REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD DEL ZULIA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES
DIRECCIN DE SEMINARIOS Y PASANTAS
ESCUELA DE ECONOMA

TRABAJO ESPECIAL DE GRADO

MODALIDAD: PASANTAS
INFORME FINAL

GESTIN DE RIESGOS EN EL BANCO ACTIVO:

DEBILIDADES, FORTALEZAS Y FUTURO.

Trabajo Especial de Grado: Prctica Profesional Pasantas para optar al ttulo de

Economista

TUTOR ACADMICO: msg. Thesally Gonzales C.I: 9.113.625

TUTOR EMPRESARIAL: Lic. Olis Prez C.I: 15.260.183

Br. Jess Daniel Escala

C.I. XXXXXXXXXX

Maracaibo, julio de 2016

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES
DIRECCIN DE SEMINARIOS Y PASANTAS
ESCUELA DE ECONOMA

TRABAJO ESPECIAL DE GRADO

MODALIDAD: PASANTAS
INFORME FINAL

GESTIN DE RIESGOS EN EL BANCO ACTIVO:

DEBILIDADES, FORTALEZAS Y FUTURO.

Trabajo Especial de Grado: Prctica Profesional Pasantas para optar al ttulo de

Economista

msg. Thesally Gonzales

C.I. 9.113.625
Tutor Acadmico

Lic. Olis Prez

C.I. 15.260.183
Tutor Empresarial

Br. Jess Daniel Escala

C.I. XXXXXXXXXX
Pasante

FRONTISPICIO

GESTION DE RIESGOS EN EL BANCO ACTIVO C.A.

DEBILIDADES, FORTALEZAS Y FUTURO.
Br. JESUS DANIEL ESCALA
C.I. XXXXXXXX
Direccin: XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
Telf.: XXXXXXXXXXXX
Correo Electrnico: jesusxl16@gmail.com

___________________
msg. Thesally Gonzales
C.I. 9.113.625
Tutor Acadmico

___________________
Lic. Olis Prez
C.I. 15.260.183
Tutor Empresarial

ACTA DE EVALUACIN

Nosotros, Dra. Thessaly Gonzlez, y Lcda Olis Perez, en nuestra condicin de

Tutor Acadmico y Tutor Empresarial designados por la Direccin de Seminarios y
Pasantas de la Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales de la Universidad del
Zulia, y por la empresa BANCO ACTIVO C.A., respectivamente, aprobamos el
trabajo especial de Grado titulado GESTION DE RIESGOS EN EL BANCO
ACTIVO C.A. DEBILIDADES, FORTALEZAS Y FUTURO. que presenta el
Br. Jess Daniel Escala, C.I. XXXXXXX; desarrollado en el departamento de
cuentas en el lapso XXXXXXXX de segundo periodo 2016; en cumplimiento de
los requisitos exigidos en el artculo 118 de la Ley de Universidades, y el Articulo
4, Capitulo 1 del Reglamento de Pasantas Vigente, para optar por el ttulo de
Economista.

Calificacin:_______________(______) puntos.

Maracaibo, septiembre 2016.

___________________
msg. Thesally Gonzales
C.I. 9.113.625
Tutor Acadmico

___________________
Lic. Olis Prez
C.I. 15.260.183
Tutor Empresarial

NDICE GENERAL
INDICE DE CUADROS
INDICE DE GRAFICOS
RESUMEN
ABSTRACT
INTRODUCCIN.
CAPTULO I. ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA.13
1.- Resea histrica de la empresa..14
2.- Actividades a las que se dedica......14
3.- Descripcin del rea o departamento donde se realiz la pasanta. ..15
4.- Estructura organizativa de la Empresa...15
5.- Misin, Visin y Objetivos Estratgicos de la empresa.16
CAPTULO II. EL PROBLEMA17
1.- Planteamiento del problema...18
2.- Justificacin de la investigacin.19
3.- Objetivos de la investigacin.20
3.1- Objetivo(s) general(es).20
3.2- Objetivos especficos....21
4.- Delimitacin espacial y temporal...21
CAPITULO III. MARCO TEORICO.22
1.- Antecedentes..23
2.- Bases tericas..25
2.1- Banca comercial y banca universal......25

2.2- El riesgo bancario...28

2.3- La gestin de riesgo30
CAPITULO IV. MARCO METODOLOGICO34
1.- Tipo de investigacin... ..35
1.1- Diseo de investigacin ...36
1.2- Poblacin o universo de estudio...36
1.3- Instrumentos utilizados 36
1.4- Procedimientos Aplicados.. ..37
CAPITULO V. ANALISIS DE RESULTADOS.39
1.- Resultados del cuestionario40
CONCLUSIONES....44
RECOMENDACIONES..45
BIBLIOGRAFIA......46
ANEXOS....48

INDICE DE CUADROS

CUADRO 1.15
CUADRO 2.49
CUADRO 3.50

INDICE DE GRAFICOS

GRAFICO 1.51
GRAFICO 2.51
GRAFICO 3.52
GRAFICO 4.52

ESCALA, Jess Daniel. GESTIN DE RIESGOS EN EL BANCO ACTIVO:

DEBILIDADES, FORTALEZAS Y FUTURO. Trabajo Especial de Grado:
Practica Profesional III Pasantas para optar por el ttulo de Economista.
Universidad del Zulia, Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales, Escuela de
Economa. Maracaibo, Venezuela, 2016.

RESUMEN

El objetivo del presente trabajo consiste en realizar un anlisis del sistema de

gestin de riesgo de BANCO ACTIVO C.A., con el fin de analizar su desempeo.
La investigacin pretende descubrir las ventajas y desventajas del sistema
sealando aspectos a mejorar. Entre las actividades realizadas para llevar a cabo
este trabajo, pueden citarse: la observacin de la situacin actual del departamento,
la elaboracin un instrumento de recoleccin de datos a el personal del
departamento de cuentas de la organizacin. Finalmente se logro establecer que el
sistema de gestin de riesgos del BANCO ACTIVO C.A. es eficiente y est bien
implementado, no obstante existir ciertos problemas ocasionados tanto por factores
externos como internos.

