planteamiento personal de sus ejecutivos y accionistas, etc.
Las empresas intentan cumplir de una u otra forma la normativa ambiental, pues si
no lo hace podra ser sancionada. Las empresas han ido descubriendo que un
comportamiento con el medio ambiente presenta muchas ventajas, a travs de la
implementacin de los denominados Sistemas de Gestin Ambiental, que se estn
implementado tanto en sectores completos de la actividad empresarial, como en
industrias aisladas especficas, ya que sus responsables ven que la introduccin de
este sistema en su actividad mantiene a las empresas actualizadas en muchos
aspectos, consolidando la preservacin del medio ambiente.
2.4.4
EFECTOS
AMBIENTALES
DE
LAS
ACTIVIDADES
INDUSTRIALES
76
Las empresas repercuten sobre el medio ambiente a lo largo del ciclo de

produccin, que se extiende desde la explotacin y extraccin de materias primas,
su transformacin en productos, el consumo de energa y recursos y la generacin
de residuos, hasta la utilizacin y eliminacin de productos por parte de los
consumidores. La incidencia sobre el medio ambiente va a tener una industria
determinada va a depender del tipo de producto terminado y el proceso utilizado,
las materias primas, la intensidad en el uso de los recursos, el tamao y
localizacin de la instalacin, la tecnologa empleada, las caractersticas del
entorno y la calidad y eficiencia de las medidas correctoras de la contaminacin.
Las organizaciones no deben limitarse nicamente al cumplimiento de la
legislacin ambiental correspondiente, sino que deben responsabilizarse de sus
posibles consecuencias y comprometerse con su entorno y la sociedad. Por ello en
su poltica ambiental deben incluir gestin de los recursos y el control de los
aspectos provenientes de su actividad que puedan repercutir en el medio ambiente.
En una industria, la prevencin y control de los impactos ambientales y de sus
efectos en medio ambiente, derivados de sus actividades, productos y servicios,
requiere actuaciones en los siguientes campos:
Prevencin y minimizacin de las repercusiones ambientales en origen
Implementacin de las medidas correctoras necesarias
Seguimiento y control de los factores del impacto y de sus efectos
Evaluacin previa de las potenciales repercusiones ambientales y los

riesgos derivados de la ejecucin de los proyectos.
Abordar
estudios
y proyectos
de
investigacin
y desarrollo,
encaminados a soluciones de problemas especficos.
Formacin y adiestramiento del personal
Disponer planes y programas de proteccin ambiental
Integrar la gestin ambiental en gestin general de la empresa
Una Gestin Ambiental responsable a nivel empresarial, debe proponer y aplicar

soluciones prcticas como:
77
Creacin de un Departamento de Medio Ambiente
Promocionar programas de informacin y formacin ambiental
Elaborar nuevos cdigos de buena conducta ambiental
Implementar sistemas de gestin ambiental
Realizar un diagnstico y auditora ambiental
Proporcionar programas de mejora ambiental de sus productos
Minimizar la produccin de residuos
Reducir la produccin de vertidos y emisiones contaminantes
Disminuir el consumo de materias primas
Cambios en los procesos productivos.
Desarrollar tecnologas limpias para disminuir la generacin de

residuos.
Participacin activa en campaas de mejora ambiental
Recuperacin, reciclado y reutilizacin de productos y subproductos
Incentivar la investigacin de nuevas tecnologas.
2.4.5
INSTRUMENTOS PARA LA GESTIN AMBIENTAL EN LA

EMPRESA
Los principales instrumentos de gestin ambiental al servicio de la
empresa son:
Auditoras o diagnsticos ambientales
Anlisis del ciclo de vida de los productos
Etiquetado ecolgico
Sistemas de Gestin Ambiental
Declaraciones ambientales
Normalizacin de los productos
La calidad total
Innovacin tecnolgica
Subvenciones y ayudas
Seguros y bancos
78
2.5
2.5.1
SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL
DEFINICIN
Se puede definir como la parte del sistema general que incluye la
estructura organizativa, la planificacin de las actividades, las
responsabilidades, las prcticas, los procedimientos y los recursos para
desarrollar, implantar, llevar a efecto, revisar y mantener al da la poltica
ambiental. NORMA INTERNACIONAL ISO 14001:2004
Es una herramienta que capacita a una organizacin a alcanzar el nivel de

comportamiento medioambiental que ella misma se propone. Permite asegurar
que las repercuciones ambientales de sus instalaciones, actividades, productos y
servicios son acordes con su poltica ambiental, con sus objetivos y metas.
Adems permiten coordinar las relaciones entre las diferentes reas funcionales u
organizativas de una empresa a travs de un conjunto de actividades de gestin.
Un Sistema de Gestin Ambiental es aplicable a cualquier organizacin que
desee, independientemente del tipo, tamao y condiciones geogrficas, culturales
y sociales.
2.5.2
OBJETO
Garantizar el cumplimiento de las leyes y reglamentos de proteccin del

medio ambiente, tanto locales, como regionales, nacionales e
internacionales.
Fijar y promulgar las polticas y los procedimientos internos para

alcanzar los objetivos ambientales de la organizacin.
Identificar y gestionar los riesgos en que incurre la empresa como

consecuencia de los riesgos ambientales.
79
Identificar el volumen de recursos y el personal adecuado para el nivel

de riesgo y los objetivos ambientales de la organizacin, asegurando al
mismo tiempo su disponibilidad cundo y dnde fuese necesario.
2.5.3
OBJETIVOS
La identificacin y control de aspectos ambientales significativos y de

sus impactos.
La identificacin de oportunidades ambientales significativas.
La identificacin de requisitos establecidos por la legislacin ambiental.
El establecimiento de una adecuada poltica ambiental y metas para la

gestin del medio ambiente.
Establecer prioridades, objetivos y definicin de actuaciones para su

consecucin.
Control del funcionamiento, la evaluacin de la eficacia del sistema y la

introduccin de modificaciones para adaptarse a los cambios del entorno
de operacin.
2.5.4
Determinacin y gestin de riesgos ambientales.

AMBIENTAL SEGN NORMA ISO 14001
80
La Norma establece las especificaciones y los elementos de cmo se debe

implementar un Sistema de Gestin Ambiental. La figura a continuacin ilustro el
modelo de implementacin y los pasos a seguir que son similares en la mayora de
los sistemas de gestin ambiental.
GRFICO N 26
Fuente: Red Ecuatoriana de Consultores Ambientales Independientes
2.5.5
REQUISITOS
PARA
IMPLEMENTAR
UN
SISTEMA
DE
GESTIN AMBIENTAL
La alta direccin de la organizacin debe definir la poltica
medioambiental de la organizacin y asegurar que la misma sea:
Apropiada a la naturaleza, magnitud e impactos medioambientales de sus

actividades, productos o servicios.
81
Incluya un compromiso de mejora continua y de prevencin de la

contaminacin.
Incluya un compromiso de cumplir con la legislacin y reglamentacin

medioambiental aplicable y con otros requisitos que la organizacin
suscriba.
Capaz de proporcionar el marco para establecer y revisar los objetivos y

metas medioambientales.
Documentada, implantada, mantenida al da y comunicada a todos los

empleados.
Editada a disposicin del pblico.
2.6
LAS NORMAS ISO AMBIENTALES
2.6.1
CONCEPTOS Y DEFINICIONES
Una norma es especificacin tcnica de aplicacin repetitiva o
continuada cuya observancia no es obligatoria, establecida con
participacin de todas las partes interesadas, que aprueba un Organismo
reconocido, a nivel nacional o internacional, por su actividad normativa.
BLASCO,
JOSE
LUIS
(1997).
Los
Sistemas
de
Gestin
medioambiental y sus Ventajas
Luego de haber sealado una breve conceptualizacin de lo que es una norma nos
enfocaremos en las Normas ISO.
Son especificaciones tcnicas establecidas por la Organizacin
Internacional de Normalizacin con el fin de regular normas ambientales
82
voluntarias para la preservacin y conservacin del medio ambiente.

Unidad Didctica Gestin Ambiental, RECAI, Pg. 189
Las normas son documentos tcnicos y sus caractersticas son:
Contienen especificaciones tcnicas de aplicacin voluntaria.
Son elaborados por consenso de las partes interesadas
Estn basados en los resultados de la experiencia y el desarrollo

tecnolgico.
Son aprobados por un organismo nacional, regional o internacional de

normalizacin reconocido.
Estn disponibles al pblico.
Las normas establecen un equilibrio socioeconmico entre distintos agentes

sociales que participan en las transacciones comerciales. Por lo tanto una Norma
es un documento ordenador de una cierta actividad, que contiene especificaciones
tcnicas, elaborado voluntariamente y con el consenso de las partes interesadas de
pblico conocimiento.
2.7
LA FAMILIA DE LA NORMA ISO 14000

Es un conjunto de normas que constituyen un modelo uniforme para
implementar un Sistema de Gestin Ambiental. Normas ISO 14000
Estas normas se encargan de muchas cuestiones relacionadas con el medio

ambiente, y pueden proporcionarle una serie de informacin sobre lo que se
espera de una empresa. La ISO serie 14000, no es un simple estndar o norma. Es
una familia de documentos referentes a Gestin Ambiental. Estos documentos se
podran dividir en dos grandes grupos:
Los destinados al proceso productivo y
Los destinados al producto.
83
Mediante las normas ISO 14000 se puede disear, desarrollar y mantenerlo acorde
con sus necesidades, ya que:
Muestra cmo el sistema puede formar parte de sus procedimientos de

gestin.
Demuestra cmo una empresa que quiera ser registrada o que ya est
registrada con la Norma ISO 9000 puede incorporar la gestin ambiental.
Ilustra los pasos de implantacin.
Proporciona instrucciones sobre cmo preparar la documentacin para un

sistema de gestin ambiental que contribuya a la empresa a ser ms
eficiente y efectiva.
Detalla los caminos de la implantacin para ajustar una empresa a la ISO

14OOO.
Proporciona los elementos para minimizar y tener bajo control el impacto

ambiental de las actividades, servicios y productos.
Cita regulaciones que afecten a una empresa y referencias en las que

puede encontrar ayuda.
Explica el mtodo para auditar la conformidad de su propia empresa.
La familia ISO 14000 proporciona instrumentos de gestin a las empresas para

controlar sus aspectos ambientales y mejorar su actividad en este mbito, juntos
pueden proporcionar unas tangibles y significativas ventajas econmicas que
incluyen:
Reduccin de materia prima en el empleo de los recursos.
Reduccin del consumo de energa;
Mejora de la eficacia del proceso;
Reduccin en la generacin de desperdicio y en el costo de eliminacin,
Utilizacin de recursos recuperables.
84
Desde luego, existen diferentes beneficios para el medio ambiente asociados a

cada uno de estos beneficios econmicos. Esta es la contribucin que la serie ISO
14000 hace a los componentes econmicos y ambientales de desarrollo sostenido.
En el caso de las Normas ISO Ambientales, se han desarrollado varias normas
guas que se recogen en la siguiente lista:
ISO 14001:2004 Sistemas de Gestin Ambiental, especificaciones y

directrices para su utilizacin.
ISO 14004:2004 Sistemas de Gestin Ambiental. Directrices generales

sobre principios, sistemas y tcnicas de apoyo.
ISO 19001:2002 Gua para las auditoras de sistemas de Gestin de

Calidad o Ambiental.
ISO 14020 Etiquetado y declaraciones ambientales Principios

Generales
ISO 14021 Etiquetado y declaraciones ambientales Autodeclaraciones
ISO 14024 Etiquetado y declaraciones ambientales
ISO/TR 14025 Etiquetado y declaraciones ambientales
ISO 14031:1999 Gestin Ambiental. Evaluacin del rendimiento

ambiental. Directrices.
ISO 14032 Gestin Ambiental Ejemplos de evaluacin del rendimiento

ambiental.
ISO 14040 Gestin Ambiental Evaluacin del ciclo de vida-Marco de

referencia.
ISO 14041 Gestin Ambiental Anlisis del ciclo de vida. Definicin de

la finalidad y el campo y anlisis de inventarios.
85
ISO 14042 Gestin Ambiental - Anlisis del ciclo de vida. Interpretacin

del ciclo de vida.
ISO/TR 14047 Gestin Ambiental Evaluacin del impacto del ciclo de

vida. Ejemplos de aplicacin de ISO 14042.
ISO/TR 14048 Gestin Ambiental - Evaluacin del ciclo de vida.

Formato de documentacin de datos.
ISO/TR 14049 Gestin Ambiental - Evaluacin del ciclo de vida.

Ejemplos de la aplicacin de ISO 14041 a la definicin de objetivo y
alcance y anlisis de inventario.
ISO 14062 Gestin Ambiental Integracin de los aspectos ambientales

en el diseo y desarrollo del producto.
2.7.1
NORMA ISO 19011:2002

Esta norma proporciona orientacin sobre los principios de auditora, la
gestin de programas de auditora, la realizacin de auditoras de sistemas de

gestin de la calidad y auditoras de sistemas de gestin ambiental, as como la
competencia de los auditores de sistemas de gestin de la calidad y ambiental. Es
aplicable a todas las organizaciones que tienen que realizar auditoras internas o
externas de sistemas de gestin ambiental o que gestionan un programa de
auditora.
2.7.1.1 ESTRUCTURA DE LA NORMA ISO 19011:2002

GRFICO N 27
1.
2.
3.
Objeto y campo de aplicacin

Referencias normativas
Trminos y definiciones
3.1
Auditora
3.2
Criterios de auditora
3.3
Evidencia de la auditora
3.4
Hallazgos de la auditora
3.5
Conclusiones de la auditora
3.6
Cliente de la auditora
3.7
Auditado
86
Fuente: Normas ISO 19011:2002
2.8
AUDITORA INTERNA
87
La auditora de sistema de gestin ambiental es una herramienta para

evaluar su grado de cumplimiento. Las auditoras ambientales reportan a una
empresa los siguientes beneficios:
Facilitan la solucin de problemas, mediante la deteccin de no

conformidades y su posterior resolucin a travs de la aplicacin de un
sistema de acciones correctoras.
Contribuye a sensibilizar al personal sobre la importancia de la

proteccin del medio ambiente y del compromiso adquirido en este
sentido por la direccin de la empresa.
Proporciona una mejor imagen de la empresa entre los empleados y las

partes externas interesadas.
La auditora supone un elemento de control de la aplicacin real de las

condiciones y requisitos del sistema. Persigue solucionar los problemas y
suministrar elementos de juicio para la revisin del sistema por la direccin. El
procedimiento de auditora del sistema debe establecer claramente:
Las funciones y responsabilidades con la ejecucin de las auditoras y la

de los auditores y resto de componentes del equipo auditor.
Los criterios para la calificacin de auditores internos.
La norma con la que se va a auditar.
El programa de auditoras de la empresa.
Las normas y sistemas de los auditores y auditados.
El procedimiento de realizacin de la auditora.
El sistema de evaluacin previsto.
La forma de canalizar y de presentar los resultados.
88
2.9
DERECHO AMBIENTAL
2.9.1
CONCEPTO
Es un conjunto de normas sociales de carcter obligatorio que emite el
Estado para regular las relaciones e interrelacionadas entre las personas y
los recursos naturales que los rodean y de los cuales dependen.
Legislacin Ambiental, RECAI, Pg. 424
Tiene como objetivo prevenir las afectaciones al ambiente, as como restaurar,

mantener y fomentar una adecuada relacin entre las actividades humanas y los
recursos naturales, no como hechos estticos, sino como una consideracin
dinmica de las condiciones de vida del planeta.
As podemos hablar de varios derechos ambientales como:
2.9.2
DERECHO CONSTITUCIONAL AMBIENTAL

La constitucin considera el medio ambiente como el objeto de su
derecho y un deber individual y colectivo de disfrute y conservacin. La nueva

Constitucin Poltica de la Repblica del Ecuador aprobada el 28 de septiembre
del 2008 en el Titulo II referente a los Derechos, en la Seccin Segunda Art. 14
dice: Se reconoce el derecho de la poblacin a vivir en un ambiente sano y
ecolgicamente equilibrado, que garantice la sostenibilidad y el buen vivir, sumak
kawsay.
2.9.3
DERECHO ADMINISTRATIVO AMBIENTAL
Es el que ms relacin tiene con el ambiente, debido al deber especial de

la Administracin de conservar y proteger nuestro entorno. Dada la complejidad
tcnica de la materia ambiental, no es posible dictar leyes que establezcan una
regulacin completa al respecto, por lo que se recurre a la tcnica de dictar leyes
89
que enuncian principios, crean rganos u organismos pblicos, o disponen medios

de control.
2.9.4
DERECHO CIVIL AMBIENTAL

Se relaciona con daos causados por determinadas actividades humanas a
los recursos naturales, la salud, etc.

2.9.5
DERECHO PENAL AMBIENTAL

Esta regulacin penal parte de la idea de que la proteccin de los recursos
naturales no pueden ser igual que la de los bienes creados por el hombre, ya que
stos son sustituibles, pero los recursos naturales no.
2.9.6
DERECHO INTERNACIONAL AMBIENTAL

Este derecho gira en torno al principio de que la proteccin del medio
ambiente debe llevarse a cabo mediante la cooperacin internacional de los

Estados.
2.9.7
DERECHO NATURAL AMBIENTAL

Equivale a una ley moral que permite diferenciar entre lo que es justo e
injusto. Tiene por objeto los derechos del hombre consigo mismo y con los
dems, as como sus lmites.
2.9.8
DERECHO A LA INFORMACIN AMBIENTAL

Garantiza la libertad de acceso a la difusin de la informacin sobre el
medio ambiente que est en poder de las autoridades pblicas; establecer los
plazos y condiciones bsicas. Esto obliga a incorporarla en el ordenamiento
jurdico, poniendo en vigor disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
para conservar y proteger el medio ambiente.
90
2.10
CONTROL DE LA CONTAMINACIN ATMOSFRICA

Dado que los efectos de la contaminacin atmosfrica pueden notarse a
nivel local, regional o mundial, la problemtica generada es distinta, de igual

manera sus medidas de control a considerar. Cuando los problemas de
contaminacin se presentan en una zona determinada, los efectos son sanitarios y
sociales, por la afeccin directa de las poblaciones de las zonas afectadas. En tales
casos, la conciencia de la poblacin es fcil y rpida, y las medidas son aceptadas,
por lo que las hace efectivas para el mejoramiento sanitario local y a la reduccin
de la contaminacin ambiental.
Principales medidas de control contra la degradacin de la calidad del aire.
Medidas administrativas contra la contaminacin local
Medidas administrativas contra la contaminacin a nivel global
ndices de calidad del aire
Control de la contaminacin por xidos de azufre
Control de la contaminacin por monxido de carbono
Control de la contaminacin por xidos de nitrgeno
Control de la contaminacin por partculas
Control de la contaminacin por hidrocarburos
Redes de vigilancia de la contaminacin atmosfrica.
2.10.1
PRODUCCIN MS LIMPIA
Es la aplicacin continua de una estrategia ambiental, preventiva e
integrada en los procesos productivos, los productos y los servicios, para
reducir los riesgos relevantes a los humanos y el medio ambiente.
Rodrguez, M.A y RJCART, J.E.(1996). Modelo de Gestin
Ambiental Integral
El Proceso de Produccin ms limpia, tiene respaldo jurdico en la Constitucin

del Estado, en la Ley de Gestin Ambiental, en la Ley de Ciencia y Tecnologa y
su respaldo se fundamenta en los principios emitidos en la Cumbre de Ro 1992
91
para la consecucin del Desarrollo Sostenible. El tema de produccin ms limpia

es una estrategia que permite al sector productivo ms rentable y competitivo a
travs de ahorros efectuados por el uso eficiente de materias primas y recursos
naturales, reduccin de la contaminacin en la fuente de sus procesos, productos o
servicios, evitando sanciones econmicas por parte de las autoridades ambientales
y los rditos de ofrecer al mercado productos fabricados bajo tecnologas limpias.
En el caso de los procesos productivos se orienta hacia la conservacin de
materias primas y energa, la eliminacin de materias primas txicas y la
reduccin de la cantidad y toxicidad de todas las emisiones contaminantes y de los
desechos. El Ministerio del Ambiente ha propuesto lneas de polticas en
produccin ms limpia, las mismas que se enmarcan en una estrategia apoyada en
su elaboracin con el proyecto BID-CEPL cuyo objetivo en su aplicacin, ser la
disminucin del nivel de contaminacin. Este proceso, direcciona todas sus
actividades a la obtencin de un Ecuador ms limpio y competitivo como un
eslogan de desarrollo y un objetivo de Ministerio.
El proceso de Produccin
ms limpia tiene importantes beneficios para el
empresario, ya que aumenta su eficiencia, disminuye sus costos y adicionalmente,

obtiene mejoras desde el punto de vista ambiental, valor agregado que contribuye
a la disminucin de la contaminacin, materia de vital importancia, para la
competitividad de las empresas.
2.11
DEFINICIN Y GENERALIDADES DE LA AUDITORA

AMBIENTAL
2.11.1
DEFINICIN
92
Es un proceso de evaluacin sistemtica, documentada, peridica y

objetiva de la eficacia de la organizacin del sistema de gestin y de los
procedimientos destinados a la proteccin del medio ambiente, que tiene
por objeto facilitar el control ambiental y la adecuacin de las polticas
ambientales de la empresa. Manual de Gestin y Control Ambiental,
Fernando Bustos, 2010, pg. 139.
La auditora ambiental es un valioso instrumento, para verificar y ayudar a
mejorar la accin ambiental; siendo una verificacin sistemtica y documentada
para, obtener y evaluar objetivamente la evidencia de la auditora, con el fin de
determinar si las actividades ambientales especificadas, eventos, condiciones,
sistemas de gestin, cumplen con los criterios de la auditora, y comunicar los
resultados de este proceso al cliente. No es ms que una especie de evaluacin a la
empresa, realizada internamente o por medio de terceros, siempre y cuando sea
llevada a cabo por un equipo tcnicamente capacitado y que no tenga intereses ni
ideas preconcebidas sobre ella.
La auditora ambiental consiste en el conjunto de mtodos y procedimientos de
carcter tcnico que tiene por objetivo verificar el cumplimiento de las normas de
proteccin del medio ambiente en obras y proyectos de desarrollo y en el manejo
sustentable de los recursos naturales. Ley de Gestin Ambiental, pg. 11.
2.12
TIPOS DE AUDITORAS AMBIENTALES
Existen tantos tipos de auditoras ambientales como situaciones

ambientales de las empresas. A continuacin se agrupan las siguientes:
Segn su alcance
a)
Auditora integrada
b)
Auditora sectorial
93
Segn la procedencia del equipo auditor

a)
Auditora externa
b)
Auditora interna
Segn el entorno ambiental auditado

a)
Auditora exterior
b)
Auditora interior
c)
Auditora mixta
Segn su periodicidad
a)
Auditora permanente
b)
Auditora cclica o peridica
c)
Auditora discontinua
d)
Auditora nica
Segn sus objetivos

a)
Auditora de conformidad
b)
Auditora de siniestros o accidentes
c)
Auditora de riesgos
d)
Auditora de fusin de absorcin o de adquisicin
e)
Auditora de producto
f)
Auditora de gestin generalizada
g)
Auditora de evaluacin del sistema de gestin ambiental.
2.13
OBJETIVOS DE LA AUDITORA AMBIENTAL

El objetivo general de una auditora de gestin y control ambiental, es la
identificacin de cualquier problema existente relacionado con el medio ambiente.
94
Sin embargo dependiendo de la situacin de la empresa, los objetivos pueden ser

ms o menos precisos, o pueden ser limitados con respecto a la poltica ambiental
que desee aplicar. Una auditora se realiza generalmente para conseguir uno o
varios de los siguientes objetivos:
Obtener la certificacin de conformidad con la ISO 14000
Determinar la idoneidad y efectividad ambiental de la organizacin,

procesos e instalaciones.
Proporcionar al auditado la oportunidad de mejorar el sistema de gestin

ambiental y con ello, contribuir a la mejora continua de su
comportamiento medioambiental.
Verificar el cumplimiento de la normativa vigente.
Dar transparencia a la gestin ambiental de la empresa y facilitar la

comunicacin externa e interna a todos los niveles.
Proporcionar ventajas frente a la competencia, tales como el prestigio y

una buena imagen.
Prevenir la repeticin de problemas.
Incentivar a la innovacin tecnolgica, y proporcionar a la empresa una

base de datos disponibles.
Validar el uso eficaz y eficiente de los recursos.
Conocer la capacidad del sistema de gestin ambiental para cumplir con

los requisitos legales, de la organizacin y de las normas ISO.
Evaluar las fortalezas y debilidades del sistema de gestin ambiental.
95
2.14
ALCANCE DE UNA AUDITORA AMBIENTAL

