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AUTORES
Apellidos Completos
Nombres Completos
BERNAL PEINADO
EDUARDO ANDRES
RESTREPO ORTIZ
DEBORA MARIA
GOMEZ MENDEZ
Nombres Completos
JOSE DANIEL
Licenciatura
Especializacin
Maestra
Doctorado
TIPO DE ILUSTRACIONES:
Ilustraciones
Mapas
Tablas, grficos y diagramas
Fotografa
2009
YOGUR MIX
UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES
DESCRIPTORES O PALABRAS CLAVES EN ESPAOL E INGLS:
ESPAOL
INGLS
Este trabajo de grado contiene la creacin de un plan de negocio y todo lo que esta implica.
Empezando desde la realizacin de una apropiada investigacin de mercados, luego se generaron
ciertas estrategias de mercado en cuanto a distribucin, precio, promocin, comunicacin, servicio
y aprovisionamiento. Dentro de las cuales se cre un logotipo y slogan de acuerdo a lo que el
producto quera expresar por si mismo. La poltica de cartera que se defini fue de un plazo
mximo de 30 das para los supermercados por medio de lneas de crdito. Uno de los aspectos
fundamentales de este Trabajo de Grado fue el conocimiento previo de la legislacin colombiana
referente a los productos lcteos. As mismo como las BPM Buenas Practicas de Manufactura
concernientes al tema de los lcteos y sus derivados.
Para los aportes monetarios se defini un % de los socios capitalistas y otro % de prstamo a
bancos. Aunque como sugerencia y correccin del trabajo de grado, es mejor y mas conveniente
adquirir la maquinaria y equipos por medio de un leasing, ya que el costo de estos es
supremamente elevado, lo que hace que la inversin sea mayor y por lo tanto el riesgo de dicha
inversin va a ser mayor.
Como conclusin, se le da factibilidad y viabilidad al proyecto, ya que se va a realizar en una zona
adecuada y se van a lograr los mejores convenios y acuerdos con las tiendas de barrio, tiendas de
conveniencia y supermercados o grandes superficies.
This grade work contains the creation of a business plan and all that this it implies. Beginning from
the realization of an appropriate market investigation, then certain market strategies were
generated as for distribution, price, promotion, communication, service and provisioning. Inside
those which we create a logo and slogan according to what the product wanted to express for if
same. The wallet politics that was defined was of a maximum term of 30 days for the supermarkets
by means of credit lines. One of the fundamental aspects of this Work of Grade was the previous
knowledge of the Colombian legislation with respect to the milky products. Likewise as the Good
BPM you Practice from concerning Factory to the topic of the milky ones and their derived.
For the monetary contributions he/she was defined a% from the partners capitalist and other loan%
to banks. Although I eat suggestion and correction of the grade work, it is better and but convenient
to acquire the machinery and teams by means of a leasing, since the cost of these it is supremely
high, that makes that the investment is bigger and therefore the risk of this investment will be
bigger.
As conclusion, he/she is given feasibility and viability to the project, since he/she will be carried out
in an appropriate area and they will reach the best agreements and agreements with the
neighborhood stores, stores of convenience and supermarkets or big
surfaces.
YOGUR MIX
UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES
2009
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DE
PRODUCCIN DE DERIVADOS LCTEOS, YOGURT Y KUMIS EN EL
MUNICIPIO DE RONCESVALLES TOLIMA EN LA FINCA SAN PABLO.
YOGUR MIX
UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES
2009
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT D.C 04 DE JUNIO
1.1 TITULO
Plan de negocio para la creacin de una empresa de produccin de derivados
lcteos, yogurt y kumis en el municipio de Roncesvalles Tolima en la Finca San
Pablo.
2.1
CAPITULO I INTRODUCCION
20
1.1 Nombre
20
1.2 Misin
20
1.3 Visin
20
1.4 Slogan
20
1.5 Logotipo
21
21
CAPITULO II MERCADO
22
INVESTIGACION DE MERCADOS
22
22
22
YOGUR MIX
UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES
25
27
ESTRATEGIAS DE MERCADO
42
43
43
45
46
46
48
48
49
49
PROYECCION DE VENTAS
50
50
CAPITULO III
OPERACIN
50
51
3.1 OPERACIN
51
51
53
54
55
57
58
58
3.3 INFRAESTRUCTURA
59
3.3.1 Infraestructura
59
66
CAPITULO IV ORGANIZACIN
69
69
69
69
70
70
70
74
75
75
76
76
CAPITULO V FINANZAS
78
5.1 INGRESOS
78
78
81
86
86
86
86
86
94
97
98
7.1 IMPACTO
98
10
98
98
98
99
100
100
100
100
101
102
103
104
104
104
CONCLUCIONES
105
BIBLIOGRAFIA
107
ANEXOS
108
13
Tabla 2. Extensin
14
Tabla 3. Limites
14
Tabla 4. Veredas
15
Tabla 5. Competencias
42
Tabla 6. Precios
46
Tabla 7. Presupuesto
49
Tabla 8. Ventas
50
55
56
56
57
57
58
58
66
69
71
73
75
76
76
76
77
78
79
79
79
80
81
83
85
86
100
101
102
102
103
13
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
54
70
97
REGIONAL
DE
DESARROLLO
DEL
MUNICIPIO
DE
TABLA 1. UBICACIN
Localizacin
Altura
Temperatur
a
Distancia
el
nivel del mar
Latit
Longit
(mt)
ud
ud
Nort
Oeste
4o
1
75o
32
2640
FUENTE: Tolima en cifras 2005 2006
Media oC
14 oC
a la
Capit
al
(Km)
113
TABLA 2: EXTENSIN
Usos
Hectreas
rea Agrcola
1603,2
2,09
Pastos
34565,4
45,16
Bosques
27998,2
36,58
Otros Usos
12372,3
16,16
Total
76.539
100
TABLA 3: LIMITES
Puntos
Cardinales
Norte
Sur
Oriente
Occidente
Municipios
Cajamarca
Chaparral
Rovira y San
Antoniode Quindo
Dpto.
y
Valle
FUENTE: Departamento Administrativo de Planeacin y Sistemas
Como el proyecto se va a desarrollar en el rea rural de Roncesvalles, es
importante conocer las veredas y su distribucin a lo largo del municipio.
TABLA 4: VEREDAS
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Vereda
Cucuanita
El Coco
La Yerbabuena
Bruselas
El Diamante
San Pablo
Agua de Dios
Ayacucho
La Laguna
No.
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Vereda
San Marcos
Dinamarca
San Miguel
El Oso
Orisol
Cardales
El Cedral
Tolda Vieja
Garabatos
No.
19
20
21
22
23
24
25
Vereda
Diamante Chili
Aguas Claras
Paraso
Las Orqudeas
El topacio
El Volga
Las Perlas
Hemos querido darle un giro total a este problema que afecta al municipio a pesar
que hay muchos inconvenientes; se puede sacar provecho ya que esta regin
cuenta con bastantes recursos como la leche, que se pueden explotar y poder
brindar en un futuro productos atractivos para el mercado tolimense y poco
explotados como nuestro yogurt innovador de mango. Ya que se han hecho
estudios y todos han salidos viables para este proyecto y para poder generar
recursos suficientes para continuar el proyecto que es muy importante y construir
la empresa de lcteos en el Municipio de Roncesvalles Tolima.