PALABRAS CLAVE: Evaluacin del sistema de gestin de riesgo, Departamento

de cuentas.

Correo electrnico: jesusxl16@gmail.com

ESCALA, Jesus Daniel. RISK MANAGEMENT AT BANCO ACTIVO C.A.

WEAKNESSES, STRENGTHS AND FUTURE. Special Degree: Professional
Practice III - Internships to qualify for the title of Economist.Universidad del Zulia,
Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales, Escuela de Economa. Maracaibo,
Venezuela, 2016.

ABSTRACT

The aim of this study is to conduct an assessment of the risk management system at
BANCO ACTIVO C.A. in order to analyze their performance. The research
pretends to discover the advantages and disadvantages of the system pointing at
aspects to improve. Among the activities undertaken to carry out this work, they
are: the observation of the current situation of the department, conduct a data
collection instrument to some of the personal of the accounts department in the
organization. Finally it was established that the risk management system of
BANCO ACTIVO C.A. is efficient and is well implemented, however, there are
several problems caused by both internal and external factors.

KEYWORDS: risk management system, accounts department.

Email: jesusxl16@gmail.com

INTRODUCCIN

Una de las principales caractersticas de la economa es su dinamismo, su

constante e indetenible movimiento, factor comn en los todos los sistemas
econmicos existentes. Miles de transacciones comerciales de todo tipo tienen
lugar a cada segundo, empresas nacen y desaparecen y cantidades inimaginables de
dinero cambian de manos cada da, siendo todo esto evidencia del incansable ritmo
que llevan las actividades econmicas a nivel global
En el mundo moderno las instituciones bancarias juegan un rol fundamental
en la economa mundial, hasta el punto de que es posible considerarlas entre los
ms importantes actores econmicos, si no el ms importante de todos. A travs de
sus distintas actividades los bancos tienen una intervencin destacadsima en el
movimiento econmico en todos los sectores donde intervienen, que son
prcticamente todas las principales actividades tanto macroeconmicas como
microeconmicas.
Entre las diversas funciones realizadas por los bancos, 2 han pasado a ser
las ms emblemticas de la actividad bancaria, estas son la recepcin de fondos y la
colocacin de estos en la forma de crditos. Estos crditos desempean un papel
central en el movimiento econmico, al incentivar y estimular de una forma directa
la economa.
Ya estemos hablando de crditos de un tamao considerable para impulsar
las grandes actividades econmicas llevadas a cabo por empresas a nivel nacional o
internacional, o de microcrditos destinados a personas naturales o pequeas
empresas, que actan a un nivel local, es innegable la importancia de la actividad
crediticia que desempean las instituciones bancarias.

12

Ahora, todo crdito que el banco otorga a una persona natural o jurdica,
implica un riesgo para el mismo, ya que puede ocurrir que el deudor no cumpla con
su obligacin. Si esta situacin ocurre frecuentemente el banco enfrentara
perdidas.
La gestin de riesgos es fundamental para prevenir esta situacin y es una
obligacin de cada entidad financiera el desarrollar una gestin de riesgos eficiente,
garantizando a sus clientes un manejo responsable de los fondos que estos han
depositado en el banco.
Para llevar a cabo este estudio se realizara una investigacin estructurada en
5 captulos:
En el captulo I, aspectos generales de la empresa, se realizara una resea
histrica del Banco Activo C.A., se describirn sus actividades, su estructura y
funcionamiento.
En el captulo II, el problema, se presenta el propsito de la investigacin,
planteando la problemtica a analizar y los objetivos a alcanzar, al mismo tiempo
explicando la importancia del tema.
En el captulo III, bases tericas, se establecen los fundamentos tericos,
cientficos y doctrinales del tema a estudiar, se definen los conceptos, se da un
marco histrico a la situacin y se analizan investigaciones previas.
Finalmente, en los captulos IV (marco metodolgico) y V (anlisis de
resultados) se explica el mtodo investigativo a utilizar y se discuten los resultados
obtenidos.

13

CAPITULO I.
ASPECTOS GENERALES DE LA
EMPRESA

14

1.- Resea Histrica de la Empresa.

Banco Activo C.A., Banco Universal nace en el ao 1978 como Banco
Hipotecario Oriental y se mantiene como Banco Hipotecario Activo hasta el ao
2006, cuando un nuevo grupo de accionistas lo convierte en Banco Comercial
creando un nuevo concepto bancario asociado a la agilidad financiera y la atencin
personalizada que impulsa a sus clientes a alcanzar una mejor calidad de vida.
En el ao 2008 como parte de ese proceso de transformacin basado en el
concepto de crear un banco que escuche a sus clientes se realiz la
transformacin a Banco Universal.
Desde el ao 2006 hasta el ao 2016 Banco Activo, C.A. Banco Universal
ha tenido un crecimiento focalizado en ofrecer los productos y servicios estndares
de la banca con una marcada diferenciacin como ventaja competitiva, generando
una estructura de Canales de Venta que permite atender distintos segmentos de
clientes, en funcin de sus necesidades y una estructura de Canales de Servicio que
complementa ptimamente el proceso de venta.

2.- Actividad a la que se dedica la empresa.

Banco Activo C.A., Banco Universal es una institucin financiera que se
dedica a la captacin de recursos en la forma de depsitos, y prestar dinero,
mediantes los siguientes productos y servicios financieros:

15

Productos: captacin y colocacin a travs de los productos base, cuentas

corrientes, cuentas de ahorros, certificados de depsitos, prstamos,
fideicomisos e inversiones financieras, entre otros.