La auditora al ser un instrumento indispensable en la ecogestin; su
carcter hace que el medio ambiente sea parte de la poltica ambiental, de su

filosofa y por ende de una gestin integral. No se puede olvidar que se debe
abarcar aspectos meramente organizativos, hasta la gestin de los residuos finales
y sin olvidar la calidad ambiental del medio; por lo que el alcance se puede
contemplar desde tres puntos de vista complementarios:
Organizativo
Tcnico, y
Ambiental.
El alcance real de la auditora viene dado en funcin de las necesidades de cada

empresa:
La frecuencia ser en funcin del riesgo que se produzca un impacto

ambiental.
La investigacin del proceso productivo variar conforme a la adaptacin

y a los adelantos tecnolgicos por parte de la empresa.
La difusin externa estar condicionada por el tipo de producto final, y la

presin social estar en funcin de la sensibilidad de la poblacin del
entorno.
2.14.1
EVIDENCIA DE LA AUDITORA
Es la informacin verificable, cualitativa o cuantitativa, registros o

declaraciones de hechos; entre las opciones para recopilar esta informacin estn:
96
Entrevistas
Revisin de documentos
Observacin de actividades y condiciones
Resultados existentes de mediciones y ensayos.
2.14.2
PARTICIPANTES EN UNA AUDITORA
Los participantes de una auditora ambiental son tres:
Cliente
Auditor
Auditado
El Cliente
Es la organizacin que solicita una auditora de gestin y control ambiental, con el
fin de evaluar su comportamiento ambiental y que:
Determina la necesidad y el objeto de la auditora, e inicia el proceso.
Selecciona al auditor lder o a la organizacin auditora y si es apropiado

aprueba la composicin del equipo auditor.
Provee la autoridad y recursos apropiados para conducir la auditora.
Determina el alcance de la auditora.
Recibe el informe de la auditora; y determina, si es aplicable, las acciones

a ser tomadas e informa al auditado.
El Auditor
97
Es la persona calificada para realizar la auditora de gestin y control ambiental;

los mismos que distinguen sus responsabilidades y actividades a cubrir; entre las
que se pueden sealar son:
Planificar y realizar con objetividad, efectividad y eficiencia las tareas

asignadas.
Recolectar y analizar la evidencia, relevante y suficiente que permita

llegar a conclusiones, para tener una imagen acerca del sistema de
gestin ambiental auditado.
Permanecer alerta a cualquier indicacin de evidencia que pueda influir

en los resultados de la auditora y pueda requerir una auditora ms
extensa.
Documentar los resultados individuales.
Preservar los documentos relativos a la auditora cuando estos sean

requeridos.
Preparar los documentos de trabajo bajo la direccin del auditor lder.
Seguir todas las instrucciones y apoyar al auditor lder.
Verificar la efectividad de las acciones correctivas realizadas como parte

de la auditora en curso, si estn dentro del alcance de la auditora.
El Auditado
Es la organizacin sobre la cual se realiza la auditora, independientemente de
cul sea su relacin con el cliente o con el auditor. Puede tratarse de una
organizacin completa o slo de unos centros de fabricacin o delegaciones
98
comerciales; de todo el sistema de gestin de la calidad o ambiental, o slo de

algunas reas, departamentos o funciones. El mismo que:
Cuando sea necesario, informa a los empleados acerca de los objetivos y

alcance de la auditora.
Provee los recursos necesarios al equipo auditor para asegurar un

efectivo y eficiente proceso de auditora.
Designa responsabilidades y personal competente para acompaar a los

miembros del equipo auditor para actuar como gua en el sitio, y asegurar
que los auditores sean protegidos en la salud, seguridad y otros
requerimientos adecuados;
Provee el acceso a las instalaciones y a las evidencias materiales cuando

sea solicitado por los auditores.
Coopera con los auditores para permitir que los objetivos de la auditora
se alcancen.
2.14.3
CUALIDADES DE UN AUDITOR DE SISTEMAS DE GESTIN

AMBIENTAL
Es esencial que los auditores posean atributos personales, educacin
mnima, entrenamiento, experiencia laboral en auditoras ambientales de gestin y

control ambiental, y capacidad para conducirlas. La capacidad ser medida de
acuerdo al rol que los auditores tomen en la auditora.
La experiencia adicional en auditoras de gestin y control ambiental, las
competencias identificadas son para auditores que deseen convertirse en auditores
lderes o deseen conducirlas. La formacin del auditor comprende varios aspectos
en los que su dominio debe estar consolidado en:
99
Adquisicin de conocimientos tcnicos y especializados.
Experiencia prctica y objetiva
Trabajo en equipo con otros tcnicos y profesionales.
Formacin constante y desarrollo de nuevas tecnologas.
Actualizacin y reciclaje de los conocimientos adquiridos.
Una vez constituido el equipo auditor, lo primero que se debe realizar es la

distribucin de tareas y responsabilidades entre sus miembros. A cada auditor le
corresponder la tarea ms afn a su especialidad, asignacin precisa para evitar
dejar posibles responsabilidades sin un encargo concreto, es muy importante
independizar en cierto modo cada tarea.
2.14.4
RESPONSABILIDADES Y RECURSOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORA
Responsabilidades
Establecer los objetivos y la amplitud del programa de auditora.
Establecer responsabilidades y procedimientos, y asegurarse de que se

proporcionen los recursos.
Asegurarse de la implementacin del programa de auditora.
Asegurarse de que se mantienen los registros pertinentes del Programa de

Auditora.
Realizar el seguimiento, revisar y mejorar el Programa de Auditora.
Recursos
Los recursos financieros necesarios.
100
Las tcnicas de auditora.
Los procesos para alcanzar y mantener la competencia de los auditores.
La disponibilidad de asesores y expertos tcnicos con la competencia

adecuada.
La amplitud del programa de auditora.
2.14.5
PRINCIPIOS GENERALES DE LA AUDITORA
Los principios generales de la auditora incluyen que:
Las auditoras son una herramienta efectiva de gestin para examinar

actividades y procesos; siendo una informacin con la que la gestin de
la industria podr actuar.
Ser objetiva, independiente y sistemtica son principios esenciales para

conducir efectiva y eficazmente una auditora.
Las auditoras son autorizadas, que resultan de la decisin de gestin,

poltica de la compaa, el cliente de la auditora, legislacin o
regulacin.
Los programas de auditora y las auditoras son planeadas y gestionadas a

asegurar que sean conducidas de manera efectiva y consistente con sus
conclusiones crebles.
101
Las auditoras se conducen usando mtodos establecidos y tcnicas que

aseguran que la evidencia y los encuentros son relevantes, confiables y
suficientes.
Los alcances, objetivos y criterio de auditora son claramente definidos y

acordados.
Los miembros del programa de auditora son competentes para las tareas
que realizan.
El equipo de auditora actan con cuidado profesional, apegndose a los

cdigos de tica.
La relacin entre el equipo de auditora, el auditado y el cliente es de

confidencialidad y discrecin.
2.15
La realizacin de una auditora de gestin y control ambiental, sea cual

fuese su naturaleza, se basa en las tres siguientes fases:
Preauditora
Auditora
Postauditora
Antes de dar seguimiento, a cada una de las fases anteriormente sealadas de la

auditora ambiental, se seala como gua de planificacin, un cuestionario para no
dejar pasar por alto todas y cada una de las actividades, informacin y recursos
que formarn parte de este estudio.
GRFICO N28
I. PASOS DE LA PRE-AUDITORA
Establecer el plan a seguir en la
auditora
Planificacin de la auditora:
-Definir alcance
-Identificar temas prioritarios
-Designar recursos.
Establecer los equipos as como

confirmar su disponibilidad
Recopilacin de antecedentes:
-Discutir programa.
-Adelantar visita.
-Pre-auditora.
102
II. PASOS DE LA AUDITORA

Paso 2:
Evaluacin de puntos fuertes y
dbiles:
-Riesgos internos.
-Controles internos.
Paso 3:
Reunin de evidencias:
-Evaluacin
-Verificacin.
-Estrategias.
Paso 4:
Paso 1:
Introduccin a los sistemas de
gestin:
-Reunin inicial
-Entrevistas
-Materiales/trabajo
Paso 5:
Informacin
de
los
hallazgos de la auditora:
Resumen
Evaluar los hallazgos:

-Resumir hallazgos
-Redactar excepciones
observaciones
III. PASOS DE LA POST-AUDITORA

-Preparar borrador del informe
-Revisin del informe
Seguimiento
Emisin del informe final
Planificacin de acciones:
-Acciones propuestas para cada
hallazgo.
-Responsabilidad para accin
correctora.
-Calendario establecido.
Fuente: Instituto Ecuatoriano de Normalizacin.
2.15.1
PRE-AUDITORA
Es una etapa de planificacin, en la que se toma decisiones sobre la
forma de ejecucin de la auditora de gestin y control ambiental; en otras

palabras es la preparacin para la verdadera auditora y comprende ciertas
actividades, que son:
Desarrollo del plan de auditoras.
Definicin del alcance.
Eleccin de los criterios de evaluacin.
Seleccin del equipo de auditora.
103
En esta etapa de diagnstico previo y de preparacin para la ejecucin de la

auditora, es indispensable minimizar tiempo, gastos y de maximizar la
productividad y el rendimiento de la auditora de gestin y control ambiental. Para
realizarla es indispensable la colaboracin de la empresa, facilitando la
informacin que los auditores soliciten ya sea a travs de entrevistas,
conversaciones, cuestionarios o los documentos necesarios; permitiendo as reunir
la informacin destinada a realizar un diagnstico previo, concretando los
objetivos de la auditora.
Se planifica la auditora de gestin y control ambiental, y su alcance; identificando
las fuentes de informacin adecuadas, gestionando los cuestionarios y
desarrollando un programa de auditora que refleje sus prioridades en funcin de
los objetivos ya definidos. En segundo lugar, se debe seleccionar el equipo de
auditores, asignando tareas, funciones y responsabilidades. Los auditores deben
ser profesionales competentes, objetivos, honestos, con calificacin y una slida
formacin, con conocimientos de los procesos productivos, de la normativa legal
y de las tcnicas de minimizacin y correccin de impactos. En esta etapa hay que
desarrollar las siguientes operaciones:
Organizacin y control
Divulgacin
Concertacin de entrevistas y envo de documentacin
Organizacin y Control
Es el punto bsico y de referencia de esta auditora de gestin y control ambiental
en el que se fijan los siguientes puntos:
Definicin de los objetivos y del alcance.
Nombre del Auditor Jefe.
104
Conformacin del equipo de trabajo, con nombre y dedicacin de las

personas que lo forman.
Asignacin de funciones y responsabilidades de cada miembro.
Mtodos a emplear, sus fases cronolgicas, as como la participacin y

ubicacin del equipo en cada una de ellas.
Personas responsables e interlocutores en el rea auditada.
Programa de las reuniones a realizar y su calendario.
Cuestionarios,
y procedimientos a utilizar, as como cualquier otro
documento.
Programa definitivo de trabajo, que se elaborar unificando todos los

elementos anteriores.
Plan de auditora, en el que se recogern todos los procedimientos para

desarrollar cada una de las actividades.
Divulgacin
Se da a conocer a todos los estamentos y personal implicado, el sentido de la

auditora, al objeto de facilitar su colaboracin, para lo que se considera necesario
realizar:
Una presentacin del Equipo de trabajo.
Una explicacin detallada de los objetivos y el alcance de la auditora.
Concertacin de entrevistas y envo de la documentacin
105
El Auditor mantendr una reunin con el responsable de la empresa para

presentarle toda la organizacin y el programa de auditora de gestin y control
ambiental. Posteriormente realizar una visita rpida a las instalaciones.
Cabe sealar los objetivos que se persiguen en esta etapa inicial, los cuales son:
Transmitir el tipo de informacin que se solicitar en su momento dado,

al objeto de que se pueda recopilar y ordenar con anterioridad.
Incidir en las necesidades de colaboracin por parte del personal

especializado, en los temas requeridos.
2.15.1
Valorar la disponibilidad real de la organizacin.
AUDITORA
En esta etapa, detallo los puntos que son necesarios
desarrollar y
conocer, entre los cuales estn:
Recoger y analizar informacin externa de la empresa.
Recoger y analizar informacin propia de la empresa. y;
Recopilar, verificar y tratar todos los datos obtenidos.
Recogida y anlisis de informacin externa

Hago referencia a datos biogrficos de los sectores afines a la industria en estudio,
para conocer el estado actual del sector; y poder realizar un anlisis comparativo
de la empresa respecto a su sector; y, por otra parte a todo lo relacionado con la
legislacin, permisos y comunicaciones de la administracin con la empresa, tales
como las denuncias, inspecciones, etc. Respecto a la primera cuestin, se trata de
recopilar informacin sectorial de los siguientes puntos:
Procesos productivos empleados.
106
Ratios medios de consumo de materias primas y energa.
Generacin de residuos y emisiones tpicos.
Riesgos medioambientales de la actividad.
Tecnologas de tratamiento.
Tcnicas de minimizacin, recuperacin y reciclaje.
Mejoras tecnolgicas disponibles
En cuanto a la segunda cuestin los puntos a analizar son los siguientes:
Comunicacin con la administracin
Denuncias e inspecciones.
Esta informacin con el anlisis de los efectos ambientales, explicado en la

evaluacin ambiental, conformar toda la informacin exterior de la empresa en
auditada.
Recogida y anlisis de informacin propia de la Empresa
En este punto es necesario analizar los siguientes aspectos:
Datos Generales de la empresa.- Se hace referencia al nombre, domicilio,
telfono, fax, actividades que desarrolla y responsables de medio ambiente y su
titulacin. Se especificar el nmero de R.U.C. incluyendo un resumen de los
principales acontecimientos sucedidos a lo largo de su vida productiva, tales
como: ampliaciones, cambios de proceso, de maquinaria y modificaciones de
productos.
Organizacin.- Se debe considerar el nmero de empleados, su organigrama

general reflejando la jerarqua. Estableciendo reas, departamentos y/o secciones.
Por ltimo se indicar el calendario de trabajo, los horarios y turnos.
107
Sistemas de produccin.- Se llevar a cabo un anlisis detallado sobre el sistema

de produccin detallando, materias primas utilizadas, los productos auxiliares e
intermedios, con especificacin de cantidades o volmenes, su composicin, su
presentacin, envasado y almacenaje.
Anlisis de los procesos.- Se indicarn los procesos globales por reas o
secciones, para indicar en qu consiste cada uno de ellos. En estos, se realizar un
balance, detallando lo correspondiente a materias primas, auxiliares, productos
intermedios y residuos. En cada uno de los procesos de detallarn las labores de
mantenimiento y su periodicidad. Por ltimo, se deber conocer los puntos
crticos, tanto desde el punto de vista operativo, como medioambiental y de los
riesgos asociados.
Medios y equipos.- Se aportar la informacin sobre los medios y los equipos,
indicando su denominacin, aplicacin en el proceso, marca, modelo, antigedad,
mantenimiento y averas, y su funcin habitual.
Procedimientos y manuales de operacin.- Se analizarn los distintos manuales
y procedimientos de operacin que en la empresa se disponga, cotejando dichos
manuales con los datos obtenidos en las distintas visitas realizadas en la empresa.
Medidas de seguimiento y control.- Se indicar la informacin ambiental, con la
identificacin de las incidencias recopiladas por la empresa, el sistema usado para
su almacenamiento; prestando atencin a los controles y anlisis, detallando los
procedimientos de muestreo, su periodicidad, los parmetros seleccionados, la
calibracin de equipos, as como los controles por parte de externos, con el
aseguramiento de su calidad.
Sistemas de calidad y riesgo.- Se dispondr del anlisis de la documentacin que

disponga la empresa, para determinar si se incluyen procedimientos que pueden
tener repercusin en la gestin ambiental. En el mismo sentido se proceder con
todo lo referente a planes de riesgos, as como de seguridad e higiene.
108
Inversiones y actuaciones.- Recopilar toda la informacin, concerniente a todas

las inversiones y actuaciones medioambientales realizadas en los ltimos aos,
detallando los objetivos planteados, los medios asignados y los resultados
obtenidos.
Recopilacin y verificacin de datos obtenidos
Aqu se trata de recopilar todos los datos obtenidos durante el desarrollo de la
auditora y se procede a una verificacin interna, por lo que el equipo auditor
debe estar consciente que; con los datos obtenidos, es suficiente para el alcance
que se ha fijado, que los mtodos utilizados son los adecuados, y si es necesario
modificar el alcance y mbito de la auditora.
2.15.2
POST-AUDITORIA
En esta fase, se procede a elaborar los siguientes puntos:
Elaborar las conclusiones.
Definir y valorar las soluciones.
Elaborar el informe final.
Revisin del informe por parte de la empresa.
Presentacin del informe final
Elaboracin de conclusiones
109
En esta fase se analiza toda la informacin y se elabora las conclusiones que se

orientarn para dar respuesta a los objetivos planteados en la auditora ambiental
siendo:
Efectos ambientales detectados
Grado de cumplimiento respecto a la normativa vigente
Diagnstico de la situacin actual
Las conclusiones se particularizarn, para cada uno de los temas estudiados en la

auditora de gestin y control, tales como: organizacin general, instalaciones,
equipos, procesos productivos, gestin de residuos y emisiones, riesgos
ambientales y gestin ambiental.
La presentacin de las conclusiones deben contener:
Exposicin clara y con suficiente detalle.
Se podrn presentar llamadas de atencin para resaltar puntos crticos o

actuaciones urgentes.
Estar justificadas con el apoyo tcnico y legal necesario, con el fin de

evitar cualquier subjetividad, y por ltimo;
Se distinguir claramente lo que corresponde a incumplimientos legales.
Definicin y valoracin de las soluciones

El Equipo Auditor, tomando en cuenta la situacin actual de la industria,
propondr posibles soluciones presentndolas para el rea auditada, sin dejar a un
lado los aspectos estratgicos, operativos y tecnolgicos. Se realizar distintas
recomendaciones, siempre que faciliten la implantacin de las soluciones
propuestas.
Elaboracin del informe
110
El informe ser, la herramienta de trabajo de la Direccin de la empresa, para el

posterior desarrollo de las propuestas y recomendaciones.
El informe debe contener los siguientes aspectos:
Desviaciones detectadas, respecto a la reglamentacin a lo largo de todo

el mbito y alcance de la auditora
Desviaciones observadas respecto a los lmites comunes o establecidos

en el sector que se considera
Defectos y deficiencias que se detectan en los procesos, tcnicas y

operaciones realizadas.
Residuos y emisiones detectadas, con su caracterizacin, cuantificacin,

las causas y fuentes de generacin.
Identificacin de los puntos crticos, y anlisis de los riesgos.
Cronograma de actuaciones.
Estudio econmico y financiero de las distintas actuaciones.
Revisin del Informe por la Empresa
El Auditor Jefe presentar ante la Direccin de la empresa el informe para su

discusin y en su caso las modificaciones que de ella se deriven. Acordando los
plazos de ejecucin para abordar las acciones correctivas necesarias, y nombrar a
la persona responsable de la puesta en prctica de dichas acciones.
Presentacin definitiva del Informe
Se presenta el informe y comunicaciones, a las partes interesadas. El informe se
suele presentar en la reunin de cierre. O se deja un tiempo de reflexin y
preparacin al auditor, tras el cual se produce la entrega y exposicin del informe.
La exposicin de los resultados de la auditora de gestin y control ambiental, no
solo debe consistir en una mera lectura del informe, sino en su entrega, su
presentacin oral y su desarrollo de manera estructurada.
111
CAPTULO III
3.
PROPUESTA
112
3.1
INTRODUCCIN DE LA PROPUESTA
Con la propuesta de esta gua, se brinda una herramienta til que permita
recopilar toda la informacin necesaria, la que conlleve a la determinacin de la

eficacia del tratamiento ambiental, por parte de la organizacin, siendo uno de los
elementos claves de un sistema de gestin ambiental; (CUADRO N28 ) ante el
inters del Ingenio Azucarero del Norte, como una organizacin que persigue
alcanzar y demostrar un correcto comportamiento ambiental, examinando
impactos y posibles daos que sus actividades pueden ocasionar. Por ello se ha
diseado las directrices de auditora en gestin ambiental tomando como
referencia las Normas Ambientales ISO 14000, y su norma adjunta 19011;
proporcionando una orientacin sobre la realizacin de auditoras de gestin
ambiental; para ser aplicados a los procesos productivos del Ingenio Azucarero
del Norte.
CUADRO N 28
ELEMENTOS ESENCIALES DE UN SISTEMA DE GESTIN
AMBIENTAL
La poltica ambiental
Evaluacin y registro de los aspectos/efectos ambientales.
Requisitos legales y otros requisitos
El programa ambiental o plan de accin.
La estructura organizativa.
La formacin, informacin interna y competencia profesional
El control operacional
La vigilancia y seguimiento
113
La correccin y prevencin de medidas

Las auditoras ambientales
La revisin del sistema de gestin ambiental
La certificacin del sistema de gestin ambiental
La auditora de gestin ambiental compete tanto a la organizacin en su conjunto

como a cada uno de sus miembros; entre los que se encuentran directivos, jefes
departamentales, trabajadores en general. Pretendiendo hacer frente a los cambios
que conlleva manejar un sistema de gestin ambiental, los lineamientos para su
ejecucin, mantenimiento y control. La ejecucin de un proceso de auditora de
gestin ambiental contribuye al cumplimiento de uno de los requisitos del sistema
de gestin ambiental; que es el de determinar si este est conforme con las
medidas planteadas para la gestin ambiental, si es debidamente mantenido; ya
que la organizacin debe planificar, establecer e implementar y mantener
programas de auditora, teniendo en cuenta la importancia ambiental de las
operaciones involucradas.
Frente al crecimiento del inters en materia ambiental, con una legislacin cada
vez ms exigente, en el campo industrial la que se basa en instrumentos que
fomentan la proteccin del medio ambiente, ya que todo tipo de organizacin
necesita conseguir y demostrar una responsabilidad ambiental. As mismo el
concepto de sistemas de gestin ambiental y la prctica asociada con auditoras
ambientales han avanzado con el objeto de satisfacer esta necesidad; stos
sistemas proveen una organizacin con nivel de seguridad que puede continuar
para establecer y obtener sus polticas, objetivos y normas ambientales.
3.2
PROPSITOS
114
3.2.1
Proporcionar un instrumento, que permita guiar una auditora de gestin

y control ambiental en cumplimiento de la norma ISO14000.
3.2.2
Implementar procesos de evaluacin para proponer acciones correctivas

y de mejora.
3.2.3
Recopilar informacin del comportamiento en materia del medio

ambiente para identificar riesgos y daos engendrados.
3.2.4
Brindar soporte tcnico a los auditores, para facilitar el control

ambiental.
3.3
ESTRUCTURA
La ejecucin de la propuesta, se fundamenta en varios componentes que
permitirn estructurar los contenidos en forma sistematizada para una mejor

apreciacin y comprensin del tema.
3.3.1
Proceso de auditora de gestin y control ambiental
3.3.2
Sistema de Normativas Legales de la auditora ambiental.
3.3.3
Seguimiento y control de la auditora ambiental.
3.3.1
PROCESO DE AUDITORA DE GESTIN Y CONTROL

AMBIENTAL
Para efectos del desarrollo de la auditora ambiental por parte de los

miembros de la organizacin, en la realizacin de la auditora y su debida
planeacin, se evaluar el sistema de control interno ambiental, enfocado al
cumplimiento de polticas, procedimientos y legislacin ambiental vigente para
115
proteger y cuidar el medio ambiente, determinar los sucesos o condiciones que

puedan dar lugar a pasivos, provisiones o contingencias que surjan de problemas
ambientales. Se elaborar la planeacin adecuada para la ejecucin de la auditora
as como la seleccin del equipo de trabajo y la intervencin del especialista
ambiental. Los hallazgos sern comunicados a la gerencia por escrito para su
discusin, luego la industria deber darle seguimiento implementando las
recomendaciones sugeridas. A continuacin describo en forma detallada y
organizada los pasos a considerar para efectuar una auditora ambiental. (ANEXO
6)
3.3.1.1

