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de TU moneda
CONTENIDO
3
Resumen ejecutivo
1. Introduccin
9
11
12
13
15
16
19
20
38
45
51
Mxico Evala,
Centro de Anlisis de
Polticas Pblicas, A.C.
Agosto, 2014
Mxico Evala,
Centro de Anlisis de
Polticas Pblicas, A.C.
Noviembre, 2016
58
Conclusiones
62
Recomendaciones
65
Anexos
71
Bibliografa
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
RESUMEN EJECUTIVO
El gasto del Gobierno Federal aument 19 por ciento, o 597
mil millones de pesos, en la primera mitad de la presente
administracin. Este incremento super considerablemente
al crecimiento de la poblacin y de la economa.
1 No se analiza la segunda partida con mayor aumento (45 2013 Transferencias para el pago de pensiones y jubilaciones) porque se encuentra en el
concepto 4500 Pensiones y jubilaciones que es un gasto fijo, como se explic anteriormente.
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
1. INTRODUCCIN
2 http://www.animalpolitico.com/elsabueso/el-sabueso-el-gobierno-federal-prometio-un-recorte-al-gasto-publico-cumplio/
3 http://www.animalpolitico.com/blogueros-el-blog-de-mexico-evalua/2016/10/06/erario-abierto-justo-peca/
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
4,000,000
Aprobado
3,760,422
3,500,000
3,163,529
3,508,463
3,000,000
3,009,016
2,527,092
2,500,000
2,000,000
1,991,537
2,232,677
1,893,697
1,500,000
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Fuente: Gasto ejercido: Estadsticas oportunas, Situacin Financiera del Gobierno Federal; Gasto aprobado: PEF para los aos correspondientes
(Gasto neto total - Entidades de control directo y empresas productivas del Estado).
4 Excluye a las entidades de control presupuestario directo (IMSS e ISSSTE) y a las empresas productivas del Estado (Pemex y CFE).
2014
2015
4,000,000
Ingreso
3,760,422
3,500,000
3,310,018
3,180,071
3,000,000
2,633,348
2,500,000
2,000,000
1,991,537
1,775,302
1,500,000
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Fuente: Ingresos: Estadsticas Oportunas de Finanzas Pblicas, Ingresos Presupuestarios del Gobierno Federal, Petroleros y No petroleros,
SHCP ; Gasto: Cuenta Pblica para los aos correspondientes.
3) No petroleros y no tributarios.
1) Tributarios,
2) Petroleros,
10
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
ISR
IVA
Otros tributarios
3,500,000
404,413
3,000,000
201,569
220,091
2,500,000
707,213
2,000,000
1,500,000
1,232,361
1,000,000
500,000
414,424
0
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014 2015
Fuente: Elaboracin propia con informacin de Estadsticas Oportunas de Finanzas Pblicas, SHCP.
441,911
339,202
169,787
Ingresos Petroleros
Ingresos Tributarios
No tributarios no petroleros
-594,038
ISR-IETU-IDE
IVA
Otros tributarios
Fuente: Elaboracin propia con Anexos de Informes de Finanzas Pblicas de SHCP al 4to trimestre para los aos respectivos.
11
1,500,000
ISR Ejercido
1,232,361
1,200,000
640,115
600,000
300,000
1,048,206
828,925
900,000
816,991
529,061
554,742
495,976
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
800,000
IVA Ejercido
700,000
633,494
600,000
543,657
607,549
500,000
400,000
387,678
300,000
345,674
2000
2001
479,618
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
12
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
101.96
100
84.38
80
60
40
24.79
31.3
20
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016*
*2016 Considera el promedio al 30 de junio de 2016.
Fuente: Secretara de Economa y Servicio Geolgico Mexicano.
3,012
3,127
3,177
3,371
3,383
3,333
3,256
3,076
2,792
2,601
2,577
2,553
2,548
2,522
2,429
2,267
2,208
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016*
13
Aprobado
1,200,000
1,008,462
834,582
756,099
800,000
840,570
676,346
400,000
414,424
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016*
5 Dicho aumento se registr en el IVA, el ISR y otros tributarios distintos del IEPS por gasolinas y disel.
6 Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 23 de febrero de 2016, Aviso por el que se informa que a partir del 1 de abril de 2016, la Secretara
de Energa podr otorgar permisos de importacin de gasolinas y disel a cualquier interesado que cumpla con las disposiciones jurdicas aplicables,
menciona que los interesados que cumplan con las condiciones aplicables antes del 1 de enero de 2017, la Secretara permitir Propiciar las mejores
condiciones en preparacin a la apertura plena del mercado de gasolinas y disel en 2018.
14
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
300,000
220,091
209,740
200,000
100,000
151,834
30,321
26,527
0
-28,597
-60,308
-100,000
-200,000
-221,820
-300,000
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Fuente: Elaboracin propia con Anexos de Informes de Finanzas Pblicas de SHCP al 4to trimestre para los aos respectivos.
20
Premium
Canad
Estados Unidos
15
10
2010
2011
2012
2013
Fuente: Elaboracin propia con datos Pemex, Energy Information Administration y Natural Resources Canada.
*Precios corrientes.
Nota: Para Estados Unidos se utiliz el precio de la gasolina regural Costa del Golfo.
2014
2015
2016
15
Gasto en gasolina
(pesos 2015/litro)
17.92 17.57
16.26
3.62%
14.38 14.11
2.59%
11
10.35
2.54%
1.89%
1.76% 1.71%
1.05%
Chile
Argentina
Brasil
Mxico
Canad
Colombia
Estados
Unidos
Mxico
Brasil
Canad
Chile
Argentina
Estados
Unidos
Colombia
Fuente: Bloomberg
Nota: Las cifras presentadas son las registradas al 4to trimestre de 2015.
Fuente: Bloomberg
Nota: Los porcentajes obtenidos son de acuerdo a cifras las registradas al 4to trimestre de 2015.
16
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Ingresos no tributarios no
petroleros del Gobierno Federal
2003-2015 (mdp 2015)
Aprobado
500,000
Ejercido
404,413
400,000
300,000
500,000
Ejercido
400,000
300,000
234,626
200,000
200,000
181,317
100,000
149,611
120,705
100,000
81,688
85,478
0
48,999
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
58,255
0
22,506
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
17
211,800.6
70,190.4
33.1%
Retiro de patrimonio
de la Nacin
invertido en Pemex
31,685.2
15%
Retiro de patrimonio
de la Nacin
invertido en CFE
49,839.1
23.5%
Derivados de la
colocacin de bono
tasa fija
17,951.3
8.5%
Retiro de patrimonio
de la Nacin
invertido en ISSSTE
21,434.2
10.1%
Derivados de la
colocacin de
UDIBONOS
3,470.5
1.6%
Banco de Mxico
15,105.8
7.1%
Nacional Financiera
S.N.C.
1,527.2
0.7%
Otros
164.4
0.1%
432.7
0.2%
Fuente: Elaboracin propia con Anexos de Informes de Finanzas Pblicas de SHCP al 4to trimestre para los aos respectivos.