Servicios: los servicios base permitidos en el sistema financiero venezolano,

tales como: Chequeras, Tarjeta de Dbito, Tarjeta de Crdito, Banca en
Lnea, Pgina Web, Cajeros Automticos, Puntos de Venta, Operaciones
Cambiarias y Pago de Servicios, entre otros.

3.- Descripcin del rea o departamento donde se realiz la pasanta.

Mis pasantas fueron realizadas en las oficinas de Banco Activo CA,
ubicadas en la Av. Bella Vista, en el C.C. Costa Verde, en el departamento de
cuentas que se encarga del seguimiento y monitoreo de las cuentas en l y presta
atencin ms personalizada a los clientes
4.- Estructura organizativa de la empresa.
Cuadro Nro. 1
Organigrama Banco Activo, C.A. banco Universal

16

5.-

Misin, Visin y Valores.

5.1. Misin.
Brindar soluciones financieras giles, adaptadas a las necesidades de
nuestros clientes y de la comunidad en general, para impulsar una mejor calidad de
vida y oportunidades de crecimiento, apoyados en un equipo altamente calificado y
orientado al servicio, con base a la dimensin humana y social, favoreciendo su
integracin al sector financiero.

5.2. Visin.
Ser reconocidos como una creciente opcin financiera de preferencia en el
mercado, por brindar soluciones oportunas, con eficiencia y solidez patrimonial,
contribuyendo al desarrollo econmico y social del pas.

1.5.3. Valores.

17

Compromiso Social.
Integridad.
Calidad.
Orientacin al Cliente.
Agilidad Teniendo como norte, el respeto, buen trato y calidad de servicio.

CAPTULO II.
EL PROBLEMA

18

1.- Planteamiento del problema.

Las instituciones bancarias desarrollan una amplia gama de operaciones
econmicas y tienen un rol fundamental en la economa mundial. Los bancos
administran una inmensa cantidad de recursos y es indispensable que el manejo de
los mismos se produzca bajo los ms altos estndares de calidad y seguridad.
Entre las diversas actividades que realizan los bancos, los crditos bancarios
o prstamos se encuentran entre las ms comunes y relevantes. A travs de crditos,
los bancos incentivan y estimulan la economa, favorecen la circulacin del dinero
y brindan oportunidades a pequeas y grandes empresas, as como a
emprendedores individuales, ayudando a financiar diferentes tipos de proyectos e
iniciativas.
Existen diversas modalidades de crdito. Los crditos al consumo (para
adquisicin de bienes o pagos de servicios), los crditos comerciales, crditos para
el sector agrario, entre muchos otros. Igualmente los bancos realizan su actividad
crediticia a travs de las tarjetas de crdito, una va exprs de dar crditos por
montos menos elevados a los de un crdito convencional a sus usuarios.

19

Pero el otorgamiento de crditos es una operacin que conlleva ciertos

riesgos para el banco que los otorga. Ciertamente, el banco al otorgar el crdito,
espera que el que lo reciba lo pague una vez vencido el plazo acordado.
El incumplimiento por parte del cliente podra significar perdidas para el
banco, por lo que el otorgamiento de crditos no es un tema que pueda tomarse a la
ligera, especialmente si tomamos en cuenta que el banco realiza sus operaciones
con el dinero de sus clientes y es responsable frente a estos de la correcta
administracin de tales bienes. El mal manejo de tales fondos podra acarrear
sanciones civiles, penales o administrativas.
El banco tiene varias opciones, una de ellas establecer garantas (que varan
dependiendo de la suma prestada, siendo la garanta hipotecaria la ms importante
y reservada para crditos de mayor volumen). No obstante es necesario que la
institucin tenga un sistema de clculo y manejo de riesgos que sirva de gua en sus
inversiones y operaciones crediticias.
Todo banco necesita un adecuado sistema para el manejo de riesgos que lo
ayuden a determinar cules operaciones son convenientes y cules no. Banco
Activo CA no es la excepcin. A travs de este informe se pretende analizar el
sistema de manejo de riesgos del banco, explorando sus debilidades y buscando
soluciones a los problemas encontrados.

2.- Justificacin de la investigacin

20

La importancia de esta investigacin reside en rol central que tienen los

crditos dentro del marco de las operaciones bancarias. Es a travs de estos que los
bancos brindan impulso a la economa local, regional y nacional.
Por tanto, el riesgo crediticio es un tema de suma importancia en el seno de
toda institucin bancaria. Un banco responsable debe desarrollar una poltica
precisa para el clculo, manejo y leccin de riesgos. Adems debe revisarla y
actualizarla continuamente, en virtud de los cambios en su entorno. El manejo
correcto del riesgo crediticio permitir al banco desarrollar sus planes de crdito y
determinar que clientes califican para cada tipo de crdito. Por tanto es un tema
trascendental para el mundo bancario que debe ser objeto de continuas y detalladas
investigaciones.
En cuanto a la justificacin acadmica, el presente informe analiza un tema
de alta relevancia dentro del mbito acadmico. Los riesgos en materia de crdito
constituyen una de las reas ms complejas e importantes dentro de la actividad de
los bancos y es imprescindible que la actividad acadmica brinde atencin a este
tema.
Finalmente, la justificacin de las pasantas reside en que el sector bancario
es uno de los ms importantes dentro del espectro laboral de los profesionales en la
economa.
Los bancos, como los agentes econmicos de mayor importancia juegan un
rol vital en todo el universo econmico de un pas. Participar como pasante en una
entidad de este tipo brinda la oportunidad de observar este complejo y dinmico
mundo desde adentro.

21

3.- Objetivos de la investigacin

3.1- Objetivo general:

Realizar un anlisis exhaustivo del sistema de gestin de riesgo
implementado en Banco Activo CA, determinando sus fortalezas y debilidades en
la bsqueda del fortalecimiento del mismo.