Debido a todos estos inconvenientes encontrados hemos llegado a la conclusin
de que la mejor manera de obtener una rentabilidad y buen manejo de la leche es
utilizndola y transformndola mediante procesos para fabricar derivados lcteos
(queso, quesillo, arequipe y/o yogurt), para ser distribuidos en la zona del Tolima y
satisfacer las necesidades de las personas.
CAPITULO II
CAPITULO I
1.1
INTRODUCCION
YOGURMIX S.A.
1.2
1.3
1.4
1.5
Logotipo
1.6
Valores Corporativos
Liderazgo
Honestidad
Justicia
Lealtad
Responsabilidad
Sentido Humano
Respeto
Solidaridad
Compromiso
Sentido de pertenencia
Disciplina
Trabajo en equipo
CAPITULO II
2.1
MERCADO
INVESTIGACION DE MERCADOS
2.1.1.5 Hacer un plan operativo que nos indique el tiempo estimado para poner en macha el
proyecto.
2.1.1.6 Analizar los impactos tanto econmicos, sociales, culturales y ambientales que genera
este proyecto en el municipio de Roncesvalles Tolima.
Justificacin
Despus de un estudio realizado en la regin y teniendo en cuenta el alto
ndice
municipio a pesar
que hay muchos inconvenientes; se puede sacar provecho ya que esta regin
cuenta con bastantes recursos como la leche, que se pueden explotar y poder
brindar en un futuro productos atractivos para el mercado tolimense y poco
explotados como nuestro yogurt innovador de mango. Ya que se han hecho
estudios y todos han salidos viables para este proyecto y para poder generar
recursos suficientes para continuar el proyecto que es muy importante y construir
la empresa de lcteos en el Municipio de Roncesvalles Tolima.
Debido a todos estos inconvenientes encontrados hemos llegado a la conclusin
de que la mejor manera de obtener una rentabilidad y buen manejo de la leche es
utilizndola y transformndola mediante procesos para fabricar derivados lcteos
(queso, quesillo, arequipe y/o yogurt), para ser distribuidos en la zona del Tolima y
satisfacer las necesidades de las personas.
ANTECEDENTES
Hemos definido como objeto de estudio la realizacin de un plan de negocios para
la creacin de una empresa de derivados de lcteos en el municipio de
Roncesvalles Tolima en la finca San Pablo donde encontramos una
sobreproduccin de leche la cual en algunas ocasiones se vende y en otras se
tiene que regalar y/o botar, esto no solo ocurre en esta finca sino tambin en las
fincas aledaas al sector.
Por lo anteriormente citado los hacendados se encuentran preocupados debido a
que esto ha ocasionado que el precio de la leche en el mercado sea muy bajo,
$600 el litro cuando en los otros municipios es a $900. En los ltimos 15 aos, la
produccin de leche del pas ha mostrado una dinmica de crecimiento del 2.8%.
La industria lctea en Colombia ha venido presentando un incremento en la
produccin de leche primaria. Ascendiendo un 1.68% en aos 2003 y 2004,
pasando de 5.790 a 5888 millones de litros. De toda esta cantidad de leche el 12%
no paso por ningn tipo de procesamiento industrial, esto quiere decir que fue
leche cruda que se consumi en pueblos y regiones de menor tamao. (Fuente:
Agrocadenas)
Otro inconveniente que presenta la regin es la va de acceso desde Ibagu hasta
30
Fuente: El autor.
Total Encuestados: 100
Segn los datos arrojados por la encuesta, nuestro nicho de mercado especfico
estara enfocado entre las edades de 23 a 31 aos, sin embargo va a estar
disponible el producto para las personas de todas las edades.
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Ya que nuestro estudio se encuentra enfocado para realizar un Yogurt de Mango y/o
Limn, para nosotros es de suma importancia conocer los gustos de las personas
en cuanto a que tipo de bebidas derivadas de la leche consumira. Para nuestra
satisfaccin y para la satisfaccin del estudio, nos encontramos con un alto
porcentaje de personas que prefieren el Yogurt sobre otro tipo de bebidas.
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Se puede observar que todava estn muy arraigadas las costumbres del Yogurt
Entero, a pesar que las nuevas costumbres y formas de vida estn consumiendo
en porcentajes favorables Yogurt Light y Yogurt Finesse. Primero sera enfocarnos
en un yogurt entero y con el tiempo ir incursionando en estos nuevos mercados
que se ven muy prometedores.
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Se puede observar que los sabores preferidos por los encuestados son Melocotn
y Fresa. Pese a la gran variedad de sabores que se encuentran actualmente en el
mercado, algunos de los consumidores son conservadores en este aspecto, como
hay otros consumidores que son ms innovadores a la hora de consumir esta
clase de productos.
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
De acuerdo a los resultados, la razn que mas pesa a la hora de consumir yogurt
es el gusto, adems de eso tambin se consume por cuestiones de salud.
40
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
Fuente: El autor.
Total encuestados: 100
UBICA
Km. 8 via Ibague Rovira
la 4 con 38
Cajica km 3 via Tabio
Carrera 4 zona Ind. Sopo
Avd. Cra. 70 No. 98 - 09
CL 113 No. 7- 21 OF 1007
PRODU
Kumis, quesos, crema de leche, yogures
yogurt en bolsa.
Kumis, quesos, leche, crema de leche, yogures,
Kumis, yogures
Kumis, quesos, leche, crema de leche, yogures
Fuente: El autor.
Se encontraron algunos productos que pueden ser sustitutos tales como: jugos,
leche saborizada, kumis, avena y productos que vienen listos para preparar y
comer ej. (Milo, Nesquik, Frutio, Tang, Tarrito Rojo JGB, etc.)
2.2
ESTRATEGIAS DE MERCADO
Personalizada
1 Litro
1,75 Litros
4 Litros
Bolsitas
La caracterstica ms importante de nuestro producto es la calidad, nuestro
producto es manipulado por personas altamente calificadas en manipulacin de
alimentos y con capacitaciones en Buenas Prcticas de Manufactura (BPM), esto
hace que nuestro yogurt sea de mayor calidad.
El diseo de nuestro producto es innovador, va dirigido para todo el mundo
especialmente entre las edades de 23 y 31 aos, va a tener un empaque atractivo
que va hacer que la gente se interese en nuestros productos. Va a tener un
envase de buena calidad para que su contenido tenga una mayor duracin y
resistencia, la etiqueta va a ser adhesiva. Como vamos a realizar yogurt de
diferente fruta vamos a colocar etiquetas para cada tipo de sabor, el tamao del
yogurt (de acuerdo a los resultados de la encuesta), va a ser en un vaso de
dimensin (( )) .Tambin se va a envasar en otras presentaciones.
Embalaje: Empacado con vinipel para entregarlo a clientes potenciales.
El azul, es el color del cielo y del mar, se asocia con la estabilidad, lo cual
le puede mostrar al consumidor una relacin entre el medio ambiente y la
tranquilidad y la calma.
El negro, es el color que representa elegancia y formalidad, tiene una gran
cualidad y es que hace resaltar el resto de colores.