9 Aparentemente, el ritmo de endeudamiento del Estado Federal durante la actual administracin es menor que el que se observ durante las anteriores,
pero esto no significa que el ritmo de endeudamiento total sea menor, ya que es necesario considerar el endeudamiento de otros entes del Estado
Federal, como Pemex. Este punto se analizar ms adelante.
18
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
-165,108
-247,318
-171,373
-300,000
-248,188
-258,073
-400,000
-425,616
-500,000
-451,215
-600,000
-549,031
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Fuente: Elaboracin propia con datos de la SHCP en Estadsticas Oportunas de Finanzas Pblicas
http://www.shcp.gob.mx/POLITICAFINANCIERA/FINANZASPUBLICAS/Estadisticas_Oportunas_Finanzas_Publicas/Paginas/unica2.aspx. Consultado el 19 de julio de 2016.
En este sentido, el Fondo Monetario Internacional recomend que la LFPRH incluya un techo
explcito al endeudamiento que vaya ms all de una previsin anual y que especifique
claramente las posibles excepciones a dicho lmite. Adems, en caso de usar de las excepciones,
recomienda reglas especficas para volver a bajar al dficit al techo previsto10.
Balance del GF
Ingresos del GF
3,180,071
3,000,000
2,500,000
2,678,790
2,000,000
1,500,000
1,000,000
2,226,773
1,775,302
500,000
0
-500,000
-1,000,000
-451,215
-171,373
2000
2001
-549,031
-258,073
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Fuente: Elaboracin propia con datos de Estadsticas Oportunas de Finanzas Pblicas, SHCP.
10 FMI, Noviembre 2015, IMF Executive Board Concludes 2015 Article IV Consultation with Mexico.
2010
2011
2012
2013
2014
2015
19
4. EN QU HA GASTADO EL GOBIERNO
NUESTRO ESFUERZO?
Ahora que se ha presentado la situacin de los ingresos
pblicos, podemos analizar la manera en qu se han
gastado estos recursos.
En 2015, 70 por ciento del gasto del Gobierno
Federal fue transferido a terceros, en su mayora a
gobiernos locales. As, en el rubro Transferencias
y subsidios se ejercieron 1.34 billones de pesos,
36 por ciento del gasto de Gobierno Federal, y en
Participaciones y aportaciones se erogaron 1.28
billones de pesos,
del gasto total.
representando
34
por
ciento
2012
2015
Diferencia
2012-2015
Participacin
en 2015
346,103
375,334
29,231
10%
50,836
43,629
-7,207
1%
130,333
158,088
27,755
4%
1,067,097
1,349,647
282,549
36%
24,968
30,934
5,966
1%
6 Inversin pblica
85,372
59,397
-25,975
2%
23,598
111,600
88,002
3%
8 Participaciones y aportaciones
1,120,771
1,276,316
155,545
34%
314,453
355,479
41,026
9%
3,163,529
3,760,422
596,893
100%
Captulos de Gasto
1 Servicios personales
2 Materiales y suministros
3 Servicios generales
4 Transferencias, asignaciones, subsidios
y otras ayudas
9 Deuda pblica
Total
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Administrativos, Generales y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
20
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
155,545
88,002
29,231
Servicios
personales
Materiales y
suministros
-7,207
41,026
27,755
5,966
Servicios
generales
Transferencias,
Bienes
asignaciones,
muebles,
subsidios y inmuebles e
otras ayudas intangibles
Inversin
pblica
-25,975
Inversiones Participaciones
financieras y aportaciones
y otras
provisiones
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Administrativos, Generales y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
11 Captulo 4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas en la clasificacin por objeto de gasto.
Deuda
pblica
21
13%
U: Otros subsidios
114,754 mdp
J: Pensiones y
jubilaciones
81,123 mdp
S: Sujetos a reglas
de operacin
38,253 mdp
K: Proyectos de
inversin
20,899 mdp
Otras modalidades
27,519 mdp
29%
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
12 Para una explicacin amplia sobre las implicaciones de las adecuaciones presupuestarias o cambios entre el presupuesto aprobado y ejercido, favor
de consultar el documento Mxico Evala (2014). Descifrando la caja negra del gasto. Ciudad de Mxico: Mxico Evala.
13 Myers, N.; Kent, J. (2001). Perverse subsidies: how tax dollars can undercut the environment and the economy. Washington, DC: Island Press. ISBN
1-55963-835-4.
14 Los subsidios en s mismos crean una reserva de dinero con la cual los destinatarios pueden influir en el proceso poltico que canaliza este dinero
hacia ellos en primer lugar. https://www.iisd.org/gsi/effects-subsidies.
22
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
123,849
166,136
380,893
(2012)
(2015)
4,074
(2012)
17,220
302,425
(2015)
1,567
4,059
113,638
105,491
(2012)
1,972
(2015)
13,070
(2012)
19,183
638,462
503,108
(2015)
21,594
4700 Transferencias a la
seguridad social
4600 Transferencias a
fideicomisos, mandatos y otros
anlogos
4500 Pensiones y jubilaciones
4300 Subsidios y subvenciones
2012
2015
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos
Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
15 El 37% aqu observado se encontr por los conceptos 4500 y 4700 que responden a la clasificacin por objeto de gasto. El anlisis inmediato anterior
se realiz con la clasificacin por modalidad que es ms general y, con ello, menos exacta. sta es la razn por la cual no cuadran los porcentajes.
16 Conceptos 4500 Pensiones y jubilaciones y 4700 Transferencias a la seguridad social en la clasificacin por objeto de gasto.
17 En adelante, se analizan los conceptos 4100 Transferencias internas y asignaciones al sector pblico, 4300 Subsidios y subvenciones, 4400
Ayudas sociales, 4600 Transferencias a fideicomisos, mandatos y otros anlogos, 4800 Donativos y 4900 Transferencias al exterior de acuerdo con
la clasificacin por objeto de gasto.
23
2015
Aprobado
Ejercido
Adecuacin
Adecuacin
%
Aprobado
Ejercido
Adecuacin
Adecuacin
%
Transferencias internas
y asignaciones al sector
pblico (4100)
15,035
17,220
2,185
14.5%
15,670
13,070
-2,600
-16.6%
Subsidios y subvenciones
(4300)
479,402
503,108
23,707
4.9%
605,183
638,462
33,279
5.5%
17,538
19,183
1,645
9.4%
20,411
21,594
1,183
5.8%
Pensiones y jubilaciones
(4500)
261,683
302,426
40,743
15.6%
337,859
380,893
43,034
12.7%
Transferencias a
fideicomisos, mandatos y
otros anlogos (4600)
32,322
105,491
73,169
226.4%
65,459
166,136
100,677
153.8%
Transferencias a la
seguridad social (4700)
116,316
113,639
-2,677
-2.3%
138,028
123,849
-14,179
-10.3%
Donativos (4800)
4,621
1,972
-2,649
-57.3%
2,086
1,567
-519
-24.9%
Transferencias al exterior
(4900)
1,932
4,059
2,126
110.0%
3,944
4,074
130
3.3%
928,849
1,067,097
138,248
14.9%
1,188,642
1,349,647
161,005
13.5%
Concepto
Total 4000
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Administrativos, Generales y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
Anlisis geogrfico
Al observar la asignacin geogrfica del gasto en
subsidios y transferencias preocupa que: 1) su
opacidad impida informar el destino geogrfico de estos
recursos, 2) los criterios de asignacin de recursos
no se relacionen con la capacidad para gastarlos
adecuadamente, y 3) exista suficiente espacio para que
se utilicen los recursos con fines polticos18.