3.2- Objetivos especficos:

Definir el riesgo crediticio, sus elementos y caractersticas, buscando un
mayor entendimiento de cmo y cundo debe el banco asumirlo.
Determinar los mecanismos empleados para el manejo de riesgos en Banco
Activo CA.
Analizar el efecto de las nuevas tecnologas, especficamente en lo que se
refiere a los canales electrnicos de banca, en la gestin de riesgos.
Incentivar la implementacin de un sistema de otorgamiento de crditos en
lnea en el banco, estableciendo los mecanismos de gestin de riesgo
aplicables.

4.- Delimitacin espacial y temporal.

22

La presente investigacin est delimitada espacialmente a las oficinas del

Banco Activo CA, en la Av. Bella Vista, Maracaibo, Estado Zulia. Sobre la
delimitacin temporal, la investigacin se llevo a cabo en los meses de julio y
agosto del 2016.
En cuanto a la delimitacin temtica, el informe se centra en la gestin de
los riesgos asociados a las operaciones de crdito que diariamente realiza BANCO
ACTIVO C.A.

CAPTULO III.
MARCO TEORICO

23

1.- Antecedentes de la investigacin.

Dada la importancia del tema del riesgo crediticio en el mbito bancario,
son numerosas las investigaciones, tesis doctorales y artculos cientficos que
cubren esta temtica.
Para los fines de esta investigacin se ha procedido a analizar ciertas obras
anteriores, con el objeto de aportar informacin valiosa acerca de los avances en el
rea, los aportes recientes y los problemas aun debatidos en la materia.
A continuacin una pequea muestra de algunas de esas investigaciones:
A) Lcda. Ins Antnez (2012) Riesgo en el otorgamiento de tarjetas de crdito
en la banca universal venezolana.
La investigacin tuvo como objetivo principal el determinar el riesgo en el
otorgamiento de tarjetas de crdito en la banca universal venezolana, siendo sus
objetivos especficos el definir los tipos de riesgo inherentes al otorgamiento de

24

tarjetas de las tarjetas, describir las fases del proceso de gestin de riesgo en dicho
proceso, formular estrategias para minimizar ese riesgo y analizar las polticas de
administracin de riesgos en la banca universal venezolana.
En cuanto a la metodologa empleada por la autora, esta es la de la
investigacin descriptiva documental, con un enfoque epistemolgico de mtodo
emprico no experimental.
La investigacin tuvo como conclusin la determinacin de los principales
tipos de riesgo en las entidades bancarias, siendo los de mayor nivel los riesgos de
mercado y de crdito, mientras que los de menor nivel o incidencia son los riesgos
de liquidez, operacional y de imagen. Por otro lado se determino que las fases del
proceso de otorgamiento de crditos son la evaluacin, el control y el seguimiento.
B) Mara del Mar Martnez Martnez (2013) Gestin de riesgos en las entidades
financieras: el riesgo de crdito y morosidad
La investigacin tuvo como objetivos el analizar la regulacin del capital y
normativa aplicada a las entidades financieras, los criterios bsicos para la gestin
del riesgo de crdito, las estrategias de prevencin del riesgo de nuevas operaciones
y el fenmeno de la morosidad.
Al igual que en el caso anterior, nos encontramos ante una investigacin
descriptiva documental, con un enfoque epistemolgico de mtodo emprico no
experimental.
En cuanto a los resultados, la autora concluye que toda gestin de riesgo
bancario debe partir de una base de medicin, admisin y gestin teniendo en

25

cuenta la prudencia y un seguimiento gil y eficiente acorde con sus caractersticas,

y sistemas de fijacin de precios en funcin de cada grupo de riesgo segn su
clasificacin. El xito de un sistema de prevencin de riesgos, segn la autora,
depende principalmente de su grado de implementacin y correcta ejecucin.
C) Lcdo. Ricardo E. Rodrguez R. (2013) Gestin de riesgo en la banca
universal venezolana
La investigacin tuvo entre sus objetivos principales caracterizar los
diferentes tipos de riesgo a los que se enfrenta la banca universal venezolana,
describir los sistemas de informacin que la banca emplea para la gestin de riesgo
y evaluar los elementos relacionados con la prdida de activos fsicos respecto a la
gestin del riesgo.
Sobre la metodologa, la investigacin es del tipo descriptivo documental,
definida bajo un diseo de campo no experimental- transversal.
Con respecto a los resultados de la misma, el autor concluye que los
indicadores, tasas de inters, sectorial, reputacional, poltico y econmico estn
muchos ms afianzados a la hora de gestionar este tipo de eventos por parte de las
unidades de riesgo de la banca universal, lo cual constituye un buen indicador del
avance de concienciacin por parte de este importante sector del sistema financiero.

2.- Bases tericas

2.1- Banca comercial y banca universal.

26

A) Banca comercial
Acedo y Acedo (1999) definen la banca comercial como:
una institucin financiera que basa su actividad principal en la
captacin de fondos pblicos, exigibles a la vista y a corto plazo, con
el objeto de realizar operaciones de crdito cuyo siglo de evolucin es
de corta duracin. Estas operaciones de crdito las realizan en rgimen
de libre competencia.
Sus operaciones esenciales son el depsito, el prstamo y el
descuento, es decir, concentran el dinero y el ahorro disponible en el
mercado para distribuirlo entre las actividades econmicas de rpida
evolucin
Por otro lado, la enciclopedia Salvat (2000) define a la banca comercial
como:
aquella cuyo rasgo ms caracterstico es su capacidad de
crear dinero a partir de fondos propios o que tiene depositados. Este
proceso de creacin de crdito, que consiste en prestar ms de lo que
se posee, se hace de acuerdo con los objetivos y lmites fijados por la
autoridad monetaria.
Su capacidad de maniobra est basada en las partidas del
pasivo de los propietarios capital de los prestamistas depsitos a plazo
y de los clientes que conservan sus reservas monetarias en el banco en
forma totalmente liquida depsitos a la vista. La expansin del crdito
de los bancos comerciales est limitada, en general, por un coeficiente
que es fijado por la autoridad bancaria central

