FACULTAD DE CONTABILIDAD

CENTRALIZACION DE OPERACIONES CONTABLES

CURSO: CONT. COMPUTARIZADA I
NOMBRE DEL ALUMNO: FILOMENA CALSINA AGUIRRE

SEMESTRE: VIII
TUTORA VIRTUAL: CPC Roco Zevallos Aquino.
FECHA DE PRESENTACION: 22 DE JUNIO 2016

Ao 2016

ANEXO
La Empresa GIRASOLES SAC con RUC 201274839210, con domicilio fiscal
en la Av. Coronel Garzn 1405 Lima, dedicada a la venta de electrodomsticos,
presenta la siguiente informacin correspondiente al ejercicio econmico 2015:
ASIENTO DE APERTURA
Saldos: Caja S/. 6,800, Bancos S/. 13,000, Existencias S/. 22,300, Planillas S/.
10,200 proveedores S/.21, 400, Resultados acumulados S/. 10,500

OPERACIONES DE COMPRA
1.- 10.01.15 Se Compra para le venta un lote de refrigeradoras (5 unidades) a
la empresa XYZ SAC con RUC 20987364730, por lo cual emiten la Factura
electrnica. F001- 94055 por un valor de S/. 1,500 cada una incluye IGV, para
lo cual giran el cheque del banco de crdito No. 10008765
2.- 15.01.15 Se compra 01 laptop para uso de la secretaria a la empresa
VISION VENTAS SAC con RUC 20539876120 por un valor de S/.1, 000,
incluye IGV. La compra se realiza al contado.
3.- 17.01.15 Se compra 01 escritorio para uso administrativo a la empresa
ARTICULOS EIRL con RUC 20547893223, por valor de S/.200 + IGV se paga
en efectivo.
4.- 20.01.15 Se compra tiles de aseo a la empresa PRODUCTOS LA MOSITA
SAC, con RUC 20367892021 por un valor de S/. 1,250.00, incluye IGV. La
compra se realiza al crdito.
5.- 31.01.15 Se compra tiles de oficina a la empresa Mi oficina EIRL con
RUC 20176273623 por un valor de S/. 105.00 + IGV. Al contado.

OPERACIONES DE VENTA
1.- 02.01.15 Con F/. 001-2378 Se vende al crdito 02 refrigeradoras por un
valor de S/. 5.000 + IGV
2.- 14.01.15 Con F/.001-2379 Se vende al crdito 01 horno elctrico por un
valor de S/ 450.00 + IGV
3.- 15.01.15 Con F/.001-2380 Se vende al contado 01 horno microondas por un
valor de S/. 380 + IGV
4.- 18.01.15 Con F/. 001.2381 Se vende al crdito 02 licuadoras por un valor de
S/. 220 cada una incluye IGV
5.- 31.01.15 Con F/. 001.2382 Se vende 01 tostadora al contado por un valor
de S/. 120 + IGV

OPERACIONES DE CAJA Y BANCOS

1.- 05.01.15 Se paga a proveedores por servicios de energa por S/.400, se
paga en efectivo
2.- 12.01.15 Se le abona al proveedor XYZ SAC S/. 3.000 por la compra de
mercancas a crdito, se paga con cheque
3.- 15.01.15 El cliente abon S/. 5.000 de la venta a crdito de la F/. 001-2378
4.- 17.01.15 Se paga planillas al personal por S/. 3.500 en efectivo
5.-31.01.15 Se paga Impuesto a la Renta por las ventas del mes, considerar
1.5% como pago a cuenta de dicho impuesto

ANTECEDENTES Y DATOS DE LA EMPERSA ELEGIDA

RAZON SOCIAL: GIRASOLES SAC
NOMBRE COMERCIAL: GIRASOLES SAC
DIRECCION: Av. Coronel Garzn 1405 - Lima
RUC: 201274839210

Formato 5.1: LIBRO DIARIO

Perodo: 2015
RUC: 201274839210
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: GIRASOLES S.A.C
Nmero
Correlativo
del Asiento o
Cdigo
nico de la
Operacin

1
1
1
1
1
1
2
2
2
3
3
4
4
4
5
5
6

Fecha de la
Operacin

01/01/2015
01/01/2015
01/01/2015
01/01/2015
01/01/2015
01/01/2015
02/01/2015
02/01/2015
02/01/2015
05/01/2015
05/01/2015
10/01/2015
10/01/2015
10/01/2015
10/01/2015
10/01/2015
10/01/2015

Referencia de la Operacin

Glosa o Descripcin de la
Operacin

Cdigo del
Libro o
Registro (Tabla
8)

INVENTARIO INICIAL

POR LA VENTA DE
REFRIGERADORAS
POR EL PAGO DE SERVICIOS
DE ENERGIA ELECTRICA
POR LA COMPRA DE
REFRIGERADORAS
POR EL DESTINO DE LA
COMPRA
POR EL PAGO CON CHEQUE

3
3
3
3
3
3
14
14
14
1
1
8

8
8
8
8
8

Nmero del
Documento
Sustentatorio

Nmero
Correlativo

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

001-2378

F001-94055
13
14
15
16
17

Cuenta Contable
Asociada a la Operacin
Cdigo

Denominacin

101 CAJA
104 CTAS CTES EN INST.
FINANCIERAS
2011 MERCADERIAS
SUELDOS Y SALARIOS
4111 MANUFACTURADAS
POREMITIDAS
PAGAR
4211 NO
59 RESULTADOS
ACUMULADOS
1212 EMITIDAS
4011 IGV-CTA PROPIA
70111 TERCEROS
4212 EMITIDAS
101 CAJA
6011 MERCADERIAS
PROPIA
MANUFACTURADAS
40111 IGV-CTA
EMITIDAS
4212
MERCADERIAS
2011
MANUFACTURADAS
MERCADERIAS
6111
MANUFACTURADAS
EMITIDAS
4212

