CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIN DE AUDITORAS INTERNAS

DAI-AI-0172-2013

PROCURADORIA GENERAL DEL ESTADO

INFORME GENERAL
EXAMEN ESPECIAL: AL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES DE LA
PROCURADURA GENERAL DEL ESTADO.

TIPO DE EXAMEN: EE

PERIODO DESDE: 2010/10/01

HASTA: 2013/08/31

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UNIDAD DE AUDITORA INTERNA

AI-0011-2013

INFORME

EXAMEN ESPECIAL: Al cumplimiento de Recomendaciones de la Procuradura

General del Estado, por el periodo comprendido entre el 1 de octubre de 2010 y el 31
de agosto de 2013

PROCURADURA GENERAL DEL ESTADO

EXAMEN ESPECIAL AL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES DE LA

PROCURADURA GENERAL DEL ESTADO; por el periodo comprendido entre el
01 de octubre de 2010 y el 31 de agosto de 2013.

AUDITORA INTERNA
Quito Ecuador

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ECUADOR

RELACIN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS

AI

Auditoria Interna

DAAC

Direccin de Auditoria de Administracin Central

DAI

Direccin de Auditoria Interna

DR1

Direccin Regional 1

PGE

Procuradura General del Estado

ASD

Dlares de los Unidos de Norteamrica

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ECUADOR

NDICE
CONTENIDO
PGINA
Carta de presentacin

CAPTULO I
INFORMACION INTRODUCTORIA
Motivo del examen
Objetivos del examen
Alcance de examen
Base legal
Estructura orgnica
Objetivos de la entidad
Monto de recursos examinados
Servidores relacionados

2
2
2
3
3
4
7
7

CAPTULO II
RESULTADOS DEL EXAMEN
Cumplimiento de recomendaciones

Recomendacin no aplicable

Recomendaciones cumplidas

ANEXOS DEL INFORME

1.- Nomina de servidores relaciones con el examen

2.- Cronograma de aplicacin de las recomendaciones

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ECUADOR
Quito,
Seor doctor
Diego Garca Carrin
Procurador General del Estado
Cuidad
De mi consideracin:
La Unidad de Auditoria Interna de la Procuradura General del Estado, en uso de sus
atribuciones constitucionales y legales, efectu el examen especial al cumplimiento de
Recomendaciones, en la Procuradura General del Estado, por el periodo comprendido
entre 1 de octubre de 2010 y el 31 de agosto de 2013.
Nuestra accin de control se efectu de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de
Auditoria Gubernamental emitidas por la Contralora General del Estado. Estas normas
requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable
de que la informacin y la documentacin examinada no contienen exposiciones
errneas de carcter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales
corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y
reglamentarias vigentes, polticas y dems normas aplicables.
Debido a la naturaleza de la accin de control efectuada, los resultados se encuentran
expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el
presente informe.
De conformidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y
con el carcter de obligatorio.

Atentamente,
Dios, Patria y Libertad,
Ing. Fernando Jcome Alarcn
Jefe de auditoria Interna, encargado

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ECUADOR
CAPTULO I

INFORMACIN INTRODUCTORIA
Motivo del examen
El examen especial al Cumplimiento de Recomendaciones de la Procuradura General
del Estado, se realiz con cargo a imprevistos del Plan Anual de Control del 2013 de la
Unidad de Auditoria Interna, en base al oficio 20027-Dai de 11 de julio de 2013 suscrito
por la Directora de Auditoras Internas de la Contralora General del Estado; y , a la
orden de trabajo 11062-11-2013 de 2 de septiembre de 2013, suscrita por la Jefe de la
Unidad de Auditoria Interna de la Procuradura General del Estado.
Objetivos del examen
General
Verificar el grado de cumplimiento de las recomendaciones derivadas de exmenes
especiales, realizados por la Contralora General del Estado y Auditoria Interna de la
Procuradura General del Estado.
Especifico
Obtener evidencia actualizada de la ejecucin de las recomendaciones constantes en
los informes emitidos, durante el periodo sujeto a anlisis.
Alcance del examen
El examen comprendi la verificacin del cumplimiento de recomendaciones en la
Procuradura General del Estado, derivadas de los informes de la Contralora General
del Estado y de la Unidad de Auditoria Interna de la Procuradura General del Estado,
por el periodo comprendido entre el 1 de octubre y el 31 de agosto de 2013.

