Pagars -> Para financiar inventarios. Es un ttulo valor, compromiso de
pago ante el banco. (Origen financiero, porque a cambio de eso se ha recibido efectivo) Descuentos de letra -> o Factura negociable. Letra nace como consecuencia de fraccionar una factura o darle condiciones de pago. De origen comercial (Ventas que se han hecho para ser pagados a crdito en condiciones no habituales). Es el valor presente de las letras o facturas negociables. Las facturas comunes y corrientes no se descuentan porque no es ttulo valor. Para cuentas por cobrar. Carta fianza-> Garantiza el cumplimiento de una obligacin ante un tercero. Es un servicio. Crditos directos -> Hay dinero de por medio. El ms verstil es el de pagars, ya que este se puede emplear para financiar cualquiera de las etapas. Crdito indirecto-> Hay un servicio de por medio. El ms verstil es la carta fianza porque el banco garantiza que cumplir con la obligacin ante un tercero. Por ejemplo, cuando se realiza contratos con el Estado. Factoring -> Tengo cuentas por cobrar que est representado por facturas, y esas facturas se las vendo a un tercero. El banco no asume el riesgo (en Per). // Se debera llamar pagar con facturas en garanta-> asegurar que hay un flujo para atender el pago. Factoring electrnico -> Empresas grandes que cuentas con muchos proveedores pequeos. Carta de crdito- >Tiene vigencia. El Vendor / Exportador Hacer embarque y presentar documentos al banco corresponsal, durante el plazo de vigencia de carta de crdito ( Normalmente 90 das). Banco local, le da lnea de carta de crdito para importacin al comprador. Para cuando se pague(financiamiento) la carta de crdito , el banco le otorga crdito directo, termina pagando con un pagar. Si es pagadera a plazo: Los das se cuentan desde la fecha del embarque, un plazo para poder realizar la cobranza. A la vista: Obtiene la conformidad y cobra inmediatamente Aval Bancario -> Cuando comprador (importador) negocia con vendedor(exportador) , la venta de un activo fijo (financiada por el proveedor en el extranjero) , mediante letras, las cuales deben estar acompaadas de un aval del banco del pas del comprador, el corresponsal se hara cargo del pago de las letras cuando venzan. Sobregiro en cuenta corriente -> Cuando una empresa quiere solicitar lnea de crdito, tiene que ser con anticipacin. Lo que solicita es: la aprobacin del banco. Una Empresa debera pedir una lnea de crdito para todo el ao, por ende est obligada a realizar un plan financiero de corto plazo. Plan financiero: estado de resultados, flujo de efectivo, Debe ante
todo cumplir con el pronstico de ventas. Se debe tener una lnea de crdito en cuenta corriente, para plazos muy cortos.
Linea de crdito-> Revolvente, reutilizable. Cuando se cancela se puede
utilizar al siguiente periodo. Por ello se debe solicitar por todo un ao.