El blanco, es el color que se asocia con la luz, la pureza y la limpieza.
2.2.2 Estrategias de Distribucin
SUBTOTAL
UNIDADES
A VENDER
56.000
55.000
23.000
24.000
PRECIO
DE VTA
UNIT. 4.300
4.300
4.800
5.000
158.000
18.400
Fuente: El autor.
El precio que se utiliz para cada uno de los productos fue un precio justo, que se
encuentra por debajo de la gama de precios de los dems productos en el
mercado, esto se realiz para lograr la penetracin al mercado, que consiste en
entrar con precios bajos y con alta calidad, para poder captar clientela, y despus
si nivelar y estabilizar los precios mas o menos como los de la competencia.
Para la clientela al por mayor en los diferentes puntos de venta el obsequio ser
dependiendo de la cantidad que dejen, por ejemplo: si el cliente deja ms de 6
productos se le regalara un producto ms de la misma presentacin.
En caso de un almacn de cadena al producto se le obsequiara un vaso con el
logotipo de la empresa.
Tambin se tiene pensado participar en eventos tales como la semana cultural del
libro y adicionalmente, en Ibagu participar en Expotolima que nos abrira muchas
puertas y nos dara a conocer a lo largo del departamento Tolimense.
MOTIVACION DE LA VENTA:
Para promocionar la venta se darn unas degustaciones en sitios estratgicos
como el centro del pueblo donde se va a vender el producto, en la plaza de
mercado, a la salida de la Iglesia y en los supermercados. Tambin se darn
volantes que incluyan informacin del producto y la empresa.
La evaluacin
Ventas
Calidad
Acogida
Imagen
Todo esto se va a realizar a travs de unos impulsadores que roten durante los
diferentes puntos donde se ha vendido el producto.
PRODUCTO
PRECIO
PLAZA
YOGURES
4300
Tiendas
Supermercado
s
POSTRES
4800
Tiendas
Supermercado
s
Un
promocional por
la
compra de
unidad. una
QUESOS
5000
Tiendas
Supermercado
s
Una
Fuente: El autor.
PROMOCION
unidad
por 100
unds vendidas.
2.3
PROYECCION DE VENTAS
ME
SE
Enero S
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
Cicli
cida
d 5
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
Unid
ades
9.186
12.860
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
158.00
0
Ve
nt
as
41.14
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
74.06
1.628
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
74.06
1.628
707.70
0.000
Ciclic
idad
5
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
86
Unida
des
9.186
12.860
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
158.00
0
Ve
nta
s
44.025.
61.635.
733
61.635.
733
61.635.
733
61.635.
733
61.635.
733
79.245.
942
61.635.
733
61.635.
733
61.635.
733
61.635.
733
79.245.
942
757.239
.000
Ciclici
dad
5
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
86
Unid
ades
9.186
12.860
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
158.00
0
Ve
nt
as
47.10
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
84.79
3.158
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
84.79
3.158
810.24
5.730
Ciclici
dad
5
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
86
Unid
ades
9.186
12.860
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
158.00
0
Ve
nt
as
50.40
Cicli
cida
d 5
70.56
6.750
70.56
6.750
70.56
6.750
70.56
6.750
70.56
6.750
90.72
8.679
70.56
6.750
70.56
6.750
70.56
6.750
70.56
6.750
90.72
8.679
866.96
2.931
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
86
Unid
ades
9.186
12.860
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
12.860
12.860
12.860
12.860
16.535
158.00
0
Ve
nta
s
53.93
75.50
6.423
75.50
6.423
75.50
6.423
75.50
6.423
75.50
6.423
97.07
9.686
75.50
6.423
75.50
6.423
75.50
6.423
75.50
6.423
97.07
9.686
927.65
0.336
Fuente: El autor.
CAPITULO III
OPERACIN
3.1 OPERACIN
El azul, es el color del cielo y del mar, se asocia con la estabilidad, lo cual le
puede mostrar al consumidor una relacin entre el medio ambiente y la
tranquilidad y la calma.
TAMAO:
con el fin de disminuir la cantidad de microbios que pueden existir. Los cultivos
con los que se fermentara el yogur sern probiticos, la fruta se procesara dentro
de la misma planta para garantizar la calidad de esta.
3.1.3 Descripcin del Proceso
Fuente: El autor.
Para obtener 10 cantinas de diferente tamao, se deben sacar el 30% de la
crema es decir el proceso de descremacin, como la descremadora realiza el
proceso al 100% se utilizaran solo 3 canecas y en el tanque de recibo en acero
inoxidable se revuelven las 3 canecas descremadas con las 7 sin descremar, al
mezclase la leche en la mermita, tanque con agitador y doble camisa se le echa el
azcar y por medio del vapor la temperatura sube al 85 grados, se abren los
compresores de los cuales sale agua fra hasta obtener una temperatura de 42
grados y en ese momento se agrega el cultivo prebitico proceso que es llamado
INOCULACION, el cual dura de 4 a 6 horas. Quedando as listo para refrigerar,
despus de 12 o 18 horas se le agrega la fruta y se realiza el proceso de empaque
para su debida distribucin.
La mermelada 100% natural es hecha de la siguiente manera: se limpia la fruta,
se lava muy bien se coloca en la olla con azcar y se empieza a revolver hasta
que quede la mermelada. Ese va a ser el proceso que la empresa va a llevar a
cabo para realizar la mermelada para el yogurt, se va a fabricar as para que sea
100% natural.
Producto No.1
UNIDAD DE PRODUCCION
MATERI
AS
leche
azucar
mermelada de mango
cultivo
SUBTOTAL
OTROS INSUMOS:
color
sabor
sellante
Botella de litro
etiqueta
SUBTOTAL
TOTAL
Fuente: El autor.
1
litr
Yogurt de
Mango
UNIDAD
DE
litros
gramos
gramos
gramos
VALO
R
700
5
7
60
772
CANTIDA
D POR
1,00
8,00
3,00
0,01
12,01
TOTAL
COSTO
700
40
20
1
760
cm3
cm3
cm3
unidad
unidad
30
40
40
720
50
880
1.652
0,10
0,10
0,10
1,00
1,00
2,30
14,31
3
4
4
720
50
781
1.541
Yogurt de
Limon
UNIDAD
DE
litros
gramos
gramos
gramos
VALOR
UNITARI
700
5
7
60
772
CANTIDA
D POR
1,00
8,00
3,00
0,01
12,01
TOTAL
COSTO
700
40
20
1
760
cm3
cm3
cm3
unidad
unidad
30
40
40
720
50
880
1.652
0,10
0,10
0,10
1,00
1,00
2,30
14,31
3
4
4
720
50
781
1.541
Fuente: El autor.
Tabla 11. Materia prima producto 3
Producto No.3
UNIDAD DE PRODUCCION
Leche
crema de leche
leche condensada
gelatina sin sabor
envase postre
Postr
1 postre de las treses
leches
TOTAL
COSTO
350
1.270
750
200
2.570
litros
gramos
gramos
gramos
700
17
10
10
0,50
75,00
75,00
20,00
unidad
100
1,00
100
100
100
1,00
1,00
100
2.670
SUBTOTAL
TOTAL
60
Fuente: El autor.