40 por ciento de los recursos en subsidios y transferencias
no estn bien clasificados geogrficamente. La
imposibilidad de conocer dnde se gastan los subsidios
afecta gravemente la rendicin de cuentas sobre los mismos.
Preocupa que el dinero pblico se ejerza sin los controles
mnimos de ubicacin geogrfica.
39 por ciento de los recursos se atribuyen al Distrito
Federal porque muchos de los programas se dirigen
18 El 37% aqu observado se encontr por los conceptos 4500 y 4700 que responden a la clasificacin por objeto de gasto. El anlisis inmediato anterior
se realiz con la clasificacin por modalidad que es ms general y, con ello, menos exacta. sta es la razn por la cual no cuadran los porcentajes.
24
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Entidad
federativa
Aprobado
2012*
Gasto
2012*
Adecuacin
2012*
Aprobado
2015*
Gasto
2015*
Adecuacin
2015*
Diferencia
2012-2015
No
Distribuible
182,284
46,867
-135,417
251,724
63,250
-188,475
16,383
25
1
3
5
4
5
3
4
6,606
5,685
5,488
5,461
5,061
6,763
6,378
6,106
6,071
5,663
BAJA CALIFORNIA
SUR
COLIMA
NAYARIT
CAMPECHE
COLIMA
CAMPECHE ZACATECAS
Los resultados no incluyen al Distrito Federal por las razones de clasificacin presentadas en el texto.
19 Para una explicacin amplia sobre las deficiencias del Ramo 23, favor de consultar el documento Mxico Evala (2014). Por un presupuesto realista y
sostenible. 5 puntos de atencin urgente, Mxico, Mxico Evala.
26
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Ejercido
2012
Ejercido
2015
Diferencia
2012-2015
Diferencia %
43801
179,782
293,544
113,761
40.3%
45203
268,853
343,613
74,760
26.5%
46101
Aportaciones a fideicomisos
pblicos
101,475
159,864
58,389
20.7%
60,915
62,054
35,639
12.6%
1,067,097
1,349,647
282,549
100%
Otras partidas
Total
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
2015
Diferencia
2012-2015
Participacin
en 2015
39,347
122,417
83,070
73.0%
112,892
127,176
14,284
12.6%
9,259
18,505
9,245
8.1%
4,155
4,155
3.7%
Comunicaciones y Transportes
2,000
2,000
1.8%
Turismo
1,451
1,451
1.3%
18,284.12
17,841
-444
-0.4%
179,782.24
293,544
113,761
100%
Ramo
Provisiones Salariales y Econmicas
Educacin Pblica
Medio Ambiente y Recursos Naturales
Otros ramos
Total
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
27
Aprobado
2012
Ejercido
2012
Aprobado
2015
Ejercido
2015
Diferencia
(2015-2012)
U117
Contingencias Econmicas
1,013
70,100
70,100
U128
21,355
9,470
9,470
U019
Fondo Regional
6,976
6,623
6,623
Otros programas
26,339
39,347
36,529
35,639
-3,123
Total
26,339
39,347
65,872
282,549
83,070
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
20 En una bsqueda en internet se encontr uno de estos convenios con el Gobierno del Estado de Tlaxcala: https://www.google.com.mx/
interstitial?url=http://www.finanzastlax.gob.mx/spf/ftn_docs/con2015/cm/ct/fc/PANOTLA-CONTINGENCIAS-A-2015.pdf.
28
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
21 En la solicitud de aclaracin [s]e requiere a entidad fiscalizada documente y respalde operaciones y montos observados no justificados o no
comprobados durante la revisin. Si esto no sucede, ya se determina el dao al erario. Si no se reintegran los recursos determinados como dao, [s]
e inicia el procedimiento para el fincamiento de responsabilidad resarcitoria a servidores pblicos o particulares. http://www.asf.gob.mx/Publication/35_
Acciones_derivadas_del_proceso_de_fiscalizacion
22 Se analizaron los lineamientos con respecto al Modelo de Trminos de Referencia para la Evaluacin en materia de Diseo de Coneval y se revis
especficamente que contaran con los numerales 13a, 14d, 20, 28a y 29d.
23 http://www.clear-la.org/home/wp-content/uploads/2015/10/Evaluacio%CC%81n-de-los-Fondos-Metropolitano-y-Regional_Iracheta-e-Iracheta.pdf.
29
Clave
Monto ejercido
en 2012
Monto ejercido
en 2015
Diferencia
(2015-2012)
Monto de
dao al erario
determinado por
ASF
(mdp 2015)
Monto de
aclaraciones
determinadas
por ASF
(mdp 2015)
Calificacin en
Evaluacin SED
(mximo 5.0)
Publicacin de
Lineamientos
23
U117
Contingencias
Econmicas
70,100.0
70,100.0
N/A
N/A
No
No
23
U128
Proyectos de Desarrollo
Regional
9,469.9
9,469.9
21
1,571
No
enero
2015
23
U019
Fondo Regional
6,622.9
6,622.9
No
enero
2015
Programa
Presupuestario
Ramo
Programas de la Secretara
de Educacin Pblica
El segundo ejecutor que ms recursos erog del aumento
en la partida Subsidios a Entidades Federativas y
Municipios fue la Secretara de Educacin Pblica. El
aumento se gast principalmente en dos Programas:
Apoyos a centros y organizaciones de educacin que
recibi 24 mil 772 millones de pesos del incremento y
Subsidios federales para organismos descentralizados
estatales que recibi 12 mil 601 millones de pesos del
aumento.
Programa
Aprobado
2012
Ejercido
2012
Aprobado
2015
Ejercido
2015
Diferencia
(2015-2012)
U080
Apoyos a centros y
organizaciones de educacin
24,772
24,772
U006
63,651
66,544
74,746
79,146
12,601
Otros programas
26,192
46,347
42,491
23,258
-23,090
Total
89,843
112,892
117,237
127,176
14,284
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
30
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Clave
Monto ejercido
en 2012
Monto ejercido
en 2015
Diferencia
(2015-2012)
Monto de
dao al erario
determinado por
ASF
(mdp 2015)
Monto de
aclaraciones
determinadas
por ASF
(mdp 2015)
Calificacin en
Evaluacin SED
(mximo 5.0)
Publicacin de
Lineamientos
11
U080
Apoyos a centros y
organizaciones de
educacin
24,772.1
24,772.1
611
3.2
No
11
U006
Subsidios federales
para organismos
descentralizados
estatales
66,544.1
79,145.6
12,601.5
675
6,456
4.2
No
Programa
Presupuestario
Ramo
31
Programa
Aprobado
2012
Ejercido
2012
Aprobado
2015
Ejercido
2015
Diferencia
(2015-2012)
S074
5,911
4,818
4,818
Otros programas
4,193
9,259
11,935
13,686
4,427
Total
4,193
9,259
17,846
18,505
9,245
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
Diferencia
(2015-2012)
Monto de
dao al erario
determinado por
ASF
(mdp 2015)
Monto de
aclaraciones
determinadas
por ASF
(mdp 2015)
Calificacin en
Evaluacin SED
(mximo 5.0)
Publicacin de
Lineamientos
Programa
Presupuestario
Monto ejercido
en 2015
S074
Programa de
Agua Potable,
Alcantarillado y
Saneamiento en
Zonas Urbanas
Monto ejercido
en 2012
16
Clave
Ramo
4,818.5
4,818.5
3.7
diciembre
2015
26 Vale la pena recordar que la solicitud de aclaracin menciona que [s]e requiere a entidad fiscalizada documente y respalde operaciones y montos
observados no justificados o no comprobados durante la revisin. Si esto no sucede, ya se determina el dao al erario. Si no se reintegran los recursos
determinados como dao, [s]e inicia el procedimiento para el fincamiento de responsabilidad resarcitoria a servidores pblicos o particulares. http://
www.asf.gob.mx/Publication/35_Acciones_derivadas_del_proceso_de_fiscalizacion
32
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Ejercido
2012
Aprobado
2015
Ejercido
2015
Diferencia
(2015-2012)
Programa de Concurrencia
con las Entidades Federativas
4,743
4,155
4,155
Total
4,743
4,155
4,155
Clave
S240
Programa
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
Diferencia
(2015-2012)
Monto de
dao al erario
determinado por
ASF
(mdp 2015)
Monto de
aclaraciones
determinadas
por ASF
(mdp 2015)
Calificacin en
Evaluacin SED
(mximo 5.0)
Publicacin de
Lineamientos
Programa
Presupuestario
Monto ejercido
en 2015
S240
Programa de
Concurrencia con
las Entidades
Federativas
Monto ejercido
en 2012
Clave
Ramo
4,154.9
4,154.9
48
3.6
junio
2014
33
Programa
Aprobado
2012
Ejercido
2012
Aprobado
2015
Ejercido
2015
Diferencia
(2015-2012)
P001
Definicin y conduccin de la
poltica de comunicaciones y
transportes
1,000
1,000
U002
1,000
1,000
Total
2,000
2,000
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
27 Vale la pena recordar que la solicitud de aclaracin menciona que [s]e requiere a entidad fiscalizada documente y respalde operaciones y montos
observados no justificados o no comprobados durante la revisin. Si esto no sucede, ya se determina el dao al erario. Si no se reintegran los recursos
determinados como dao, [s]e inicia el procedimiento para el fincamiento de responsabilidad resarcitoria a servidores pblicos o particulares.
http://www.asf.gob.mx/Publication/35_Acciones_derivadas_del_proceso_de_fiscalizacion
28 Sistema Satelital Mexicano.
34
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Calificacin en
Evaluacin SED
(mximo 5.0)
Publicacin de
Lineamientos
Programa de apoyo
para infraestructura
carretera
Monto de
aclaraciones
determinadas
por ASF
(mdp 2015)
U002
Monto de
dao al erario
determinado por
ASF
(mdp 2015)
Diferencia
(2015-2012)
P001
Monto ejercido
en 2015
Definicin y
conduccin de
la poltica de
comunicaciones y
transportes
Monto ejercido
en 2012
Programa
Presupuestario
Clave
Ramo
1,000
1,000
N/A
N/A
2.4
No
1,000
1,000
N/A
N/A
2.3
junio
2014
29 SEGUNDO Convenio Modificatorio al Convenio de Coordinacin para el otorgamiento de un subsidio en materia de infraestructura carretera, que
celebran la Secretara de Comunicaciones y Transportes y el Estado de Puebla. De fecha de publicacin en el Diario Oficial de la Federacin 3 de mayo de
2016.
30 Consulta al portal de Transparencia Presupuestaria:
http://nptp.hacienda.gob.mx/programas/jsp/programas/fichaPrograma.jsp?ciclo=2016&id=09U002.
35
Programas de Turismo
(mdp 2015)
Clave
Programa
Aprobado
2012
Ejercido
2012
Aprobado
2015
Ejercido
2015
Diferencia
(2015-2012)
S248
1,509
1,015
1,000
U002
500
436
1,000
Total
2,009
1,451
1,451
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
36
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Calificacin en
Evaluacin SED
(mximo 5.0)
Publicacin de
Lineamientos
Pueblos Mgicos
y Destinos
Prioritarios
Monto de
aclaraciones
determinadas
por ASF
(mdp 2015)
U002
Monto de
dao al erario
determinado por
ASF
(mdp 2015)
21
Diferencia
(2015-2012)
S248
Monto ejercido
en 2015
21
Programa para
el Desarrollo
Regional Turstico
Sustentable
Monto ejercido
en 2012
Programa
Presupuestario
Clave
Ramo
1,014.7
1,015.0
2.9
diciembre
2015
436.3
436.0
N/A
N/A
4.8
No
35 No se analiza la segunda partida con mayor aumento (45203 Transferencias para el pago de pensiones y jubilaciones) porque se encuentra en el
concepto 4500 Pensiones y jubilaciones que es un gasto fijo como se explic anteriormente en esta seccin.
37
23 Provisiones
Salariales y
Econmicas
11 Educacin
Pblica
16 Medio
Ambiente
y Recursos
Naturales
8 Agricultura,
Ganadera,
Desarrollo
Rural, Pesca y
Alimentacin
9
Comunicaciones
y Transportes
21 Turismo
Calificacin en
Evaluacin SED
(mximo 5.0)
Publicacin de
Lineamientos
Diferencia
(2015-2012)
Monto ejercido
en 2012
Monto ejercido
en 2015
70,100.0 70,100.0
N/A
N/A
No
No
Proyectos de
U128 Desarrollo
Regional
9,469.9
9,469.9
21
1,571
No
enero 2015
6,622.9
6,622.9
No
enero 2015
Apoyos a centros
U080 y organizaciones
de educacin
611
3.2
No
675
6,456
4.2
No
Subsidios
federales para
U006 organismos
descentralizados
estatales
Programa de
Agua Potable,
S074 Alcantarillado y
Saneamiento en
Zonas Urbanas
24,772.1 24,772.1
4,818.5
4,818.5
3.7
diciembre
2015
Programa de
Concurrencia con
las Entidades
Federativas
4,154.9
4,154.9
48
3.6
junio 2014
Definicin y
conduccin de
P001 la poltica de
comunicaciones y
transportes
1,000.0
1,000.0
N/A
N/A
2.4
No
S240
U002
Programa de
apoyo para
infraestructura
carretera
1,000.0
1,000.0
N/A
N/A
2.3
junio 2014
S248
Programa para
el Desarrollo
Regional Turstico
Sustentable
1,014.7
1,015.0
2.9
diciembre
2015
436.3
436.0
N/A
N/A
4.8
No
744
8,638
3.9
6/11
Pueblos Mgicos
U002 y Destinos
Prioritarios
Total/promedio
Monto de
aclaraciones
determinadas
por ASF
(mdp 2015)
Contingencias
Econmicas
Monto de
dao al erario
determinado por
ASF
(mdp 2015)
U117
Programa
Presupuestario
Clave
Ramo
66,544.1
199,083.9 132,539.8
Fuente: Elaboracin propia con informacin de las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos), del SED (SHCP) y de
la ASF.