Movimiento

Debe

Haber

6,800.00
13,000.00
22,300.00
10,200.00
21,400.00
10,500.00
5,900.00
900.00
5,000.00
400.00
400.00
6,355.93
1,144.07
7,500.00
6,355.93
6,355.93
7,500.00

6
7
7
8
8
8
9
9
9
10
10
11
11
12
12
12
12
12
13
13
13
14
14
15
15
16
16
16
17

N 10008765
10/01/2015
12/01/2015 POR EL PAGO A PROVEEDOR
XYZ SAC
12/01/2015
14/01/2015
POR LA VNETA AL CREDITO DE
14/01/2015
HORNO ELECTRICO
14/01/2015
15/01/2015
15/01/2015 POR LA COMPRA DE LAPTOP
15/01/2015
15/01/2015 POR EL PAGO AL CONTADO
15/01/2015
15/01/2015 POR EL COBRO DE FACT/0012378
15/01/2015
15/01/2015
POR LA VENTA DE HORNO
15/01/2015
MICROHONDAS
15/01/2015
15/01/2015 POR EL COBRO DE LA VENTA
15/01/2015
17/01/2015
POR LA COMPRA DE
17/01/2015
ESCRITORIO
17/01/2015
17/01/2015 POR EL PAGO AL CONTADO
17/01/2015
17/01/2015 POR EL PAO DE PLANILLA AL
PERSONAL
17/01/2015
18/01/2015
POR LA VENTA DE 2
18/01/2015
LICUADORAS
18/01/2015
20/01/2015 POR LA COMPRA DE UTILES

8
1
1
14
14
14
8
8
8
8
8
1
1
14
14
14
14
14
8
8
8
8
8
1
1
14
14
14
8

18
35
36
001-2379
19
20
21
22
23
001-2330

24
25
26
27
28
001-2331
29

104
4212
104
1212
4011
70111
3361
4011
4212
4212
101
101
1212
1212
4011
70111
101
1212
3351
4011
4212
4212
101
4111
101
1212
4011
70111
6561

CTAS CTES EN INST.

FINANCIERAS
EMITIDAS
CTAS CTES EN INST.
FINANCIERAS
EMITIDAS

7,500.00
3,000.00
3,000.00
531.00

IGV-CTA PROPIA

81.00
450.00

TERCEROS
EQUIPO PARA PROCES. DE 847.46
INFORM. DE COMPUTO
IGV-CTA PROPIA
152.54
EMITIDAS
EMITIDAS

1,000.00
1,000.00

CAJA
CAJA

1,000.00
5,000.00

EMITIDAS
EMITIDAS

5,000.00
418.40

IGV-CTA PROPIA

88.40
380.00

TERCEROS
CAJA

418.40

EMITIDAS
MUEBLES
IGV-CTA PROPIA

448.40
200.00
36.00

EMITIDAS
EMITIDAS

236.00
236.00

CAJA

236.00

SUELDOS Y SALARIOS
POR PAGAR
CAJA

3,500.00

EMITIDAS

440.00

3,500.00

IGV-CTA PROPIA

67.12
372.88

TERCEROS
UTILES DE ASEO

1,059.32

17
17
18
18
18
19
19
19
20
20
20
21
21
22
22
22
23
23
24
24

20/01/2015
DE ASEO AL CREDITO
20/01/2015
20/01/2015
DE LA CLASE
20/01/2015POR EL DESTINO
SEIS
20/01/2015
31/01/2015
POR LA COMPRA DE UTILES
31/01/2015
DE OFICINA
31/01/2015
31/01/2015
DE LA CLASE
31/01/2015POR EL DESTINO
SEIS
31/01/2015
31/01/2015 POR EL PAGO AL CONTADO
31/01/2015
31/01/2015
POR LA VENTA DE UNA
31/01/2015
TOSTADORA
31/01/2015
31/01/2015 POR EL COBRO DE LA
FACT/001-2382
31/01/2015
31/01/2015 POR EL PAGO DEL IMPUESTO
A LA RENTA
31/01/2015

8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
14
14
14
14
14
1
1

30
31
32
33
34
30
31
32
33
34
35
36
38
38
39
40
41
42
43
44

4011
4212
94
95
79
6562
4011
4212
94
95
79
4212
101
1212
4011
70111
101
1212
4017
101

IGV-CTA PROPIA

190.68

EMITIDAS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CARGAS IMP. A CTA DE
COSTOS Y GASTOS
UTILES DE OFICINA
IGV-CTA PROPIA

1,250.00
529.66
529.66
1059.32
105.00
18.90

EMITIDAS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CARGAS IMP. A CTA DE
COSTOS Y GASTOS
EMITIDAS

123.90
52.50
52.50
105.00
123.90

CAJA
EMITIDAS

123.90
141.60

IGV-CTA PROPIA

21.60
120.00

TERCEROS
CAJA

141.60

EMITIDAS

141.60

IMPUESTO A LA RENTA

95.00

CAJA

95.00
88,636.05 88,636.05

TOTAL