61
Leche
Empaque
Cuajo
Sal
Ques
os
1 Kilo queso Campesino
litros
unidad
gramos
gramos
700
60
50
4
SUBTOTAL
TOTAL
Fuente: El autor.
2,00
1,00
0,10
100,00
TOTAL
COSTO
1.400
60
5
400
1.865
1.865
A
To
tal
C
86.301
84.760
.500
61.404
.250
44.760
.000
Ve
nt
as
240.8
236.5
00.00
110.4
00.00
120.0
00.00
158.00 277.22
0
6.350
Fuente: El autor.
707.7
00.00
Prod
ucto
Yogurt de Mango
Yogurt de Limon
Postres
Quesos
To
tal
Unid
56.000
55.000
23.000
24.000
Total
To
tal
Unid
56.000
55.000
23.000
24.000
A
To
tal
C
92.342
90.693
.735
65.702
.548
47.893
.200
Ve
nt
as
257.65
253.05
5.000
118.128
.000
128.40
0.000
158.00
0
296.63
2.195
757.23
9.000
To
tal
Unid
56.000
55.000
23.000
24.000
A
To
tal
C
98.8
97.0
42.2
70.3
01.7
51.2
45.7
Venta
s
$
275.6
270.7
68.85
126.3
96.96
137.3
88.00
158.00
0
317.3
96.44
810.2
45.73
To
tal
Unid
56.000
55.000
23.000
24.000
A
To
tal
C
105.72
103.83
5.257
75.222
.847
54.832
.925
Venta
s
$
294.9
289.7
22.67
135.2
44.74
147.0
05.16
158.00
0
339.61
4.199
866.9
62.93
SUELDO AO
1
5.962.800
OPERARIO
496.900
5.962.800
ORDEADOR
496.900
5.962.800
CAR
GO
OPERARIO
Subtotal
1.490.700
17.888.400
Parafiscales
134.163
1.609.956
Cesantas
124.175
1.490.104
Fuente: El autor.
Tabla 15. Otros costos produccin.
1.242
14.901
124.175
1.490.104
62.162
745.946
1.936.618
23.239.411
To
tal
Unid
56.000
55.000
23.000
24.000
A
To
tal
C
113.12
111.10
3.725
80.4
88.4
58.6
71.2
Venta
s
$
315.63
310.00
3.256
144.71
1.880
157.29
5.521
158.00
0
363.3
87.19
927.65
0.336
Subtotal
592.500
7.110.000
Fuente: El autor.
3.3 INFRAESTRUCTURA
3.3.1 Infraestructura
CONDICIONES DE OPERACIN
Las marmitas de vapor necesitan de una caldera como fuente de vapor. El
producto a calentar o mezclar se debe remover en forma manual o con un agitador
incorporado para que el producto no se pegue.
Vida til: La carcasa puede durar veinte aos o ms. Se deben cambiar
vlvulas y la tubera de vapor.
las
Se puede explicar como un tubo calentado por una llama, en el que el agua entra
por un extremo y sale en forma de vapor por el otro. Dado que el volumen posible
de agua es relativamente pequeo en relacin a la cantidad de calor que se
inyecta, en un corto tiempo la caldera esta preparada para dar vapor en las
condiciones requeridas.
BALANZA
DIGITAL:
La
balanza
porcionadora
digital
de
alto
desempeo con capacidad de 2000 gr (precisin de 1 gr) o 80 onzas (precisin de
0.1 onzas).Construccin en acero inoxidable. Plataforma intercambiable, Diseo
compacto de sobremesa. Seleccin de unidades (mtrica / inglesa), pantalla en
cristal lquido con nmeros grandes y fciles de leer, mostrando unidades usadas.
Apagado automtico al usarse con batera completamente electrnica de estado
slido, sin resortes, cero automtico. Indicador de sobrecarga y de baja batera.
Tara automtica al pulsar un botn.
FUENTE:www.industrialtaylor.com.co/component/page,shop.product_details/flypa
ge,shop.flypage/.../Itemid,34/
TERMOMETRO:
ESPATULA:
Mnimo
Mximo
1.0300
1.0330
3.0
11.3
8.3
0.13
0.16
pH
6.6
6.7
6.5
4.0
7.0
Impureza macroscpicas
3
(sedimentos) (mg/500 cm norma
o disco)
4.0
-0.530 C
-0.510
0
C
(-0.550
0
H)
(-0.530
0
H)
ndice de refraccin
nD
1.3420
0
8.4 L
ndice criocpico
ndice lactomtrico
Prueba de alcohol
Presencia de conservantes
Presencia de adulterantes
Presencia de neutralizantes
Fuente: El autor.
20
Caractersticas Microbiolgicas
La leche de vaca entera cruda se clasificar, segn sus caractersticas
microbiolgicas, en las siguientes clases:
a. Clase A con un nmero de microorganismo no patgenos de 400 000 col/ml
b. Clase B con un nmero de microorganismo no patgenos de 1 000 000
col/ml
c. Leche Grado A
Antes de pasteurizarse 80 000 Ufc/ml
No debe contener un mayor nmero de 100 Ufc/ml
Tomado de:
http://www.oirsa.org/aplicaciones/subidoarchivos/MarcoLegalCRIA/0302799NILech
e.htm
CAPITULO IV
ORGANIZACIN
DOFA
DEBILIDA
DES
1. Nuevos en el mercado.
4. disposicion de tiempo y dinero.
3. muchas veces las vacas se enferman
sequia disminuye la produccion.
OPORTUNIDA
DES
1.Comercializar el producto en el departamento y luego en las demas
2. producto totalmente innovador
3.No solo se puede producir Yogurt, sino mas derivados lcteos.
4. alianzas estrategicas con fincas aledaas productoras de mango.
5. sobreproduccion de leche
son de mi empresa
son del entorno
FORTALEZAS
1.Es un producto natural
2. va dirigido a la poblacion
3. no contiene quimicos.
4. gran produccion de leche
AMENA
ZAS
1. El clima afecta para la produccion del yogurt
2.la competencia
4. bajo precio de la leche
6. mal estado en la s vias para llegar a ala
7.Decreto 616 de 2006. (No se puede
comercializar la
leche cruda).
entorno economico nacional ( indicadores macro)
Fuente: El autor.
Fuente: El autor.
Funciones/
Identificaci
n
Cargo
Funciones
Nombres
Eduardo
CC.
80874100
Representante
Legal
(Presidente)
Dbora
Mara
Restrepo
Ortiz
CC:
00019.256.92
8
Miembro Junta
Directiva
Samuel
Adrian
CE:
00085301847
Suplente del
Representante
Andrs
Bernal
Peinado
Ferro
Cuadros
Fuente: El autor.
NO. DE ACCIONES
35%
35.000
35%
35.000
10%
10.000
10%
10.000
10%
10.000
100%
100.000
TOTAL
Fuente: El autor.
REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
MANO DE
OBRA
CONCEPTO
Sueldo
Parafiscales
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
AO 1
17.888.400
1.609.956
1.490.104
14.901
1.490.104
745.946
AO 2
19.140.588
1.722.653
1.594.411
15.944
1.594.411
798.163
AO 3
20.480.429
1.843.239
1.706.020
17.060
1.706.020
854.034
AO 4
21.914.059
1.972.265
1.825.441
18.254
1.825.441
913.816
AO 5
23.448.043
2.110.324
1.953.222
19.532
1.953.222
977.783
Total
23.239.411
24.866.170
26.606.801
28.469.277
30.462.127
CONCEPTO
Sueldo
AO 1
ADMINISTRACI
ON
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
6.000.000
6.420.000
6.869.400
7.350.258
7.864.776
Parafiscales
540.000
577.800
618.246
661.523
707.830
Cesantas
499.800
534.786
572.221
612.276
655.136
4.998
5.348
5.722
6.123
6.551
Prima de servicios
499.800
534.786
572.221
612.276
655.136
Vacaciones
250.200
267.714
286.454
306.506
327.961
7.794.798
8.340.434
8.924.264
9.548.963
10.217.390
Total
VENTAS
AO 4
AO 5
Sueldo
CONCEPTO
5.962.800
6.380.196
6.826.810
7.304.686
7.816.014
Parafiscales
1.829.304
574.218
614.413
657.422
703.441
Cesantas
1.693.122
531.470
568.673
608.480
651.074
16.931
5.315
5.687
6.085
6.511
1.693.122
531.470
568.673
608.480
651.074
847.578
266.054
284.678
304.605
325.928
12.042.858
8.288.723
8.868.934
9.489.759
10.154.042
AO 1
AO 2
AO 3
Fuente: El autor.
Tabla 21. Gastos administrativos
PARAFISCALES
Y
PRESTACIONES
SOCIALES
Parafiscales
Cesantas
TASA
29,00%
8,33%
80
TASA
9,00%
8,33%
Intereses sobre
Cesantas
Prima de Servicios
Vacaciones
Total
1,00%
8,33%
4,17%
50,83%
1,00%
8,33%
4,17%
30,83%
Fuente: El autor.
Fuente: El autor.
A
O 2 300.0
00
300.0
00
AO 3
AO 4
300.0
00
300.0
00
CA
RG
OPERARIO
OPERARIO
ORDEADOR
MANO DE
SUEL
DO
MENSUA
496.900
496.900
496.900
SUELDO
AO 1
5.962.800
5.962.800
5.962.800
ADMINISTRAC
SUEL
DO
MENSU
500.000
SUELDO
AO
1
6.000.000
CA
RG
ADMINISTRADOR
Subtotal
Parafiscales
Cesantas
Intereses sobre
Prima de Servicios
Vacaciones
1.490.700
134.163
124.175
1.242
124.175
62.162
17.888.400
Subtotal
1.60 Submen 9.956u Pa
rafis cales
Menu
1.490.104
Cesantas
14.901
Intereses sobre
1.490.104
Prima de Servicios
745.946
Vacaciones
500.000
45.000
41.650
417
41.650
20.850
6.000.000
540.000
499.800
4.998
499.800
250.200
Total salarios
1.936.618
23.239.411
649.567
7.794.798
Fuente: El autor.
Tabla 24. Gastos anuales 2
VEN
CA
RG
Vendedor
Atencion al Cliente
Transporte
Productos
Subtotal
Parafiscales
Cesantas
Intereses sobre
Prima de Servicios
Vacaciones
SUEL
DO
MENSU
496.900
496.900
700.000
SUELDO
AO
1
5.962.800
5.962.800
8.400.000
1.693.800
152.442
141.094
1.411
141.094
70.631
20.325.60
1.829.3040
1.693.122
16.931
1.693.122
847.578
2.200.471
26.405.65
8
AO
5
300.0
00
GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO
MENSUA
Arriendo
250.000
Energia
75.000
Agua
30.000
Telefono
25.000
Suministros de oficina
100.000
Contador
150.000
AO
3.000.000
900.000
360.000
300.000
1.200.000
1.800.000
GASTOS DE VENTAS
CONCEPT
MENSUA
Arriendo
Energia
Agua
Telefono
25.000
Suministros de oficina
50.000
Publicidad
200.000
300.000
600.000
2.400.000
Subtotal
Subtotal
7.560.000
Subtotal
3.300.000
592.500
Fuente: El autor.
7.110.000
630.000
275.000
AO
CAPITULO V
FINANZAS
5.1 INGRESOS
5.1.1 Fuentes de Financiacin
Tabla 25. Plan de inversin y financiacin
PLAN DE INVERSION Y FINANCIACION
CAPITAL DE
TRABAJO
Inventario
materia prima
Inventario productos en
proceso
Inventario productos
terminados
CREDITO
7.700.732
Cartera
PROVEEDORE
S
OTRO
S
RECURSO
S
PROPIO
TOTAL
7.700.732
4.741.288
4.741.288
9.482.577
9.482.577
57.603.488
Inversiones diferidas
1.500.000
57.603.48
8
1.500.000
Caja
1.742.967
1.742.967
82.771.052
82.771.05
2
ACTIVOS
FIJOS
(Discriminar)
Terrenos
RECURSO
S
PROPIO
TOTAL
3.000.000
2.000.000
5.000.000
122.705.000
15.000.000
137.705.0
00
3.756.000
CREDITO
Construcciones
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
PROVEEDORE
S
OTRO
S
3.756.000
Vehculos
Total inversin fija
125.705.000
20.756.000
Inversin Total
208.476.052
20.756.000
91%
9%
Participacin %
Fuente: El autor.
146.461.0
00
229.232.0
52
100%
DEPRECIACIONES
ACTIVOS FIJOS
Construcciones
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
A
O5
2.500.000
2.500.000
27.541.000
27.541.000
27.541.0
00
27.541.0
00
27.541.0
00
30.041.000
27.541.0
00
27.541.0
00
27.541.0
00
AO 3
AO 4
3.756.000
Vehculos
Total
33.797.000
Fuente: El autor.
Tabla 27. Amortizacin
AMORTIZACION DEL
AO 1
Gastos Puesta en marcha
Fuente: El autor.
300.0
00
AO 2
300.0
00
208.476.05
2
31,99%
28,08%
2,34%
48
300.0
00
300.0
00
AO 5
300.0
00
CUOTA
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7
1
8
1
9
2
0
2
1
2
2
2
3
2
4
2
5
2
6
2
7
2
8
2
9
3
0
3
1
3
2
3
3
3
4
3
5
3
6
3
7
3
8
3
9
4
0
4
1
4
2
4
3
4
4
4
5
4
6
4
7
4
8
Fuente: El autor.
VR.