38
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Aprobado
111,600
36,037
23,598
2012
22,878
2015
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos
Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
36 El captulo 7000 conglomera las erogaciones realizadas por la administracin pblica por concepto de adquisicin de acciones, bonos y otros ttulos y
valores, as como por prstamos otorgados a diversos agentes econmicos. En este captulo de gasto, adems, se incluyen las aportaciones de capital a
las entidades pblicas y las erogaciones contingentes e imprevistas para el cumplimiento de obligaciones del Gobierno.
37 Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos, se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Federal de
Derechos y de la Ley de Coordinacin Fiscal y se expide la Ley del Fondo Mexicano del Petrleo para la Estabilizacin y el Desarrollo, Diario Oficial de la
Federacin, 11 de agosto de 2014. http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5355983&fecha=11/08/2014
39
Mes
Concepto
Importe
2015
11
Aportacin patrimonial
19,325
2015
11
Aportacin patrimonial
24,071
2015
Petrleos Mexicanos
10,000
2015
12
Tesorera de la Federacin
50,000
Total
103,396
Fuente: Elaboracin propia con informacin de la SHCP a travs de la solicitud de informacin 18000038716.
38 ACUERDO por el que se emiten las disposiciones de carcter general relativas a la asuncin por parte del Gobierno Federal de obligaciones de pago de
pensiones y jubilaciones a cargo de Petrleos Mexicanos y sus empresas productivas subsidiarias. Disponible en
http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5421293&fecha=24/12/2015.
39 AVISO por el que se da a conocer el monto que arroj la revisin del experto independiente a que se refiere la disposicin cuarta del Acuerdo por
el que se emiten las disposiciones de carcter general relativas a la asuncin por parte del Gobierno Federal de obligaciones de pago de pensiones y
jubilaciones a cargo de Petrleos Mexicanos y sus empresas productivas subsidiarias, publicado el 24 de diciembre de 2015. Disponible en
http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5447911&fecha=15/08/2016.
40
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
3,383
1,870
3,000
3,012
1,500
1,603
2,601
2,500
1,222
1,135
2,208
1,000
2,000
00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16*
*2016 considera el promedio del primer semestre de 2016.
Fuente: Elaboracin propia con informacin de la Base de Datos Institucional de
Pemex.
00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16*
*2016 considera el promedio del primer semestre de 2016.
Fuente: Elaboracin propia con informacin de la Base de Datos Institucional de
Pemex.
1,500
Espaa
Otros
1,425
1,138
1,200
1,203
900
594
600
377
300
260
140
232
161
116
164
106
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016*
*2016 considera el promedio del primer semestre de 2016.
Fuente: Elaboracin propia con informacin de la Base de Datos Institucional de Pemex.
41
154,774
150,000
147,638
140,000
139,171
138,391
132,828
130,000
00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
Fuente: Elaboracin propia con datos del Anuario Estadstico de Pemex 2014.
Organismo/Compaa subisidiaria
2000
2014
Diferencia 2000-2014
Incremento %
42,642
52,403
9,761
23%
Pemex Refinacin
46,151
47,576
1,425
3%
11,579
12,669
1,090
9%
Pemex Petroqumica
14,937
13,476
-1,461
-10%
Pemex Corporativo a.
6,807
14,960
8,153
120%
Servicios Mdicos
10,712
12,001
1,289
12%
Total Pemex
132,828
153,085
20,257
15%
Fuente: Elaboracin propia con informacin de SHCP a travs de la solicitud de informacin 18000038716.
42
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Ventas totales
1,919,795
1,500,000
1,318,376
1,522,407
1,379,457
1,080,362
1,166,362
1,000,000
679,249
874,619
500,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Fuente: Elaboracin propia con datos de los Reportes de resultados financieros dictaminados de Pemex de cada ao.
1,326,435
1,245,575
1,200,000
900,000
904,531
600,000
300,000
-46,667
-300,000
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
40 De acuerdo con el Anlisis de informacin financiera de Pemex de 2015, en parte, el costo de lo vendido, increment por el reconocimiento del
deterioro del valor de los activos fijos al apegarse a las Normas Internacionales de Informacin Financiera y por las modificaciones en el rgimen de
impuestos que entraron en vigencia en 2015. Sin embargo, no debe perderse de vista que, a pesar de que de las ventas han estado disminuyendo ao
con ao, los costos han mantenido una tendencia creciente.
43
3,500,000
Pasivos
3,107,330
3,000,000
2,500,000
2,000,000
1,788,915
1,623,938
1,583,136
1,500,000
2005
2006
2007
2008
2009
1,653,801
2010
1,775,654
2011
2012
2013
2014
2015
Fuente: Elaboracin propia con datos de los Reportes de resultados financieros dictaminados de Pemex de cada ao.
1,848,650
1,500,000
1,344,484
1,085,567
1,000,000
976,759
500,000
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
41 De forma muy esquemtica y sencilla, los activos son los recursos con los que cuenta una persona o empresa. Son sus bienes y tambin pueden ser
recursos que le prest a un tercero y que eventualmente podr cobrar. Por el contrario, los pasivos son deudas. Pueden derivarse de prstamos o tambin
de pagos que se tienen que hacer en el futuro (como las pensiones).
44
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
1,500,000
1,518,292
1,384,013
1,200,000
1,279,385
900,000
1,050,000
750,766
633,007
600,000
719,247
593,570
449,198
300,000
05
06
07
08
824,464
09
10
11
12
13
14
15
500,000
05
06
07
09
10
11
12
13
14
15
Impuestos y derechos
2005-2015 (mdp 2015)
1,200,000
1,079,145
991,328
1,000,000
881,690
800,000
678,197
600,000
08
400,000
331,500
200,000
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
45
345,949
313,213
315,777
292,944
309,846
280,872
295,954
269,422
Aprobado
275,461
256,875
264,536
Ejercido
387,927
96%
de la SEP
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017*
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
*El monto considerado para 2017 es el propuesto en el PPEF 2017.
42 Los recursos que se gastan para pagar los costos del endeudamiento del Gobierno Federal se contabilizan en el captulo 9000.
43 El dato 2017 no coincidir con la cifra nominal (que es 414 mmdp) porque se utilizan pesos constantes de 2015 para consistencia con el resto del
documento.