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ECUADOR

Base legal
La Constitucin de la Repblica del Ecuador, en su artculo 235, establece que la
Procuradura General del Estado es un organismo pblico, tcnico, jurdico, con
autonoma administrativa, presupuestaria y financiera, dirigido y representado por la
Procuradora o Procurador General del Estado, designado para un periodo de cuatro
aos.
El 13 de abril de 2004 se public en Registro Oficial 312, la Codificacin de la Ley
Orgnica de la Procuradura General del Estado, referente a su mbito de
competencia y organizacin.
Estructura orgnica
La Reforma y Codificacin del Reglamento Orgnico Funcional de la Procuradura
General del Estado, emitido mediante Acuerdo 014 de 29 de septiembre de 2011 y
publicado en la Edicin Especial 228 del Registro Oficial de 16 de enero de 2012; as
como el Estatuto Orgnico de Gestin por Procesos, promulgado con Resolucin 013
de 23 de mayo de 2007 y publicado en Registro Oficial 98 de 5 de junio de 2007,
establecen:

Proceso Gobernador

Procurador General del estado

Subprocurador General del Estado

Proceso Asesor

Direccin Nacional de Asesora Jurdica Institucional

Direccin Nacional de Planificacin
Coordinacin Institucional
Unidad de Auditoria Interna

Proceso Misional
U Operativo

Direccin Nacional de Patrocinio

Direccin Nacional de Asuntos Internacionales y Arbitraje
Direccin Nacional de Derechos Humanos
Direccin Nacional de Consultora
Direccin Nacional de Contratacin Pblica

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ECUADOR
Direccin Nacional de Contratacin Especial
Direccin Nacional de Mediacin
Direccin Regional 1
Direcciones Regionales
Proceso de Apoyo

Direccin Nacional Administrativa

Direccin Nacional de Administracin del Talento
Humano
Direccin Nacional Financiera
Secretaria General

Objetivos de la entidad
Objetivo estratgico institucional

Garantizar un eficaz y eficiente patrocinio del Estado, en el mbito nacional e

internacional, ejerciendo su representacin judicial y el control de la legalidad
de los actos y contratos que este celebre; asesorar legalmente a los entes
pblicos, emitiendo pronunciamientos con carcter vinculante que garanticen la
seguridad jurdica y fomentar la mediacin como frmula de solucin de
conflictos.

Objetivos operativos institucionales

Defender los intereses del Estado en los procesos judiciales y causas en las
que sus instituciones tengan la calidad de actoras o demandadas.

Defender los intereses del Estado asistiendo a las instituciones que tengan
calidad de actoras o demandadas en procesos legales en jurisdiccin
internacional o extranjera; patrocinar al Estado y sus instituciones en los
procesos de arbitraje nacional e internacional; y, participar y asesorar en todos
aquellos asuntos internacionales en los que se requiera la intervencin de la
PGE.

Representar al Estado en procesos judiciales y cuasi judiciales ante

organismos universales, regionales y subregionales en materia de derechos
humanos.

Ejercer el control, con sujecin a la Ley, de los actos y contratos que suscriban
los organismos y entidades que pertenecen a las Funciones del Estado y las
entidades que integran el rgimen autnomo descentralizado, as como brindar
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ECUADOR
la asesora legal y capacitacin en materia de contratacin pblica a los
organismos y entidades que integran el sector pblico.

Ejercer el control legal, con sujecin a la Ley de los actos y contratos que
suscriban los organismos y entidades que pertenecen a las funciones del
Estado y por las entidades que integran el rgimen seccional autnomo
descentralizado, en lo concerniente a los sectores estratgicos, recursos
naturales renovables y no renovables, servicios pblicos y empresas publicas
subsidiarias y filiales; brindar la asesora legal y capacitacin en materia de
contratacin en el Estado a los organismos y entidades que integran el sector
pblico; capacitar sobre la normativa que rige a la contratacin pblica y
especial del Estado, a los organismos y entidades del sector pblico y privado
e interesados en la contratacin del Estado.

Coordinar actividades y ejecutar acciones relacionadas con la prevencin,

deteccin y erradicacin del lavado de activos y del financiamiento de delitos
relacionados, en conjunto con las instituciones que integran el Directorio del
Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos y la Unidad de Anlisis
Financiero.

Emitir pronunciamientos con carcter vinculante, analizando y obligando la

aplicacin del marco jurdico vigente respecto de la consulta absuelta e
inteligenciar con sus pronunciamientos al sector pblico.

Fomentar la aplicacin de la mediacin como frmula de solucin de las

controversias en las que intervenga el Estado o sus instituciones, a fin de
prevenir y reducir los niveles de conflictividad, que afecten los intereses del
sector pblico.

Asesorar a las mximas autoridades de la Procuradura General del Estado y

del sector pblico, as como absolver consultas que, sobre la materia de su
mbito de accin, soliciten las Direcciones Nacionales; y, a partir del estudio y
recopilacin de los productos jurdicos emitidos por la institucin, hacer la
difusin a las instituciones pblicas y a la sociedad sobre la aplicacin de las

normas jurdicas que requieran.