27

De lo anterior podemos extraer varias caractersticas: en primer lugar la

banca comercial est conformada por empresas, es decir, personas jurdicas
privadas con personalidad y patrimonio propios.
En segundo lugar, la funcin principal de la banca comercial consiste en la
captacin de fondos en la forma de depsitos que despus hace circular en la figura
de prstamos o crditos.
Debido a esto, podemos afirmar que la banca comercial es uno de los
motores de la economa pues participa activamente en la circulacin del dinero en
la sociedad. Dada su caracterstica de manipular fondos privados de numerosos
ahorristas y de este mismo dinero otorgar crditos a los solicitantes, la banca
comercial es objeto de regulaciones gubernamentales que garanticen el manejo
responsable y prudente de tales fondos.
B) Banca universal.
El decreto con fuerza de ley de reforma de la ley general de bancos y otras
instituciones financieras (2001) define a la banca universal como aquellos que
pueden realizar todas las operaciones que, de conformidad con lo establecido en el
presente

Decreto

Ley, efectan

los

bancos

instituciones

financieras

especializadas.
Entonces, la banca universal es aquella que realiza todas las actividades
asociadas con las operaciones bancarias, mezclando caractersticas de otros tipos de
banca (particularmente bancos comerciales y bancos de inversin).

28

La banca universal es por mucho la ms verstil dentro del marco de las

instituciones financieras integrando en una nica entidad una mayor variedad de
servicios bancarios, realizando todas las operaciones activas y pasivas que realizan
las instituciones financieras especializadas.
Por lo mismo, la banca universal est sujeta a controles aun ms estrictos
que las dems modalidades de banca, ya que la mezcla entre las operaciones de
banca comercial y de banca de inversin conlleva un significativo aumento en el
riesgo de su actividad.

2.2- El crdito bancario

El crdito, pese a ser un tema fundamental en materia econmica, es difcil
de conceptualizar, existiendo un sinnmero de definiciones de mltiples autores.
Ludwig von Mises (1912) opina que el crdito en sentido econmico
significa el cambio de un bien o servicio presente por un bien o servicio futuro.
Por otro lado, Ettinger y Golieb (1962) afirman que el crdito que nace o
existe, cuando las cualidades de solvencia de un individuo o sociedad, son
suficientemente satisfactorias para que se le confen riquezas o capitales presentes a
cambio de otros tantos futuros.
Segn Villegas (1988) el crdito es la transferencia temporal de poder
adquisitivo a cambio de la promesa de reembolsar ste ms sus intereses en un
plazo determinado y en la unidad monetaria convenida

29

Analizando estas definiciones, podemos concluir que el crdito tiene 3

elementos:
La transferencia del capital, del que otorga el crdito, quien se
convierte en el acreedor, al que lo recibe quien se convierte en el
deudor.
La promesa de reembolsar el capital dado en crdito ms los intereses
generados. El deudor se compromete a pagar de vuelta al acreedor el
capital que le fue dado en crdito, lo que el primero acepta. La base
de esta aceptacin es el conocimiento de la solvencia del deudor.
El plazo determinado tras el cual se hace exigible la acreencia. El
elemento de temporalidad es esencial para ambas partes, para el
acreedor porque una vez vencido el plazo tiene derecho a reclamar el
pago, y para el deudor, pues durante el transcurso del plazo no est
obligado a pagar su acreencia, pues esta no es liquida y exigible.
Hechas las consideraciones anteriores, podemos decir que el crdito
bancario no es otra cosa que un crdito otorgado por una entidad bancaria, de
cualquier tipo, a una persona que puede ser natural o jurdica, para diversos fines.
Podemos clasificar los crditos, en funcin de su destinacin en 2
categoras: los crditos productivos, destinados a la produccin de bienes de
capital, bienes de consumo o servicios, estos crditos suelen ser por montos
bastante altos y generalmente se otorgan a empresas; y los crditos al consumo,
destinados a la adquisicin o cancelacin de bienes y servicios, que se otorgan a

30

particulares y suelen ser por montos menores, siendo el ejemplo ms caracterstico

las tarjetas de crdito.
Con respecto a esta clasificacin afirma Linares (2000) que:
en el crdito productivo los recursos para el reembolso salen o
existe la posibilidad cierta de ser generados por la actividad o activo
que le dio origen, mientras que en el crdito al consumo va a depender
del ingreso personal o de otras causas ajenas al consumo
Por tanto, el riesgo inherente a ambos crditos es diferente, en el primero el
principal factor a considerar es el tamao del monto a otorgar y la viabilidad
econmica de su destinacin, mientras que en el segundo, el factor ser la solvencia
y capacidad de pago de quien solicita el crdito.
Como hemos mencionado previamente, la actividad crediticia es una de las
funciones principales que realizan los bancos, junto a la recepcin de depsitos, y
puede ser una de sus principales fuentes de ingreso o de perdida, eso depender de
la eficacia de la gestin de riesgos que el banco realice.
2.3- La gestin del riesgo.
En primer lugar es necesario que definamos que es el riesgo. Echemenda
(2011) dice al respecto La palabra riesgo es tan antigua como la propia existencia
humana. Podemos decir que con ella se describe, desde el sentido comn, la
posibilidad de perder algo (o alguien) o de tener un resultado no deseado, negativo
o peligroso.