46
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
325,000
313,213
300,000
250,000
280,955
1,491
275,000
256,859
294,308
2,000
1,500
269,392
1,000
225,000
200,000
729
500
603
175,000
378
150,000
2011
2012
2013
2014
313
2015
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Administrativos, Generales y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
9100
Amortizacin de la deuda
pblica
9200
Intereses de la deuda
pblica
Aprobado
2012
Ejercido
2012
Aprobado
2015
Ejercido
2015
Diferencia
(2015-2012)
1,491
313
-1,178
275,431
269,393
315,778
313,213
43,821
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Administrativos, Generales y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
44 La clasificacin por objeto de gasto es una de las formas en que se cataloga el presupuesto de acuerdo con el destino de los recursos. Dicha
clasificacin es la que se utiliza como base del anlisis de este documento. Sin embargo, tambin existe una clasificacin administrativa del gasto que se
refiere a sus ejecutores. As, el Ramo Deuda Pblica corresponde a esta ltima clasificacin y es ejecutado por la SHCP.
47
350,000
Aprobado
321,388
345,949
317,587
300,000
276,015
250,000
239,560
257,010
232,596
200,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Fuente: Elaboracin propia con datos del PEF y las Cuentas Pblicas para los aos respectivos.
45 El artculo 40 de la LFPRH establece que: III. En caso de considerarse ingresos por financiamiento, se deber incluir en la Ley de Ingresos:
a) Los ingresos por financiamiento;
b) El saldo y composicin de la deuda pblica y el monto de los pasivos;
c) El saldo y composicin de la deuda del Gobierno Federal y el impacto sobre la misma del techo de endeudamiento solicitado diferenciando el interno
del proveniente del exterior;
d) Saldo y composicin de la deuda de las entidades y el impacto sobre la misma del techo de endeudamiento solicitado, diferenciando el interno y el
externo;
e) Justificacin del programa de financiamiento al sector privado y social, las actividades de fomento y los gastos de operacin de la banca de desarrollo,
as como los fondos de fomento y fideicomisos pblicos;
f) La previsin de que, en caso de otorgarse avales y garantas, stos se ajustarn a lo dispuesto en la normatividad aplicable;
g) Memorias de clculo con las que se efectuaron las estimaciones presentadas; proyecciones de las amortizaciones y disposiciones a tres aos en adicin
al ejercicio fiscal de que se trate.
48
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
49
Observado
CGPE 2016
Proyeccin FMI
CGPE 2015
50
51.4
CGPE 2014
Proyeccin SHCP
para cierre anual
46.9
CGPE 2013
43.4
41.4
40
33.2
32.9
30
47.8
45.7
43.3
37
47.4
46.3
42.8
41.5
40.9
40.5
36.4
34.4
51.7
38.6
36.5
35.4
31.2
30.5
28.8
20
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Fuente: Elaboracin propia con datos del PEF y las Cuentas Pblicas para los aos respectivos.
50
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
47.8
50.2
53.1 52.2
Aprobado
2016
Estimado
2016
Proyecto
2017
SHRFSP (%PIB)
SHRFSP (%PIB)
SHRFSP (%PIB)
Crecimiento PIB
de
2.5
SHRFSP (%PIB)
Crecimiento PIB
2.4
SHRFSP (%PIB)
Crecimiento PIB
3.1
costos
Peor
Mejor
escenario escenario
2017* 2017**
51
2015
7,211
7,116 15,119
4,086
8,736
8,117 15,991
4,919
790
1,001 872
832
790
Consejo
Nacional de
Ciencia y
Tecnologa
Instituto
Federal de
Telecomunicaciones
7,321
5,910
Educacin
Pblica
Poder
Judicial
Salud
Informacin Gobernacin
Nacional
Estadstica y
Geogrfica
Poder
Legislativo
Instituto
Nacional
Electoral
Marina
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos
52
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
2015
638
1,103
4,399
1,469 1,660
7,211
4,086 37,145
7,116
985
1,120
1,605
6,384
2,052 2,084
8,736
4,919 43,054
8,117
1,115
76%
46% 45% 40%
Turismo
Poder
Legislativo
Consejo
Nacional de
Ciencia y
Tecnologa
Poder
Judicial
Instituto
Nacional
Electoral
Provisiones
Salariales y
Econmicas
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos
Conceptos de Gasto
32,953.79
91,258.28
105,992.20
90,039.68
2012
36,836.09
10,537.85
19,913.83
95,682.23
101,119.62
111,244.32
1300 Remuneraciones
adicionales y especiales
1500 Otras prestaciones
sociales y econmicas
2015
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos
Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
53
2015
227
668
1,858
2,076
632
608
519
967
2,512
2,738
794
716
35%
32%
26%
18%
Informacin Nacional
Estadstica
y Geogrfica
Poder Legislativo
Desarrollo Agrario,
Territorial y Urbano
Consejo Nacional de
Ciencia y Tecnologa
129%
45%
Turismo
Tribunal Federal
de Justicia Fiscal y
Administrativa
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos
836
482
Educacin
Pblica
Poder
Judicial
344
273
267
Salud
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos
Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
54
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Programa
Aprobado
2015
Ejercido
2015
Diferencia
(2015-2012)
E010
36,377
39,149
2,772
E008
27,339
29,661
2,328
P001
1,020
1,747
727
Total 3 programas
64,729
70,556
5,827
Otros
33,863
35,357
1,494
Total
98,592
105,913
7,321
305
Poder
Judicial
Educacin
Pblica
Gobernacin
Informacin
Nacional
Estadstica y
Geogrfica
244
Provisiones
Salariales y
Econmicas
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos
Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
55
2015
364
91
2,091
1,406
1,658
92
1,213
868
2,748
1,955
2,002
424
344
332
Hacienda y Crdito
Pblico
Oficina de la
Presidencia de la
Repblica
849
Informacin
Nacional Estadstica
y Geogrfica
777
Defensa Nacional
657
Instituto Nacional
Electoral
549
Poder Legislativo
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos
53 Aunque tuvo el mayor aumento en Pago a estmulos de Servidores Pblicos, el rubro de Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educacin
Bsica, Normal, Tecnolgica y de Adultos redujo su gasto 35 por ciento en el agregado de Servicios Personales.
56
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
2015
121
310
393
173
1,067
16
511
346
483
515
283
1,172
37
122
110
105
Poder Legislativo
Poder Judicial
509
225
Previsiones y
Aportaciones para
los Sistemas de
Educacin Bsica,
Normal, Tecnolgica y de Adultos
Tribunal Federal de
Justicia Fiscal y
Administrativa
173
Consejo Nacional
de Ciencia y
Tecnologa
21
Instituto Nacional
Informacin
Electoral
Nacional Estadstica
y Geogrfica
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos
740
643
628
199
Educacin
Pblica
Salud
Gobernacin Procuradura
General de la
Repblica
Marina
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos
Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos.
54 No considera Poder Judicial por una reclasificacin en 2013, que se considera tambin en el cambio del concepto 1300 Remuneraciones adicionales y
especiales.
