PASIVO, RESERVAS Y

CAPITAL
CATEDRA: Contabilidad II
Gua del tema a fines acadmicos para los futuros Licenciados
en Administracin de Recursos Materiales y Financieros de la
U.N.E. SIMON RODRIGUEZ Ncleo Coro, para las
evaluaciones y como complemento de la presentacin digital de
la unidad.

ELABORADA POR: Lcdo. JORGE L. ROMERO M.

04/11/2016

UNIDAD 2
ORIGENES DE LA
ADMINISTRACIN

UNIDAD VI y VII.- PASIVO, RESERVA Y CAPITAL

TALLER
MINIMO 2 PARTICIPANTES
DEBE SER ENTREGADO EL JUEVES 10/11/2016 (SIN PRORROGA)

TEORIA
Con la informacin dada en la gua realice un anlisis no mayor a una pgina en
donde plasme la importancia del Balance General en las organizaciones.

PRACTICA
Los Hermanos Colina, Richard Colina y Carlos Colina, deciden invertir en una firma la cual deciden llamar Soportes
Tcnicos Colina C.A. , la cual prestara servicio de Asesora en materia de Infraestructuras, deciden Invertir un Capital de
Bs.f. 3.567.000,00, empezando operaciones el 01 de enero del ao 2016, en documento constitutivo como sociedad
deciden aperturar una cuenta en Banco Caron a fin de Reponer Capital por cualquier eventualidad siendo el monto fijo
de Bs.f. 583.600,00 a nombre de su Madre la cual no figura en documento constitutivo. Durante el ejercicio fiscal se
obtuvo una Utilidad de Bs.f. 578.050,00. Tomando lo anterior realice el Balance General del ejercicio fiscal 2016, bajo las
premisas de las siguientes cuentas:
CUENTAS
Fondo de cambio
Plusvala
Fondo Ampliacin de Edificio
Cuentas por cobrar empleados
Provisin para cuentas incobrables
Documentos por Cobrar
Banco Bicentenario
Valuaciones por Cobrar
Terreno
Fondo de Transito
Caja
Cuentas por cobrar a plazos
Servicios cobrados por anticipado
Anticipo a Proveedores
Retenciones S.S.O.
Intereses por pagar
Alquiler cobrado por anticipado
Cuenta Particular socios
Banco Banesco
Efectos por cobrar
Banco del Tesoro
Depsitos dados en garanta
Depsitos a plazo fijo
Dividendos

Lcdo. Jorge L. Romero M.

Docente - UNESR

MONTO (Bs.f.)
1.250.000,00
26.000,00
238.000,00
36.000,00
19.500,00
110.000,00
120.000,00
97.000,00
560.000,00
32.000,00
120.000,00
65.000,00
20.0000,00
3.600,00
35.000,00
52.000,00
25.000,00
40.000,00
450.000,00
66.000,00
100.000,00
55.000,00
200.000,00
100.000,00

CUENTAS
Sueldos por Pagar
Inventario de Mercancas
Equipos de Oficina
Depreciacin acumulada Mobiliario
Gastos acumulados por pagar
Comisiones cobradas por anticipado
Artculos de Oficina
Depreciacin acumulada Vehculo
Depreciacin amulada Eq. Oficina.
Publicidad pagada por anticipado
Repuestos y Suministros
Cuentas por Pagar
Retenciones INCES
Amortizacin acumulada plusvala
Comisiones por pagar
Vehculo
Edificio
Hipoteca por pagar a 20 aos
Alquileres Pre pagados
Valuaciones por cobrar cedidas
Mobiliario
Intereses Cobrados por anticipado
Depsitos recibidos en garanta
Publicidad y Propaganda

MONTO
(Bs.f.)
25.000,00
950.000,00
85.000,00
7.250,00
15.000,00
35.000,00
29.000,00
16.900,00
5.000,00
35.000,00
200.000,00
20.000,00
25.000,00
5.300,00
36.000,00
320.000,00
660.000,00
650.000,00
30.000,00
12.000,00
65.000,00
30.000,00
100.000,00
20.000,00