AUDITORA AMBIENTAL
En este formato se sealan, los aspectos que deben ser tomados en cuenta
cuando se hace la planificacin de una auditoria; recogiendo las actividades o
hechos que deben contemplarse en la fase de preauditora, los cuales
posteriormente sern auditados, y que corresponden con los requisitos relativos a
la auditora ambiental.
En la segunda columna establezco la informacin bsica requerida para poder
auditar los hechos o actividades que se citan en la primera columna.
La tercera columna, bajo el ttulo "actuaciones, procedimientos y documentos a
chequear", pretende ser una respuesta a todas las cuestiones acerca de cmo,
cundo, dnde o de qu manera puede consultarse la informacin bsica
disponible.
CUADRO N 29
116
Actividad o hecho a
auditar
Informacin bsica requerida
Definicin de los objetivos y

del alcance de la auditora
Documento en el que conste

perfectamente
definido
lo
siguiente:
Alcance: - Tipo de auditora.
- Temas que abarca.
- Actividades objeto de la
auditora.
- Normas de comportamiento
ambiental
- Perodo que abarca la auditora
Organizacin y asignacin
del personal
Preparacin de cuestionarios
y asignacin de medios y
recursos.
Objetivos:
Definir
y
determinar los objetivos segn
el rea a auditar.
Documento
donde
queda
establecido la composicin del
equipo
y
asignacin
de
funciones.
- Propuesta de formatos y
formularios.
- Relacin de medios y recursos
de la compaa.
Planificacin de la auditora
- Programa de la auditora
Cuestionarios previos
- Los cuestionario deben ser

apropiados
y
adecuados
contemplando puntos comunes.
Actuaciones, procedimientos
y documentos a revisar
- Comprobar que estn
especificados los objetivos y el
alcance, cumpliendo con los
requisitos establecidos en la
normativa ambiental aplicable.
- Propuesta del personal

interno de la empresa
- Analizar los modelos de

formatos y cuestionarios.
Comprobar
que
los
formularios definitivos se
ajustan a los objetivos de la
auditora.
- Comprobar la existencia de
medios humanos y recursos.
- Comprobar que el programa
de la auditora especifique
fechas
de
envo
de
cuestionarios,
entrega del
informe final. Adems deber
contemplar el tiempo con las
holguras aceptables para el
desarrollo de cada actividad
programada.
Comprobar
que
el
cuestionario es el apropiado y
adecuado para cada caso.
CUADRO N 30
MODELO DE CUESTIONARIO PARA LANIFICAR
UNA AUDITORA AMBIENTAL
117
IDENTIFICACIN Y ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
Nombre, domicilio, ubicacin, direccin, telfono, fax, etc.
N de Registro nico de Contribuyentes
Nombre del Gerente General
N de personal directivo, administrativo y tcnico.
Actividad de la empresa
Responsable ambiental
Personas que se incorporan a la auditora
Breve descripcin de los antecedentes de la empresa.
Tendencia actual de la produccin.
2.
RAZONES PARA REALIZAR LA AUDITORA AMBIENTAL
Incumplimiento normativo de la legislacin vigente.
Evitar una denuncia o sanciones.
Quejas por parte de los trabajadores.
Detectar problemas ambientales.
Conseguir un lugar de trabajo ms seguro en trminos ambientales.
3.
CONOCIMIENTO DE LOS RIESGOS
Obligacin a realizar una auditora por no cumplir las normas.
Utilizar la auditora para dar una buena imagen de la empresa.
Pago de tasas o impuestos previstos por la Administracin Pblica.
4.
RESPONSABILIDAD LEGAL
Persona o departamento responsable del cumplimiento de cada una de las

legislaciones sobre medio ambiente.
MODELO DE CUESTIONARIO PARA PLANIFICAR

5.
IDENTIFICACIN DE LOS OBJETIVOS

118
Identificar posibles reas problemticas.
Implantar una poltica ambiental.
119

9.
IDENTIFICACIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA

Para cada actividad reunir la siguiente informacin:
1.
Fecha de adquisicin (equipo o maquinaria)
2.
Actividades y operaciones principales.
1.
Productos qumicos relacionados con las operaciones.
2.
Historial de residuos peligrosos, si los hubiese.
3.
Localizacin de las actividades en la planta o en el terreno.
4.
Uso de las reas existentes: produccin, envasado, almacenaje, mantenimiento,

servicios generales, administracin, etc.
5.
Tipo de maquinarias o equipos en las distintas actividades.
6.
Historial sobre la eliminacin de residuos.
7.
Control de los productos qumicos.
8.
Historiales de cumplimiento y de inspeccin.
9.
Revisar
isar los siguientes archivos y determinar si estn actualizados o
paralizados:
Permisos y documentacin ambiental.
Relacin de los muestreos.
Informes sobre las emisiones atmosfricas.
Informes de mantenimiento.
Informes sobre cualquier actividad que exceda
exceda los lmites permitidos.
Plan de emergencia.
Procedimientos de notificacin.
Clasificacin de residuos (no peligrosos, peligrosos)
10.
IDENTIFICACIN DE RESIDUOS
Complementar la informacin sobre la generacin de residuos slidos,

lquidos o txicos; en los que se pueda identificar el tipo de residuos, cantidad,
de qu proceso se genera, almacena y elimina.
120

11.
FORMACIN DE LOS EMPLEADOS
Informes de cumplimiento de programas de formacin y capacitacin del

personal en temas ambientales.
Valoracin de los programas de formacin.
12.
DERECHOS DE LOS TRABAJADORES
Inspeccionar la existencia de productos qumicos peligrosos.
Revisin de documentos
documentos o instructivos sobre la seguridad de los materiales y
equipos que se manejan.
Almacenamiento de recipientes para basura debidamente etiquetados.
Averiguar sobre los dirigentes sindicales o de asociacin.
13.
CONTROL DE SUSTANCIAS TXICAS
Manipulacin de productos qumicos no permitidos por la legislacin.
Revisar si la empresa usa algn producto qumico penalizado por la Ley.
Quin guarda los informes requeridos por la legislacin?
14.
CONTAMINACIN DEL AIRE
15.
Revisin de permisos de emisin de gases a la atmsfera.
Verificar si el control de emisiones es correcto.
Qu otras normas se aplican.
AGUAS RESIDUALES
Verificar si se cuenta con un sistema de eliminacin de vertidos

contaminantes.
La actividad vierte algn producto qumico en las aguas residuales que no

haya sido incluido en el sistema autorizado.
121
MODELO DE CUESTIONARIO PARA

PLANIFICAR UNA AUDITORA AMBIENTAL
El equipo de control de contaminacin es adecuada.
Hay alguna variacin en los vertidos que no haya sido justificada por los
cambios de produccin.
16.
DECISIONES
El Directorio participa en la auditora y otras decisiones.
Quines proponen las medidas correctoras en la empresa?
La Comisin de Medio Ambiente indica las soluciones para resolver los

problemas identificados.
Disposiciones Logsticas:
Fecha de ejecucin auditora:
Reunin de Apertura:
Fecha:
Reunin de Cierre:
Fecha:
Hora:
Hora:
122
3.3.1.2
DESIGNACIN DEL EQUIPO AUDITOR

Para la realizacin de la auditora se debe conformar un grupo que sea el
responsable de la gestin del programa de auditora, que tengan conocimientos

generales de los principios de la auditora, de la competencia de los auditores y de
la aplicacin de tcnicas de auditora. Estas personas deben tener habilidades para
la gestin, as como conocimientos tcnicos y del negocio pertinente para las
actividades que van a auditarse.
Sobre aquel personal que recaiga esta responsabilidad de gestionar el programa de
auditora, est en sus manos el:
a)
b)
Establecer los objetivos y la amplitud del programa de auditora,
Establecer las responsabilidades, procedimientos, y los recursos para su

desarrollo,
c)
Asegurarse de la implementacin del programa de auditora,
d)
De que se mantienen los registros pertinentes del programa de auditora,
e)
Realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditora.
A continuacin detallo los requisitos que deben considerar, para conformar el

equipo que se encargar de llevar a cabo la auditora ambiental.
123
CUADRO N 31
INGENIO AZUCARERO DEL NORTE C.E.M

COMPETENCIA DE AUDITORES
Responsable del Proceso:
Parmetro
Atributos
personales
Auditor
- tico
- Mentalidad abierta
- Diplomtico
- Observador
- Perceptivo
- Verstil
- Tenaz
- Decidido
- Seguro de s mismo
- Capaz de aplicar principios,
procedimientos y tcnicas
de
auditora
- Planificar y organizar el
trabajo eficazmente
- Establecer
prioridades
y
centrarse en los asuntos de
importancia
importancia.
Conocimientos y
habilidades
- Recopilar informacin a travs

de
entrevistas
eficaces,
escuchando, observando y
revisando
documentos,
registros y datos
- Verificar la exactitud de la
informacin recopilada
Cargo:
Lder del equipo auditor
- tico
- Mentalidad abierta,
- Diplomtico
- Observador
- Perceptivo
- Verstil
- Tenaz
- Decidido
- Seguro de s mismo
- Planificar la auditora y
hacer un uso eficaz de los
recursos durante la
auditora
- Representar al equipo
auditor
- Organizar y dirigir a los
miembros del equipo
auditor,
- Proporcionar direccin y
orientacin a los auditores
en formacin,
- Conducir al equipo auditor
para llegar
gar a las
conclusiones de la
auditora,
- Preparar y completar el
informe de la auditora.
- Confirmar que la evidencia

de la auditora es suficiente
y apropiada para apoyar los
hallazgos y conclusiones de
la auditora.
auditora
- Evaluar aquellos factores que
puedan afectar a la fiabilidad
de los hallazgos y conclusiones
de la auditora
124

COMPETENCIA DE AUDITORES
Cargo:
Parmetro
Auditor
Lder del equipo auditor
Conocimientos y
habilidades
- Utilizar los documentos de

trabajo para registrar las
actividades de la auditora.
- Preparar informes de auditora
- Las normas de sistemas de
gestin
ambiental,
los
procedimientos aplicables u
otros documentos del sistema
utilizados como criterios de
auditora
- Situaciones de la organizacin
- Leyes, reglamentos
requisitos aplicables
y otros
- Terminologa ambiental
- Los principios de gestin
ambiental
- Las herramientas de gestin
ambiental
- Ciencia y tecnologa ambiental
- Aspectos tcnicos y ambientales

de las operaciones
125
3.3.1.3 PROCESO DE EVALUACIN DE AUDITORES

CUADRO N 32

EVALUACIN DE AUDITORES
Cargo:
CRITERIOS DE EVALUACIN
MTODOS DE EVALUACIN
Desempeo satisfactorio en el lugar Evaluacin del desempeo

de trabajo
Haber
cumplido
un
curso
de Revisin de los registros de formacin
formacin de auditor interno

Haber formado parte de un equipo de Revisin de los registros de formacin
auditora
Haber
ledo
entendido
los Revisin de los registros de formacin
objetivos, alcance y criterios de la

auditora
Exmen
Entrevista
Trabajar en tareas de supervisin
Revisin de los registros laborales
Contar con una formacin sobre Revisin de los registros de formacin

leyes pertinentes para el proceso
productivo
Tener una formacin en evaluacin Revisin de los registros de formacin
ambiental.
Experiencia laboral en prevencin y Revisin de los registros laborales
control de la contaminacin en el
ambiente de produccin
126
3.3.1.4 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO DE

AUDITORA
CUADRO N 33

AUDITORA
Cargo:
Auditor Jefe

Relaciones con la direccin de la empresa.

Coordinacin del equipo auditor.
Realizacin del programa de actuaciones.
Aprobacin del informe final
Auditor de Legislacin
Recopilacin de la legislacin vigente.
Antecedentes de incumplimiento y denuncias
Gestin de permisos de vertidos
Auditor de Procesos
Divisin del proceso principal
Balance energtico y de materias primas.
Deteccin de posibles fugas y prdidas.
Auditor de Residuos
Elaboracin de planes de minimizacin
Gestin e inventario de residuos.
Auditor de Riesgos
Informacin de accidentes ocurridos
Evaluacin de posibles riesgos ambientales.
Elaboracin de planes de emergencia.
Auditor Financiero
Relacin de costos y beneficios ambientales
127
3.3.1.5 DEFINICIN DE OBJETIVOS, ALCANCE Y CRITERIOS DE

AUDITORA
PROGRAMA DE AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
Introduccin
Con el objeto de realizar un conocimiento apropiado del negocio, una adecuada

evaluacin del sistema de control interno ambiental y determinar cules son los
riesgos ambientales de importancia dentro de la industria Ingenio Azucarero del
Norte C.E.M se evala el sistema de control interno ambiental por medio del
mtodo de cuestionarios,
uestionarios, tiles para realizar una auditora de manera efectiva y
determinar si en la actualidad existen riesgos de contaminacin en la produccin
de azcar.
Alcance:
Para el presente estudio, se revisar el Manejo Ambiental con que cuentan las
instalaciones,
aciones, mediante las inspecciones tcnicas al sitio, revisin y levantamiento
de informacin, se evaluar el grado de cumplimiento de dicho plan. El resultado
del estudio de auditora ambiental ser un plan de accin, presentado en la forma
de una descripcin
cin conceptual de las medidas requeridas, de ser as el caso. Se
efectuarn conclusiones y recomendaciones en cuanto a los resultados generales
de la auditora. La presente auditora incluye, de acuerdo a las necesidades del
Ingenio Azucarero del Norte el monitoreo de los recursos utilizados y
desperdicios generados en el proceso de elaboracin de azcar.
128

Cargo:
Objetivos:
1.
Estudio de la eficacia del plan interno de gestin ambiental.
2.
Verificacin de la conformidad administrativa y legal.
3.
Anlisis de los problemas ambientales de la industria.
4.
Anlisis de los riesgos ambientales.
5.
Validar el uso eficaz y eficiente de los recursos.
Metodologa a aplicar:
El enfoque del estudio se dirige hacia la evaluacin y verificacin de

cumplimiento, por parte del Ingenio Azucarero del Norte, con las medidas
establecidas en el Plan de Manejo Ambiental existente para las instalaciones de la
Planta, y con la normativa ambiental vigente.
La metodologa de la auditora, en cuanto a fases y contenido se refiere, se
fundamenta en la Norma ISO, siendo objeto de proceso de revisin los siguientes
aspectos:
1.
Registros
istros ambientales.
2.
Puntos de vista de las partes interesadas.
3.
Planes de formacin ambiental.
4.
Incorporacin de consideraciones ambientales al diseo.
5.
Aspectos ambientales del producto terminado
129

Cargo:
6.
Consumo de recursos (energa, combustibles, materiales).
7.
Minimizacin de residuos.
8.
Valoracin de los riesgos ambientales en situaciones de emergencia.
9.
Utilizacin y desecho de materiales y productos contaminantes.
10.
Descripcin y anlisis del proceso de fabricacin.

CUADRO N 34
Realizado por:
INGENIO AZUCARERO DEL NORTE C.E.M.

AUDITORA AMBIENTAL
CUESTIONARIO DE PREAUDITORA
Fecha:
Hoja N
Comprobado por:
Fecha:
Rev. Fecha:
RELACIN DE DOCUMENTOS DESCRIPTIVOS DE LAS
INSTALACIONES
FECHA
DOCUMENTO N
EDICIN
Descripcin del proceso
Esquema del proceso
Balances de materias primas
Balances energticos
Manuales de operacin
rdenes de compra de materias primas
Inventario de producto terminado
Cronogramas de produccin
Programas de manejo ambiental
130
3.3.1.6 RECOPILACIN DE INFORMACIN
En lo que se refiere a las tcnicas e instrumentos, se utilizarn

bsicamente los siguientes:
1.
Listas de verificacin, para evaluar cada elemento del sistema de gestin.
2.
Cuestionarios. Visitas tcnicas e inspecciones de la planta. Entrevistas

reuniones con responsables de rea.
3.
Anlisis de la documentacin interna y externa.
4.
Entrevistas y reuniones con responsables de rea.
5.
Anlisis de la documentacin interna y externa.CUADRO N 35

AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
Fecha:
Hoja N
Comprobado por:
Fecha:
Rev. Fecha:
REFERENCIAS DE NORMATIVA AMBIENTAL APLICABLE

Materia
Norma Jurdica
Aplicacin
GENERAL
AIRE
AGUA
SUELO
RESIDUOS
SUSTANCIASPELIGROSAS
RUIDOS
ALMACENAMIENTOSEGURIDAD
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
OTROS
131
CUADRO N 36
AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
Comprobado por:
Fecha:
Hoja N
Fecha:
Rev. Fecha:
PERMISOS Y AUTORIZACIONES ADMINISTRATIVAS

SI
NO
OBSERVACIONES
Dispone la planta de todos los permisos
locales, estatales y administrativos para
el ejercicio de su actividad industrial?
Instalacin, ampliacin
Industrias de inters preferente
Actividades, molestas, insalubres y
peligrosas
Otros (especificar)
Dispone la planta de todos los permisos
locales, estatales y administrativos para
la gestin de emisiones, vertidos y
residuos?
Emisiones atmosfricas derivadas de:
- Procesos de combustin
- Otros procesos
Vertidos de aguas residuales
- Sin tratamiento a la red
- Con tratamiento (a medio hdrico)
Residuos asimilables a urbanos
(basuras)
- Almacenamiento temporal en planta
- Tratamiento/destruccin en planta
- Vertidos a depsitos controlados
Residuos especiales y otros
- Almacenamiento temporal en planta
- Tratamiento/destruccin en planta
- Vertidos a depsitos controlados
Transporte de mercancas peligrosas
-Autorizaciones
de
vehculos
y
conductores
Otros permisos (especificar)
132
CUADRO N 37
AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
Fecha:
Hoja N
Comprobado por:
Fecha:
Rev. Fecha:
IDENTIFICACIN DE FUENTES DE EMISIONES, VERTIDOS Y
RESIDUOS
Tipo
(1)
Denominacin
(2)
Origen
(3)
Cantidad
(4)
Observaciones
(5)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Notas:
(1) Gas, lquido o slido
(2) Indicar el nombre especfico de la corriente
(3) Materia prima, subproducto de reaccin, aditivos, degradacin de producto,
etc.
(4) Referir la cantidad por unidad de tiempo (hora, da, mes o ao).
(5) Resear la composicin o caractersticas ms relevantes
133
CUADRO N 38
AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
Comprobado por:
Fecha:
Hoja N
Fecha:
Rev. Fecha:
IDENTIFICACIN DE FUENTES DE RUIDO
Tipo (1)
N
Origen
(2)
Valor (dB A)
Caractersticas (3)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Notas:
(1) Golpeteo, silbido, vibracin, etc.
(2) Indicar el nombre especfico del equipo, maquinaria o sistema.
(3) Arranques, paradas, cambio de rgimen, fugas, etc.
134
CUADRO N 39
AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
Comprobado por:
Fecha:
Hoja N
Fecha:
Rev. Fecha:
IDENTIFICACIN DE FUGAS ENERGTICAS

Origen
Tipo (1)
Valor (kcal/h) (3)
Causas (4)
(2)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Notas:
(1) Fugas de producto, fuga de vapor, etc.
(2) Indicar el nombre especfico de la corriente o equipo donde se produce.
(3) Expresar valor siempre que sea posible.
(4) Resear el motivo o las circunstancias bajo las cuales se produce.
135

AUDITORA AMBIENTAL
Ao terminado al .de .. de .
Proceso a Auditar:
Auditor Lder:
Auditores:
Procedimientos
Instruccin
Responsable
Ref.P/T
Tiempo
Ejecuc.
Obs
erva
cin
Procedimientos Generales
Reunirse con los

funcionarios
relacionados con la
auditora
y
comunicar el inicio
del mismo.
Solicitar
informacin a las
reas pertinentes
de acuerdo a la
necesidad que se
presente
y
recopilar
la
informacin para
su anlisis.
Elaborar el anexo
de
funcionarios
relacionados con la
industria, nombre,
cargo
Preparar
comunicaciones de
inicio de examen
especial
Establecer
entrevistas
con
funcionarios que se
encuentran anexos
en el trabajo.
Citar
a
los
funcionarios
a
entrevistarse
y
preparar las agendas
a tratar en las actas
de reuniones de
trabajo
Preparar
comunicaciones
especificando
informacin
requerida
la
Solicitar
informacin
a
Recursos Humanos
de IANCEM
136

AUDITORA AMBIENTAL
Proceso a Auditar:
Auditor Lder:
Auditores:
Procedimientos
Instrucciones
Verificar que las

operaciones
contengan
especificaciones
definidas,
correspondiente a
plazos, alcance,
realizacin
y
entrega
del
producto
Verificar
que
existan
justificativos para
la realizacin de
las actividades y
la duracin de las
mismas.
Verificar que las
operaciones del
proceso
productivo tengan
sustento
documental y que
sta este acorde
Solicitar todas las

operaciones que se
desarrollen en la
planta, y verificar que
las mismas contengan
especificaciones bien
definidas. cualquier
novedad se dejar
constancia en los P/T
Responsable
Ref.P/T
Obse
Tiempo
rvaci
Ejecucin
n
Solicitar
los
justificativos de cada
una
de
las
operaciones que se
realizan en IANCEM
Solicitar
la
documentacin que
respalda
cada
operacin
de
produccin y si hay
cualquier
novedad
dejar constancia.
137

AUDITORA AMBIENTAL
Proceso a Auditar:
Auditor Lder:
Auditores:
Procedimientos
Instrucciones
Verificar
que
previo al inicio de
cada operacin del
proceso
productivo en el
Ingenio
se
verifique
su
necesidad y se
cumplan con las
normativas
ambientales
vigentes.
Verificar que el
supervisor de las
operaciones haya
controlado
adecuadamente la
ejecucin de los
procesos.
Verificar que en las

operaciones
de
produccin
se
cumplan todos los
requisitos de las leyes
ambientales vigentes
para
prevenir
posibles
impactos
ambientales
Verificar que la
operacin
industrial
desarrollada en el
Ingenio contengan
Verificar que la
documentacin
soporte que sustente
las
operaciones
desarrolladas en el pr
Responsable
Ref.P/T
Tiempo
Ejecuci
Obse
rvaci
Verificar si durante el
perodo
de
las
operaciones se han
aplicado multas o
sanciones
por
posibles
daos
ambientales a la
comunidad y solicitar
la documentacin de
respaldo respectiva.
Cualquier novedad se
dejar constancia en
los P/T
138

AUDITORA AMBIENTAL
Proceso a Auditar:
Auditor Lder:
Auditores:
Procedimientos
Instrucciones
Responsable
Ref.P/T
Tiempo
Ejecucin
Obs
erva
cin
Solicitar logstica
para lectura de
borrador
de
informe.
Preparar actas y
solicitud
de
informes
Solicitar
adecuacin
del
lugar en donde se
efectuar la sesin
Preparar
documentos
necesarios
de
acuerdo con ISO
Realizar la lectura Preparar
los
de acuerdo del documentos
informe
necesarios para la
lectura de borrador
del informe
Elaborado por:
Revisado por:
Auditor Lder :
Supervisor:
Fecha: .
139

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
CONOCIMIENTO DE NEGOCIO
La industria Ingenio Azucarero del Norte C.E.M, es una empresa lucrativa bajo la
figura de economa mixta, bajo el control de la Superintendencia de Compaas
autorizada para operar por tiempo indefinido. Su origen data desde 1977. La
actividad productiva de la industria se encuentra en la Panamericana Norte Km
25, va a Tulcn, La actividad principal de la industria es la produccin
producci y
comercializacin de azcar. El Ingenio Azucarero del Norte C.E.M., tiene la
poltica de elaborar y comercializar productos derivados de la caa de azcar, que
cumplan con los requisitos de los clientes, mediante el trabajo en equipo y la
mejora continuaa de los procesos, siendo ejecutores de prcticas de seguridad
social, desarrollo comunitario y proteccin del medio ambiente. La materia prima
para la produccin de azcar se obtiene de la siguiente manera: el 14% de cultivos
propios, 14% de haciendas en coproduccin, mientras que el 72% restante es de
caicultores externos. Para mantener la posicin de liderazgo y el reconocimiento
de calidad. Se han adoptado diversas iniciativas en la planta para certificar los
procesos; tal es el caso de las normas internacionales ISO-9001-2008,
ISO
2008, Prevencin
de Riesgos Laborales, Manejo de Desechos. (ANEXO 7-8-9)
METAS Y OBJETIVOS
Misin: En el Ingenio Azucarero del Norte producimos productos derivados de
la caa de azcar que cumplen los requisitos de nuestros clientes mediante el
trabajo en equipo y mejora continua de proceso.
Visin: El Ingenio Azucarero del Norte en 5 aos ser la agroindustria
agroindustr lder de las
provincias de Imbabura y Carchi, reconocida por sus valores corporativos, aporte
140

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
a la comunidad, eficiencia y rentabilidad, liderando el mercado de azcar,

subproductos derivados de la caa de azcar y venta de energa en esta
regin, mediante alta tecnologa en sus procesos, trabajo en equipo, con una
participacin en el mercado nacional de azcar del 8%.
Valores: Honestidad, calidad en el servicio al cliente, trabajo en equipo,
excelencia operativa y beneficios para los accionistas.
PROCESO PRODUCTIVO
Recepcin:
La caa es transportada desde el campo en camiones, ingresan al
rea de pesaje, mediante un tractor sonda se muestrea para saber las caractersticas
de calidad, posteriormente la caa es descargada con la ayuda de una gra prtico
a la mesa de molienda.
Preparacin: Las picadoras estn provistas de cuchillas giratorias que cortan los
tallos y los convierten en astillas, dndoles un tamao ms uniforme para facilitar
as la extraccin del jugo en los molinos.
Extraccin: Se compone de varios juegos de molinos,
molinos, el jugo que sale del
primer molino se denomina jugo de primera extraccin y el jugo que sale del
ltimo molino se llama jugo residual. El ltimo molino se aade agua de
imbibicin que es circulado en contra corriente con el fin de extraer la mayor
cantidad de sacarosa.
141

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
Clarificacin: El jugo caliente se bombea a los clarificadores en donde con la

adicin de floculantes el jugo se decanta, saliendo por rebose el jugo clarificado,
acumulndose en el fondo los lodos o cachaza. Estos son
son extrados por bombas
hacia los filtros de vaco y se obtiene el jugo filtrado. Por otro lado, la cachaza es
descargada a travs de un tornillo sin fin a los volquetes.
Evaporacin: Concentracin de jugo clarificado que debe tener un brix de 55 a
65 cuyo
uyo producto es llamado meladura.
Cristalizacin: La masa cocida se descarga luego por medio de una vlvula a un
cristalizador en movimiento en donde se produce un agotamiento del licor madre
(miel), adicional al de los tachos por disminucin gradual de temperatura.
Centrifugacin: Es un proceso que permite la separacin de la miel del cristal de
azcar. Los cristales son lavados y secados en la centrifuga para luego pasar a la
secadora de azcar.
Secado: El azcar, una vez separada la miel, se transporta
transporta a travs de bandas y un
elevador de cangilones hasta un secador de la cual sale seca y lista para ser
envasada.
Envase y Almacenamiento: El producto final es envasado en fundas de
diferentes presentaciones listo para ser comercializado.
142
FLUJO DE PROCESOS
MATERIA PRIMA
RECALENTAMIENTO
FLOCULACIN
BSCULA
ENCALAMIENTO
CLARIFICADOR
PATIO
MESA
PREPARACIN DE
ALIMENTADORA
LA CAA
MOLINOS
SULFITACIN
CALENTAMIENTO
JUGO MIXTO
BAGAZO
JUGO CLARO
EVAPORACIN
CLARIFICADOR DE
CALDERO
JARABE
FERTILIZANTE
CACHAZA
TANQUES DE
GENERACIN
JARABE
ELCTRICA
TACHOS COCCIN
SECADO
AZCAR
CENTRFUGAS
CRISTALIZADORES
MASA A
ENVASADO
COMERCIALIACIN
MIEL A
MAGMA B
CRISTALIZADORES
CRISTALIZADO
MASA B
RES MASA C
CENTRFUGAS
CONTNUAS
MELAZA
CENTRFUGAS
CONTNUAS
MAGMA C
Fuente: Ingenio Azucarero del Norte
143

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
PERSONAL CLAVE DE LA ENTIDAD
El personal clave a incluir es del rea administrativa financiera, rea tcnica,

agricultura y otro personal que proporcionar informacin relevante en el
transcurso de la auditora.
CUADRO N 40
Nombre
Ing.
Alberto
Funcin
Tiempo
Ubicacin
Presidente de la Ca.
6 aos en la industria
Oficina Principal
Gerente General
Oficina Principal
Subgerente
Oficina Principal
Enrquez
Lcdo.
Bernardo
Sevilla
Ing. Rubn Cadena
Administrativo
AdministrativoFinanciero
Ing. Fausto Rivera
Subgerente Tcnico
Oficina Principal
Ing. Jorge Castro
Jefe de Produccin
Oficina Principal
Lcdo. Ren Ypez
Jefe
Oficina Principal
Oficina Principal
Oficina Principal
Seguridad
Industrial
Lcdo.
Ignacio
Gerente de Auditora
Pepinos
Interna Ambiental
Ing. Alvaro Enriquez
Jefe
de
Mantenimiento
Ing. Rubn Guzmn
Jefe de Laboratorio
Oficina Principal
Ing. Daniel Pijal
Jefe de Logstica
Oficina Principal
Dr. Marcelo Carrillo
Director de Recursos
Oficina Principal
Humanos
144

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
COMPRENSIN DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD Y DE

CONTROL INTERNO
Es responsabilidad de la administracin disear y operar controles ambientales

internos, as como implementar las polticas ambientales para ayudar al logro, en
tanto sea factible, del comportamiento ordenado y eficiente de la industria.
3.3.1.7 ASPECTOS A CONSIDERARSE DURANTE LA REALIZACIN

DE LA AUDITORA AMBIENTAL
En esta fase de la auditora ambiental se recogen aspectos que deben ser

tomados "in situ", es decir, sobre el terreno; mediante el estudio de documentos,
chequeos de datos, anlisis de las prcticas y procedimientos de fabricacin y de
d
gestin que se llevan a cabo en el Ingenio; adems comprobar el estado de las
instalaciones, etc. Considerando la informacin bsica requerida, los lugares,
procedimientos, prcticas y/o documentos a chequear. Cabe sealar que los
aspectos que presento en
en el siguiente contenido no deben considerarse como
definitivas, ya que el Ingenio Azucarero lo ajustar posteriormente de acuerdo a
sus necesidades.
145

AUDITORA AMBIENTAL

Actividad o hecho a
auditar
Cargo:
Informacin bsica
requerida
Actuaciones,
procedimientos y
documentos a revisar
1) Programa ambiental - Documento de la empresa - Comprobar si existe un

de la empresa
que lo seale.
programa establecido donde
estn
descritas
las
actividades de la empresa y
los objetivos especficos
para asegurar una mejor
proteccin
del
medio
ambiente.
2) Evaluacin, control y - Diagramas de procesos - Localizar todas las fuentes
prevencin
de
las de las instalaciones.
o focos de emisiones
repercusiones que la
atmosfricas,
vertidos
actividad en cuestin lquidos
y
residuos
Autorizaciones
de
tiene sobre los diversos
diver
producidos
en
las
vertidos y emisiones.
componentes del medio
instalaciones de la empresa.
ambiente.
- Registro de las emisiones
- Comprobar y evaluar el
atmosfricas al exterior.
- Emisiones atmosfricas
grado de cumplimiento de la
- Vertidos
- Registros de los vertidos normativa vigente, cuando
sea aplicable.
- Residuos
lquidos producidos.
- Impactos visual (orden,
limpieza)
- Registros de compras de - Comprobar/confirmar la
coherencia de los datos. Si
materiales peligrosos.
es preciso, entrevistar al
- Control de entradas y personal de las diferentes
secciones o departamentos.
depart
salidas de residuos.
-Comprobar
Comprobar
el
cumplimiento de los valores
de vertidos y emisiones, con
los autorizados.
- Requerir de nuevos
anlisis de laboratorio.
-Comprobar
Comprobar procedimientos
de operacin en la planta.
146

AUDITORA AMBIENTAL

Cargo:
Actividad o hecho a
Informacin bsica
requerida
auditar
Actuaciones,
procedimientos y
- Verificar datos
entradas y salidas.
3) Gestin, ahorro
eleccin de la energa.
Procedimientos
sistemas empleados
todas las operaciones
generacin y consumo
energa.
- Registros de entrada de
materiales usados como
combustibles.
y
en
de
de
de
- Detectar riesgos y
responsabilidades
ambientales.
- Visitar las instalaciones
de
la
empresa
correspondientes con estos
servicios.
- Comprobar que existe
autorizacin para el empleo
de
los
combustibles
utilizados.
- Composicin qumica de - Comprobar la incidencia

los combustibles.
del
consumo
de
combustibles
en
las
atmosfricas,
- Sistemas de refrigeracin emisiones
vertidos
lquidos
y
y balances de consumos.
residuos.
- Informes elaborados sobre
correccin u optimizacin - Comprobar el estado de
las instalaciones elctricas.
energtica.
-Comprobar
Comprobar cumplimiento
cumplimi
con normas, reglamentos y
dems
procedimientos
aplicables.
-Evaluar
Evaluar
los
procedimientos existentes
para vitar/minimizar los
riesgos de accidentes.
-Indicar
Indicar
si
existen
posibilidades de conseguir
mejoras.
147

AUDITORA AMBIENTAL

Actividad o hecho a
auditar
4)
Gestin,
ahorro,
eleccin y transporte de
materias primas; gestin y
ahorro de agua.
Cargo:
Informacin bsica
requerida
Actuaciones,
procedimientos y
- Diagramas de proceso de -Visitar

Visitar y chequear el
las
instalaciones
de estado de las instalaciones
captacin y tratamiento de de captacin y tratamiento
aguas.
de agua, almacenamiento y
suministros a proceso,
- Diagramas de proceso de servicios auxiliares y otros
las
instalaciones
de usos.
suministro de aguas para
procesos,
servicios - Analizar si existe la
auxiliares y otros usos.
posibilidad de reciclar o
reutilizar aguas
- Autorizaciones para la
captacin y consumo de - Comprobar y evaluar la
agua
concordancia de datos de
consumo de agua con los
- Registros de consumos de contenidos en los diferentes
agua en operaciones de procesos.
proceso,
servicios
auxiliares y otros usos.
- Comprobar y evaluar
capacidades
de
almacenamiento
de
- Relacin de materias
primas,
caractersticas, materias primas.
puerto de origen y sistema
de trasporte empleado.
- Comprobar y evaluar los
sistemas de carga y
- Registro de compras de transportes de materias
materias primas y sus primas.
consumos en fabricacin.
- Comprobar y evaluar la
incidencia
de las materias
posible
utilizacin
de primas empleadas en la
o
la
materias
primas generacin
composicin
sicin de emisiones,
alternativas.
vertidos
y/o
residuos
finales,
y
de
los
procedimientos para el
transporte.
148

AUDITORA AMBIENTAL

Actividad o hecho a
auditar
Cargo:
Informacin bsica
requerida
5) Reduccin, reciclado, - Descripcin de los

reutilizacin, transporte y procesos de reduccin,
eliminacin de residuos.
reciclado,
reutilizacin,
transporte y eliminacin.
Actuaciones,
procedimientos y
concordancia de los datos
sobre
produccin
de
residuos, consumos en la
propia planta.
Permisos
legales
requeridos
para
el - Comprobar y evaluar los
de
consumo
tratamiento interno y/o la sistemas
eliminacin de residuos.
interno de residuos.
- Control y entradas y - Comprobar y evaluar los
sistemas
de
salidas residuos.
almacenamiento.
- Registros de residuos
- Comprobar y evaluar los
destruidos.
sistemas de carga/descarga
- Registros de compras de y transporte de residuos.
materiales peligrosos y sus
consumos en fabricacin.
incidencia de las materias
- Informes elaborados sobre primass empleadas en la
o
la
posible
reduccin, generacin
reutilizacin y/o reciclado composicin de emisiones
residuos finales.
de residuos.
6) Evaluacin, control y - Inventario de fuentes de - Visitar el rea de
reduccin
del
ruido ruido y nivel snico produccin y localizar las
dentro y fuera de la (motores
elctricos, fuentes o focos de ruido,
industria.
mquinas, vlvulas de nivel de los mismos y
existencia de medidas de
control, etc.)
reduccin y/o
y/ proteccin
- Lmites de nivel sonoro y personal.
legislacin aplicable.
- Relacin de medidas grado de cumplimiento de
directas aplicadas para la normativa aplicable
(proteccin frente a riesgos
reduccin de ruido
de explosin, maquinaria y
equipos, etc.)
149

AUDITORA AMBIENTAL

Actividad o hecho a
auditar
Cargo:
Informacin bsica
requerida
Actuaciones,
procedimientos y
- Relacin de medidas
adoptadas
para
la
proteccin personal.
mediciones y correccin de
efectos.
7) Seleccin de nuevos - Descripcin del proceso a
procesos de produccin y auditar, con indicacin de
cambios en los mismos.
los focos de emisiones,
vertidos, residuos o ruidos.
- Planos de detalle de los
equipos y/o instalaciones
afectadas en la descripcin
anterior, donde vengan
reflejadas
las
configuraciones
y
caractersticas principales
de
cada
foco
de
contaminacin y/o ruidos.
8)
Planificacin
de - Descripcin de las
productos
(diseo, caractersticas
de
los
envasado,
transporte, productos a estudiar (con
utilizacin y eliminacin) referencia a los procesos de
envasado, almacenamiento,
transporte, etc.).
- Visitar y chequear cada

punto conflictivo. Con los
responsables
de
cada
seccin o departamento
correspondiente,
adems
tratarlo con los operadores,
encargados
del
mantenimiento y del resto
del personal que pudiera
estar directamente afectado.
- Visitar el rea de envase y

manejo
de
producto
acabado, almacenamiento y
expedicin para localizar
los
principales
inconvenient susceptibles
inconvenientes
de
mejora
con
los
responsables del rea o
departamento
correspondiente, adems de
tratarlo con los operadores,
encargados
del
mantenimiento y resto del
personal que pudiera estar
directamente afectado.
150

AUDITORA AMBIENTAL

Actividad o hecho a
auditar
Cargo:
Informacin bsica
requerida
9)
Prevencin
y Sistemas
fijos
de
reduccin de los vertidos deteccin/medida/alarma de
accidentales al medio fugas y vertidos.
ambiente.
- Sistemas de contencin de
derrames lquidos.
10)
Procedimientos
urgentes en caso de
accidentes ambientales.
11)
Informacin
y
formacin del personal en
temas ambientales.
Actuaciones,
procedimientos y
grado de cumplimiento de
la normativa existente,
cuando sea aplicable, en las
siguientes reas:
- Residuos txicos y
Sistemas
de peligrosos.
contencin/mitigacin de
fugas de gases/vapores Almacenamiento
de
materias
primas
y
txicos o inflamables.
productos
Procedimientos
de
operacin utilizados en la - Sistema de carga y
planta que sean relevantes transporte.
(extincin de incendios,
mitigacin de derrames, - Seguridad e higiene
actuacin ante accidentes personal.
mayores,
planes
de
emergencia, etc.)
- Riesgos de accidentes.
- Plan de Emergencia - Comprobar que est
Interior
contemplada la actuacin
ante
accidentes
ambientales, tanto por parte
- Pactos de Ayuda Mutua
del personal interno de la
como
su
Procedimientos
de planta,
coordinacin.
operacin utilizados en la
planta que sean relevantes
(extincin de incendios, - Comprobar y evaluar el
mitigacin de derrames, grado de cumplimiento de
actuacin ante accidentes, la normativa aplicable.
planes de emergencias, etc.)
- Documento o declaracin - Verificar que la empresa
donde aparezca indicado.
dispone
de
un
procedimiento
para
la
informacin y formacin
del personal.
151

AUDITORA AMBIENTAL

Actividad o hecho a
auditar
Cargo:
Informacin bsica
requerida
12) Informacin externa - Declaracin Ambiental de

en los temas relacionados la empresa (si existe).
con el medio ambiente.
- Documento o declaracin
donde aparezca indicado
Actuaciones,
procedimientos y
- Verificar que la empresa
dispone
de
un
procedimiento
para
la
informacin al pblico de
sus prcticas y actuaciones
ambientales, dentro de una
poltica ambiental.
Para el desarrolloo de esta fase de la auditora ambiental, se recomienda hacer uso

de las siguientes listas de comprobacin, en forma de cuestionarios; con el
objetivo de recoger aspectos prcticos que deben contemplarse en la realizacin
de la auditora ambiental. Puedo sealar
sealar en este sentido, que resultan ser
herramientas muy tiles. Estn formadas por una serie de preguntas que pueden
tener diferentes respuestas, afirmativas o negativas, y que en la mayora de los
casos necesitarn complementarse con comentarios adicionales.
adicion
De manera que permita recordar, punto por punto, todos los aspectos importantes
que se deben considerar en el momento de llevar a cabo la auditora. Brinda ayuda
para poder solicitar la documentacin necesaria y dirigir el contenido y alcance de
las cuestiones a plantear durante las entrevistas al personal ms adecuado,
identificar rpida y exhaustiva cada proceso, materias primas utilizadas, los
subproductos y producto final, as como las posibles fuentes de generacin de
emisiones, vertidos y residuos.
residuos. Es importante identificar las formas en que se
gestionan las diferentes actividades de la planta, particularmente las de gestin
ambiental: residuos, vertidos, autorizaciones administrativas, etc.
152

AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
LISTA DE COMPROBACIN
Perodo: desde _______ a __
rea/Seccin:
SI
ASPECTOS A CONSIDERAR
Programa
empresa
ambiental
de
NO
DOCUM.
DE REF.
OBSERVA
CION
la
- Aparecen descritas las actividades

de la empresa y los objetivos
especficos para asegurar una mejor
proteccin del medio ambiente?
- Existe una descripcin general
sobre las medidas adoptadas o
previstas para alcanzar dichos
objetivos?
- Aparecen bien definidos los
plazos para la adopcin de tales
medidas?
Evaluacin del aspecto general
(Impacto
visual)
de
las
instalaciones
- Se observa signos evidentes de
descuido en las instalaciones como
basura, fugas, goteos, operaciones
defectuosas,
obstrucciones
en
sumideros,
mantenimiento
defectuoso, derrames, corrosin,
pintura en mal estado, malos olores,
irritaciones en ojos o nariz, etc.)?
(Verificar caminos y vas de acceso,
zonas de jardines, edificios en
general, zonas de carga y descarga,
almacenamiento, reas de proceso,
comedores, oficinas, etc.)
153

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
PLAN DE MANEJO AMBIENTAL

El Ingenio Azucarero
reconoce su responsabilidad ambiental, asumiendo un
compromiso para asegurar una mejora continua de la calidad del medio ambiente,
a travs de un plan que permita llevar a cabo acciones correctivas en aspectos que
a lo largo del proceso productivo no cumplen
cumplen con los parmetros establecidos por
la normativa legal.
CONTROL INTERNO AMBIENTAL

El Ingenio Azucarero del Norte C.E.M, cuenta con un departamento de seguridad
industrial que se encarga del manejo ambiental, vela por el cumplimiento de las
leyes ambientales,
entales, procedimientos operativos en cada uno de los departamentos de
la empresa, la persona encargada de dicho departamento cuenta con capacitacin
en formacin de auditores de auditoras ambientales. Adicionalmente existe un
comit de gestin ambiental,
ambiental, el cual est integrado por un miembro de cada
departamento quien tiene la responsabilidad de revisar el plan de manejo
ambiental con la finalidad de evaluar y verificar que se est cumpliendo dentro de
la industria. Sin embargo se puede comprobar que las personas que conforman el
comit no cuentan con amplios conocimientos respecto a temas ambientales.
De tal modo se realiza un cuestionario estndar especfico para evaluar el control
interno ambiental, y estar atentos en el desarrollo de la auditora para detectar las
desviaciones al sistema de control interno ambiental que surjan.
154

CUESTIONARIO DE CONOCIMIENTO MANEJO AMBIENTAL
Cargo:
N.
PREGUNTA
SI
Ha realizado la Industria un Estudio de Impacto

Ambiental?
Cuenta la industria con un comit a nivel interno

encargado de velar por el cuidado y proteccin del
medio ambiente?
Se han formulado polticas destinadas al cuidado y

proteccin del medio ambiente?
Cuenta la organizacin con un abogado que le brinde
asesora en aspectos ambientales?
Hay procedimientos de control instalados para
identificar y evaluar el riesgo ambiental?
4
5
6
7
9
10
11
NO
Observ
Comentar
Ha recibido la entidad multas o sanciones por el

incumplimiento de leyes ambientales?
Tiene conocimiento respecto a los elementos del
medio ambiente tales como el agua, aire, suelo, ruido,
que estn siendo contaminados por la industria?
La empresa ha establecido un sistema de control o
gestin ambiental para cumplir los requerimientos
ambientales?
Se realiza algn tipo de auditora ambiental?
El personal conoce y comparte la misin y visin
establecida por la industria para cuidar y proteger el
medio ambiente?
Existe un programa adecuado de educacin,
capacitacin y mejoramiento ambiental?
12
13
Existe un plan de contingencia escrito y actualizado,

para prevenir los posibles fenmenos fsicos de
origen natural, tecnolgico o provocado por el
hombre y que generan efectos adversos a las personas
y al medio ambiente?
Mantiene la industria un sistema de informacin de
los riesgos ambientales?
Firma:
Puesto: .
155

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL
SEGURIDAD INDUSTRIAL
Cargo:
N.
PREGUNTA
SI
Existe un plan de contingencia escrito y
NO
Observa
Comentar
actualizado, para prevenir los posibles fenmenos

fsicos de origen natural, tecnolgico o provocado
por el hombre y que generan efectos adversos a
las personas y al medio ambiente?
2
Existe un sistema de seguridad, higiene y

proteccin en el trabajo, y si existe, se cumple?
Existen manuales de procedimientos para las

siguientes situaciones de emergencia?
Explosiones, incendio, derrames.
Sismos, desastres naturales.
La Industria cuenta con alarma contra incendios?
Hay extintores dentro de la industria?
El personal de la Industria cuenta con el equipo

necesario para protegerse del ruido?
Existe un plan de evacuacin, y el mismo es

distribuido a todos los departamentos de la
industria?
Existe un plan de evacuacin, y el mismo es

distribuido a todos los departamentos de la
industria?
Existe algn registro de quejas por falta de

seguridad de parte de los empleados de la
industria?
10
Las rutas de evacuacin en caso de emergencia

estn debidamente sealizadas?
Firma:
Puesto:
156

AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
rea/Seccin:
SI
NO
DOCUM.
DE REF.
OBSERVA
CION
Chequeo de Procesos/Sistemas
- Estn bien definidas y
secuenciadas
las
diferentes
operaciones que forman parte del
proceso/sistema?
- Estn bien programadas las
operaciones de limpieza y
mantenimiento de los equipos que
lo integran?
- Se encuentran bien definidas
cada una de las fases/etapas
implicadas y controladas sus
variables (presin, temperatura,
nivel, tiempo, caudales, etc.)?
- Se emplean los equipos ms
adecuados para cada operacin?
- Cumplen la funcin para la que
fueron diseados?
- Existe un sistema de control y
alarma ante posibles escapes,
fugas, paradas accidentales o mal
funcionamiento de los equipos?
- Es factible identificar las
fuentes donde se generan las
diferentes emisiones, vertidos y
residuos?
- Identificar fuentes energticas
157
Realizado por:
INGENIO AZUCARERO DEL NORTE

AUDITORA AMBIENTAL
rea/Seccin:
CAUSAS DE GENERACIN DE EMISIONES, VERTIDOS Y RESIDUOS
Operaciones donde se generan
emisiones, vertidos y residuos
Causas de generacin de emisiones,

vertidos y residuos
- Almacenamientos permanentes y - Almacenamientos

transitorios
incorrectas
- Tratamiento, recepcin,
materias primas y productos.
en
condiciones
de - Falta de mantenimiento preventivo.