57
6,500
5,243
4,000
2,578
2,500
2,150
2,100
Programa de Infraestructura
2,000
1,942
1,614
1,605
1,600
Conservacin de infraestructura
de caminos rurales y carreteras alimentadoras
1,248
1,200
1,027
1,000
1,000
Fuente: Elaboracin propia con datos de la SHCP publicados en www.transparenciapresupuestaria.gob.mx y con datos del CEFP publicados en www.cefp.gob.mx
55 En 2016 los ajustes al presupuesto anunciados han sido de 100 mil millones de pesos para Pemex, 61 mil millones de pesos para Gobierno Federal,
2 mil 500 millones de pesos para CFE y 500 millones de pesos para ISSSTE.
56 Auditora Superior de la Federacin, Auditora de Desempeo (14-0-12U00-07-0180). Mxico, 2014.
58
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
CONCLUSIONES
59
60
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
57 FMI, Noviembre 2015, IMF Executive Board Concludes 2015 Article IV Consultation with Mexico.
61
62
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
RECOMENDACIONES
63
La SHCP y el Congreso deben analizar la sostenibilidad del ingreso fiscal y prever cundo se
estancar su crecimiento.
La SHCP y el Congreso deben identificar y promover fuentes de financiamiento alternas,
diferentes a la deuda y a la liquidacin de capital.
La SHCP debe transparentar y explicar el tratamiento que se le dar al IEPS de Gasolinas y
Disel ante la liberalizacin del precio de la gasolina. Tambin debe evaluar los efectos de este
impuesto en la competitividad de las empresas ubicadas en Mxico.
La SHCP debe transparentar el origen y uso de los ingresos por aprovechamientos en los
informes de finanzas pblicas y la Cuenta Pblica. Por su parte, el Congreso debe establecer
mecanismos de rendicin de cuentas sobre los esquemas alternos de financiamiento del Gobierno
Federal relacionados con la liquidacin de patrimonio y de capital, as como con la colocacin de
deuda no registrada como tal.
El retiro de patrimonio de la Nacin invertido en empresas productivas del Estado, Nacional
Financiera (NAFINSA) o Entidades de Control Directo debera ser valorado por un grupo tcnico,
independiente y apartidista y luego ser aprobado por el Congreso.
La SHCP debe transparentar y explicar en un informe las transferencias netas anuales de
recursos entre el Gobierno Federal y Pemex, particularmente, la asuncin de obligaciones de la
empresa por parte del Gobierno.
La SHCP debe dar a conocer de manera clara las reglas que enmarcan las transferencias
realizadas a Pemex travs de la partida Adquisicin de otros valores - cules son los derechos
y los compromisos adquiridos por todas las partes involucradas ya que este tipo de abonos
podra aumentar y prolongarse en el mediano y largo plazo.
La SHCP debe publicar informacin clara y completa sobre la reciente disminucin de activos
de Pemex.
El Congreso debe regular en la LFPRH que se especifique en el Paquete Econmico cules son
los programas y proyectos que sern financiados con deuda pblica y, en general, qu tipo de
ingresos financian cada programa presupuestario de gasto.
Adems, la SHCP debe presentar una justificacin de la solicitud del techo de deuda presentado
en dicho Paquete, que incluya una valoracin del costo-beneficio que sustente la propuesta.
Es urgente establecer en la LFPRH mecanismos adicionales que permitan controlar el dficit
pblico y que garanticen que disminuya en los prximos aos, con el fin de generar mayor
certidumbre sobre la consolidacin fiscal.
Se debe seguir la recomendacin del FMI para que se establezca un techo fijo de dficit
permitido, con clusulas de excepcin muy especficas que permitan ampliarlo slo en situaciones
apremiantes y debidamente justificadas.
64
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
65
ANEXOS
196,280
13,610
2,945
4,364
2,351
10,106
3,906
6,843
4,047
4,946
4,668
5,067
3,669
2,209
3,216
7,737
Estado de
Mxico
Morelos
Yucatn
Campeche
Chiapas
Durango
Sinaloa
Zacatecas
Tabasco
San Luis
Potos
Sonora
Baja
California
Colima
Quertaro
Nuevo Len
13,798
5,466
3,897
8,031
10,538
9,114
8,587
7,707
11,698
8,365
19,684
4,731
6,911
5,574
32,903
262,285
mdp
2015
mdp
2015
Unidades
Distrito
Federal
Gasto
2012*
PRD
Aprobado
2012*
PAN
Entidad
federativa
PRI
PAN/PRD
6,061
2,250
1,688
4,363
5,470
4,446
3,641
3,660
4,855
4,459
9,577
2,380
2,547
2,629
19,293
66,005
mdp
2015
Adecuacin
2012*
PVEM
2,834
2,857
5,685
2,413
3,750
3,407
3,719
5,016
4,026
4,892
3,897
5,461
3,393
3,011
2,043
29,432
pesos
2015
Gasto per
cpita
2012
7,747
2,976
2,208
3,708
4,403
3,916
3,562
3,706
6,862
3,320
6,038
1,960
3,879
2,891
11,333
311,942
mdp
2015
Aprobado
2015*
18,637
7,431
4,614
11,568
13,517
11,950
11,228
9,568
15,429
10,775
27,048
6,140
10,724
9,344
67,270
331,780
mdp
2015
Gasto
2015*
10,890
4,455
2,407
7,860
9,114
8,034
7,666
5,863
8,566
7,455
21,009
4,180
6,845
6,453
55,937
19,838
mdp
2015
Adecuacin
2015*
3,664
3,707
6,378
3,320
4,609
4,340
4,710
6,071
5,169
6,106
5,149
6,763
5,062
4,866
3,987
37,470
pesos
2015
Gasto per
cpita
2015
4,839
1,965
718
3,537
2,979
2,837
2,641
1,861
3,731
2,410
7,364
1,409
3,813
3,770
34,367
69,494
mdp
2015
Diferencia
en gasto
ejercido
20122015
951
981
992
1,015
1,016
1,030
1,108
1,181
1,250
1,366
1,402
1,552
1,800
1,963
2,037
7,848
pesos
2015
Diferencia
en gasto
per cpita
Anexo 1: Gasto del captulo 4000 Subsidios y transferencias sin los conceptos 4500, ni 4700
66
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
mdp
2015
mdp
2015
11,455
4,423
8,374
10,255
3,726
6,519
2,973
5,976
8,924
2,302
5,677
2,188
4,385
2,789
8,688
1,426
2,525
182,284
550,851
Unidades
Puebla
Tamaulipas
Guerrero
Veracruz
Coahuila
Michoacn
Nayarit
Hidalgo
Jalisco
Aguascalientes
Guanajuato
Quintana
Roo
Chihuahua
Tlaxcala
Oaxaca
Baja
California
Sur
En El
Extranjero
No Distribuible
Geograficamente
Total /
Promedio
100,138
-135,417
957
3,167
8,936
2,173
5,561
3,402
7,791
1,983
7,431
5,447
3,368
6,705
4,208
10,863
7,705
4,291
8,243
mdp
2015
Adecuacin
2012*
5,561
N/A
N/A
6,606
4,483
4,051
2,764
3,882
2,376
3,472
2,140
4,125
5,488
2,942
2,780
2,687
4,595
2,549
3,282
pesos
2015
712,754
251,724
3,973
1,682
4,973
1,951
3,991
1,774
4,882
2,499
13,752
4,589
2,495
5,002
4,814
6,549
5,859
4,352
7,441
mdp
2015
Aprobado
2015*
844,904
63,250
5,060
4,191
16,550
5,042
10,230
5,884
15,430
4,732
20,001
12,796
6,931
16,105
9,860
26,625
18,555
11,190
25,449
mdp
2015
Gasto
2015*
132,150
-188,475
1,086
2,509
11,577
3,090
6,239
4,111
10,549
2,233
6,249
8,206
4,436
11,103
5,046
20,076
12,696
6,838
18,008
mdp
2015
Adecuacin
2015*
6,982
N/A
N/A
5,487
4,125
3,944
2,757
3,736
2,652
3,675
2,522
4,445
5,663
3,504
3,330
3,309
5,200
3,158
4,109
pesos
2015
Gasto per
cpita
2015
193,915
16,383
1,578
-402
-1,073
80
284
294
1,963
447
3,646
1,372
590
2,881
1,926
5,506
2,477
2,475
5,751
mdp
2015
Diferencia
en gasto
ejercido
20122015
1,603
N/A
N/A
-527
-267
63
77
187
337
348
460
477
482
627
651
684
694
699
929
pesos
2015
Diferencia
en gasto
per cpita
*Para determinar el partido gobernante se analizaron los aos de elecciones. Cuando la eleccin sucedi en 2012 o 2015, se tom el partido del gobierno anterior asumiendo que las decisiones
presupuestales se tomaron antes de la entrada del nuevo gobierno.
