NOMBRE: JONATHAN AYO

TEMA: CARTA A GERENCIA DE LA CONCILIACION BANCARIA DEL BANCO

BOLIVAR FUERTE

EMPRESA EL TREBOL S.A

CONCILIACION BANCARIA
BANCO: BOLIVAR FUERTE
RESPONSABLE: CONTADOR GENERAL
ENCONTRADOS

CTA. CORRIENTE: 5698-22356-9

METODO: SALDOS CORRECTOS Y

JEFE ADMINISTRATIVO:
De nuestra consideracin:
Esta carta de declaraciones es provista en relacin con su auditora
de los estados contables de (EL TREBOL S.C). Al 01 de AGOSTO del
2013 con el fin de expresar una opinin que indique si dichos estados
contables presentan razonablemente la situacin financiera y los
resultados de las operaciones de acuerdo con las normas contables
vigentes.
SALDOS CORRECTOS

SALDOS ENCONTRADOS
Aqui ajustamos el saldo del estado
Este mtodo se bas en la
de cuenta que presenta el banco,
elaboracin
la
conciliacin
hasta llegar al saldo que muestra la
empezando con cualquiera de
cuenta del banco en el mayor de la
los dos saldos, (el de Banco o el
empresa; de la siguiente manera:
de la Empresa), para luego
Le SUMAN a dicho saldo del banco
las siguientes partidas:
reflejar en una sola columna las
a) Los CARGOS hechos en los libros diferencias, depsitos o cheques
de la empresa, que el banco no ha
que
compensen
las
abonado todava; tales como:
discrepancias entre ambos, para
depsitos de ltima hora, errores u
que al final se encuentre en
omisiones.
b) Los CARGOS efectuados por el
saldo contrario, lo cual resulta
banco y que la empresa aun no ha
ser la finalidad de ste mtodo.
abonado, por falta de noticias;
tales como: comisiones, intereses,
errores u omisiones
Se le RESTAN al subtotal obtenido
hasta aqu, las partidas siguientes:
a) Los ABONOS hechos por la
empresa y que todava el banco no
hubiere cargado; tales como: Los
cheques emitidos por la empresa y
no presentados al cobro todava;
errores u omisiones
b) Los ABONOS efectuados por el
banco y que todava no hubieran
sido cargados por la empresa; tales
como: intereses, cobros hechos por
el banco en nombre de la empresa,
errores u omisiones.

Nota 1: Cada movimiento genera su propia nota de ajuste. No se

deben globalizar valores; se deben discriminar uno a uno para una
mayor claridad y facilidad en la conciliacin.
Nota 2: Cuando la entidad bancaria efecte descuentos a la
gobernacin por concepto del gravamen financiero , se debe enviar al
banco oficio para que efecte el reembolso del descuento practicado
con copia a tesorera para que ellos estn pendientes de este
proceso.
Nota 3: cuando en la conciliacin bancaria existen cheques
pendientes de cobro y estos han superado seis meses se le escribe
una carta al funcionario responsable de tesorera notificndole que
dicho cheque no ha sido cobrado y debe constituirse como un
acreedor.

COMENTARIO:
Se reconoce la responsabilidad en relacin con la presentacin
razonable de los estados contables de acuerdo con normas contables
vigentes, incluyendo la revelacin apropiada de toda la informacin
estatutaria requerida. No ha habido irregularidades en lo que se
refiere a la gerencia o a los empleados que desempean un papel

importante en el sistema de control interno que pudieran tener un

efecto importante sobre los estados contables. Los estados contables
no tienen errores u omisiones importantes. La compaa ha cumplido
con todos los aspectos de los convenios contractuales que pudieran
tener un efecto importante sobre los estados contables en caso de
incumplimiento. No ha habido comunicaciones de incumplimiento
con los requerimientos de las autoridades regulatorias en relacin con
asuntos financieros.
CONCLUSION:
En mi opinin, la conciliacin bancaria est muy bien realizada con los
debidos lineamientos; la previsin para cuentas de cobro dudoso
registrada en los libros de contabilidad es suficiente para cubrir
cualquier prdida y descuentos especiales que pudieran resultar en el
cobro de las mismas, hasta donde resulta razonable determinar a esta
fecha. La Conciliacin Bancaria esta efectuada en manera que se
hizo comparacin entre las cifras que tienen las cuentas de la
contabilidad con las cifras que aparecen en los estados de cuenta del
banco. Para que una conciliacin bancaria est correcta, el balance en
los libros de contabilidad.

RECOMENDACIN:
Se debe exigir al rea de Tesorera se cumpla con los requerimientos
de la poltica
Administrativa de Tesorera para el manejo de bancos, midiendo su
trabajo a travs
Del cumplimiento de objetivos aunque se mira buenos resultados
pero aun nunca est por dems pedir ms eficiencia. La Tesorera
deber elaborar y presentar a la Jefatura
Financiera las conciliaciones bancarias para su revisin, en forma
mensual para el
Banco en los que mantiene cuentas la compaa.

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