- Falta de tratamientos previos.
- Procesos de produccin.
- Mala segregacin de residuos.
- Controles de calidad
- Manejo de sustancias peligrosas sin
- Reciclaje y recuperacin de precauciones adecuadas.
materiales,
productos
y
subproductos
- Incorporacin de aditivos como los
anticorrosivos, disolventes, agua, cidos,
- Mantenimiento, limpieza de etc.
equipos.
- Fabricaciones de productos fuera de
Tratamiento,
depuracin, especificaciones.
eliminacin
de
efluentes
y
emisiones
- Productos rechazados y generados en el
control calidad
- Tratamiento, destruccin de
residuos.
- Falta de instalaciones para tratamiento de
regeneracin.
158
Realizado por:
rea/Seccin:

AUDITORA AMBIENTAL
ASPECTOS A
CONSIDERAR
SI
NO
DOCUM.
DE REF.
OBSERVACIO
Identificacin de fuentes de
emisin/vertidos y residuos
- Existe un control y
caracterizacin cualitativa y
cuantitativa de cada una de las
fuentes?
- Son correctos los mtodos de
caracterizacin
de
anlisis
usados?
- Existe alguna valoracin de
los costos que suponen cada una
de las emisiones, vertidos o
residuos; entre los que estn los
consumos de materia prima,
subproductos y horas/hombre,
almacenamiento, tratamientos
internos, etc. y su incidencia
sobre el valor de los productos
acabados?
- Se controla la recepcin de
materias primas, como sus
especificaciones, calidad, reas
de almacenamiento?
- Existe algn procedimiento
de gestin de inventarios para
las materias primas?
Existe, por parle de los
operadores, un conocimiento de
la materia prima
y dems
productos que se utilizan en la
planta para el proceso?
-
159

AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
rea/Seccin:
ASPECTOS A
CONSIDERAR
SI
NO
DOCUM.
DE REF.
OBSERVACIO
- Estn identificados todos los

productos,
subproductos,
residuos, vertidos y emisiones
que corresponden a cada
operacin bsica que se realiza
en la planta?
- Existe algn plan o
procedimiento para reducir,
reciclar
o
recuperar
subproductos en cada una de las
operaciones?
- Existe algn procedimiento
documentado de la gestin de
residuos?
Existen
registros
documentados de la produccin
y gestin de las aguas
residuales?
Existen
registros
documentados de la produccin
y gestin de las emisiones
atmosfricas?
- Se dispone de permisos de
controles de la administracin
sobre los tratamientos que se
aplican a los residuos, vertidos y
emisiones?
160

AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
rea/Seccin:
ASPECTOS A
CONSIDERAR
SI
NO
DOCUM.
DE REF.
OBSERVACIO
- Se han contratado los datos

aportados
con
anlisis
solicitados expresamente por el
equipo auditor?
- Emisiones, vertidos, residuos
- Periodicidad, frecuencia de
fugas
- Temperaturas
energtica)
(valoracin
- Composicin de emisiones
atmosfricas: SO2, NOx, CO,
hidrocarburos, halgenos y
derivados, cidos, partculas
- Composicin de vertidos
(efluentes lquidos): pH, DBO,
DQO, compuestos orgnicos
halogenados, disolventes, grasas
y aceites, partculas, metales
pesados
- Caracterizacin fsico-qumica
de residuos txicos y peligrosos.
- Otros.
161

AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
rea/Seccin:
- Identificacin correcta su localizacin, nombre y nmero de la emisin, vertido

o residuo.
- Conocimiento de los lmites que establece la legislacin vigente aplicable a la
emisin, vertido o residuo en cuestin.
- Recabar la documentacin correspondiente, cuando aplique, sobre solicitudes
de permisos solicitados y concedidos. Determinar su validez, acorde con las
sustancias que aparecen.
- Etapas o actividades involucradas, conocer donde se genera el problema y cmo
evoluciona.
- Investigar las soluciones tcnicas posibles y mencionar cul se aplica.
- Posibilidades de prevencin, reduccin o eliminacin del foco contaminante.
- Posibilidades de recuperacin, reutilizacin o reciclaje de materiales.
- Control de registros, informes y otros documentos relacionados. Comprobar si
se ajustan a los procedimientos o normas establecidos en la planta.
- Hacer comprobaciones cualitativas y cuantitativas, es decir pruebas y
mediciones en el lugar, siempre que se pueda, para comprobar la concordancia
con los datos reportados.
- Revisar que los procedimientos de anlisis de contaminantes que se utilizan en
los laboratorios, estn de acuerdo con la normativa vigente.
- Comprobar si la empresa tiene adoptadas medidas para atenuar o mitigar los
efectos de una emisin o vertido accidental incontrolado que supere los lmites
establecidos en la legislacin aplicable.
162

AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
rea/Seccin:
- Comprobar que la empresa dispone de un procedimiento para comunicar la

existencia de cualquier tipo de incidente, cumpliendo con las exigencias legales
al respecto.
- Resolver todos los aspectos dudosos. Tomar nota de las inconsistencias

encontradas para aclararlas cuando se entreviste al personal ms apropiado y/o
contrastarlas con la documentacin de otros archivos, es decir de otras
secciones, reas o unidades de la planta.
- Tomar nota oportunamente de todo aquello que pueda aportar una

informacin adicional sobre los datos recogidos, documentos analizados o
consultas realizadas.
163

AUDITORA AMBIENTAL
Realizado por:
rea/Seccin:
SI
Identificacin
sonoras
de
NO
DOCUM.
DE REF.
OBSERVACIO
fuentes
- Estn identificadas las fuentes

de ruido que pueden suponer una
perturbacin del medio ambiente
o de las condiciones en los
puestos de trabajo?
- Est indicada la naturaleza de
cada una de ellas?
- Se han adoptado medidas en
cada foco de contaminacin
sonora para prevenir sus efectos
aislamientos
acsticos,
amortiguadores de vibraciones,
sustitucin de piezas, frecuencia
de chequeos en mantenimientos
preventivos,
orejeras
para
operarios, cabinas para operarios?
- Se ha realizado algn estudio
previo sobre adopcin de medidas
para reducir los niveles sonoros
existentes? En caso de existir,
solicitar una copia para su
consulta.
- Se han contrastado los datos
reportados en los cuestionarios de
preauditora (tipo, origen, valor y
caractersticas) con chequeos
realizados expresamente por el
equipo auditor?
164

AUDITORA AMBIENTAL
CONFORMIDAD ADMINISTRATIVA Y LEGAL

Se recopila la legislacin ambiental, con el fin de verificar la conformidad
administrativa de la industria, refirindome fundamentalmente a la legislacin
referida a aspectos como:
Vertidos
Emisiones
Residuos
Ruido y;
Proteccin a los trabajadores (ANEXO 10 )
INGENIO
GENIO AZUCARERO DEL NORTE C.E.M
CUESTIONARIO CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
LEGALES
N.
1
2
3
4
PREGUNTA
Existe dentro de la industria un
Departamento Jurdico?
Se cuenta con un abogado permanente fuera
de la industria?
Cargo:
SI
NO
Observac.
Comentario
Ha recibido la entidad multas o sanciones por

el incumplimiento de leyes ambientales?
Cuenta la entidad con algn litigio pendiente
con respecto al incumplimiento de las
regulaciones ambientales?
Tiene la entidad procedimientos de control
para manejar las reclamaciones sobre asuntos
ambientales, incluyendo problemas de salud
de empleados o terceras partes?
Hay procedimientos instalados en la industria
de control para monitorear cambios o
reformas en la legislacin ambiental que sea
165

CUESTIONARIO CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
LEGALES
N.
7
Cargo:
PREGUNTA
probable que impacten a la industria?
Se ha recibido alguna vez quejas de la
industria por la contaminacin del aire?
Cuenta la Industria con las licencias o

permisos ambientales necesarios para el giro
normal de su negocio?
Se tiene conocimiento respecto a las

principales leyes y reglamentos ambientales
aplicables a la industria?
10
Se tiene conocimiento respecto a las

principales multas y sanciones por el
incumplimiento de las principales leyes y
reglamentos ambientales aplicables a la
industria?
11
Existen sucesos o condiciones que puedan dar

lugar a pasivos, provisiones o contingencias
c
por:
Violacin
ambientales.
de
leyes
SI
NO
Observac.
Comentario
regulaciones
Citaciones o multas que surjan de violacin

de leyes y regulaciones ambientales.
Reclamaciones o posibles reclamaciones por
dao ambiental.
Firma:
Nombre:
Puesto:
166

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
RIESGO E IMPORTANCIA RELATIVA
Se debe obtener un entendimiento de la entidad y su entorno, incluyendo su

control interno, suficiente para identificar y evaluar los principales riesgos de
carcter ambiental que sean de importancia dentro de la industria, ya sea debido a
fraude o error. El Ingenio Azucarero del Norte C.E.M, cuenta con un plan de
manejo ambiental, que identifica cada uno de los principales riesgos a los cuales
la Compaa est expuesta. Los ejecutivos clave son responsables del monitoreo,
control y gestin apropiada de estos
est riesgos. Por lo que a travs de las visitas
preliminares, revisin de la documentacin se puede comprobar el riesgo
ambiental y en qu casos es probable, sealando los siguientes:
Descarga de residuos lquidos a las vas pblicas, canales de riego y

drenaje o sistemas de recoleccin de aguas lluvias y aguas subterrneas
Las descargas de aguas residuales industriales debern cumplir al menos

con los lmites permisibles.
Calidad del aire ambiente en el rea de influencia de las instalaciones.
Generador de Desechos Slidos Peligrosos.
167
CUADRO N 41
IDENTIFICACIN DE ASPECTOS AMBIENTALES
Consumo de Recurso Agua
Consumo Electricidad
Uso de Sustancias Qumicas
Generacin de Gases
Generacin de Material Particulado
Generacin de Residuos Lquidos
Generacin de Residuos Slidos
Generacin de Residuos Peligrosos
Generacin de Ruido
ENVASADO
SECADO
CENTRIFUGACIN
EVAPORACIN Y
CRISTALIZACIN
FILTRACIN
SEDIMENTACIN
SULFITACIN Y
ALCALIZACIN
CALENTAMIENTO
EXTRACCIN
PREPARACIN
ALIMENTACIN DE
CAA
ASPECTOS AMBIENTALES
ZAFRA
No
CULTIVO
OPERACIONES DE LA EMPRESA
10 Generacin de Vibraciones
11 Otros
168

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
Para contar con una informacin confiable y suficiente, sobre los riesgos; se debe
recurrir a obtener esa informacin a travs del siguiente cuestionario. Y de esta
forma tomar como base los resultados
resul
e identificar los riesgos.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AMBIENTAL
EMISIONES ATMOSFRICAS
N.
1
Cargo:
PREGUNTA
SI
sta la industria situada en un rea

vulnerable
a
las
emisiones
atmosfricas?
Existe una estrategia para disminuir o

eliminar el escape a la atmsfera, de
compuestos orgnicos voltiles?
Existe algn riesgo de que surjan
pasivos como consecuencia de las
emisiones atmosfricas?
Existe documentacin escrita sobre
los mtodos de anlisis de emisiones
atmosfricas, y los lmites mximos
permitidos?
NO
Observac.
Comentario
Existe una poltica ambiental para

prevenir la contaminacin atmosfrica?
Firma:
Nombre:
Puesto:
.
169

AUDITORA AMBIENTAL

Obligaciones ambientales
Cargo:
Califi
Hallazgo Evidencia/
Cumplimiento/Incumplimient
Se prohbe toda descarga de residuos

lquidos a las vas pblicas, canales de riego
y drenaje o sistemas de recoleccin de aguas
lluvias y aguas subterrneas. La Entidad
Ambiental de Control, de manera
provisional mientras no exista un sistema de
alcantarillado certificado por el proveedor
del servicio de alcantarillado sanitario y
tratamiento podr permitir la descarga de
aguas residuales
iduales al sistema de recoleccin de
aguas lluvias por excepcin, siempre que
estas cumplan con las normas de descarga a
cuerpos de agua.(ANEXO
(ANEXO 11)
11
Las descargas de aguas residuales
industriales generadas al interior de centrales
de generacin termoelctrica debern
cumplir al menos con los lmites permisibles
p
de descarga.
NC+ Al momento no se verifica que el
Los regulados se sometern a las

disposiciones de TULAS del Ministerio del
Ambiente y del Reglamento Ambiental para
actividades elctricas con el objeto de evitar
y prevenir el deterioro de la calidad del aire
ambiente en el rea de influencia de las
instalaciones. El rea de influencia se
determinar conforme a lo establecido en el
numeral 4.1.4.4 del Anexo 3 del Libro VI
TULAS. .(ANEXO 12)
El IANCEM se registrar frente al
Ministerio del Ambiente como generador de
desechos slidos peligrosos, de acuerdo a lo
establecido en el TULAS
NC-
Se verifica el monitoreo y el
cumplimiento (en uno de los
monitoreos) del lmite mximo
permisible
rmisible establecido para material
particulado .
NC-
La empresa no cuenta con el registro de

generadores de desechos
d
slidos
Peligrosos, sin embargo se verifica la
solicitud y recepcin de cotizaciones
para realizar los servicios. Registro de
Generador de Desechos Slidos
Peligrosos, actualmente se encuentran
en proceso de aprobacin el
presupuesto designado para dicha
actividad y se determina que
la
contratacin del servicio de consultora
IANCEM haya realizado un estudio de

prefactibilidad para el diseo de la
planta de tratamiento de las descargas
lquidas,
para
dar
cumplimiento a los lmites permisibles.
NC+ Se verifica el incumplimiento de los

lmites mximos permisibles de aceites
y grasas, DBO, DQO, slidos
sedementables y Slidos Suspendidos
totales de la descarga lquida industrial
proveniente del proceso de lavado de
los gasess de la chimenea.
170

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
CUADRO N 42
Riesgo
Componentes
afectados
Descarga
de Plan
residuos lquidos manejo
a
las
vas
pblicas, canales ambiental
de
riego
y
drenaje
o
sistemas
de
recoleccin de
aguas lluvias y
aguas
subterrneas.
Carencia
de
personal
calificado: esto
podra ocasionar
que
no
se
cumpla con el
plan de manejo
ambiental y que
se
tengan
problemas
Enfoque/
auditora
de Pruebas de
control y
pruebas
sustantivas.
Procedimientos de
auditora
Entrevista
con
el
responsable de la entidad
en la implantacin y
seguimiento de las medidas
de prevencin de riesgos
ambientales, entrevistar al
especialista y revisar su
informe. Nueva carta del
especialista respecto a la
contaminacin
auditiva
para
reconfirmar
firmar
los
resultados.
Revisar la estructura
Departamento
Pruebas de
de recursos
Control.
Organizacional
de
la
empresa, entrevistas con el
personal para comprobar su
conocimiento en asuntos
ambientales, entrevistas con
el personal encargado de
las
capacitaciones
en
asuntos ambientales.
Pruebas
Revisar los proyectos de

manejo de aguas, como
disminuir sus impactos
negativos hacia el medio
ambiente.
humanos,
Plan manejo
Ambiental.
Ref
PT
ambientales.
Las descargas de Departamento
aguas residuales de produccin,
industriales
plan
sustantivas
de
debern cumplir manejo
y de
al menos con los ambiental
Control.
lmites
permitidos
171

AUDITORA AMBIENTAL

Riesgo
Componentes
afectados
Calidad del
aire ambiente
en el rea de
influencia de
las
instalaciones.
Generador de
Desechos
Slidos
Peligrosos
Departamento
de produccin,
plan de manejo
ambiental
Cargo:
Enfoque
de
auditora
Procedimientos de
auditora
Pruebas
sustantivas
y de
Control.
Entrevista
con
el
responsable
del
rea
tcnica sobre monitores
de las emisiones la
entidad.
Pruebas
sustantivas
de produccin,
y de
plan de manejo Control.
Entrevista
con
el
responsable
del
rea
tcnica sobre controles de
descargas lquidas.
Departamento
Ref.
PT
ambiental
IMPORTANCIA RELATIVA
Se deber identificar las reas ms significativas en la auditora ambiental a fin de
realizar una estrategia que concentre los esfuerzos del equipo de auditora en
aquellas reas de mayor riesgo, minimizando con ello la posibilidad de emitir una
opinin inapropiada sobre la informacin ambiental de la empresa. Las aspectos
significativos establecidos para el caso particular del Ingenio Azucarero
Azu
del Norte
C.E.M., unidad sujeta a estudio es el siguiente:
rea significativa
Problemas
rea de fbrica
Contaminacin en cierto grado, uso

ineficiente de desperdicios, seguridad a
los trabajadores.
Control interno ambiental.
Ineficiencia
de
los
controles
ambientales, problemas para detectar
errores e irregularidades.
172

AMBIENTAL DEPARTAMENTO DE
PRODUCCIN Y CONTROL DE CALIDAD
N.
PREGUNTA
Conoce
el
personal
las
caractersticas de cada materia prima
(composicin y propiedades, riesgos,
manejo, etc.) y toma las medidas
necesarias para su manipulacin?
Las materias primas y los productos
se almacenan en funcin de sus
propiedades, composicin, manejo y
riesgo?
Cargo:
SI
NO
Observac.
Comentario
Existe el personal idneo para

verificar la calidad de la materia
prima recibida?
El personal cuenta con el equipo
apropiado para el desarrollo de sus
actividades en el proceso de
produccin?
Es el departamento de produccin el
que podra mostrar los niveles ms
elevados de contaminacin dentro de
la industria?
Se realiza frecuentemente el
mantenimiento a las maquinarias en
el proceso de produccin?
Existe una persona responsable para
la limpieza de la maquinaria u hornos
y obtener las muestras para su
anlisis?
Firma:
Nombre:
Puesto:
.
173

AMBIENTAL AGUAS RESIDUALES, DESECHOS
SLIDOS, RUIDO
N.
1
3
4
PREGUNTA
Existe una poltica ambiental destinada a
la proteccin de agua, suelo, ruido y uso
ptimo de la energa?
Reciben algn tratamiento las aguas
residuales antes de ser vertidas a las
alcantarillas de aguas negras?
Existe documentacin escrita sobre los
mtodos de anlisis de los vertidos y de los
lmites mximos permitidos?
Cargo:
SI
NO
Observac.
Comentario
Los residuos generados, se almacenan

selectivamente en funcin de sus
caractersticas, propiedades, riesgos,
eliminacin, tratamiento, manipulacin?
Dispone la industria de una estrategia para

minimizar residuos?
Se registran estadsticamente las emisiones

de ruido?
Existe documentacin escrita que describa
el origen del ruido existente dentro de la
industria?
Los operarios que laboran en las zonas de
mayor generacin de ruido utilizan
protectores?
Existen controles establecidos para
maximizar la utilizacin de energa y de
esta forma minimizar los costos?
Firma:
Nombre:
Puesto:
174

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
COORDINACIN, DIRECCIN, SUPERVISIN Y REVISIN
IDENTIFICACIN DEL USO DE UN ESPECIALISTA

Al no contar el Ingenio con un especialista ambiental, necesariamente se necesita
los servicios del mismo, para proporcionar los servicios en cuanto a los niveles de
contaminacin de los siguientes componentes tiles para el trabajo de auditora:
Calidad del Agua.
Calidad del Aire.
Calidad del suelo.
Niveles de Presin
Pre
Sonora (Ruido).
Uso de energa.
En cuanto a los procedimientos a utilizar para evaluar la competencia profesional

de un experto contratado por la industria se considerar:
Verificar la certificacin o licencia profesional, o membreca

membreca del experto en
un rgano profesional apropiado.
rea significativa
Problemas
Plan de auditora ambiental.
Limitado cumplimiento y seguimiento

del plan.
Provisiones ambientales.
Concepto no considerado en el clculo

de las provisiones, registro de las
provisiones.
175

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
Experiencia y reputacin del experto en el campo en que el auditor est

buscando evidencia de auditora.
Evaluar la objetividad del experto.
Tambin se obtendr la opinin del abogado de la industria y el Departamento

Jurdico del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, para confirmar la
existencia de posibles demandas o sanciones de tipo jurdico ambientales, as
como reconfirmaciones peridicas de los mismos, para contar con soporte
suficiente de auditora.
itora.
EVALUACIN GENERAL DEL RIESGO DEL COMPROMISO
La Administracin, ha aprobado un plan de manejo ambiental, que identifica cada

una de los principales riesgos a los cuales la Compaa est expuesta. Sin
embargo a travs de las visitas preliminares y revisin de la documentacin se
pudo comprobar que el riesgo ambiental en el Ingenio, es probable en los
siguientes casos.
176

AUDITORA AMBIENTAL
Riesgo
Descarga
de
Cargo:
Componentes
Enfoque de
afectados
auditora
Calificacin
residuos Plan de manejo Pruebas
lquidos a las vas pblicas, ambiental
sustantivas y de
canales de riego y drenaje o
control.
sistemas de recoleccin de
aguas
lluvias
aguas
subterrneas.
Las descargas de aguas Produccin,
Pruebas
industriales gastos y costos, sustantivas y de
residuales
debern cumplir al menos plan de manejo control.

con los lmites permisibles
ambiental.
Calidad del aire ambiente Produccin,
Pruebas
en el rea de influencia de gastos y costos, sustantivas y de

las instalaciones.
plan de manejo control.

ambiental.
Generador
de
Slidos Peligrosos
Desechos Produccin,
Pruebas
gastos y costos, sustantivas y de

plan de manejo control.
ambiental.
177
CUADRO N 43
PLANTA TRATAMIENTO DE AGUA
GENERACIN ELCTRICA
AGRICULTURA
DISPENSARIO MDICO
COMEDOR
LABORATORIO ENTOMOLGICO
BODEGA DE MATERIALES
LAB.CONTROL DE CALIDAD
BODEGA AZUCAR
ENVASE
CRISTALIZACIN
CENTRIFUGACIN
CLARIFICACIN
SECADO
AREA ADMINISTRATIVA
CALDEROS
TURBOGENERADOR
TALLER DE MANTENIMIENTO
PREPARACION Y EXTRACCIN
CARPINTERIA
FACTOR DE RIESGO
BASCULA
RIESGO
RECEPCION Y ALMACENAMIENTO
TABLA DE PERSONAL EXPUESTO POR TIPO DE RIESGO

REA DE TRABAJO
Ruido
Vibracin
FSICO
Electricidad
Radiacin no ionizante
Alta temperatura
Iluminacin
Maquinaria
Trabajos en altura
Proyeccin de partculas
Almacenamiento
Superficies calientes
Salpicaduras/qumicos
MECNICO
Equipos de izar
Equipo pesado
Orden y limpieza
Recipientes a presin
Plataformas
Barandillas
Escaleras
178
Pisos
Vehculos
Techos
Herramientas
Instalaciones
Polvo inorgnico
Polvo orgnico
QUMICO
Humo metlico
Gases
Aerosoles
Vapores
BIOLGICO
Almacenamiento de desechos
Baterias sanitarias
Incendio
Derrame de qumico
ACCIDENTE MAYOR
Incendio forestal
Fallo en obras, construcciones e infraestructuras
179
CUADRO N 44
EVALUACIN DE IMPACTOS AMBIENTALES
Nombre del PROCESO:
N
IMPACTO AMBIENTAL
Intensidad
Extensin
Momento
Persistencia
Reversibilidad
Valor
Juicio
1 Alteracin de la calidad del agua

2 Consumo Electricidad
3 Alteracin de la Calidad del Suelo
4 Efecto uso de Sustancias Qumicas
5 Alteracin de la Calidad del Aire
6 Emanacin de Partculas y Polvo
7 Vertido de aguas negras
8 Eliminacin de Residuos Slidos
9
Eliminacin
Peligrosos
de
Residuos
10 Atencin del Ruido por Mquinas