CUOTA
$
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
$
7.275.38
INTERES
ES
$
$
4.822.249
$
4.764.845
$
4.706.099
$
4.645.978
$
4.584.449
$
4.521.482
$
4.457.040
$
4.391.091
$
4.323.598
$
4.254.527
$
4.183.839
$
4.111.496
$
4.037.461
$
3.961.694
$
3.884.154
$
3.804.799
$
3.723.587
$
3.640.475
$
3.555.418
$
3.468.371
$
3.379.287
$
3.288.118
$
3.194.816
$
3.099.331
$
3.001.611
$
2.901.605
$
2.799.259
$
2.694.517
$
2.587.325
$
2.477.624
$
2.365.357
$
2.250.462
$
2.132.879
$
2.012.544
$
1.889.394
$
1.763.362
$
1.634.380
$
1.502.381
$
1.367.293
$
1.229.043
$
1.087.559
$ 942.764
$ 794.580
$ 642.930
$ 487.730
$ 328.899
$ 166.351
CAPITAL
$
$
2.453.136
$
2.510.539
$
2.569.286
$
2.629.407
$
2.690.935
$
2.753.903
$
2.818.344
$
2.884.293
$
2.951.786
$
3.020.858
$
3.091.546
$
3.163.888
$
3.237.923
$
3.313.690
$
3.391.231
$
3.470.585
$
3.551.797
$
3.634.909
$
3.719.966
$
3.807.013
$
3.896.097
$
3.987.266
$
4.080.568
$
4.176.053
$
4.273.773
$
4.373.779
$
4.476.126
$
4.580.867
$
4.688.059
$
4.797.760
$
4.910.028
$
5.024.922
$
5.142.505
$
5.262.840
$
5.385.990
$
5.512.023
$
5.641.004
$
5.773.003
$
5.908.092
$
6.046.341
$
6.187.825
$
6.332.621
$
6.480.804
$
6.632.455
$
6.787.654
$
6.946.485
$
7.109.033
SAL
DO
$
$
203.625.87
$
201.115.33
$
198.546.04
$
195.916.64
$
193.225.70
$
190.471.80
$
187.653.45
$
184.769.16
$
181.817.37
$
178.796.52
$
175.704.97
$
172.541.08
$
169.303.16
$
165.989.47
$
162.598.24
$
159.127.65
$
155.575.86
$
151.940.95
$
148.220.98
$
144.413.97
$
140.517.87
$
136.530.61
$
132.450.04
$
128.273.98
$
124.000.21
$
119.626.43
$
115.150.31
$
110.569.44
$
105.881.38
$
101.083.62
$
96.173.597
$
91.148.675
$
86.006.170
$
80.743.330
$
75.357.339
$
69.845.317
$
64.204.313
$
58.431.309
$
52.523.218
$
46.476.877
$
40.289.051
$
33.956.431
$
27.475.627
$
20.843.172
$
14.055.518
$
7.109.033
$0
BALANCE GENERAL
ACTIV
O
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar - Cartera
Inventario de Materia Prima
Inventario de Productos en Proceso
Inventario de Productos Trminados
Gastos Diferidos y Operativos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Terrenos
Construcciones
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehculos
SUBTOTAL FIJO
Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
TOTAL ACTIVOS
PASIV
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Imporrenta por Pagar
IVA por Pagar
Laborales por Pagar (Cesantas e
Ints.)
Parafiscales
y Provisiones
Otros Pasivos
Obligacin (Crdito)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO LARGO PLAZO
Obligacin (Crdito)
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO MEDIANO Y LARGO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Utilidad del Ejercicio
Utilidad Retenida Ejercicios Anteriores
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Menu
CUADRE DE CAJA:
Fuente: El autor.
AO
0
AO
1
AO
2
AO
3
AO
4
AO
5
1.742.967
57.603.488
7.700.732
4.741.288
9.482.577
1.500.000
82.771.052
288.789.82
57.603.4888
7.700.732
4.741.288
9.482.577
1.200.000
369.517.91
3
463.624.37
57.603.4883
8.239.783
4.988.154
9.976.307
900.000
545.332.10
5
478.776.37
63.103.2509
8.816.568
5.273.396
10.546.791
600.000
567.116.38
4
493.447.62
67.520.4789
9.433.728
5.615.757
11.231.515
300.000
587.549.10
6
574.867.34
72.246.9119
10.094.089
5.982.084
11.964.169
5.000.000
137.705.00
3.756.0000
5.000.000
137.705.00
3.756.0000
5.000.000
137.705.00
3.756.0000
5.000.000
137.705.00
3.756.0000
5.000.000
137.705.00
3.756.0000
5.000.000
137.705.00
3.756.0000
146.461.00
0
146.461.00
33.797.0000
112.664.00
482.181.910
3
146.461.00
30.041.0000
116.420.00
661.752.100
5
146.461.00
27.541.0000
118.920.00
686.036.380
4
146.461.00
27.541.0000
118.920.00
706.469.100
6
146.461.00
27.541.0000
118.920.00
794.074.600
2
85.999.009
21.066.419
3.719.856
331.605
101.796.45
22.541.0689
2.687.274
239.556
117.478.26
24.118.9433
2.875.383
256.325
137.952.68
25.807.2694
3.076.660
274.268
152.471.08
27.613.7771
3.292.026
293.466
43.254.934
154.371.82
3
132.450.04
2
132.450.04
286.821.862
5
57.092.703
184.357.05
9
75.357.339
75.357.339
220.086.25
3
167.110.88
0
183.670.35
1
75.357.339
259.714.39
9
220.086.25
3
167.110.88
0
183.670.35
1
20.756.000
174.604.04
8
195.360.04
482.181.918
3
482.181.91
193.392.083
288.789.825
8
20.756.000
206.677.65
174.604.048
402.037.708
661.752.107
5
661.752.
105
198.127.
733
463.624.
373
20.756.000
238.516.47
206.677.653
465.950.138
686.036.382
4
686.036.
384
207.260.
005
478.776.
379
20.756.000
280.085.75
238.516.473
539.358.223
706.469.106
6
706.469.
106
213.021.
477
493.447.
629
20.756.000
309.562.49
280.085.758
610.404.253
794.074.601
2
794.074.6
02
219.207.2
53
574.867.3
49
146.461.00
229.232.050
2
32.771.076
32.771.076
175.704.97
6
175.704.97
208.476.056
2
20.756.000
20.756.000
229.232.05
2
675.154.60
2
Capital de trabajo: Cuenta con la seguridad necesaria para cubrir todas sus
obligaciones a corto plazo. La liquidez es suficiente para que la empresa contine
funcionando fluidamente.
Razn corriente: Durante los primeros aos la empresa cuenta con un ndice de
razn corriente de 1/3, es decir por cada peso de deuda cuenta con 3 pesos de
respaldo, para los dos ltimos aos es de 1/4. Esto quiere decir que esta bien.
Prueba acida: Teniendo en cuenta los activos lquidos, la empresa cuenta con un
1/2 para el cumplimiento de sus deudas a corto plazo sin tener que recurrir a la
venta de inventarios, para los ltimos aos el ndice es de 1/3.
Solidez: Tanto a corto plazo como a largo plazo la empresa cuenta con la
consistencia financiera necesaria para mantener en marcha.