PROCURADURA GENERAL DEL ESTADO

ECUADOR

Coordinar

acciones

interinstitucionales

supervisar

los

procesos

de

comunicacin, manejo de informacin, de la planificacin institucional y de la

gestin de las unidades administrativas.

Administrar el sistema integrado de desarrollo humano institucional, talento

humano y remuneraciones de la Procuradura General del Estado, en
conformidad con la Ley Orgnica del Servicio Pblico, el Cdigo de Trabajo y
dems disposiciones jurdico normativas pertinentes.

Desarrollar polticas y objetivos institucionales que le permitan a la institucin

alinearse con el Plan Nacional de Desarrollo, mediante la implementacin de
un sistema integrado de planificacin estratgica desarrollada conjuntamente
con las Direcciones Nacionales, Regionales y la Coordinacin Institucional; y,
elaborar, monitoreas y evaluar los Planes Operativos Anuales de cada una de
las unidades administrativas de la Procuradura General del Estado.

Supervisar el normal y oportuno flujo de la documentacin y correspondencia

de la institucin, as como velar por su correcta conservacin.

Facilitar el funcionamiento de la Procuradura General del Estado, mediante la

dotacin de bienes, servicios, ejecucin de obras, incluidos los servicios de
consultora.

Administrar los recursos econmicos asignados a la Institucin por medio del

Presupuesto General del Estado, para el cumplimiento de los objetivos
institucionales.

Fuente: Planificacin Estratgica Institucional

Monto de recursos examinados

Indeterminado

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ECUADOR
Servidores relacionados
Anexo 1

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ECUADOR

CAPTULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN

Cumplimiento de las recomendaciones

Del seguimiento al cumplimiento de las 85 recomendaciones, formuladas en 11
informes de exmenes especiales, 10 realizados por la Unidad de Auditoria Interna de
la Procuradura General del Estado y 1 por la Contralora General del Estado, durante
el periodo comprendido entre el 1 de octubre de 2010 y el 31 de agosto de 2013, se
determinaron los siguientes resultados:
Recomendacin no aplicable
El informe DA1-0032-2011 del examen especial a las operaciones administrativas y
financieras de la Procuradura General del Estado, por el periodo comprendido entre
el 1 de enero de 2009 y 30 de septiembre de 2010, emitido por la Contralora General
del Estado y aprobado el 25 de marzo de 2013, fue remitido al Procurador General del
Estado, con oficio 10588-DAAC del 5 de abril de 2013.
De las 20 recomendaciones formuladas en este informe, se verifico el cumplimiento de
19; mientras que, la restante no es aplicable a la entidad debido a que, con la
expedicin de la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Contratacin Pblica, la
Procuradura General del Estado dejo de percibir las contribuciones establecidas en la
anterior Ley de Contratacin Pblica, misma que se detalla a continuacin:

Recomendacin 5. Al Director Nacional Financiero.- Realizara las

gestiones ante los Gerentes de las entidades bancarias, donde la entidad
mantiene las cuentas rotativas de Ingresos, a fin de que cuando se realicen los
depsitos, se exija que en el documento se identifique el concepto y el nombre
de la institucin pblica o privada, con la finalidad de facilitar su registro y
control.

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ECUADOR
Recomendaciones cumplidas
La contralora General del Estado durante el periodo sujeto a examen, aprob 10
informes de la Unidad de Auditoria Interna de la Procuradura General del Estado,
verificndose el cumplimiento de todas las recomendaciones emitidas en los
siguientes exmenes especiales:

Informe AI-27-2009 del examen especial al Cumplimiento del Plan Operativo

Ao 2008, por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre
2008, aprobado el 9 de marzo de 2011, difundido con oficio AI-049-2011 de 16
de marzo de 2011.

Informe AI-001-2010, del examen especial a la cuenta Anticipos Servidores

Pblicos de la PGE, por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de
diciembre de 2009, aprobado el 19 de mayo de 2011, difundido con
comunicaciones AI-078-2011, AI-079-2011 y en oficio circular AI-080-2011 de 1
de junio de 2011.

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ECUADOR

Conclusin
De las 85 recomendaciones formuladas en los 10 informes realizados por la Unidad de
Auditoria Interna de la Procuradura General del Estado y 1 informe de la Contralora
General del Estado, 84 fueron cumplidas y 1 no es aplicable en la entidad.
Recomendacin
Al procurador General del Estado
Dispondr a los directores, jefes de rea y servidores de la institucin, continen
efectuando el seguimiento y cumplimiento de las recomendaciones constantes en los
informes de auditora interna y externa, a fin de corregir de manera inmediata las
observaciones realizadas en estos y confirmar el fortalecimiento del sistema de control
interno institucional.

Atentamente,

Ing. Fernando Jcome Alarcn

Jefe de Auditoria Interna, encargado

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