11 Otros
180

AUDITORA AMBIENTAL
Cargo:
3.3.1.8 EMISIN DEL INFORME DE AUDITORA AMBIENTAL
Al trmino de la auditora ambiental see debe emitir el informe de

auditora basado en los procedimientos establecidos, el cual contendr los
hallazgos ms importantes con las recomendaciones sugeridas,
sugeridas, de tal manera que
sean comprendidas, para obtener una mejora continua en los procesos de la
industria; cabe sealar que estas conclusiones deben ser para cada uno de los
elementos que se consideraron a lo largo de la auditora ambiental como: la
organizacin en general, instalaciones, procesos productivos, equipos, gestin de
residuos y emisiones, riesgos ambientales
ambientales y gestin ambiental. Este informe debe
ser preciso, conciso y exacto.
Es importante recordar que la elaboracin del informe de auditora, ser una
herramienta de trabajo para la empresa para el desarrollo de las propuestas y
recomendaciones; ya que no
no hay que dejar de lado, los objetivos por las que se
ejecuta la auditora ambiental, que no es ms que detectar desviaciones, defectos
detectados en el proceso de elaboracin de azcar.
Este documento lo conocer, para su correspondiente discusin el Directorio
Dir
de la
Compaa, Gerencia General, Gerente de Auditora Ambiental, Subgerente
Administrativo Financiero, Subgerente Tcnico, Jefe de Produccin, Jefe
Jef de
Seguridad Industrial.
CUADRO N 45
181
AUDITORA AMBIENTAL
CONTENIDO DEL INFORME
DEL... AL.....
TRMITE
No. DE
HOJAS
INFORME
1.
ndice
2.
Resumen ejecutivo
3.
Identificacin de la empresa
4.
Objetivos y alcance de la auditora
5.
Metodologa empleada. Plan de auditora
6.
Observaciones y resultados:
6.1.1. Residuos generados lquidos, slidos y gaseosos

6.1.2. Cumplimiento de los estndares
6.1.3. Eficacia del sistema de control interno
6.1.4. reas de riesgo
6.1.5. Medidas de correccin. Priorizaciones
6.1.6. Plan de seguimiento
7.
Conclusiones
8.
Recomendaciones
AUDITOR GENERAL
182
SUPERVISOR

AUDITORA AMBIENTAL
3.3.2
Cargo:
SISTEMA DE NORMATIVAS LEGALES

En el Ecuador los instrumentos para llevar a cabo la poltica de medio
ambiente, estn basados en leyes, normas, acuerdos ministeriales, reglamentos y

ordenanzas
rdenanzas municipales. Las polticas y estrategias ambientales nacionales se han
estructurado considerando la conservacin, preservacin, recuperacin y uso
sostenible del capital natural, y la promocin de la calidad ambiental como un
factor de mejoramiento
mejoramiento de la calidad de vida y de mayor competitividad de los
procesos productivos. Las leyes ambientales implementan los mecanismos
necesarios para asegurar un ambiente sano. Por lo que podemos recurrir a las
normas ambientales y respaldarnos de acuerdo a nuestras
nuestras necesidades.
3.3.2.1
MARCO LEGAL
1.
Constitucin Poltica del Ecuador

En la Constitucin de la Repblica del Ecuador promulgada en el R.O.
449 del 20 de octubre de 2008, es en la que sustento el marco legal que ampara la
ejecucin de esta investigacin sobre una auditora ambiental, por ser la carta
magna del Ecuador que promulga las leyes que rige a nuestra nacin; de tal
manera sealo en los siguientes artculos:
Ttulo II, Seccin Segunda: Ambiente Sano Artculo 14 dice: Se
reconoce el
derecho de la poblacin a vivir en un ambiente sano y ecolgicamente
equilibrado, quee garantice la sostenibilidad y el buen vivir, sumak kawsay.
183
Artculo 15 indica: El Estado promover, en el sector pblico y privado, el uso

de tecnologas ambientalmente limpias y de energas alternativas no
contaminantes y de bajo impacto.
Captulo VI referente a los Derechos de Libertad, Artculo 27: El Estado
reconoce y garantiza a las personas: El derecho a vivir en un ambiente sano
ecolgicamente equilibrado, libre de contaminacin y en armona con la
naturaleza
Ttulo VI sobre el Rgimen de Desarrollo, Captulo I, en el Artculo 276,
literal 4 dice: El rgimen de desarrollo tendr los siguientes objetivos:
Recuperar y conservar la naturaleza y mantener un ambiente sano y sustentable
que garantice a las personas y colectividades el acceso equitativo, permanente y
de calidad al agua, aire y suelo, y a los beneficios de los recursos del subsuelo y
del patrimonio natural.
Ttulo VII, del Rgimen del Buen Vivir, Captulo II, referente a la
Biodiversidad y Recursos Naturales, el Artculo 395, literal 1, dice: El Estado
garantizar un modelo sustentable de desarrollo ambientalmente equilibrado y
respetuoso de la diversidad cultural, que conserve la biodiversidad y la capacidad
de regeneracin natural de los ecosistemas, y asegure la satisfaccin de las
necesidades de las generaciones presentes y futuras
2.
Ley de Gestin Ambiental

Ley No. 37. RO/ 245 de 30 de Julio de 1999
Es de inters pblico la preservacin del medio ambiente, la
conservacin de los ecosistemas, y la biodiversidad; para obtener dichos

objetivos es indispensable contar con una normativa jurdica ambiental y una
estructura institucional adecuada; Esta Ley establece los principios y directrices
de poltica ambiental; determina las obligaciones, responsabilidades, niveles de
participacin de los sectores pblico y privado en la gestin ambiental y seala los
184
lmites permisibles, controles y sanciones en esta materia. En consecuencia se

expide lo siguiente
Ttulo I mbito y Principios de la Ley Art. 2.- La gestin ambiental se
sujeta a los principios de solidaridad,
corresponsabilidad, cooperacin,
coordinacin, reciclaje y reutilizacin de desechos, utilizacin de tecnologas

alternativas ambientalmente sustentables y respecto a las culturas y prcticas
tradicionales.
Art. 3.- El proceso de Gestin Ambiental, se orientar segn los principios
universales del Desarrollo Sustentable, contenidos en la Declaracin de Ro de
Janeiro de 1992, sobre Medio Ambiente y Desarrollo.
Art. 5.- Se establece el Sistema Descentralizado de Gestin Ambiental como
un mecanismo de coordinacin transectorial, interaccin y cooperacin entre los
distintos mbitos, sistemas y subsistemas de manejo ambiental y de gestin de
recursos naturales.
Art. 6.- El aprovechamiento racional de los recursos naturales no renovables en
funcin de los intereses nacionales dentro del patrimonio de reas naturales
protegidas del Estado y en ecosistemas frgiles, tendrn lugar por excepcin
previo un estudio de factibilidad econmico y de evaluacin de impactos
ambientales.
Ttulo III Instrumentos de Gestin Ambiental Capitulo I de la Planificacin
Art 18.- El Plan Ambiental Ecuatoriano, ser el instrumento tcnico de
gestin que promover la conservacin, proteccin y manejo ambiental;
contendr los objetivos especficos, programas, acciones a
contenidos
mnimos
185
desarrollar,
y mecanismos de financiacin as como
procedimientos de revisin y auditora.
los
Captulo II de la Evaluacin de Impacto Ambiental y del Control Ambiental

Art. 21.- Los Sistemas de manejo ambiental incluirn estudios de lnea base;
evaluacin del impacto ambiental, evaluacin de riesgos; planes de manejo;
planes de manejo de riesgo; sistemas de monitoreo; planes de contingencia y
mitigacin; auditoras ambientales y planes de abandono. Una vez cumplidos
estos requisitos y de conformidad con la calificacin de los mismos.
3.
Ley de Prevencin y Control de Contaminacin Ambiental

Esta Ley expuesta con Decreto Supremo No. 374. RO/ 97 de 31 de Mayo
de 1976. Esta ley al regir la prevencin y control de la contaminacin ambiental;

la proteccin de los recursos aire, agua y suelo; y la conservacin, mejoramiento y
restauracin del ambiente fundamentan esta investigacin, con la declaracin de
los siguientes captulos.
Captulo V De la Prevencin y Control de la Contaminacin del Aire
Captulo VI De la Prevencin y Control de la Contaminacin de las Aguas
Captulo VII De la Prevencin y Control de la Contaminacin de los Suelos
4.
Reglamento para Prevencin y Control de Contaminacin del Agua

Acuerdo Ministerial No. 2144. RO/ 204 de 5 de Junio de 1989. En la que
se sealan los siguientes aspectos a regir:

Ttulo III Captulo I De la Prevencin y Control de la Contaminacin de Aguas
Captulo II De los Usos de las Aguas Superficiales, Subterrneas, Martimas
Ttulo VI Captulo I De los Estudios de Impacto Ambiental
5.
Reglamento para Prevencin de Contaminacin Ambiental del Suelo

Acuerdo Ministerial No. 14629. RO/ 989 de 30 de Julio de 1992. Estipula
los siguientes lineamientos:

186
Captulo IV de la Prevencin y Control de la Contaminacin del Suelo

Capitulo X de los Estudios de Impacto Ambiental
6.
Reglamento para Prevencin de Contaminacin Ambiental por

Ruido
Acuerdo Ministerial No. 7789. RO/ 560 de 12 de Noviembre de 1990.
Este reglamento seala las actividades en las que debemos actuar.

Captulo II de los Ruidos Industriales
Ttulo III Captulo I de otras medidas de Prevencin y Control
7.
Polticas Bsicas Ambientales

Decreto Ejecutivo No. 1802. RO/ 456 de 7 de Junio de 1994. Se
establece las siguientes Polticas Bsicas Ambientales del Ecuador:

a)
La
sociedad
ecuatoriana
deber
observar
permanentemente
el
concepto de, minimizar los riesgos e impactos necesarios ambientales

mientras se mantienen las oportunidades sociales y econmicas del
desarrollo sustentable.
b)
Reconociendo que el desarrollo sustentable slo puede alcanzarse

cuando sus tres elementos lo social, lo econmico y lo ambiental son
tratados armnica y equilibradamente en cada instante y para cada accin.
Todo habitante en el Ecuador y sus instituciones y organizaciones pblicas
y privadas debern realizar cada accin, en cada instante, de manera que
propenda en forma simultnea a ser socialmente justa, econmicamente
rentable y ambientalmente sustentable.
187
c)
Reconociendo que la gestin ambiental corresponde a todos en cada

instante de la vida y que nadie puede sustituir la responsabilidad
de cada quien en esta gestin en su campo de actuacin.
d)
Reconociendo que el ambiente tiene que ver con todo y est presente en
cada accin humana;
e)
Reconociendo
que,
sin
perjuicio
de
necesarios
aconsejables
complementos
y sistematizaciones jurdicos e institucionales, existen
suficientes leyes e instituciones en el Ecuador para realizar y mantener

una adecuada gestin ambiental, pero que las leyes y regulaciones se
cumplen slo parcialmente y que muchas instituciones atraviesan por
crisis en varios rdenes
f)
Reconociendo que es necesaria la promocin del conocimiento y de las

experiencias sobre el medio ambiente, las ciencias y aspectos relacionados
con l, as como respecto a su gestin.
g)
Reconociendo
que
el ambiente y sus regulaciones jurdicas deben
afrontarse de forma integral, pero que es conveniente enfatizar en la

prevencin y control con la finalidad de evitar la ocurrencia de daos
ambientales
h)
Reconociendo que una herramienta efectiva para la prevencin del dao

ambiental es la obligacin, por parte del interesado, del Estudio de
Impacto Ambiental (EIA) y de la propuesta de Programa de Mitigacin
Ambiental (PMA), para cada caso, acompaando a las solicitudes de
autorizacin para realizar actividades susceptibles de degradar o
contaminar al ambiente, que deben someterse a la revisin y decisin de
las autoridades competentes.
188
i)
Reconociendo que se han identificado los principales problemas

ambientales, a, los cuales conviene dar una atencin especial en la
gestin ambiental, a travs de soluciones oportunas y efectivas.
j)
Reconociendo que todas las actividades productivas son susceptibles de

degradar y/o contaminar y que, por lo tanto, requieren de
acciones
enrgicas y oportunas para combatir y evitar la degradacin y la

contaminacin, hay algunas que demandan de la especial atencin
nacional por los graves impactos que estn causando al ambiente nacional.
3.3.3
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA AUDITORA AMBIENTAL

El resultado final de una auditora de gestin y control ambiental, debe
incluir el diseo de un plan de seguimiento que determine las medidas que es

necesario aplicar para corregir las irregularidades detectadas en la empresa
auditada, para lo cual se recomienda una gua de seguimiento, para que los
resultados sean eficaces; caso contrario de que servira al fin y al cabo realizar una
auditora de gestin y control ambiental.
3.3.3.1
PROPUESTAS DE SEGUIMIENTO Y PERIODICIDAD

Una vez definidas las medidas a adoptar, se establecer un programa de
actuacin que indique el procedimiento y los mecanismos para la aplicacin de

medidas correctoras. Asimismo, se debe establecer un mtodo de control para
garantizar la puesta en prctica de las medidas propuestas por la auditora. La
realizacin de una auditora no tiene validez si no se establece un programa para
su repeticin de manera peridica, de este modo se garantiza una continuacin en
la evaluacin de los resultados obtenidos en la aplicacin de medidas correctoras
especficas.
189
Ya que en las posteriores auditoras, se podrn detectar problemas ambientales

dados por modificaciones en las actividades desarrolladas por la empresa,
teniendo que hacer entonces un estudio de la naturaleza del problema y de las
dimensiones del impacto ambiental producido, aportando las medidas de
correccin necesarias. Tambin se garantiza con estas revisiones peridicas al
acuerdo existente en todo momento entre las actividades de proteccin llevadas a
cabo por la empresa.
3.3.1.2
ACCIONES CORRECTIVAS
En el informe de auditora se dispone de una serie de consejos, de

recomendaciones y de medidas correctoras, la elaboracin de un plan de medidas
correctoras y de seguimiento. Por ello, el informe incluir un resumen de las
directrices que se juzguen ms importantes para reducir eficazmente las
deficiencias detectadas, que podrn servir de base para el desarrollo posterior de
un verdadero programa de medidas correctoras.
Sin embargo, se puede considerar que esta auditora tiene un informe de auditora
ms completo, que incluye como parte de su misin emitir efectivas medidas
correctoras para minimizar impactos, reducir riesgos y eliminar cualquier fallo o
deficiencia detectados en el manejo ambiental. En este caso, el alcance de la
auditora , definido al comienzo de esta, es mucho ms amplio, siendo los
objetivos del equipo auditor el anlisis de la situacin ambiental de la empresa,
detectar los posibles riesgos e insuficiencias, y elaborar un plan de actuaciones y
de medidas correctoras, asegurando, mediante un control y seguimiento, el
cumplimiento de las mismas. El equipo deber verificar y controlar regularmente
la ejecucin de todas las medidas y el cumplimiento de todos los objetivos en cada
sector de la empresa. (ANEXO 13)
190
CUADRO N 46
CRONOGRAMA DEL PLAN DE MANEJO
AMBIENTAL
No.
ACTIVIDADES PLAN DE MANEJO

AMBIENTAL
RESPONSABLE
MEDIO DE
VERIFICACI
N
1.
Programa de Prevencin, Mitigacin y Control de Impactos
1.1
Realizar un mantenimiento trimestral del

sistema de tratamiento ciclnico del caldero
Jefe de
Mantenimiento
Registros de
mantenimientos
realizados
1.2
Mantener los
respectivos
Jefe de
Mantenimiento
Registros de
mantenimientos
realizados
1.3
El IANCEM deber mantener la cerca

alrededor del rea de la chimenea del caldero,
con la finalidad de mitigar las emisiones
gaseosas y proteger los taludes
Jefe de
Laboratorio
Superintendente
de campo
Jefe de Logstica
Registro
Fotogrfico
1.4
Concluir con las actividades de construccin del

nuevo
vertedero
y
realizar
un
acondicionamiento del talud conjuntamente con
reforestacin en los alrededores del nuevo
vertedero, con el fin de evitar futuros colapsos
en el rea del mismo a consecuencia de las
condiciones climticas y fenmenos naturales.
Realizar el mantenimiento mensual del
vertedero de descargas lquidas; se llevar un
registro de la limpieza realizada donde conste
fecha, actividad realizada y firma de
responsabilidad
La empresa implementar una planta de
tratamiento de agua en funcin de los
requerimientos y caractersticas del agua de
descarga, especialmente para disminuir las
actuales concentraciones de los parmetros
DBO, DQO, aceites y grasas, Slidos
Sedimentadles, Slidos Suspendidos.
El IANCEM debe mantener la cerca de madera
delimitando de esta manera el rea de
almacenamiento del bagazo
Jefe de
Mantenimiento
Registro
Fotogrfico
Jefe de
Laboratorio
Registro de
Limpiezas
Gerente General
Subgerente
Tcnico
Subgerente
Administrativo
Financiero
Resultados de
Monitoreo de
descargas
lquidas
Jefe de produccin
Registro
Fotogrfico
Gerente General
Subgerente
Tcnico
Subgerente
Administrativo
Financiero
Registro
fotogrfico
Resultados de
Monitoreo de
emisiones
gaseosas
1.5
1.6
1.7
1.8
191
registros
de
mantenimiento
Realizar la instalacin un sistema de divisin de

flujos con filtros superficiales o filtros scrubbers
en el caldero para disminuir el nivel de
concentracin del material particulado.

CRONOGRAMA DEL PLAN DE MANEJO AMBIENTAL
No.

AMBIENTAL
RESPONSABLE
MEDIO DE
VERIFICACIN
2.
2.1
Programa de Capacitacin Ambiental

Realizar una capacitacin a todo el personal
pertinente sobre el contenido del Plan de
Manejo Ambiental vigente y los resultados de
la presente Auditora Ambiental.
Director Recursos
Humanos
Registro de
capacitacin
2.2
Realizar una capacitacin a los trabajadores

sobre Seguridad
Industrial y Salud
ocupacional para tratar aspectos como Uso de
Equipos de Proteccin Personal y Riesgos
involucrados a sus actividades.
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro de
capacitacin
2.3
Realizar una capacitacin anual a los

trabajadores sobre manejo de Desechos
Slidos en la empresa. Tratando temas como:
Sitios de disposicin temporal, Clasificacin
de Residuos Cmo clasificarlos?, Dnde
disponerlos? Responsables Quines son?, a
quin entregar los residuos (Gestores)?
Director Recursos
Humanos / Jefe de
Laboratorio
Registro de
capacitacin
2.4
Realizar una capacitacin al personal sobre el

Programa de Contingencias, que incluya
procedimientos de emergencia en caso de
derrames, explosiones, evacuaciones e
incendios.
Director Recursos
Humanos /
Supervisor de
seguridad
industrial
Registro de
capacitacin
2.5
Realizar una capacitacin al personal sobre

Primeros Auxilios.
Director Recursos
Humanos /
Departamento
Mdico
Registro de
capacitacin
2.6
Levantar un registro de las capacitaciones

realizadas que incluyan temas tratados, datos
del capacitador, fecha y nmero de horas
dictadas, y firma de los participantes
Director de
Recursos
Humanos
Registros de
capacitacin
3.
3.1
Programa de Contingencias
El IANCEM debe conformar las Brigadas de
Emergencias quienes estarn en la capacidad
de enfrentar cualquier evento contingente o
emergente (incendio, derrame, sismos, etc)
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registros de
capacitacin y
conformacin de
Brigadas
192

AMBIENTAL
No.

AMBIENTAL
RESPONSABLE
MEDIO DE
VERIFICACIN
3.2
Mantener
la
sealizacin
existente;
adicionalmente se colocar sealizacin sobre
rutas de evacuacin en las reas operativas y
administrativas y la sealizacin en el punto
de encuentro
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro
fotogrfico de la
sealizacin
3.3
Realizar un simulacro anual a los trabajadores

sobre contingencias emergencias (incendios,
explosiones, derrames, evacuacin).
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro
Fotogrfico
3.4
Levantar un registro del simulacro realizado,

con su respectivo registro fotogrfico y
detallando las actividades realizadas para los
casos de derrame, sismos, incendio.
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro de
Asistencia
Registro de detalle
de actividades
3.5
Garantizar que los extintores se encuentran

operativos y la recarga, compra y
mantenimiento de los mismos sea hecho por
un proveedor calificado; por otro lado, se
registrar las inspecciones trimestrales a los
mismos.
Mantener el sistema contra incendios en el
rea de almacenamiento de bagazo de caa.
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro de
Inspeccin
mensual
Jefe de
mantenimiento
Registro
fotogrfico
3.6
3.7
En caso de producirse una emergencia, se

contar con formatos para registros (reportes
de accidentes e incidentes) que incluyan:
fecha y hora de iniciado el hecho, lugar donde
se produjo el hecho, causas del incidente /
emergencia (si se conocen), personal
involucrado, breve descripcin de lo ocurrido,
daos ocasionados y medidas implementadas.
(ANEXO 15)
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Formatos de
Registros
3.8
Mantener
limpias
las
bodegas
de
almacenamiento de productos y se evitarn
los amontonamientos.
Jefe de bodega de
materiales
Registros
Fotogrfico
3.10
Mantener
visible
en
el
sitio
de
almacenamiento las hojas de seguridad de los
productos para informacin de los riesgos a
los que se encuentra expuesto el personal y
medidas de manipulacin.
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro
Fotogrfico
193

AMBIENTAL
No.

AMBIENTAL
RESPONSABLE
MEDIO DE
VERIFICACIN
3.11
En caso de que en la empresa ocurra un

evento contingente (incendio) que cause daos
a terceras personas y/o propiedad privada
fuera de sus linderos (comunidad del rea de
influencia), para cubrir este riesgo la empresa
contratar una pliza de responsabilidad civil
Gerencia General
Subgerente
administrativo
financiero
Pliza de
responsabilidad
civil
4.
Programa de Seguridad Industrial y Salud

Ocupacional
Mantener vigente el Reglamento de Seguridad
y Salud en el Trabajo, con la finalidad de
mantener los respectivos permisos del
Ministerio de Trabajo
Director de
Recursos
humanos
Permisos
Otorgados por el
Ministerio de
Trabajo y Riesgos
del Trabajo del
IESS
Registros de
entrega recepcin de EPP
4.1
4.2
Proporcionar anualmente a todos los

trabajadores los equipos de proteccin
personal conforme sus requerimientos
Supervisor de
Seguridad
Industrial
4.3
Mantener la sealizacin sobre el uso de

equipos de proteccin personal en los
diferentes sitios de trabajo, de acuerdo a la
evaluacin de riesgos de cada puesto.
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro
Fotogrfico
4.4
Mantener la sealizacin del rea de

generacin termoelctrica con los niveles de
ruido de exposicin del personal.
Supervisor de
Seguridad
Industrial
4.5
Mantener los registros de inspeccin de EPIS

a los trabajadores
Supervisor de
Seguridad
Industrial
4.6
Mantener el formato de inspeccin para

registrar aspectos de seguridad industrial a los
contratistas de la misma.
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro
fotogrfico /
Reporte de
Monitoreo de
ruido industrial
Formato de
inspeccin y
registros de
inspeccin
Registros de
inspeccin a
contratistas
194

AMBIENTAL
No.

AMBIENTAL
RESPONSABLE
MEDIO DE
VERIFICACIN
4.7
Mantener un mapa de riesgos de la empresa en

la cartelera, con la finalidad de que todos los
trabajadores lo conozcan. (ANEXO 15)
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Registro
fotogrfico
4.8
Mantener los formatos para permisos de

trabajo, en funcin de los riesgos identificados
en la empresa, tanto para operaciones
normales como para operaciones especiales
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Formato y
registros de
permisos de
trabajo
4.9
Mantener los registros de las inspecciones de

seguridad industrial a maquinarias y equipos
de la empresa.
Jefe de
mantenimiento
Supervisor de
Seguridad
Industrial
Plan PMMAFP.
Formato de
inspeccin y
registros de
inspeccin
4.10
Realizar exmenes mdicos preventivos a

todo su personal, con una periodicidad anual;
realizar audiometras anuales
a los
trabajadores que se encuentren expuestos a
altos niveles de ruido
Departamento
Mdico
Fichas mdicas
del personal con
exmenes mdicos
auditivos
5.
5.1
Programa de Manejo de Desechos

Contratar el servicio de consultora para la
elaboracin y presentacin de registros y
fichas referentes al tema con el fin de obtener
la calificacin de generados de desechos
peligros emitida por el Ministerio del
Ambiente, tomando como referencia los
lineamientos establecidos en el TULAS. Esta
actividad se llevar a cabo de manera
inmediata.
Mantener un responsable del manejo y
clasificacin de desechos slidos
Gerente General,
Jefe de
Laboratorio
Registro de
Generador de
Desechos
Peligrosos
Gerente General,
Jefe de
Laboratorio
Registro de
asignacin de
responsable
Registros
fotogrficos,
Registros de
generacin de
desechos
registros de
generacin de
desechos slidos
5.2
5.3
Mantener el procedimiento de clasificacin y

almacenamiento temporal de los desechos
generados.
Subgerencia
tcnica, Jefe de
Laboratorio
5.4
Mantener registros de generacin de desechos

slidos peligrosos(aceite lubricante usado,
lmparas
fluorescentes,
desechos
de
mantenimiento) y desechos no peligrosos
(papel, cartn, plstico)
Subgerencia
tcnica, Jefe de
Laboratorio
195

AMBIENTAL
No.