CONCEP
TO
Ventas
Costo Materia Prima
Depreciaciones
Costos Indirectos de Fabricacin
Mano de Obra
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
Salarios de Administracin
Gastos de Administracin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
707.700.000
277.226.350
33.797.000
7.110.000
23.239.411
341.372.761
366.327.239
7.794.798
7.560.000
12.042.858
3.300.000
300.000
757.239.000
296.632.195
30.041.000
7.607.700
24.866.170
359.147.064
398.091.936
8.340.434
8.089.200
8.288.723
3.531.000
300.000
810.245.730
317.396.448
27.541.000
8.140.239
26.606.801
379.684.488
430.561.242
8.924.264
8.655.444
8.868.934
3.778.170
300.000
866.962.931
339.614.199
27.541.000
8.710.056
28.469.277
404.334.533
462.628.398
9.548.963
9.261.325
9.489.759
4.042.642
300.000
927.650.33
363.387.196
27.541.0003
9.319.760
30.462.127
430.710.08
496.940.250
10.217.3906
30.997.656
335.329.584
54.533.536
28.549.357
369.542.579
44.049.678
30.526.812
400.034.429
30.211.909
32.642.689
429.985.710
11.947.273
34.906.677
462.033.57
9
10.882.450
9.310.540
74.726.526
9.171.800
7.846.984
61.068.462
6.913.892
6.913.892
44.039.693
11.947.273
260.603.057
85.999.009
308.474.117
101.796.459
355.994.736
117.478.263
418.038.437
137.952.684
462.033.57
152.471.089
1
UTILIDAD NETA
174.604.048
206.677.658
238.516.473
280.085.753
309.562.49
8
Salarios de Ventas
Gastos de Ventas
Amortizacin del Diferido
Impuesto de Renta
IVA
IMPUEST
OS
Fuente: El autor.
%
33%
16%
113232000
9.909.618
10.154.042
4.325.627
300.000
MESES
ME
VENTAS
41.14
5.349
16.11
7.811
CONCEPTO/MESES
I. Ingresos Operativos
1. Ventas de Contado
2. Ventas a Crdito
3. Recuperacin Cartera
MES
MES 4
MES
MES 7
MES
MES
ME
TOTA
57.60
3.488
22.56
4.935
57.60
3.488
22.564
.935
57.60
3.488
22.564
.935
57.60
3.488
22.56
4.935
57.60
3.488
22.564
.935
74.06
1.628
29.012
.060
57.60
3.488
22.56
4.935
57.60
3.488
22.564
.935
57.60
3.488
22.564
.935
57.60
3.488
22.56
4.935
74.0
61.6
29.0
12.0
707.70
0.000
277.22
6.350
MES 1
ME
S2
ME
S3
ME
S4
MES 5
ME
S6
ME
S7
ME
S8
MES 9
ME
S
ME
S
ME
S
TOTAL
AO
41.1
45.3
57.603.
488
41.145.
349
41.145.
349
57.6
03.4
57.6
03.4
57.6
03.4
57.603.
488
57.603.
488
57.603.
488
57.6
03.4
57.6
03.4
57.6
03.4
57.603.
488
57.603.
488
57.603.
488
74.061.
628
57.603.
488
57.603.
488
57.603.
488
74.061.
628
74.061.
628
57.6
03.4
57.6
03.4
57.6
03.4
57.603.
488
57.603.
488
57.603.
488
57.603.
488
57.603.
488
57.603.
488
74.061.
628
57.603.
488
57.603.
488
707.7
633.6
38.37
1.341.3
38.372
2.5
2.836.7
05.2
05
250.00
25
260.000
26
200.000
20
200.000
0
0
3
320.00
2
0
1.500.000
2.8
36.2
25
26
20
0
3
2
2.836.7
05
250.00
260.000
200.000
200.000
0
320.00
0
2.8
36.2
25
26
20
0
3
2
4.678.2
18
250.00
260.000
200.000
200.000
0
320.00
0
2.836.7
05
250.00
260.000
200.000
200.000
0
320.00
0
2.836.7
05
250.00
260.000
200.000
200.000
0
320.00
0
2.8
36.2
25
26
20
0
3
2
2.836.7
05
250.00
260.000
200.000
200.000
0
320.00
0
2.836.7
05
250.00
260.000
200.000
200.000
0
320.00
0
6.521.9
42
250.00
260.000
200.000
200.000
0
320.00
0
39.2
35.6
3.0
00.
3.1
20.
2.4
00.
2.4
00.
3.8
40.
1.5
00.
53.9
5.2
35.
16.1
17.8
4.066.7
05
22.564.
935
4.0
66.
22.5
64.9
4.066.7
05
22.564.
935
4.0
66.
22.5
64.9
5.908.2
18
22.564.
935
4.066.7
05
29.012.
060
4.066.7
05
22.564.
935
4.0
66.
22.5
64.9
4.066.7
05
22.564.
935
4.066.7
05
22.564.
935
7.751.9
42
29.012.
060
277.2
26.35
16.1
17.8
21.3
52.9
21.3
22.564.
935
26.631.
640
14.513.
708
22.5
64.9
26.6
31.6
30.9
71.8
22.564.
935
26.631.
640
30.971.
848
22.5
64.9
26.6
31.6
30.9
71.8
22.564.
935
28.473.
154
29.130.
335
29.012.
060
33.078.
765
24.524.
723
22.564.
935
26.631.
640
47.429.
987
22.5
64.9
26.6
31.6
30.9
71.8
22.564.
935
26.631.
640
30.971.
848
22.564.
935
26.631.
640
30.971.
848
29.012.
060
36.764.
002
20.839.
487
277.2
26.35
332.7
21.95
300.9
16.41
5.0
00.
137.7
05.00
3.7
56.
5.0
00.
137.7
05.00
3.7
56.
146.4
61.00
208.4
76.05
20.7
56.0
229.2
32.05
146.4
2.3
97.
4.8
78.
10.8
82.4
9.3
10.
27.4
68.3
33.9
2.453.1
36
4.822.2
49
2.5
10.
4.7
64.
2.569.2
86
4.706.0
99
2.6
29.
4.6
45.
2.690.9
35
4.584.4
49
2.753.9
03
4.521.4
82
2.818.3
44
4.457.0
40
2.8
84.
4.3
91.
2.951.7
86
4.323.5
98
3.020.8
58
4.254.5
27
3.091.5
46
4.183.8
39
7.275.3
84
7.238.3
7.2
75.
23.6
96.4
7.275.3
84
17.249.
339
7.275.3
84
40.154.
7.2
75.
23.6
96.4
7.275.3
84
23.696.
464
7.275.3
84
23.696.
7.275.3
84
13.564.
24
7.275.3
84
23.696.
464
7.275.3
84
21.854.
49.7
7.2
75.
23.6
96.4
464
102
6.5
83.
9.216.5
58
9.2
16.
15.7
99.8
9.216.5
58
9.2
16.
18.4
33.1
9.216.5
58
11.849.
860
18.433.
116
9.216.5
58
9.2
16.
21.0
66.4
9.216.5
58
9.216.5
58
18.433.
116
11.849.
860
113.2
32.00
92.1
65.5
40.5
33.0
16.454.
882
40.533.
17.1
13.2
56.9
32.913.
022
74.101.
31.071.
509
121.49
10.666.
083
152.56
49.371.
161
163.23
14.479.
905
257.36
25.413.
963
271.84
40.5
33.0
022
56.987.
904
87.9
74.1
01.1
112
107.01
4.134
4.039
152.56
5.548
5.548
163.23
1.631
1.631
212.60
2.792
11.8
46.6
212.6
02.79
224.4
49.39
32.913.