31

La Oficina de las Naciones Unidas para la Reduccin del Riesgo de

Desastres, UNISDR (2009) lo define como La combinacin de la probabilidad de
que se produzca un evento y sus consecuencias negativas y adicionalmente ha
dicho que:
La palabra riesgo tiene dos connotaciones distintas: en el
lenguaje popular, por lo general se hace nfasis en el concepto de la
probabilidad o la posibilidad de algo, tal como el riesgo de un
accidente, mientras que en un contexto tcnico, con frecuencia se
hace ms nfasis en las consecuencias, en trminos de prdidas
posibles relativas a cierta causa, lugar y momento en particular.
Esta segunda definicin es la que ms nos interesa, pues en el mbito
bancario, los riesgos se conciben en virtud de cada operacin especfica, teniendo
en cuenta diversos factores a considerar y se asocian mas con la idea de las
prdidas que puede sufrir la entidad en las mismas.
En un sentido similar se expresa Hogarth (2006):
Desde una perspectiva analtica, podemos considerar que el
riesgo de una actividad puede tener dos componentes. Uno es la
posibilidad o probabilidad que un resultado negativo ocurra. El
segundo es el tamao del resultado. Generalmente hablando, cuanto
mayor sea la probabilidad y la prdida potencial, el riesgo tambin lo
ser. Entonces, se puede aumentar o disminuir el riesgo al realizar
acciones que afecten el tamao de la prdida o la probabilidad de la
ocurrencia.

Definido el riesgo, podemos afirmar que el riesgo crediticio es aquel riesgo

inherente al otorgamiento de un crdito, es decir, la posibilidad de que aquel que

32

reciba el crdito incumpla, por cualquier causa, con la obligacin de pagar la

acreencia una vez vencido el plazo acordado.
En este orden de ideas, el Comit de Supervisin de Basilea (2008) ha
dicho que el riesgo de crdito puede definirse como la prdida potencial
ocasionada por el hecho de que un deudor o contraparte incumpla con sus
obligaciones de acuerdo con los trminos establecidos.
Al hablar de gestin de riesgos hacemos referencia a como maneja la
entidad financiera los riesgos a los que se expone en el ejercicio de sus actividades
principales, especialmente el riesgo asociado a los crditos, quizs el ms comn de
todos.
Daz y Hernndez (2003), afirman que la gestin o administracin de
riesgos comprende un proceso de cuantificar y controlar los riesgos a los cuales la
exponen las actividades, con el fin de asegurarse que las operaciones que realizan
las instituciones financieras en los mercados de capital, dinero y cambios, no las
expongan a prdidas que puedan amenazar su patrimonio.
Todo proceso de gestin de riesgos debe incluir tres elementos o fases:
La evaluacin del riesgo: a su vez comprende 3 pasos, la
identificacin y de ser posible cuantificacin de los riesgos, la
determinacin de la tolerancia al riesgo del banco, en base a la
evaluacin de las prdidas potenciales a las que el banco se expone al
asumir el riesgo, y por ltimo el contraste entre la magnitud del
riesgo y la tolerancia del banco para determinar si este debe asumirlo.

33

El control del riesgo: Una vez asumido el riesgo, el siguiente paso

debe ser el manejo y control del mismo, a travs de actividades como
la ejecucin de polticas y medidas de seguridad, la coordinacin
interna de las comunicaciones, la evaluacin y actualizacin de
productos y servicios, la ejecucin de medidas para garantizar el
control y manejo de los riesgos y la preparacin de planes para
contingencias. A este fin la administracin del banco debe asegurarse
que el personal encargado del control del riesgo se encuentra lo
suficientemente preparado y cuenta con la independencia de los
dems departamentos de la entidad.

El seguimiento del riesgo: La fase final pero no la menos importante,

la entidad debe mantener un seguimiento constante de los riesgos que
ha asumido para estar preparada ante cualquier eventualidad. Para
esto es necesaria la implementacin de un sistema interno de
vigilancia y comprobacin que mantenga un seguimiento de las
operaciones de la empresa.

34

CAPTULO IV.
MARCO METODOLOGICO

35

1.- Tipo de investigacin

Este trabajo pretende realizar aportes para la conformacin de un conjunto
de explicaciones que tengan coherencia y lgica sobre el tema en cuestin. La
investigacin cientfica permite cumplir con estos requisitos, mediante un proceso
exhaustivo que implica observar, describir, explicar y predecir.
Considerando la distincin de las ciencias (formales y fcticas), cabe
sealar que esta investigacin pertenece a las ciencias fcticas, ya que como
expresa Mndez son un conjunto de teoras o explicaciones que se construyen en
el tiempo como resultado de experiencias y observaciones que los investigadores
realizan sobre la realidad.
La presente investigacin

tiene carcter descriptivo porque estudia

situaciones que ocurren en condiciones naturales y describe algunas variables sin

considerar una hiptesis causal, por ello de esta investigacin se pueden derivar
eventuales hiptesis que pueden ser verificadas en investigaciones posteriores.

36

Cabe resaltar que este tipo de estudio puede ser denominado transversal sin
embargo, independientemente de cmo se denomine, todos ellos son estudios
observacionales en donde no se manipula el factor de estudio.
El carcter transversal de la presente investigacin est sustentado en el
concepto de Milos Jenicek donde expone que los estudios transversales intentan
analizar fenmenos en un periodo de tiempo corto y en un punto en el tiempo.
Los indicadores financieros son ratios que tienen lmite en el tiempo y que
aunque varan no pueden ser analizados por un tiempo infinito porque no se podra
dar explicacin a fenmenos especficos o comportamientos cclicos.

1.1- Diseo de investigacin

Segn el autor Arias, la investigacin descriptiva consiste en la
caracterizacin de un hecho, fenmeno, individuo o grupo, con el fin de establecer
su estructura o comportamiento. Los resultados de este tipo de investigacin se
ubican en un nivel intermedio en cuanto a la profundidad de los conocimientos se
refiere.

1.2- Poblacin o universo de estudio

Segn Fidias Arias, Es un conjunto finito o infinito de elementos con
caractersticas comunes para los cuales sern extensivas las conclusiones 33 de la
investigacin. sta queda delimitada por el problema y por los objetivos del

37

estudio, sta poblacin constar el personal del departamento de cuentas. No ser

necesario utilizar la toma de muestra, ya que la poblacin es finita y es manejable.

1.3- Instrumentos utilizados

2 fueron los instrumentos utilizados para elaborar esta investigacin: El
cuestionario y la observacin directa.
El cuestionario cuenta con una ventaja que reside en la gran economa del
tiempo y el personal que implica, puesto que los cuestionarios pueden enviarse por
correo, dejarse en algn lugar apropiado o administrase directamente a grupo
dirigidos al efecto.
La ventajas de utilizar cuestionario, diseado y validados para tal fin, es que
las personas abordadas en la investigacin proporcionen datos e informacin
relacionados con la situacin problema, por lo que el grado de estructuracin de
estos cuestionario, se present a travs de preguntas abiertas y cerrada, a fin de que
se cumpliera su objetivo.
La observacin es la accin de observar, de mirar detenidamente, en el
sentido del investigador es la experiencia, es el proceso de mirar detenidamente, o
sea, en sentido amplio, el experimento, el proceso de someter conductas de algunas
cosas o condiciones manipuladas de acuerdo a ciertos principios para llevar a cabo.
Observacin significa tambin el conjunto de cosas observadas, el conjunto de
datos y conjunto de fenmenos.

38

Las entrevistas y el entrevistar son elementos esenciales en la vida

contempornea, es comunicacin primaria que contribuye a la construccin de la
realidad, instrumento eficaz de de gran precisin en la medida que se fundamenta
en la interrelacin humana.

1.4- Procedimientos Aplicados

El presente informe se efectu comenzando por la seleccin del tema objeto
de estudio, el planteamiento de la problemtica a solucionar y de la definicin de
los mtodos que se utilizan para llevar a cabo dicha investigacin. Aunado a esto la
mencin y explicacin por autores metodolgicos de las tcnicas y herramientas
que auxiliaron al investigador a la realizacin del estudio, las tcnicas funcionan
como recursos de los que se vale el investigador.
Para aportar evidencia emprica sobre los objetivos propuestos de esta
investigacin se tomaron datos secundarios para su anlisis y se aplic una matriz
FODA.
Para el procesamiento de la informacin se utiliz el anlisis de contenido
cualitativo, el cual en esencia, consiste en establecer categoras de estudios, con el
fin de determinar los puntos ms sobresalientes del sistema de pago a proveedores.
La matriz plana de anlisis de contenido configura la parte culminante del
instrumento de la investigacin, la cual tendr como funcin unificar los diversos
aspectos de esa informacin.

39

CAPTULO V.
ANALISIS DE RESULTADOS

40

1.- Resultados del cuestionario.

Elaborado el cuestionario, se proceder a analizar los datos concretos que
este arrojo.
Con respecto al tem 1, acerca del cumplimiento a los programas de gestin
de riesgo al momento del otorgamiento del crdito, se observo que en la gran
mayora de los casos si existe una observancia de estos mecanismos por parte del
personal del banco, lo que se traduce en un sistema eficiente.
Tanto el personal del departamento, como los supervisores y gerentes dan
cumplimiento a los protocolos establecidos. Este resultado en particular no es
sorpresivo si tenemos en cuenta la estricta vigilancia a la que se somete a las
instituciones bancarias por lo delicado de sus operaciones.
En cuanto al tem 2, sobre el seguimiento a los clientes, la respuesta es muy
dividida. No obstante, esto se origina en la dificultad del banco en contactar a
muchos de los clientes, ms que en un incumplimiento de la institucin de su deber

41

de seguimiento. La intervencin de este factor externo aleja del control del banco la
posibilidad de mantener un seguimiento directo a cada caso particular.
Acerca del tem 3, referido al adiestramiento, la respuesta es la ms dividida
de todas. Ciertamente el banco proporciona adiestramiento a su personal, pero no
con la frecuencia y regularidad esperada. Este es un factor importante a reforzar.
Finalmente, en relacin al tem 4, acerca de si los riesgos son un factor
decisivo al momento de ofrecer nuevos servicios a los clientes, encontramos que la
respuesta seria afirmativa.
En vista de estos resultados, y finalizado el proceso investigativo, podemos
volver sobre nuestros pasos, a los objetivos planteados en un principio y
compararlos con la informacin obtenida.
En cuanto al primer objetivo especifico, definir el riesgo crediticio, ya se
dijo previamente que es aquel riesgo inherente al otorgamiento de un crdito, es
decir, la posibilidad de que aquel que reciba el crdito incumpla, por cualquier
causa, con la obligacin de pagar la acreencia una vez vencido el plazo acordado.
Con respecto al segundo objetivo, determinar los mecanismos empleados
por el banco para el manejo de riesgos, encontramos que el banco emplea el
sistema de 3 pasos: la evaluacin, el control y el seguimiento de los riesgos, y la
investigacin determino que la institucin es celosa con el cumplimiento a
cabalidad de cada paso.
En lo que se refiere a los objetivos 3 y 4, las nuevas tecnologas y la banca
electrnica, se determino que el banco mantiene una filosofa bastante

42

conservadora que le ha llevado a evitar actividades que manejan una nueva gama
de riesgos.
El caso ms resaltante sera el de las operaciones de crdito electrnico,
sector cada vez ms popular en el panorama de las instituciones bancarias pero que
posee nuevos riesgos inherentes de una naturaleza distinta a los riesgos
tradicionales asociados al otorgamiento de crditos a clientes en persona.
Por tanto, no se noto inters efectivo en el banco de incursionar en el
otorgamiento de crditos electrnicos. No obstante, esperamos que esta actitud sea
modificada ante el surgimiento que este mecanismo de crdito en nuestro pas.
Finalmente y tras analizar todo lo anterior, teniendo en cuenta que nuestro
objetivo principal era Realizar un anlisis exhaustivo del sistema de gestin de
riesgo implementado en Banco Activo CA, determinando sus fortalezas y
debilidades en la bsqueda del fortalecimiento del mismo podemos concluir que el
Banco Activo C.A. es una entidad bancaria modelo en la aplicacin de la gestin
de riesgo y ejecuta sus operaciones en el marco de la responsabilidad frente a los
clientes, la legalidad y la transparencia.