AMBIENTAL
RESPONSABLE
MEDIO DE
VERIFICACIN
5.5
Mantener contenedores diferenciados para

cada tipo de desecho.
Jefe de
Laboratorio Jefe
de mantenimiento
Registro
Fotogrfico
5.6
Mantener techada, impermeabilizada y limpia

el rea de almacenamiento temporal de los
desechos slidos
Subgerencia
Administrativa
financiera / Jefe
de Laboratorio
Registro
Fotogrfico
5.7
Las cenizas generadas en el proceso deben ser

almacenadas temporalmente en un contenedor
industrial hermtico de gran capacidad o en un
rea impermeabilizada cubierta con lonas
para evitar la dispersin de los slidos en
suspensin, la cual deber mantener su
respectiva sealizacin.
Mantener
sealizada
el
rea
de
almacenamiento de desechos slidos No
Peligrosos (desechos comunes, papel,
plstico) y techar el rea de almacenamiento
de plstico ubicada junto a sta.
Mantener
techada,
sealizada
e
impermeabilizada el rea de almacenamiento
temporal de desechos peligrosos (fundas de
qumicos, lmparas fluorescentes y desechos
de mantenimiento como guaipes, papel,
franelas impregnadas con hidrocarburos) que
deber
estar
techada,
sealizada
e
impermeabilizada.
El bagazo de caa que no sea aprovechado en
el proceso de la generacin termoelctrica,
puede ser comercializado para su posterior
utilizacin como abono orgnico, cabe indicar
que esta actividad se est realizando
actualmente.
Los desechos no peligrosos reciclables como
papel, cartn, vidrio, madera que se genere en
pocas cantidades podrn ser enviados en el
camin de recoleccin de basura. En caso de
generarse cantidades superiores a 20 Kg/mes
de cada tipo de desecho el Ingenio podr
disponer de los desechos reciclables para la
venta asegurndose el uso que se dar a los
mismos
Jefe de
Laboratorio Jefe
de mantenimiento
Registro
Fotogrfico
Subgerencia
Administrativa
financiera / Jefe
de Laboratorio
Registro
Fotogrfico
Subgerencia
Administrativa
Financiera / Jefe
de Laboratorio
Registro
Fotogrfico
Subgerencia
Tcnica Jefe de
Ventas
Registro
Fotogrfico
Jefe de
Laboratorio
Registro
fotogrfico /
Registros de venta
de los desechos
generados
5.8
5.9
5.10
5.11
196

AMBIENTAL
No.

AMBIENTAL
RESPONSABLE
MEDIO DE
VERIFICACIN
5.12
Los aceites lubricantes usados deben ser

recolectados en tambores metlicos de 55 gal,
tapados y sern colocados en el rea habilitada
por el IANCEM
Jefe de
Mantenimiento
Registro
Fotogrfico de los
Tambores
metlicos
5.13
Los aceites lubricantes usados pueden ser

entregados a empresas especializadas para su
manejo y disposicin final
Jefe de
Laboratorio
Registro de
entrega recepcin
5.14
Los residuos como trapos manchados de

aceite, filtros de papel, madera y papel, deben
ser almacenados en un rea techada en
contenedores sin fugas; una vez que se cuente
con una cantidad considerable sern
entregados a empresas especializadas para su
manejo
Los recipientes de qumicos que han sido
utilizados en los diferentes procesos, podrn
ser devueltos a los proveedores de los
productos o sern entregados a una empresa
especializada para su manejo
El Departamento mdico, continuar con la
clasificacin de sus desechos y realizar la
disposicin final a travs del Municipio de
Ibarra, quienes asegurarn su disposicin
controlada y diferenciada
Jefe de
Laboratorio Jefe
de Mantenimiento
Registros de
entrega recepcin
de los desechos
Jefe de bodega de
materiales Jefe de
Laboratorio
Registros de
entrega recepcin
de desechos a
empresas
especializadas
Registro
fotogrfico de
clasificacin de
desechos
5.15
5.16
6.
6.1
Programa de Relaciones Comunitarias

Todas las actividades que involucre la
atencin de relaciones comunitarias de tipo
social y/o ambiental ser canalizado a travs
de la Gerencia General del IANCEM para su
aprobacin, en donde se mantendr un
expediente por separado, de todos los asuntos
que hayan sido atendidos
6.2
Organizar una reunin anual informativa a la

comunidad del rea de influencia, En la
reunin, el IANCEM informar sobre los
resultados de los monitoreos ambientales y de
la auditora ambiental
Mantener contactos frecuentes con los
dirigentes de las comunidades aledaas, para
ello se realizar un registro de contactos.
6.3
197
Departamento
Mdico
Gerencia General
Expediente de
asuntos atendidos
Gerencia General
Jefa de control
interno
Registro de a
reunin efectuada
Gerencia General
Registro de
contactos

AMBIENTAL
No.

AMBIENTAL
RESPONSABLE
MEDIO DE
VERIFICACIN
7.
Programa de Monitoreo y Seguimiento
7.1
Ejecutar monitoreos semestrales de ruido

Jefe de laboratorio
ambiente, diurnos y nocturnos
Registro de
monitoreo
7.2
Los reportes de ruido sern entregados al

CONELEC en la Auditora Ambiental Anual
de Cumplimiento
Registro de
monitoreo
7.3
Ejecutar monitoreos semestrales de emisiones

gaseosas y de material particulado, conforme
Jefe de Laboratorio
se establece en la tabla No. 3 del Anexo 3A del
Libro VI del TULAS. (ANEXO 16 )
Registro de
monitoreo
7.4
Los reportes de monitoreo sern entregados al

CONELEC en la auditora ambiental anual de
cumplimiento
Registro de
monitoreo
7.5
Ejecutar monitoreos semestrales de descargas

Jefe de Laboratorio
lquidas
8.
Verificacin de la Legislacin Ambiental
8.1
Obtener el Registro
como generador de
Gerente General,
desechos slidos peligrosos, de acuerdo a lo
Jefe de Laboratorio
establecido en el TULAS
Registro de
Generador de
Desechos
Peligrosos
8.2
Realizar la caracterizacin de la concentracin

de PCB's de los aceites dielctricos de sus
equipos, con la finalidad de determinar
medidas de manejo ambiental
Resultados de
Monitoreo de
Aceites
Dielctricos
198
Jefe de energa
Jefe de energa
Jefe de energa
Registro de
monitoreo
3.3.3.2
SOLUCIONES JURDICAS
Adems de las medidas correctoras y de las actuaciones a largo o corto

plazo para disminuir impactos y prevenir riesgos, el informe de auditora podr
incluir soluciones y recomendaciones jurdicas precisas para formalizar la
situacin legal de la empresa. Cabe recalcar que dichas recomendaciones jurdicas
sern diferentes en funcin de tipo de auditora, del alcance y de los objetivos
definidos, y, por supuesto, de la situacin legal de la empresa en relacin con el
Medio Ambiente.
3.3.3.3
CONTROL
Una de las tareas bsicas que deber cubrir la auditora ambiental es la de

controlar, asegurando que la empresa cumplan los aspectos reflejados en los
cdigos de conducta establecidos, y que lneas de accin acordes con el programa
de poltica ambiental adoptado. Uno de los primeros pasos deber consistir en la
revisin de los principios que conforman la poltica y la filosofa ambiental de la
empresa, y en el modo en que estos principios han sido definidos por los distintos
sectores, as como en la revisin de los mecanismos establecidos para su
cumplimiento, responsabilizando de ellos a los representantes de los distintos
departamentos.
199
CUADRO N 47
OBJETIVOS DE CONTROL A CUBRIR EN EL COMIT
DE GESTIN AMBIENTAL
Realizar revisiones del esquema organizativo de la

empresa atendiendo a los aspectos que repercuten sobre
el medio ambiente.
Garantizar un plan adecuado referido a la realizacin de
auditoras ambientales, tanto internas como externas.
Asegurar una correcta distribucin en lo que a
responsabilidades se refiere, dentro del Comit de
Gestin Ambiental, estableciendo las limitaciones
oportunas dentro de su campo de actuacin.
A la hora de determinar responsabilidades, estudiar
hasta qu nivel llega la formacin tcnica del personal
en temas ambientales.
Realizar una revisin de los programas que establecen
los controles de calidad aplicados, para mejorar los
resultados que se obtengan.
Inspeccionar el grado de eficiencia de los controles de
calidad a que son sometidos los productos en cada una
de las fases de su procedimiento.
Asegurar la existencia de mecanismos adecuados para el
C proceso de fabricacin.
Que el personal de la planta tenga la formacin
necesaria para solventar posibles problemas que puedan
aparecer.
Asegurar el cumplimiento
ambiental establecida.
200
de
la
normativa
RESPONSABLE
OBJETIVOS DE CONTROL A CUBRIR EN EL COMIT

DE GESTIN AMBIENTAL
Poner en marcha tcnicas adecuadas para reciclar los

productos manejados, y para reutilizar los residuos
producidos derivados de la fabricacin.
Potenciar la investigacin en busca de obtener productos
ms limpios desde un punto de vista ambiental.
Revisar los mecanismos que sigue la empresa para
relacionarse con el mercado.
Verificar que los programas de adquisiciones contemplen
el aprovisionamiento de materias primas que no presenten
riesgos para los ecosistemas, teniendo en cuenta siempre
la normativa vigente respectiva.
Incluir temas de seguimiento referidos a los recursos
humanos.
Estudiar el programa de funcin y concienciacin del
personal y de los recursos humanos, en lo referente a

problemas ambientales y a las modificaciones
introducidas para minimizarlos.
CAPTULO IV
4.
201
CAPTULO IV
4.

Evidentemente, todo ente que desee ser auditado, como es en este caso el
Ingenio Azucarero del Norte tiene un gran inters en conocer los impactos de este
proyecto, que debe ser analizado por el personal de la empresa, desde los
directivos que tienen que tomar importantes decisiones hasta los trabajadores de la
planta que tienen derecho a conocer su situacin y la de la empresa.
Un proceso de Auditora y control de gestin ambiental dentro de las normas ISO
14001, en los procesos productivos del ingenio azucarero del norte presenta una
serie de impactos:
4.1
IMPACTO AMBIENTAL
El realizar una propuesta que involucre directamente al entorno que afecta, y

condiciona las circunstancias de vida de los que forman parte de la industria y sus
alrededores, involucrando factores como el aire, suelo, acstica, atmosfrica,
visual, snica.
4.1.1
INDICADORES DEL IMPACTO AMBIENTAL

INDICADOR
INTERS
POR
EL
-3
-2
-1
MEDIO
3
X
AMBIENTE
DISMINUCIN
CONTAMINACIN
CUIDADO DEL AMBIENTE
CALIDAD DEL AMBIENTE
TOTAL
SUMATORIA DE VARIABLES PONDERADAS

NMERO DE VARIABLES
202
X
X
2
11= 2,75
4
4.1.1.1 ANLISIS
El medio ambiente, la sociedad y en especial el sector industrializado,
mantiene un vivo inters por todos los asuntos relacionados con el medio
ambiente, mostrando una fuerte preocupacin por la precipitada degradacin que
se est produciendo en la tierra. En la actualidad el medio ambiente ha pasado a
ser una concepcin ms amplia que contiene temas de gestin de los recursos
naturales y calidad de vida. La importancia que se da en este siglo a la
administracin adecuada del medio ambiente y a la minimizacin de los
problemas existentes en la tierra, por parte de los factores econmicos se ve
reflejada a su desmedido esfuerzo por cumplir con lineamientos que conlleven a
una gestin ambiental, a travs de un sistema y el cumplimiento de sus claves de
lineamiento con el desarrollo de auditoras dentro del marco legal; permitiendo
tratar stos temas de forma amplia en la solucin de los problemas ambientales.
Buscar mtodos, estrategias para una buena gestin ambiental.
Los problemas planetarios como el cambio climtico, la deforestacin, la capa de
ozono, la crisis energtica, la gravedad y la persistencia de problemas de
subdesarrollo, etc. Provocados por una mala gestin y por un abuso, son una
muestra clara y patente de esta degradacin constante. Una actividad humana
como es la industrial repercute sobre el medio ambiente por tal motivo la
ejecucin de auditoras y control ambiental se encamina a mostrar los cambios
que se deben dar a las tendencias de consumo y de prcticas nocivas para
garantizar el bienestar ambiental.
Dando un aporte para tratar una de las problemticas de gran inters en la
actualidad que es el factor ambiental, ms an en entidades que su giro del
negocio est directamente relacionado con el medio ambiente; como es el de la
elaboracin de azcar, Hecho que hace que las entidades tomen medidas que
permiten intervenir directamente en el mejor cuidado del ambiente, a travs del
diagnstico y seguimiento en aspectos tales como el manejo de desechos,
conservacin ambiental, tratamiento y manejo eficiente de los recursos utilizados
en el proceso productivo, permite reducir los impactos ambientales con la
203
minimizacin de efectos perjudiciales a travs de polticas ambientales de manera

que garantizar un desarrollo sustentable y una ptima calidad de vida; por la
prevencin de riesgos y sus consecuencias independientemente de la existencia de
requisitos legales al respecto.
4.2
IMPACTO ECONMICO
La gestin ambiental, es muy moderna, se pretende proteger y preservar

los recursos, y en general el control de la contaminacin ambiental. Con ello surge
la necesidad de administrar adecuadamente el medio ambiente, con el objeto de
minimizar los problemas existentes y asegurar un equilibrio ecolgico; con el
desarrollo de actividades, el establecimiento de una lnea de accin y conducta
que asegure la calidad de vida. Toda medida representa un movimiento
econmico, y para este tipo de proyecto se encamina los resultados a un aumento
del beneficio econmico.
4.2.1
INDICADORES DEL IMPACTO ECONMICO
INDICADOR
-3
-2
-1
OTIMIZACIN DE RECURSOS
REDUCCIN DE COSTOS
RENTABILIDAD
NUEVOS MERCADOS
MEJORES INVERSIONES
TOTAL

NMERO DE VARIABLES
204
13= 2,60
5
4.2.1.1 ANLISIS
La proteccin del medio ambiente, potenciada por la nueva conciencia

ecolgica y por la presin social, ofrece amplias posibilidades econmicas y de
nuevos mercados. Si se puede considerar a la gestin ecolgica un negocio
atractivo, ya que ciertas medidas de proteccin ambiental se convierten en
actividades productivas dotadas de una gran rentabilidad econmica y social;
como me permito citar el reciclaje, permitiendo obtener un beneficio para
recuperar las inversiones realizadas. Al considerar a la auditora ambiental como
una estrategia de gestin se encamina netamente al ahorro y adecuada seleccin
de materias primas, gestin de residuos, vertidos, emisiones con la modificacin
paulatina de los procesos ms contaminantes, provocando una reorientacin de las
tecnologas productivas y limpias.
En el Ingenio no slo el producir un producto de primera necesidad es su

prioridad; sino el de contar con un valor agregado, que le permita tanto a corto y
largo plazo hacer uso de sus recursos en forma ptima, eficiente en concordancia
con el medio ambiente. Que tan importante es para las industrias como stas no
slo mantenerse en el mercado sino tener la perspectiva de crecer con el uso de
nuevos procesos, tecnologa, controles, estrategias que a lo largo arrojen sus
beneficios en trminos monetarios, ya que el ahorro y el uso eficiente de los
recursos son indispensables; y an mas aprovechar la oportunidad de minimizar
los costos derivados de la gestin de residuos, ahorrar costos mediante un menor
consumo de recursos, incrementar la calidad y la productividad. De manera que le
permite a la industria identificar sus costos ambientales y a controlar los gastos
referentes a consumo de recursos, accidentes e incidentes, limpiezas,
descontaminaciones, restauraciones e indemnizaciones reduciendo de esta manera
las primas de seguros de responsabilidad civil.
205
4.3
La auditora es una herramienta eficaz y fiable de apoyo, de las polticas

institucionales, proporcionando informacin sobre la que una organizacin puede
actuar para mejorar su desempeo; ayuda a optimizar sus sistemas de gestin y
facilita la integracin de la gestin de la calidad y del medio ambiente, siendo
consciente y oportuno integrar la variable ambiental en todos los mecanismos de
decisiones empresariales, lo que supone anticiparse a tales exigencias con la
solucin de los problemas y suministrar elementos de juicio para la revisin del
sistema por la direccin, no la bsqueda de culpables. Permite a la administracin
ejecutar actuaciones necesarias para lograr el mantenimiento de un capital
ambiental suficiente para que la calidad de vida de las personas y el patrimonio
natural sean lo ms elevados, siendo necesario que la organizacin controle los
aspectos que pueden generar efectos en el medio ambiente. Con una correcta
gestin ambiental.
4.3.1
INDICADORES DEL IMPACTO ADMINISTRATIVO
INDICADOR
-3
-2
-1
GESTIN DE CALIDAD
MEJORES
DECISIONES
EMPRESARIALES
HERRAMIENTAS DE
APOYO
ADMINISTRATIVO
MANTENIMIENTO
CAPITAL
AMBIENTAL.
TOTAL

NMERO DE VARIABLES
206
9= 2,25
4
4.3.1.1 ANLISIS
Una gestin responsable, propone y aplica soluciones prcticas, como
son: la promocin de programas de informacin y formacin ambiental de sus
empleados, trabajadores, responsables departamentales y Directivos. Al tratar
como parte de un proceso productivo el tema ambiental se adquiere un
compromiso reorientando sus actividades con una planificacin estratgica. Se
considera consciente y oportuna la conveniencia de integrar la variable ambiental
en todos los mecanismos de decisiones empresariales. Enfoca la importancia de
integrar la gestin ambiental en la gestin global de la industria, potenciado la
creacin de un clima interno que favorece la cohesin de la organizacin que
logra incrementar el prestigio y la confianza de la direccin entre los trabajadores
para que fomente su creatividad y participacin en sistemas complementarios de
calidad, seguridad e higiene, seguridad industrial, comunicacin, etc.
4.4
IMPACTO CULTURAL
Es necesario que los empleados conozcan las actuaciones ambientales de
la empresa, la importancia de sus impactos en la naturaleza, sus responsabilidades

para emergencias y respuesta ante los requisitos de stos controles; que conozcan
sus responsabilidades para lograr los objetivos y metas en cada funcin y nivel
relevante de la organizacin, as como fijar los medios necesarios.
4.4.1
INDICADORES DEL IMPACTO CULTURAL
INDICADOR
-3
-2
-1
CAPACITACIN GENERAL
CONCIENCIACIN AMBIENTAL
CAMBIO DE HABITOS
X
X
GUA METODOLGICA
TOTAL
207
X
1

NMERO DE VARIABLES
4.4.1.1
8= 2,00
4
ANLISIS
Se persigue conseguir un cambio en los hbitos y comportamientos de

las personas de la organizacin por la va eficaz del conocimiento, transmitiendo
un vocabulario, una cultura y un buen hacer ambiental comn a toda la
organizacin. Ampla el conocimiento sobre el estado de salud ambiental de la
organizacin con la acumulacin de experiencias, y se aporta con esta gua que
persigue ser de utilidad para los tcnicos, directivos, docentes, estudiantes
esperando que sea recibida con favorable acogida para la consulta, control,
gestin, educacin ambiental, auditoras y evaluacin de impactos ambientales.
Adems, el tema ambiental es muy tratado en instituciones educativas, en la
docencia y en la prctica profesional, permite a los alumnos incorporar la variable
ambiental en aspectos relevantes del negocio dentro del proceso de mejoramiento
continuo.
4.5
IMPACTO SOCIAL
La gestin ambiental, es muy moderna lo que conlleva a que en todos los

pases la legislacin es variada, todas tienen como fin la proteccin y preservacin
de los recursos, y en general en el control de la contaminacin ambiental. Como
consecuencia de esta preocupacin ecolgica, asociada a las exigencias legales y
ticas de la sociedad, la industria cumple con la legislacin y mejora sus
relaciones con la administracin ambiental.
208
4.5.1
INDICADORES DEL IMPACTO SOCIAL
INDICADOR
-3
-2
-1
CALIDAD DE VIDA
CUIDADO
3
X
DEL
RECURSO
HUMANO
CUMPLIMIENTO LEGAL
APORTE A LA COMUNIDAD
TOTAL
11= 2,75
4

NMERO DE VARIABLES
4.5.1.1 ANLISIS
Para el Ingenio Azucarero del Norte, preocuparse de los efectos que

genera su proceso productivo en el entorno; y tomar las medidas correctivas trae
consigo el bienestar de la comunidad aledaa. No dejando de lado los cuidados
respectivos de sus trabajadores, que se desarrollen en un ambiente seguro;
mejorando la relacin de las empresas con sus empleados, sus clientes y el
planeta.
4.6
MATRZ DE IMPACTOS
IMPACTO AMBIENTAL
INTERS
POR
EL
-3
-2
-1
MEDIO
3
X
AMBIENTE
DISMINUCIN
CONTAMINACIN
CUIDADO DEL AMBIENTE
CALIDAD DEL AMBIENTE
209
X
X
IMPACTO ECONMICO
-3
-2
-1
OTIMIZACIN DE RECURSOS
REDUCCIN DE COSTOS
RENTABILIDAD
NUEVOS MERCADOS
MEJORES INVERSIONES
GESTIN DE CALIDAD
MEJORES
DECISIONES
EMPRESARIALES
HERRAMIENTAS
DE
APOYO
ADMINISTRATIVO
MANTENIMIENTO
CAPITAL
AMBIENTAL.
IMPACTO CULTURAL
CAPACITACIN GENERAL
CONCIENCIACIN AMBIENTAL
CAMBIO DE HABITOS
X
X
GUA METODOLGICA
IMPACTO SOCIAL
CALIDAD DE VIDA
CUIDADO
DEL
X
RECURSO
HUMANO
CUMPLIMIENTO LEGAL
APORTE A LA COMUNIDAD
TOTAL

