TALLER SOFTWARE CONTABLE - ACTIVIDAD 3.

EJERCICIO 1

Compra mercanca por $28.350.000, a crdito a (Reg. Comn).

900 431 542
143501 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA COMPRA 1
240801 IMPUESTO
SOBRE NACIONALES
LAS VENTAS POR
PAGAR
COMPRA SANTAFE
1
PROVEEDORES
COMPRA
1ESPUMAS
DE
236540 RETENCION EN LA FUENTE
compras
BOGOTA
SA /860 001 963

$
$

220505
TOTALES
Compra mercancas por 21.652.000, a crdito a (Reg. Comn)).
800 200 934
143501 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA COMPRA 1
240801 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR COMPRA 1
236540 RETENCION EN LA FUENTE compras
220505 PROVEEDORES NACIONALES COMPRA 2
TOTALES

4 TELAS Y COLCHONES SAS

28,350,000.00
4,536,000.00
$
708,750.00
$
32,886,000.00 $

32,177,250.00
32,886,000.00

4 TUBEX LTDA
21,652,000.00
3,464,320.00
$
$
25,116,320.00 $

541,300.00
24,575,020.00
25,116,320.00

EJERCICIO 2

$
$

EJERCICIO 3

Vende mercanca por $ 54.000.000, de los cuales le pagan el 80%, con un costo de venta del 65%. a (Reg. Comn).
830 093 963
7 INFAZA LTDA
413505 Comercio al por mayor y al por menor
$
54,000,000
240805 Iva Generado
$
8,640,000
135515 Retencin en la fuente
$
1,350,000
130505 Nacionales
$
61,290,000
130505 Nacionales
$
49,032,000
110505 Caja general
$
49,032,000
143505 Mercancas no fabricadas por la empresa
613505 Comercio al por mayor y al por menor
135516 Retencin en la CREE
236576 Autorretenciones de CREE
TOTALES

35,100,000

$
147,204,000.00 $

432,000
147,204,000.00

35,100,000

432,000

EJERCICIO 4

Causa los gastos salariales por $ 4.000.000 (3 empleados administrativos Nomina).

NOMINA DEL MES 2 0 1 5
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
5105 GASTOS DE PERSONAL
$
510506 Sueldos
$
4,000,000.00
510527 Auxilio de Transporte
$
148,000.00
510530 Cesantas
$
345,528.00
510533 Intereses sobre cesantas
$
41,480.00
510536 Prima de servicios
$
345,528.00
510539 Vacaciones
$
172,557.00
510568 Aportes adminstradoras Riesgos Profesionales
$
20,880.00
510569 Aportes a entidades promotoras de salud EPS
$
340,000.00
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas
$
480,000.00
510572 Aportes caja de compensacin familiar
$
160,000.00
510575 Aporte ICBF
$
120,000.00
510578 Sena
$
80,000.00
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 Aportes a entidades promotoras de salud EPS
$
340,000.00
237006 Aportes riesgos profesionales
$
20,880.00
237010 Aportes ICBF, Sena y cajas
$
360,000.00
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Fondos de cesantas y/o pensiones
$
480,000.00
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 A trabajadores
$
4,148,000.00
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 Cesantas
$
345,528.00
261010 Intereses sobre cesantas
$
41,480.00
261015 Vacaciones
$
172,557.00
261020 Prima de servicios
$
345,528.00
SUMAS IGUALES
$

EJERCICIO 5

6,253,973.00

Consignamos la plata recibida de la venta anterior.

110505 Caja general

111005 Moneda nacional

EJERCICIO 6

DEBITO
6,253,973.00

$
$

$
49,032,000
49,032,000.00 $

49,032,000
49,032,000.00

Vende mercanca por $ 24.595.000, de los cuales le pagan el 80%, con un costo de venta del 65%. A (Reg. Comn).
800 116 195
9 ACODEX LTDA S A
413505 Comercio al por mayor y al por menor
$
24,595,000
240805 Iva Generado
$
3,935,200
135515 Retencin en la fuente
$
614,875