650,989
46,867
3,481
4,594
17,624
4,961
9,946
5,590
13,468
4,285
16,355
11,423
6,341
13,223
7,934
21,119
16,079
8,714
19,698
Gasto
2012*
Aprobado
2012*
Entidad
federativa
Gasto per
cpita
2012
67
68
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
Entidad federativa
Diferencia
20122015
Diferencia
en gasto
per cpita
ndice
transparencia
SHCP**
Rank
ndice
transparencia
SHCP
ndice
PbR
SHCP***
Rank
ndice
PbR
SHCP
ndice
ASF****
Rank
ndice
ASF
Unidades
mdp 2015
pesos
2015
[0, 1]
[1, 32]
[0, 100]
[1, 32]
[0, 100]
[1, 32]
Distrito Federal
69,494
7,848
0.62
19
71.3
22
74.4
22
Mxico
34,367
2,037
0.63
18
94.9
73.8
25
Morelos
3,770
1,963
0.80
84.5
73.6
26
Yucatn
3,813
1,800
0.60
21
85.1
83.1
Campeche
1,409
1,552
0.89
69.6
24
81.5
Chiapas
7,364
1,402
0.56
23
75.8
14
78.8
12
Durango
2,410
1,366
0.74
10
82.6
11
86.5
Sinaloa
3,731
1,250
0.49
28
75.7
15
79.3
10
Zacatecas
1,861
1,181
0.39
32
62.9
25
77.0
16
Tabasco
2,641
1,108
0.93
75.6
16
77.4
15
2,837
1,030
0.75
70.1
23
80.2
Sonora
2,979
1,016
0.60
20
45.9
30
74.2
23
Baja California
3,537
1,015
0.91
97.1
78.5
13
Colima
718
992
0.66
15
59.0
27
76.7
18
Quertaro
1,965
981
0.74
12
60.3
26
81.1
Nuevo Len
4,839
951
0.57
22
56.7
28
81.8
Puebla
5,751
929
0.52
25
86.2
83.3
Tamaulipas
2,475
699
0.74
13
75.3
18
82.0
Guerrero
2,477
694
0.52
24
44.1
31
71.7
27
Veracruz
5,506
684
0.46
30
72.5
19
52.6
32
Coahuila
1,926
651
0.90
75.3
17
75.0
21
Michoacn
2,881
627
0.49
26
55.1
29
61.6
31
Nayarit
590
482
0.75
78.5
13
79.8
Hidalgo
1,372
477
0.94
85.5
76.3
20
Jalisco
3,646
460
0.45
31
86.3
70.8
29
447
347.52
0.64
16
79.0
12
78.0
14
Aguascalientes
Guanajuato
1,963
337
0.74
11
95.3
74.1
24
Quintana Roo
294
187
0.86
72.3
20
78.8
11
Chihuahua
284
77
0.63
17
84.6
76.5
19
Tlaxcala
80
63
0.72
14
72.2
21
76.9
17
Oaxaca
-1,073
-267
0.49
27
84.5
10
70.9
28
-402
-527
0.48
29
33.4
32
70.5
30
69
Entidad federativa
Diferencia
20122015
Diferencia
en gasto
per cpita
ndice
transparencia
SHCP**
Rank
ndice
transparencia
SHCP
ndice
PbR
SHCP***
Rank
ndice
PbR
SHCP
ndice
ASF****
Rank
ndice
ASF
Unidades
mdp 2015
pesos
2015
[0, 1]
[1, 32]
[0, 100]
[1, 32]
[0, 100]
[1, 32]
En El Extranjero
1,578
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
No Distribuible
Geograficamente
16,383
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
193,915
33,410.28
0.66
Total / Promedio
73.4
76.1
0.8
0.6
0.4
0.2
-1000
-500
500
1000
1500
2000
2500
Correlacin: 0.13
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos y datos del ndice de calidad de la informacin, SHCP, 2015.
* Diferencia de gasto per cpita definida como la resta del gasto ejercido del captulo 4000 en 2015 menos su gasto ejercido en 2012 (sin concepto 4500, ni 4700), entre
la poblacin de la entidad federativa en 2015.
70
Las dos caras de TU moneda: Una mirada a la expansin del gasto pblico
80
60
40
20
-1000
-500
500
1000
1500
2000
2500
Correlacin: 0.23
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos y datos del ndice General de Avance en PbR-SED Entidades Federativas, 2016.
* Diferencia de gasto per cpita definida como la resta del gasto ejercido del captulo 4000 en 2015 menos su gasto ejercido en 2012 (sin concepto 4500, ni 4700),
entre la poblacin de la entidad federativa en 2015.
80
60
40
-1000
-500
500
1000
1500
2000
2500
Correlacin: 0.30
Fuente: Elaboracin propia con las bases de datos Cuenta Pblica (Ramos Generales, Administrativos y Autnomos) para los aos correspondientes.
http://transparenciapresupuestaria.gob.mx/en/PTP/Datos_Abiertos y datos del ndice de desempeo del gasto federalizado, ASF, 2014.
* Diferencia de gasto per cpita definida como la resta del gasto ejercido del captulo 4000 en 2015 menos su gasto ejercido en 2012 (sin concepto 4500, ni 4700), entre
la poblacin de la entidad federativa en 2015.
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