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Programa de

PRINCIPALES ACTIVIDADES
PLANEACION
PLANEACION OPERATIVA:

Reunin informativa con los Directivos y rea Contadble

Conocimiento de la Entidad: Por Areas o Unidades
Organizacin del Trabajo
Determinacin del marco legal y estudio de la normatividad
Informacin sobre la Estructura Orgnica y Funcionamiento del Control Interno
Identificacin de los sistemas de informacin
Identificacin las polticas y prcticas contables
Determinacin de los informes se deben emitir
Preparacin y revisin del archivo permanente
Evaluacin general del Sistema de Control Interno
Programacin de Informes
ALCANCE DE LAS PRUEBAS

Determinar el alcance de las pruebas e identificar el mtodo para su evaluacin

ALCANCE DE ACTIVIDADES

Ajuste del Cronograma de actividades como resultado del trabajo anterior.

EJECUCIN
EVALUACION PERMANENTE DEL CONTROL INTERNO

Desarrollo de encuestas y levantamiento de procedimientos para evaluar el control interno en sus diferentes
componentes, por areas:
Administracin
Tesorera
Recursos Humanos
Contratacin, compras, suministros, requisiciones
Contabilidad, procesos operacionales e informes
GENERAL

Efectuar el seguimineto de las observaciones, recomendaciones y requerimientos que hicieren entidades de

control y la casa Matriz
Capacitacin para el mejoramiento de los procesos
AUDITORIA FINANCIERA

Evaluacin del ambiente de control del area financiera y de las dependencias que estn a su cargo incluida la
del departamento de contabilidad
Elaboracin de los programas de auditora para cada grupo de los estados financieros a evaluar
Evaluacin de las variaciones peridicas para determinar reas de inters.
Desarrollo de los programas de pruebas para los diferentes rubros del Balance en forma mensual y anual
Efectivo
Deudores
Inversiones
Avances y anticipos
Propiedad, planta y equipo
Responsabilidades fiscales
Depreciacin
Otros activos
Cuentas por pagar
Acreedores
Contingencias
Ajustes por Inflacin
Patrimonio
Cuentas de Orden
Gastos de Personal
Gastos de Administracin y Operacionales
Ingresos Operacionales
Otros gastos
Otros ingresos
Examen de estados financieros con Ejecucin presupuestal .
Circularizaciones peridicas de Bancos, deudores y acreedores para evaluar su razonabilidad y diferencias a
conciliar
Conclusiones de la auditora financiera
Expresin del dictamen sobre los estados financieros.
AUDITORIA DE LEGALIDAD O CUMPLIMIENTO
Desarrollo de los programas de control de legalidad en las reas de:
Contratacin
Verificacin del cumplimiento de contratos y convenios los convenios suscritos
Rgimen administrativo laboral y seguridad social
Seguimiento a los procesos judiciales a favor o en contra que llegaren a presentarse
Establecer existencia de contingencias
Revisin y certificacin de las declarqaciones tributarias
Verificacin cumplimiento de las normas comerciales
Verificacin cumplimiento del Rgimen de Importaciones (si hubiere lugar)
Verificacin cumplimiento de normas sobre medio ambiente y recursos naturales

Verificacin cumplimiento propiedad intelectual

Presentacin de recomendaciones
AUDITORIA DE SISTEMAS
Se desarrollar el programa para evaluar los controles generales:
Evaluacin de aplicaciones:
Contabilidad
Presupuesto
Rgimen laboral, (Nmina)
Tesorera y cuentas por pagar
Almacn
Informes
Seguridad
AUDITORIA OPERACIONAL
Revisin y evaluacin de los procesos y procedimientos existentes
Revisin de la documentacin soporte de las operaciones registradas para verificar la debida autorizacion y
llenos de requisitos legales
Revisin de los comprobantes de contabilidad y registro de operaciones
Verificacin del sistema de informacin y reportes de los responsables de los convenios
SOCIAL

Evaluacin del Impacto social del desarrollo de su objeto

Evaluacin del aporte social a la comunidad y al sector
INFORMES

Elaboracin peridica de informes y recomendaciones a los Administradores

Elaboracin de Recomendaciones para mejoramiento de procedimientos y procesos a la Gerencia cuando sea
pertinente
Dictamen de los Estados Financieros e informe final
Informes interinos de recomendaciones para mejorar y prevenir debilidades
Fecha de Preparacin :
Revisor Fiscal

NOMBRE DEL REVISOR FISCAL

Programa de trabajo y Cronograma de Actividades de la Revisora Fiscal
NOMBRE DE LA ENTIDAD O EMPRESA

Perodo:
MESES
ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

MESES
AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE