GUIA:

PRTICAS
ESSENCIAIS
PARA O SUCESSO
FINANCEIRO
DAS PMES

Introduo

Quais so as particularidades financeiras mais comuns em PMEs?

Que prticas voc pode implementar desde j?

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Como ferramentas e aplicativos podem ajudar?

22

Concluso

25

Sobre a 99

27

INTRODUO

INTRODUO

So vrios os aspectos que diferenciam as Pequenas e Mdias

Empresas (PMEs) dos negcios de maior porte. E so justamente
essas peculiaridades que fazem com que sua gesto se d tambm
de uma forma especial. A verdade que, no dia a dia, o gestor de
uma PME geralmente precisa ser multitarefa. Por essas e outras, o
cuidado em suas decises deve ser redobrado. Afinal, uma escolha
errada ou a falta de gesto em relao a aes rotineiras pode
impactar (e muito) a sade financeira da empresa.
E foi pensando exatamente nesse cenrio que resolvemos preparar
este guia, trazendo prticas essenciais para garantir o sucesso
financeiro da sua PME. Pronto para realmente compreender suas
caractersticas nicas e lanar mo das melhores estratgias para
manter o controle financeiro e o crescimento do seu negcio?
Ento acompanhe os prximos tpicos!

QUAIS SO AS
PARTICULARIDADES
FINANCEIRAS
MAIS COMUNS
EM PMES?

QUAIS SO AS PARTICULARIDADES FINANCEIRAS MAIS COMUNS EM PMES?

Como j mencionamos brevemente na

introduo, uma PME tem uma maneira
muito especfica de funcionar. Por causa
do seu porte, esses empreendimentos
geralmente no podem se dar ao luxo de
ter setores muito estratificados, realmente
especializados de acordo com suas
demandas. Na prtica, seus setores tendem
a mesclar mais de uma atividade. E isso se
reflete em sua gesto financeira. Confira
algumas das particularidades financeiras
mais comuns das PMEs:

QUAIS SO AS PARTICULARIDADES FINANCEIRAS MAIS COMUNS EM PMES?

CENTROS DE CUSTOS REDUZIDOS

Diferentemente das grandes empresas, as PMEs tm poucos
centros de custos. Enquanto, nas maiores corporaes, cada
setor responde por seus gastos, com oramentos separados
e planejamentos oramentrios distintos, os gastos nas PMEs
se estratificam por sua natureza ou por centros de custos mais
abrangentes, geralmente comuns a vrias atividades.
Por mais que uma PME conte com profissionais voltados para as
reas de TI e comercial, por exemplo, no costuma ter um setor
especfico de Tecnologia da Informao ou de vendas.
Assim, quando um deles precisa de papel ou tner para a
impressora, esse gasto vai para um centro de custo mais abrangente
que inclui, por exemplo, rotinas administrativas ou rea de produo.

QUAIS SO AS PARTICULARIDADES FINANCEIRAS MAIS COMUNS EM PMES?

PAPEL DOS GESTORES

Os gestores das PMEs geralmente ocupam mltiplas funes, sendo comumente chamados de
profissionais multitarefas, capazes de desempenhar vrias aes distintas.
Nesse contexto, no raro que o gestor financeiro seja o prprio dono da empresa ou, juntamente
com um contador e um administrador contratado, seja responsvel por gerir todo o resultado do
negcio. E essa caracterstica exige do gestor mais cuidado em todas as suas aes. Afinal, ele sabe
que tudo o que faz se reflete diretamente em outras reas e, claro, no resultado geral da empresa.

A compra de insumos, por exemplo, precisa ser minuciosamente calculada para atender s demandas
das vendas e no gerar grandes estoques, que podem prejudicar o desempenho financeiro da empresa.
Enquanto em uma organizao de maior porte existe um controle separado e, geralmente, mais
automatizado, todas essas informaes so vistas de forma mais interligadas em uma PME, uma vez que
so centralizadas em menos gestores.

QUAIS SO AS PARTICULARIDADES FINANCEIRAS MAIS COMUNS EM PMES?

OBRIGAES TRIBUTRIAS
A gesto tributria tambm feita de forma diferenciada nas PMEs, j que suas obrigaes so
diferenciadas. Dependendo da sua rea de atuao, uma pequena ou mdia empresa pode optar
pelo Simples Nacional, enquanto as empresas maiores tm que optar pelo Lucro Real ou pelo Lucro
Presumido. O Simples concentra em apenas uma nica alquota a cobrana equivalente a 8 diferentes
impostos, que so:
Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ);
Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL);
Programa de Integrao Social (PIS);
Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS);

QUAIS SO AS PARTICULARIDADES FINANCEIRAS MAIS COMUNS EM PMES?

Contribuio previdenciria para o Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS);

Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios (ICMS);
Imposto Sobre Servios (ISS).

CENTRALIZAO DE RECEITAS
Por mais que isso tambm possa acontecer nas grandes empresas, no caso das PMEs praticamente
regra: a carteira de clientes menor.
Com isso, cada consumidor representa uma parcela mais significativa de sua receita. E mesmo que
haja um nmero considervel de consumidores, a pulverizao das receitas ainda no suficiente para
diminuir o peso de um cliente. Assim, cada perda acaba representando uma despesa considervel.

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QUAIS SO AS PARTICULARIDADES FINANCEIRAS MAIS COMUNS EM PMES?

PESO DAS DESPESAS

Da mesma forma, as despesas de uma PME representam uma fatia muito maior sobre seus resultados.
Com isso, qualquer falta de gesto em um item pode prejudicar bastante o resultado financeiro desse
modelo de negcio.

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QUE PRTICAS
VOC PODE
IMPLEMENTAR
DESDE J?

QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

Devido s caractersticas especiais das PMEs, alguns cuidados e prticas tm que ser adotados para
evitar qualquer tipo de intercorrncia e garantir o sucesso do negcio. Esse preparo permite que o gestor
tenha o domnio financeiro da empresa e consiga visualizar com mais facilidade o andamento de seus
resultados. Veja s por onde comear:

ACOMPANHAR O FLUXO DE CAIXA

O fluxo de caixa nada mais que o controle das entradas e sadas de dinheiro da empresa. Conhecendo
tanto as perspectivas de valores a entrar (recebimentos de cartes de crdito, cheques e assim por
diante) como as previses de montantes a sair (pagamento de fornecedores, compromissos bancrios e
outros), o gestor da PME pode se programar corretamente. Com os clientes pagando em prazos de 40
dias, por exemplo, possvel calcular as datas de entrada de capital para fazer as compras conforme
o prazo do fornecedor. Se ele concede 30 dias para pagamento, prudente deixar para fazer novos
pedidos depois de 15 dias das vendas. Assim voc sabe que ter um espao de 5 dias para efetuar seus
pagamentos. Isso faz com que a empresa evite pagar juros por atrasos, valores que diminuiriam sua
margem de lucro.

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QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

CONTROLAR O CAPITAL DE GIRO

Ter controle sobre o capital de giro especialmente
importante para as PMEs e est intimamente vinculado
ao conhecimento do seu fluxo de caixa. Lembre-se de
que uma empresa que no precisa buscar capital de
terceiros para realizar suas atividades no se sujeita a
pagar juros de emprstimos, financiamentos, cheque
especial e carto de crdito, recursos que podem
consumir o resultado positivo da empresa, anulando
seus esforos e prejudicando muito seu exerccio.
Ento anote a para no se esquecer: manter uma reserva
de capital de giro extremamente importante para
garantir resultados excelentes e, consequentemente, o
sucesso to esperado para sua PME.

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QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

SEPARAR O PESSOAL DO CORPORATIVO

Como o gestor da PME muitas vezes tambm o proprietrio da empresa, essa uma dica fundamental:
separe o dinheiro pessoal do dinheiro do negcio. Quando iniciam um novo empreendimento, alguns donos
costumam achar que o lucro da empresa equivale a seu salrio ou que suas contas podem ser includas
nas despesas do negcio. Mas esse tipo de erro camufla tanto resultados negativos como positivos, alm
de fazer com que resultados positivos sejam consumidos, contribuindo para seu eventual fracasso.
No tem mistrio: quando uma empresa nasce, demora ainda um tempo para comear a apresentar
lucro. Durante esse tempo, o negcio precisa ser realimentado para crescer. Assim, se seus lucros
chegarem a existir, precisam ser reinvestidos em melhorias contnuas. Afinal de contas, aos poucos
que voc vai encontrar pontos de melhoria e detalhes que devem ser aprimorados. Por outro lado, injetar
constantemente seus prprios recursos no negcio pode fazer parecer que ele est se saindo muito bem,
cegando o gestor para as melhorias e adaptaes que precisam ser realizadas como cortar custos e
simplificar processos. Ento guarde desde j: misturar suas contas pessoais com as contas da empresa
pode comprometer irreversivelmente suas possibilidades de sucesso.

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QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

GERIR AS CONTAS A PAGAR E A RECEBER

Fazer a gesto de suas contas a pagar e a receber tambm outro tema intimamente ligado a seu
fluxo de caixa. Na verdade, alis, essa gesto est dentro dele, mas to importante que merece
ateno especial.
Suas contas a pagar incluem no apenas seus compromissos com fornecedores, mas tambm gastos de
funcionamento como gua, luz, internet e telefone.
Gerir esses custos correta e organizadamente permite que voc encontre pontos que precisam de
ateno. Contas com transporte de funcionrios, por exemplo, podem indicar a necessidade de buscar
alternativas mais econmicas ou gerenciar melhor os reembolsos.
Gerir suas contas a receber, por outro lado, d a voc uma boa viso dos meses futuros, alm
de tambm poder apontar para sinais de outros problemas. Como andam seus ndices de
inadimplncia, por exemplo? A gesto de suas contas a receber dir!

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QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

ESTABELECER METAS FINANCEIRAS

Se voc no tiver um alvo, no conseguir mensurar o resultado da sua PME para saber se a empresa
est realmente alcanando os objetivos desejados. Assim, voc fica merc da sorte. O ideal , portanto,
definir metas financeiras especficas, desde que dentro da realidade de seu negcio e do mercado. Essas
metas devem contemplar:
Sua receita bruta total geral dos seus resultados;
Seu lucro lquido margem que fica depois de retirados os custos de funcionamento e pagos os
impostos;
Seu resultado trimestral, semestral e anual;
Seu crescimento para os prximos exerccios.

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QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

S por meio de uma viso definida que voc pode comparar seus resultados reais com os esperados,
a fim de definir se precisa ou no de ajustes no funcionamento para chegar aonde almeja. preciso,
portanto, ter uma viso completa do seu negcio, estabelecendo perspectivas claras para o futuro se
quiser garantir seu sucesso.

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QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

PROVIDENCIAR UM PLANEJAMENTO FINANCEIRO

De posse de suas informaes financeiras detalhadas (fluxo de caixa, contas a pagar e a receber), voc
tem as ferramentas para montar todo o planejamento financeiro da sua PME. Voc pode comparar suas
metas com a realidade, bem como conhecer seus pontos de melhoria e suas boas prticas para embasar
todo seu planejamento financeiro nessas preciosas informaes.
Providenciar esse planejamento, tomando por base informaes concretas, garante que suas metas
sejam alcanveis e permite que voc se prepare para suas obrigaes financeiras e tributrias, alm de
ainda ter uma boa viso da margem de lucro dos perodos seguintes.

CUIDAR DA GESTO DO ESTOQUE

Falamos sobre esse tema mais no comeo do e-book por uma razo muito especfica: o estoque uma
faca de 2 gumes para qualquer empresa, independentemente do seu tamanho. Especificamente para as
PMEs, errar na sua gesto pode gerar consequncias difceis de contornar.

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QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

Suponhamos que, sem um gerenciamento adequado do estoque,

voc deixe de comprar produtos para honrar suas atividades.
Nesse caso, a demanda vem e voc no tem como atend-la.
Isso prejudica no s seus resultados como a confiana dos
clientes em sua empresa, que passa uma imagem de pouco
profissionalismo. Na prxima oportunidade, por no saberem se
sero satisfatoriamente atendidos, esses consumidores escolhero
um concorrente.
Est a pensando que, ento, o melhor ter o mximo de estoque
possvel? Pois essa tampouco uma boa ideia. Grandes estoques
transformam seu capital de giro em produto na prateleira, o que
sinnimo de dinheiro parado, sujeito a danos, perecibilidade
dos itens e ao comprometimento do seu capital de giro. Por isso,
o melhor estudar a demanda e o fluxo de caixa para gerir os
estoques de forma calculada.

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QUE PRTICAS VOC PODE IMPLEMENTAR DESDE J?

CONTAR COM UM FUNDO DE RESERVA

Ter um fundo de reserva como ter um colcho de segurana para imprevistos. E nisso que ele se
difere do capital de giro: enquanto o fundo precisa, necessariamente, ficar investido em alguma opo
de boa liquidez, possvel de resgatar assim que necessrio, o segundo deve ficar em conta corrente ou
qualquer alternativa pronta para uso imediato.
O fundo de reserva uma precauo que visa cobrir eventuais despesas ou prejuzos fora de
planejamento, como uma coliso em um carro da sua PME ou danos a seu patrimnio, por exemplo. No
se esquea que imprevistos podem comprometer o bom desempenho de uma empresa. Por isso, de
suma importncia ter um fundo de reserva.

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COMO
FERRAMENTAS
E APLICATIVOS
PODEM
AJUDAR?

COMO FERRAMENTAS E APLICATIVOS PODEM AJUDAR?V

Pode acreditar: a tecnologia uma das melhores ferramentas com que uma PME pode contar. Com
a popularizao dos aplicativos, a gesto das empresas ganhou diversas vantagens, entre as quais
podemos destacar:
Portabilidade, por ser
possvel t-los mo
em tablets, notebooks e
smartphones;
Economia com papis para
controles impressos e com
locais para arquivamento;
Reduo de gastos com
softwares que podem ser
caros e de mais difcil acesso.

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COMO FERRAMENTAS E APLICATIVOS PODEM AJUDAR?V

Como gestor que precisa economizar tempo e dinheiro, procure buscar os melhores recursos para ajudlo nessa importante tarefa, aqueles com a relao entre custo e benefcio mais vantajosa. Algumas das
melhores ferramentas para PMEs so:
ContaAzul: um gerenciador financeiro voltado especificamente para PMEs com um custo mensal
de uso muito baixo. Ele permite controlar finanas, vendas, estoque e ainda emite notas fiscais
e boletos.
Loggi: uma plataforma on-line de entrega expressa que conecta voc com o mensageiro
diretamente pelo computador ou smartphone. Utilizando a Loggi como alternativa de entregas, as
empresas economizam at 30% em relao a uma entrega convencional;
99Corporativo: uma soluo completa de controle de gastos com txis para transporte de
funcionrios que permite economizar muito com a devida gesto de custos. A plataforma evita que
voc tenha que lidar com reembolsos e despesas imprevistas, j que possvel limitar os gastos
por perodo e emitir cdigos de verificao para as corridas.

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CONCLUSO

CONCLUSO

Gerir adequadamente sua PME

fundamental para alcanar o
sucesso e o crescimento que
todo empreendimento almeja. E,
embora seja muito importante
organizar todas as informaes
financeiras e manter cada uma
delas sob seu controle, essa
uma tarefa que produz resultados
realmente recompensadores.
Fique atento aos pontos
apresentados neste e-book e
aproveite todos os recursos que a
tecnologia proporciona para que
tenha em suas mos o controle
financeiro do seu negcio!

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A 99 o maior aplicativo de transporte do Brasil! Fundado em 2012

por 3 conhecidos geeks da internet brasileira, Paulo Veras (CEO), Ariel
Lambrecht (diretor de produto) e Renato Freitas (diretor de tecnologia),
temos a maior frota de motoristas cadastrados e estamos presentes em
mais de 400 cidades pelo pas afora
Alm disso, conta com uma soluo para empresas, o 99Corporativo
que apresenta um portflio de mais 2.500 empresas ativas. A soluo
corporativa da 99 tem como objetivo reduzir em at 45% os gastos das
empresas com txi, alm de eliminar boletos e processos de reembolso
com transporte, permitindo com que as empresas tenham total controle
e gesto da utilizao de txi dos funcionrios.