43

CONCLUSIONES

Finalizada la investigacin se han alcanzado las siguientes conclusiones:

Banco Activo C.A., Banco Universal es una institucin financiera
que se dedica a la captacin de recursos en la forma de depsitos, y
prestar dinero, mediantes los siguientes productos y servicios
financieros. Un banco universal desde 2008, ha tenido un crecimiento
focalizado en ofrecer los productos y servicios estndares de la banca
con una marcada diferenciacin como ventaja competitiva,
generando una estructura de Canales de Venta que permite atender
distintos segmentos de clientes, en funcin de sus necesidades y una
estructura de Canales de Servicio que complementa ptimamente el
proceso de venta.
Gestin o administracin de riesgos comprende un proceso de
cuantificar y controlar los riesgos a los cuales la exponen las
actividades, con el fin de asegurarse que las operaciones que realizan

44

las instituciones financieras en los mercados de capital, dinero y

cambios, no las expongan a prdidas que puedan amenazar su
patrimonio.

La gestin de riesgos est conformada por 3 procesos distintos,

separados en el tiempo, que se asocian con cada uno de los momentos
de la operacin crediticia: la evaluacin del riesgo, el control del
riesgo y el seguimiento del riesgo.

Banco Activo C.A. posee un sistema eficiente de gestin de riesgos

que es aplicado por el personal, lo que se traduce en un modelo
exitoso.

45

RECOMENDACIONES
Al finalizar este informe, y en vista de lo observado, se estima conveniente
realizar las siguientes recomendaciones:
El banco necesita hacer ms nfasis en la capacitacin del personal,
en vista de que los riesgos asociados a sus actividades son tan altos y
varan tan constantemente. Puede afirmarse que el no brindar
asesoramiento constante al personal sobre esta temtica constituye un
riesgo en s mismo.
Banco Activo, si bien es una entidad sumamente responsable en su
gestin de riesgos, se beneficiaria en tener un enfoque menos
conservador y abrirse a las nuevas tecnologas y nuevas tcnicas
empresariales ya que en un sector tan competitivo, es imprescindible
mantenerse al da.

46

BIBLIOGRAFIA
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implicaciones. Revista Cubana de Higiene y Epidemiologia vol. 49 no. 3 La
Habana, Cuba sep.-dic. 2011
Ettinger Richard P.; Golieb David E. (1962) Crditos y Cobranzas. Compaa
Editorial Continental, S.A. de C.V. Mxico DF. Mxico

47

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Linares, H. (200) Banca venezolana. Historia, administracin y operaciones.
Fondo editorial universidad Santa Mara. Caracas Venezuela
Presidente de la republica en consejo de ministros (2011) Decreto con fuerza
de ley de reforma de la ley general de bancos y otras instituciones financieras
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UNISDR (2009) Terminologa sobre Reduccin de Riesgo de Desastres 2009
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Argentina
Von Mises, L (1912) Teora del dinero y crdito, p. 289 Jonathan Cape Viena,
Austria

48

ANEXOS

49

CUADRO N 2
INSTRUMENTO DE RECOLECCION DE
ACTIVO BANCO C.A.

DATOS AL PERSONAL DE

50

ASPECTOS A
EVALUAR

SIEMPRE

CASI
ALGUNAS
SIEMPRE
VECES

Se siguen los sistemas

internos de anlisis de
riesgos para otorgamiento
de crditos
Se da el seguimiento
adecuado a los clientes que
han recibido un crdito
El
personal
recibe
adiestramiento en cuanto al
manejo de riesgos
El riesgo es un factor a
evaluar en la creacin,
diseo e incorporacin de
nuevos servicios por parte
del banco
CONTESTE LAS PREGUNTAS SEGN SE LE INDIQUE CON UNA X
Fuente: Elaboracin propia (2016)
CUADRO N3
FODA

ACTIVO BANCO C.A. Departamento de cuentas

Fortalezas:

Oportunidades:

51

Personal altamente
Se cuenta con los equipos
capacitado
necesarios para realizar el
Agilidad para solucionar
trabajo
fuerza viva presente en el
los problemas
Buen ambiente laboral
departamento
El personal es responsable Colaboracin de los dems
departamentos de la empresa
y eficiente
Pasantes en el departamento
que contribuyen con el
trabajo que se realiza en el
departamento
Debilidades:
falta
de
supervisin,
control y evaluacin del
departamento central
Falta de posicionamiento
ante la competencia
Infraestructura
insuficiente
Pocas sucursales a nivel
regional y nacional

Amenaza
Situacin econmica del
pas inestable.
Aumentos en las tarifas de
los servicios
Regulaciones Estatales
inesperadas y muchas
veces injustas

Fuente: Elaboracin propia (2016)

Instrumentos de recoleccin de datos al personal

52

Item 1

siempre
casi siempre
algunas veces

El tem 1 arroja un 75% en la opcin siempre, un 25% en la opcin casi

siempre y un 0% en la opcin algunas veces

Item 2

siempre
casi siempre
algunas veces

El tem 2 arroja un 50% en la opcin siempre, un 30% en la opcin casi

siempre y un 20% en la opcin algunas veces

53

Item 3

siempre
casi siempre
algunas veces

El tem 3 arroja un 30% en la opcin siempre, un 240% en la opcin casi

siempre y un 30% en la opcin algunas veces

Item 4

siempre
casi siempre
algunas veces

El tem 4 arroja un 80% en la opcin siempre, un 10% en la opcin casi

siempre y un 10% en la opcin algunas veces