NMERO DE VARIABLES
4.6.1
X
2
14
36
52= 2,48
21
ANLISIS
La Matrz de impactos presenta un indicador del 2,48 evidencia
fehaciente del impacto positivo que genera tanto interna como externamente, la
210
ejecucin del proceso de auditora y control de gestin ambiental dentro de las

normas ISO14001, en los procesos productivos del ingenio azucarero del norte,
provincia de Imbabura.
211
CONCLUSIONES
Que importante es el tener actuaciones de gestin y adoptar medidas para

disminuir los residuos, optimizar los sistemas que se utilizan a lo largo
del proceso productivo, bajo la concepcin de reducir, reutilizar y
reciclar. El Ingenio Azucarero del Norte deber, aplicar buenas prcticas
ambientales para reducir los costos derivados de la gestin inadecuada de
los recursos.
El Ingenio Azucarero del Norte deber empezar a reconocer que el

cuidado y la mejora de la calidad ambiental es una oportunidad que
impulsa hacia la competitividad y a la mayor rentabilidad, y que no
significan slo nuevos gastos y costos o una restriccin al crecimiento
econmico. La ejecucin de auditoras de gestin y control ambiental es
un elemento importante para garantizar el cumplimiento de la legislacin
ambiental, fijar y promulgar polticas ambientales.
La auditora ambiental se realiza para proporcionar una mejora en el

cumplimiento de la legislacin ambiental, obtener informacin acerca de
la efectividad de la gestin de la empresa, disminuir los riesgos por
contingencias ambientales, identificar nuevos desafos ambientales,
proponer medidas de prevencin y mejorar la imagen de la industria.
La planeacin de un trabajo de auditora ambiental para una industria

azucarera, tiene como objetivo principal desarrollar estrategias adecuadas
y conducir al auditor a decisiones apropiadas acerca de la naturaleza,
alcance y oportunidad de las pruebas de auditora. Adems permite
prever situaciones o reas de riesgo, desempear la auditora en forma
efectiva y eficiente.
212
Para que el trabajo de auditora ambiental pueda desarrollarse en forma

eficiente, es necesaria la planeacin adecuada de auditora, la cual
ayudar a asegurar que se preste atencin adecuada a las reas
importantes, que los problemas potenciales sean identificados.
213
RECOMENDACIONES
Resulta fundamental que antes de realizar las auditoras ambientales, la

concepcin del tema ambiental se deba comunicar, fomentar y desarrollar
a travs de un trabajo conjunto, desde el obrero hasta el ms alto
directivo, para que conozcan de la importancia de cuidar nuestros
recursos; y los efectos que tendra el uso de herramientas de control, y no
caiga en la falsa idea de que estos cambios encaminados a una mejora
contnua sean considerados como un medio ms de hostigamiento
laboral.
El cuidado, proteccin y mejoramiento del medio ambiente es una
responsabilidad de todos los que son Ingenio Azucarero del Norte. Por lo
tanto es recomendable que hagan conciencia para cuidar y proteger el
medio ambiente, provocando que se autorregule, ejecutando auditoras
ambientales. De esta forma sern los consumidores y habitantes a travs
de la demanda de productos los que impondrn al sector empresarial la
disciplina a seguir, penalizando aquel producto, servicio y empresa que
no cumplan las exigencias ambientales.
El Ingenio Azucarero del Norte debe desarrollar programas propios para
evitar la contaminacin y reducir el volumen de residuos, y no solo a
acatar y velar por el cumplimiento mnimo de la legislacin ambiental
vigente. Para alcanzar estos objetivos es necesaria la implementacin de
un sistema de gestin ambiental, soportndose en la formulacin de una
poltica ambiental.
Para la realizacin de una auditora de gestin y control ambiental, es

recomendable que el equipo de auditora rena conocimientos bsicos
tales como: ciencia y tecnologa ambiental, leyes y reglamentos
ambientales, sistemas y normas de gestin ambiental y procedimientos,
procesos y tcnicas de auditora.
214
Se sugiere al equipo de auditora que al planear la auditora ambiental

tome en cuenta los lineamientos que se presentan en las Normas ISO
14001, ya que es la base principal para realizar una auditora adecuada y
esto, combinado al criterio y experiencia del auditor, le permitir
determinar las reas crticas, principales riesgos y los procedimientos
ms adecuados para el desarrollo de una auditora ambiental eficiente.
215
GLOSARIO
Accin correctiva. Accin tomada para eliminar una no conformidad detectada u

otra situacin indeseable.
Accin preventiva. Accin tomada para eliminar la causa de una no conformidad
potencial, de un defecto o cualquier otra situacin no deseable.
Auditado. Organizacin que es auditada.
Auditor. Persona con la competencia para llevar a cabo una auditora.
Conclusiones de la auditora. Resultado de una auditora que proporciona el
equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de
la auditora.
Conformidad. Cumplimiento de un requisito.
Criterios de la auditora. Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos.
Equipo auditor. Uno o ms auditores que llevan a cabo una auditora con el
apoyo, si es necesario de expertos tcnicos.
Evidencia de la auditora. Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
informacin que sea pertinente para los criterios de auditora y que sea verificable.
Evidencia objetiva. Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo,
obtenidos por medio de la observacin, medicin, prueba, etc.
Experto tcnico. Persona que aporta conocimientos o experiencia especficos al
equipo auditor.
216
Hallazgos de la auditora. Resultados de la evaluacin de la evidencia de la

auditora.
Material particulado. Est constituido por material slido o lquido en forma de
partculas, con excepcin del agua no combinada, presente en la atmsfera en
condiciones normales.
No conformidad. Incumplimiento de un requisito.
Plan de auditora. Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de
una auditora.
Procedimientos. Forma especificada para llevar a cabo una actividad o un
proceso.
Proceso. Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactan, las
cuales transforman elementos de entrada en resultados.
Programa de auditora. Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un
perodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
Producto. Resultado de un conjunto de actividades mutuamente relacionadas o
que interactan, las cuales transforman entradas en salidas.
Registro. Documento que presenta los resultados obtenidos o proporciona

evidencia de las actividades desarrolladas.
Requisito. Necesidad o expectativa establecida, generalmente implcita u

obligatoria.
217
Sistema de Gestin. Es el conjunto de elementos mutuamente relacionados o que

interactan para establecer la poltica y los objetivos y para lograr dichos
objetivos.
Verificacin. Confirmacin mediante la evidencia objetiva de que se han

cumplido los requisitos establecidos.
ABREVIATURAS
TULAS.
Texto unificado de la legislacin ambiental secundaria.
PCB's.
Los bifenilos poni clorados son sustancias sintticas con mltiples

aplicaciones industriales: fabricacin de fluidos termorreguladores
para grandes mquinas, pinturas, plastificantes.
DBO.
La demanda biolgica de oxgeno, es un parmetro que mide la

cantidad de materia susceptible de ser consumida u oxidada por
medios biolgicos que contiene una muestra lquida, disuelta o en
suspensin.
DQO.
La demanda qumica de oxgeno es un parmetro que mide la

cantidad de materia orgnica susceptible de ser oxidada por medios
qumicos que hay en una muestra lquida. Se utiliza para medir el
grado de contaminacin y se expresa en mg O2/litro.
SO2.
El xido de azufre, tambin llamado dixido de azufre, gas

sulfuroso y anhdrido sulfuroso, cuya frmula es SO2, es un gas
incoloro con un caracterstico olor asfixiante.
NOx.
Es un trmino genrico que hace referencia a un grupo de gases

muy reactivos
218
CO.
El Monxido de Carbono es un gas incoloro, inodoro e inspido
EPP.
Equipo protector industrial.
EPIS.
Equipo de proteccin industrial.
219
FUENTES DE INFORMACIN
1. AUTORIDADES
FACULTAD
CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
ECONOMICAS, Gua para el Diseo del Plan de Trabajo de Grado,

Editorial Universitaria, Ibarra-Ecuador, 2005.
2. BUSTOS, Fernando, Manual de Gestin y Control Ambiental, Tercera

Edicin, R.N. Industria Grfica, Quito-Ecuador, 2010.
3. IANCEM, Estatutos de la Compaa Ingenio Azucarero del Norte

Compaa de Economa Mixta.
4. IANCEM, Revista Anual Ingenio Azucarero del Norte Compaa de

Economa Mixta Dulce Tradicin Imbaburea. Ibarra-Ecuador, 2004.
5. JACOME, Walter, Bases Tericas y Prcticas para el Diseo y Evaluacin

de Proyectos Productivos y de Inversin, Primera Edicin, Editorial
Universitaria, Ibarra-Ecuador, 2005
6. NORMA ISO 14004, Sistemas de Gestin Ambiental, Directrices

Generales Sobre Principios, Sistemas y Tcnicas de Apoyo, Primera
Edicin.
7. NORMAS ISO 19011, Guas para Auditorias en Calidad y Medio

Ambiente
8. ORGANIZACIN INTERNACIONAL DE ESTANDARIZACION, Guas

para Auditoras en Calidad y Medio Ambiente
9. UNIVERSIDAD CATOLICA SEDE IBARRA, Sistemas de Gestin

Ambiental, Calidad y Productividad, Ibarra-Ecuador, Julio 2008
220
10. VEGA MUOZ, Metodologa de la Investigacin Cientfica, Primera

Edicin, Editorial Don Bosco, Cuenca-Ecuador, 1992.
11. REGISTROS OFICIALES. RGANO DEL GOBIERNO DEL ECUADOR

Leyes, Reglamentos, Normas y Acuerdos Ministeriales Ambientales.
12. ORTEGA DOMNGUEZ, R Y RODRIGUEZ MUOZ, Manual de Gestin

del Medio Ambiente. Fundacin MAPFRE, Madrid-Espaa, 2000.
13. PRESIDENCIA DE LA REPBLICA, De las Polticas Bsicas Ambientales

Del Ecuador
14. RECAI,Gua Prctica para la realizacin de Auditoras Ambientales, 2005
LINCOGRAFA
www.monografias.com/trabajos41/costos-ambientales/costosambientales2.shunteorico.
www.sancarlos.com.ec/quienessomos.htm
www.monografias.com/Administracion y Finanzas/Contabilidad/
www.fundacionofis.org.ec/ambiental/index.htm
www.cosude.org.ec/es/Pagina-Principal/Proyectos/Tema-Gestin-mbiental.htm
www.es.wikipedia.org/wiki/ISO14000
www.sica.gov.ec/agronegocios/productos%20para%20invertir/organicos/certifi
c/
www.rai.ucuenca.edu.ec/cea/Caucho%20industrias.pdf
www.fimcp.espol.edu.ec/post/post1/21nov/iso14001.doc
www.diariocorreo.com.ec/archivo/2006/23/auditoria-ambiental
www.espe.edu.ec/portal/main.do?sectionCode=1274
www.yesecuador .com/docs/Maestria%20MMA%20online
221
ANEXO Nro. 1

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS
ENTREVISTA DIRIGIDA AL PERSONAL ADMINISTRATIVOTCNICO DEL INGENIO AZUCARERO DEL NORTE
OBJETIVO: La presente entrevista tiene el propsito de obtener informacin

que permita sustentar la aplicacin de un programa de auditora y control de
gestin ambiental dentro de las Normas ISO 14001, en los procesos productivos
del Ingenio Azucarero del Norte.
INSTRUCCIONES: Lea detenidamente cada tem, en las preguntas que

contengan alternativas marque con una X la que considere apropiada; y, en las
de criterio, por favor sintetice su respuesta.
CUESTIONARIO
1. Segn su criterio, cul sera el aporte de implementar controles internos en el
aspecto
ambiental,
en
lo
que
se
refiere
al
proceso
productivo?
_______________________________________________________________
____________________________________________________________
2. Por medio de la aplicacin de una gua de auditora, se conseguira una

eficiencia ambiental en forma?
Totalmente efectiva
Poco efectiva
3. Piensa usted que es importante el manejo de riesgos ambientales en el rea

productiva?
Muy importante
222
Nada importante
4. En qu medida considera que ayudara la realizacin de evaluaciones de

cumplimiento ambiental?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
5. Por qu piensa usted que es importante establecer polticas ambientales?

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
6. Describa los sistemas de produccin que se utilizan en el proceso productivo?

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
7. Comente sobre el nfasis que se ha dado al factor tecnologa para el rea de

produccin?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
8. Qu tipo de insumos utiliza en el proceso productivo?

Qumicos
Naturales
Otros
9. A su criterio cmo califica el proceso de control de calidad que se efecta al

proceso productivo?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
223
10. Qu impacto cree que tiene la materia prima en lo ambiental durante el

sistema de produccin?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
ENTREVISTADOR:
LUGAR Y FECHA:.
OBSERVACIONES:
224
ANEXO Nro. 2

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS
ENCUESTA DIRIGIDA A FUNCIONARIOS, JEFES DEPATAMENTALES

Y TRABAJADORES DEL INGENIO AZUCARERO DEL NORTE
OBJETIVO: La presente encuesta tiene el propsito de obtener informacin que

sustente la aplicacin de un programa de auditora y control de gestin ambiental
dentro de las Normas ISO 14001, en los procesos productivos del Ingenio
Azucarero del Norte.
INSTRUCCIONES: Lea detenidamente cada tem, en las preguntas que

contengan alternativas marque con una X la que considere apropiada; y, en las
de criterio, por favor sintetice su respuesta.
CUESTIONARIO
1. De qu manera cumple la entidad los controles internos en el aspecto
ambiental?
Satisfactoriamente
Poco Satisfactoria
No cumple
2. Se realizan evaluaciones de cumplimiento ambiental?

Peridicamente
Eventualmente
Nunca
3. Conoce los posibles riesgos a los que pueden estar sujetos por no contar con
procedimientos de control interno ambiental?
225
Si
No
4. Qu impactos considera usted que lograra obtener a travs de una

efectividad en el control ambiental?
Econmico
Social
Ambiental
Otros Cules?
5. Se aplican medidas para contrarrestar los efectos contaminantes que

conllevan un proceso productivo?
Siempre
Casi siempre
......
......
De vez en cuando
Nunca
......
......
6. Qu nivel de importancia tiene la aplicacin de normas ambientales, en una

empresa industrial como sta?
Mucha
Poca
Nada
Por qu? ...............................................................................................................

7. Seale en orden de importancia los aspectos que determinan la calidad del
recurso humano para realizar un control ambiental?
226
Nivel educativo
Entrenamiento
Experiencia
Capacitacin
Calificacin
8. Cree usted que los procesos de produccin utilizados se encuentran en

armona con el tema ambiental?
Completamente
Parcialmente
Nada
9. El sistema de control de calidad utilizado por la entidad, por lo general es:

Muy eficiente
Eficiente
Poco eficiente
Ineficiente
10. Segn su criterio, de los siguientes factores un programa de auditora

ambiental a la entidad le permite: (indique por orden de importancia)
Determinar responsabilidades
Requisitos para conducir auditoras
Informar resultados
Determinacin de criterios de auditora
Metodologa de las auditoras
Seleccin de auditores
11. Considera que las recomendaciones emitidas en los informes de auditora

Totalmente
Parcialmente
Nada
ENTREVISTADOR:
LUGAR Y FECHA:.
OBSERVACIONES:
227
ANEXO Nro. 3
FICHA DE OBSERVACIN
Lugar: Ingenio Azucarero del Norte

Tipo de Observacin: Directa
Fecha: 8 de Junio 2009
Encabezado: Manejo De Desechos -Materia Prima
Texto de la Observacin: Luego de haber pasado la caa de azcar por el proceso de

extraccin, de la que se obtiene el jugo queda el bagazo; el que se compone de meollo
y fibra, el que se lo almacena en los patios de la fbrica a corta distancia del ro. Este
desecho por sus caractersticas se lo utiliza como combustible para el mismo proceso
de elaboracin de azcar, caso contrario se lo comercializa para alimento animal. Cabe
recalcar que al encontrarse a la intemperie se expone segn la estacin climtica a altas
temperaturas provocando que se encienda; de igual manera se dispersa con ayuda del
viento. Motivos que impulsan a buscar formas de almacenamiento para su mejor uso.
228
Nombre del Investigador: Leidy Elena Torres G.
FICHA DE OBSERVACIN
Encabezado: Tratamiento de Aguas Residuales Industriales
Texto de la Observacin: Muestra evidenciada en la chimenea de la fbrica en la que

los gases de la combustin mediante un tiro inducido entran en esta chimenea del
caldero, la cual tiene en su interior aspersores de agua que atrapan las partculas slidas
en suspensin formndose un lodo y agua que es arrojada por esta tubera como
desecho; la misma que ya no sufre ningn tipo de tratamiento para ser arrojado al
ambiente.

229
FICHA DE OBSERVACIN
Encabezado: Emisin de Gases
Texto de la Observacin: Se puede evidenciar dos tipos de emisiones, una de ellas

son las emisiones de vapor las que se producen de la condensacin del agua cuando
llega a los tachos; cabe recalcar que no es contaminante. Respecto a las otras emisiones
es el CO2 la combustin del caldero genera combustin emitida por la chimenea,
emisiones que deben ser controladas, monitoreadas para que cumplan un rango
permitido por la ley ambiental y municipal.

230
FICHA DE OBSERVACIN
Encabezado: Proceso de Zafra
Texto de la Observacin: El proceso de quema y corte se da luego de un proceso de

anlisis de sacarosa y madurez de la caa, con un mnimo de 20 brix y 26 como
mximo, las caas que cumplan los diez y ocho meses entran en el programa de zafra
las que deben regadas con un mes de anticipacin, la quema se realiza en direccin
contraria al viento y con el fin de controlar el fuego se realizan aberturas de tierra en el
rea de quema.
231
ANEXO Nro. 4
CACHAZA Y BAGAZO
COMPOST
232
ANEXO Nro. 5
PROCESOS DE PRODUCCIN
ALIMENTACIN DE CAA
PREPARACIN Y
EXTRACCIN
EXTRACCIN
233
CALENTAMIENTO
SULFITACIN Y ALCALIZACIN
SEDIMENTACIN Y FILTRACIN
EVAPORACIN Y CRISTALIZACIN
234
CENTRIFUGACIN Y SECADO
ENVASE Y ALMACENAMIENTO
GENERACIN DE VAPOR
Y ENERGA ELCTRICA
Agua tratada
Generacin de
vapor (calderos)
Vapor a proceso
bagazo
Vapor 400 C 300 psi.
Generacin de
energa elctrica
(turbogeneradores)
Energa elctrica para

los procesos
Vapor al proceso 280 C 20 psi.
235
ANEXO Nro. 6
VISIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA
Inicio de la auditora
- Designacin del lder del equipo auditor
- Definicin de los objetivos, el alcance y los criterios
de auditora
- Seleccin del equipo auditor
Preparacin de las actividades de auditora in

situ.
-
Preparacin del plan de auditora

Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de las actividades de auditora in

situ
-
Realizacin de la reunin de apertura

Comunicacin durante la auditora
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre
Preparacin, aprobacin y distribucin del

informe de la auditora
- Preparacin del informe de la auditora
- Aprobacin y distribucin del informe de la auditora
Finalizacin de la auditora
Realizacin de las actividades de seguimiento de

una auditora
236
ANEXO N 7
CERTIFICACIN ISO 9001-2008
En el ao 2010 el Ingenio Azucarero Del Norte fue re certificado con la

Certificacin ISO 9001 2008
237
ANEXO N 8
PREVENCIN RIESGOS LABORALES
238
ANEXO N 9
MANEJO DE DESECHOS
239
ANEXO N 10
240
ANEXO N 11
4.2.1.5 Se prohbe toda descarga de residuos lquidos a las vas pblicas, canales
de riego y drenaje o sistemas de recoleccin de aguas lluvias y aguas subterrneas.
La Entidad Ambiental de Control, de manera provisional mientras no exista
sistema de alcantarillado certificado por el proveedor del servicio de alcantarillado
sanitario y tratamiento e informe favorable de sta entidad para esa descarga,
podr permitir la descarga de aguas residuales a sistemas de recoleccin de aguas
lluvias, por excepcin, siempre que estas cumplan con las normas de descarga a
cuerpos de agua.
Fuente: Texto unificado de la legislacin ambiental secundaria.
ANEXO N 12
4.1.4.4
La fuente fija significativa, nueva, remodelada o modificada
sustancialmente, acordar con la Entidad Ambiental de Control la inclusin o no,

dentro de la evaluacin mediante modelo de dispersin, de otras fuentes fijas
existentes en la regin en que se instalar la fuente nueva, o en que se ubica la
fuente modificada o remodelada. El estudio de impacto ambiental, requerido por
la fuente como parte de los permisos de operacin, establecer cules fuentes fijas
existentes deber ser incluido en el modelo de dispersin a aplicarse. La Entidad
Ambiental de Control deber proveer, a la fuente nueva, de los resultados de las
bases de datos administradas por la misma, esto es, bases de datos de emisiones de
fuentes fijas significativas existentes, y, bases de datos de los niveles de
concentraciones de contaminantes en el aire ambiente.
241
ANEXO N 13
SOLICITUD DE ACCIN CORRECTIVA/PREVENTIVA

NUMERAL
NO-CONFORMIDAD N
NCM:
OBSER
VACI
NCm:
A
N N
HALLAZGO
U
D
I
T
O
Firma del Auditor
Proceso
CAUSA (S)
Fecha
Firma Jefe del
U
D
ACCIN CORRECTIVA PROPUESTA:
I
T
A
D
O
Fecha prevista de implementacin
Firma Jefe del Proceso
VERIFICACIN DE LA IMPLEMENTACIN DE LA ACCIN
CORRECTIVA:
D
I
NO CONFORMIDAD SOLUCIONADA:
T
O
R
FECHA:
AUDITOR:
Nombre
242
Firma
ANEXO N 14
ANEXO N 15
243
ANEXO N 16
Tabla 3. Valores de incremento de concentracin de contaminantes comunes, a

nivel del suelo, para definicin de contaminantes significativos
Contaminante / Perodo de Criterio

Tiempo
de
[1]
Significancia,
expresado en microgramos por

metro cbico de aire
xidos de Nitrgeno NOx

Anual
1,0
Dixido de Azufre SO2

Anual
1,0
24-Horas
5,0
3-Horas
25,0
Partculas
Anual
1,0
24-Horas
5,0
Nota:
[1]
Todos los valores de concentracin expresados en microgramos por metro
cbico de aire, a condiciones de 25 C y de 1 013 milibares de presin.
244

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UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINITRATIVAS

PROYECTO DE TESIS PREVIO A LA OBTENCIN

AUTORA: TORRES, G. LEIDY ELENA

DIRECTOR: ING. FERNANDO VALENZUELA

para la administracin una

herramienta de gestin, encaminada a conseguir resultados positivos de la

Yo, Leidy Elena Torres Gonzaln, portadora de la cdula de identidad No.

CERTIFICACIN DEL ASESOR

En mi calidad de Director de Trabajo de Grado Titulado: DISEO E

Ing. Fernando Valenzuela

UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE

Yo, LEIDY ELENA TORRES GONZALN, con cdula de ciudadana Nro.

AZUCARERO DEL NORTE, PROVINCIA DE IMBABURA, que ha sido

anteriormente. En mi condicin de autor me reservo los derechos morales de la

Leidy Elena Torres Gonzaln

Ibarra, a los 8 das del mes de julio de 2011

UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE

AUTORIZACIN DE USO Y PUBLICACIN A FAVOR DE LA

La Universidad Tcnica del Norte dentro del proyecto Repositorio Digital

TELFONO MVIL: 093129733

Ingeniero Fernando Valenzuela

AUTORIZACIN DE USO A FAVOR DE LA UNIVERSIDAD

Yo, LEIDY ELENA TORRES GONZALN, con cdula Nro. 1002976940, en

El autor manifiesta que la obra objeto de la presente autorizacin es original y se

Facultado por resolucin de Consejo Universitario

Este proyecto es el resultado de un esfuerzo conjunto. Por eso agradezco a la

La gestin ambiental, dentro de las operaciones normales de la industria es un

Constituye el fundamento terico del

trabajo de investigacin, La base terica presenta una estructura sobre la cual se

Captulo III Propuesta.-

Se encamina a contestar la interrogante de para que

se realiza esta investigacin, desarrollando los componentes que se presentan

Es un anlisis de los efectos que se puedan suscitar

con la prctica de esta gua de evaluacin, control y cumplimiento ambiental,

CERTIFICADO DEL ASESOR

CESIN DE DERECHOS A LA U.T.N

AUTORIZACIN DE USO Y PUBLICACIN

MATRZ DE LA RELACIN DIAGNSTICA.

DISEO DE LOS INSTRUMENTOS

CODIFICACIN Y TABULACIN DE LOS RESULTADOS.

ELABORACIN DE TABLAS Y GRFICOS..

CRUCES ESTRATGICOS FA, FO, DO, DA

IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA...

PRODUCCIN AGRCOLA E INDUSTRIAL.

PRINCIPALES INDICADORES DE LA CADENA PRODUCTIVA

MATERIA PRIMA E INSUMOS ESTRATGICOS

PANORAMA DE LA CADENA DEL SECTOR AZUCARERO

ASPECTOS ORGANIZATIVOS DEL INGENIO AZUCARERO DEL

ESTRUCTURA DE LOS PROCESOS DE PRODUCCIN BSICOS Y

GESTIN AMBIENTAL EN LA EMPRESA....

CONCEPTO MEDIO AMBIENTE .....

LOS PRINCIPIOS DE LA GESTIN AMBIENTAL.

OBJETIVOS DE LA GESTIN AMBIENTAL..

LA EMPRESA Y EL MEDIO AMBIENTE

INSTRUMENTOS PARA LA GESTIN AMBIENTAL EN LA

SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL..

PASOS PARA IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE GESTIN

LAS NORMAS ISO AMBIENTALES

LA FAMILIA DE LA NORMA ISO 14000

NORMA ISO 19011:2002.

ESTRUCTURA DE LA NORMA ISO 19011:2002.

CONCEPTO DE DERECHO AMBIENTAL...

DERECHO CONSTITUCIONAL AMBIENTAL..