CREDITO

720,880.00

480,000.00

4,148,000.00

905,093.00

6,253,973.00

110505 Caja general

130505 Nacionales

$
$

22,332,260
5,583,065

143505 Mercancas no fabricadas por la empresa

613505 Comercio al por mayor y al por menor

15,986,750

196,760

135516 Retencin en la CREE

236576 Autorretenciones de CREE

$
Causa gastos de honorarios al contador por $ 2.000.000 (persona natural).
1019096356
511095 HONORARIOS CONTADOR
$
236540 RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS
236801 IMPUESTO 9.66/1000 IND Y COMERCIO
233525 HONORARIOS X PAGAR HOSSEINI ARDILA NILUFAR
$

15,986,750

$
44,713,710.00 $

196,760
44,713,710.00

EJERCICIO 7

EJERCICIO 8

$
$

1,000,000
160,000

1,160,000

$
$
$
$

35,000
9,660
1,115,340
1,160,000

$
$
$

350,000.00
850,000.00
285,000.00

$
1,485,000.00 $

1,485,000.00
1,485,000.00

Causa el cobro de arriendo (ingreso) de un computador por $500.000 (De una empresa del sector).

422010 Construcciones y edificios

240805 Iva Generado
135515 Retencin en la fuente
110505 Caja general
135516 Retencin en la CREE
236576 Autorretenciones de CREE

EJERCICIO 11

200,000.00
19,320.00
1,780,680.00
2,000,000.00

Causa servicios pblicos por $ 350.000 de energa, $850.000 telfono y 285.000 de acueducto.

513530 ENERGIA ELECTRICA

513535 TELEFONO
513525 GASTO DE ACUEDUCTO
233550 SERVICIOS PUBLICOS

EJERCICIO 10

$
$
$
2,000,000.00 $

Causa Arriendo de bodega por $ 1.000.000 (Inmobiliaria).

512010 Construcciones y edificaciones

240810 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos
236805 ica del 9.66 reg.Comun
233540 Arrendamientos

EJERCICIO 9

HOSSEINI ARDILA NILUFAR

2,000,000.00

$
$
$

$
$

500,000
80,000

$
584000 $

4,000
584,000

17,500
562,500
4,000

Adquiere pliza de cumplimiento a compaa de seguros por un costo de $2.000.000 la cual paga en el siguiente mes.

513010 Cumplimiento
240810 Iva descontable
233555 Seguros

$
$

2,000,000.00
320,000.00

$
2,320,000.00 $

2,320,000.00
2,320,000.00

NOMINA

DOCUNENTO DE
IDENTIDAD

NOMBRE DEL EMPLEADO

SALARIO
DIARIO

DIAS TRAB

EXTRAS

SUB TOTAL

SUBS. TRANS.

NOMINA POR
PAGAR

COMISION

RETENCION
FUENTE

SALUD

NOMINA
PAGADA

PENSION

PLANTA
1 NILUFAR HOSSEINI ( GERENTE)
2 GARCIA GUERRERO JOHANA
3 CARDENAS RODRIGUEZ PEDRO PABLO

1,019,096,356

66,667

30

2,000,000

2,000,000

80,000

100,000

1,820,000

53000774
28421679

33,333
33,333

30
30

1,000,000
1,000,000

74,000
74,000

1,074,000
1,074,000

40,000
40,000

40,000
40,000

994,000
994,000

4,000,000

148,000

4,148,000

160,000

190,000

3,798,000

4,000,000

148,000

4,148,000

160,000

190,000

3,798,000

4,000,000

NILUFAR HOSSEINI ( GERENTE)

C.C.
APROPIACIONES DE NOMINA
E.P.S 8.5%
A.R.P 0,522%
FONDO DE PENSIONES 12%
I.C.B.F. 3%
SENA 2%
CAJA DE COMPENSACION 4%
TOTAL APROPIACIONES

1,820,000 GARCIA GUERRERO JOHANA

C.C.
VALOR
340,000
20,880
480,000
120,000
80,000
160,000
1,200,880

PROVISIONES DE NOMINA
CESANTIAS 8,33%
INT. / CESANTIAS 1%
PRIMA DE SERVICIOS 8,33%
VACACIONES 4,16%

TOTAL PROVISIONES

994,000

CARDENAS RODRIGUEZ PEDRO PABLO

C.C.
VALOR
345,528
41,480
345,528
172,557

905,094

994,000