022
224.44
CAJA FINAL
14.4
79.9
107.0
14.13
121.4
94.03
9.396
257.36
2.417
2.417
271.84
2.323
2.323
297.25
6.285
297.2
1.682.1
84.318
1.979.4
40.604
Subtotal
Superavit /(deficit) Financiero
VI. Pago de Impuestos
IVA Cobrado
IVA Pagado
Imporrenta
Subtotal
950
Fuente: El autor.
90
603
32.7
71.0
54.5
33.5
10.8
82.4
9.3
10.
107.4
276.1
89.86
CAPITULO VI
6.1
PLAN OPERATIVO
PLAN OPERATIVO
Fuente: El autor.
6.2
METAS SOCIALES
Captulo
4.
100
Leche
Cruda
Crema
sy
Mantequi
Queso
s
Leches
Acidas
Leche
Azucarad
ay
Otros
-Kumis
-Yogurt
- Leches Acidas
- Leche
Condensada
-Helados de Leche
-Leches Acidas
-Postres a base
de Leche
- Mantequilla, Crema de
Leche
y suero
-Queso Blando
-Queso Curado
-Cuajada
-Leche en polvo entera
-Leche en polvo para lactantes
-Suero en polvo
Fuente: El autor.
Leche en
Polvo
CAPITULO VII
IMPACTO
7.1 IMPACTO
7.1.1 Impacto Econmico
El impacto econmico que se va a generar a partir de la creacin de Yogurmix SA.
Es alto, ya que uno de los aspectos mas fundamentales para los emprendedores
es poder tener la oportunidad de generar un desarrollo econmico, por medio de
generacin de nuevos empleos, capacitaciones a los empleados, posibilidades de
hacer planes de carrera en la organizacin para as mejorar las entradas
econmicas de las familias del municipio.
CAPITULO VIII
RESUMEN EJECUTIVO
PRODUC
TO
Yogurt de Mango
Yogurt de Limon
Postres
Quesos
MERCA
DO
POTENC
IAL
6.300
6.300
6.300
6.300
CONSU
MO
ANUAL
PERCAP
VENTA UNIDADES
AO 1
144
56.000
140
100
100
55.000
23.000
24.000
PARTICIPACION
% MERCADO
OBJETIVO
6%
6%
4%
4%
#DIV/0!
#DIV/0!
Total
Fuente: El autor.
158.000
ACTIVOS FIJOS
(Discriminar)
Terrenos
Construcciones
Total maquinaria y
equipo:
marmita
tanque de recibo de
leche
vcaldera
cuarto frio
Banco de hielo
selladora
Accesorios
CREDI
TO
3.000.000
122.705.000
37.000.000
23.000.000
35.000.000
17.000.000
8.000.000
2.000.000
705.000
Total mueb
l es y
computador enseres:
estacion derabajo
t
sillas
kit de oficina
PROVEEDORE
S
OTROS
S
u
men
u
Men
u
RECURSO
S
PROPIOS
2.000.
000
15.000.
000
3.000.
000
2.000.
000
5.000.
000
3.000.
000
2.000.
000
TOTA
L
REQUERI
5.000.000
137.705.000
40.000.000
25.000.000
40.000.000
20.000.000
10.000.000
2.000.000
705.000
VIDA
UTIL
(AO
2
5
DEPRECI
ACI ON
AO 1
2.500.000
27.541.000
3.756.
3.756.000
000
2.200.
2.200.000
000900.000
900.
196.000
196.
460.
460.000
000
3.756.000
Vehiculos:
125.705.000
Inversin Total
208.476.052
Participacin %
90,95%
Fuente: El autor.
20.756.
000
20.756.
000
9,
05
146.461.000
33.797.000
229.232.052
33.797.000
100,00%
CAPITAL DE TRABAJO
Inventario materia prima
Inventario productos en
proceso productos
Inventario
Cartera
Inversiones diferidas
Caja
CREDIT
O
7.700.732
4.741.288
9.482.577
57.603.488
1.500.000
1.742.967
82.771.052
ACTIVOS FIJOS
(Discriminar)
Terrenos
Construcciones
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Vehculos
CREDIT
O
3.000.000
122.705.00
0
125.705.00
0
208.476.05
2
91%
Inversin Total
Participacin %
PROVEEDO
RES
RECURS
OS
PROPIO
OTROS
TOTA
L7.700.
732
4.741.
288
9.482.
57.603.
488
1.500.
000
1.742.
82.771.
052
PROVEEDO
RES
OTRO
S
RECURS
OS
PROPIO
2.000.000
15.000.00
0
3.756.000
TOTA
L
5.000.000
137.705.0
00
3.756.000
20.756.00
0
20.756.00
0
9%
146.461.0
00
229.232.0
52
100%
Fuente: El autor.
M
E
Enero S
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
Cicli
cida
d5
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
A
Uni
dad
es
9.186
V
e
nt
41.14
Cicli
cida
d5
12.86
12.860
12.860
12.860
12.860
16.530
12.865
12.860
12.860
12.860
16.530
158.05
00
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
74.06
1.628
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
57.60
3.488
74.06
1.628
707.7
00.00
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
86
A
Uni
dad
9.es186
V
e
nt44.
Cicli
cida
d5
12.86
12.860
12.860
12.860
12.860
16.530
12.865
12.860
12.860
12.860
16.530
158.05
00
61.
635
61.
635
61.
635
61.
635
61.
635
79.
245
61.
635
61.
635
61.
635
61.
635
79.
245
757.
239.
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
86
Uni
da
9.de186
V
e
nt
47.10
Cicli
cida
d5
12.86
12.860
12.860
12.860
12.860
16.530
12.865
12.860
12.860
12.860
16.530
158.05
00
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
84.79
3.158
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
65.95
0.234
84.79
3.158
810.2
45.73
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
86
A
Uni
dad
es
9.186
V
e
nt50.
Cicli
cida
d5
12.86
12.860
12.860
12.860
12.860
16.530
12.865
12.860
12.860
12.860
16.530
158.05
00
70.
566
70.
566
70.
566
70.
566
70.
566
90.
728
70.
566
70.
566
70.
566
70.
566
90.
728
866.
962.
7
7
7
7
7
9
7
7
7
7
9
86
A
Uni
dad
9.es186
V
e
nt53.
12.86
12.860
12.860
12.860
12.860
16.530
12.865
12.860
12.860
12.860
16.530
158.05
00
75.
506
75.
506
75.
506
75.
506
75.
506
97.
079
75.
506
75.
506
75.
506
75.
506
97.
079
927.
650.
Fuente: El autor.
AO 1
2,4
30
10
5
10
AO 2
3,0
30
10
5
10
AO 3
2,6
30
10
5
10
AO 4
3,5
30
10
5
10
AO 5
3,7
30
10
5
10
6
59,48%
51,76%
47,38%
24,67%
60,83%
8
39,25%
52,57%
48,80%
27,29%
60,83%
13
32,08%
53,14%
49,37%
29,44%
60,83%
36
23,65%
53,36%
49,60%
32,31%
60,83%
23,13%
53,57%
49,81%
33,37%
60,83%
189.221.18
4,4%1
636.881.17
1
Fuente: El autor.
CONCLUSIONES
110
BIBLIOGRAFIA
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Ministerio de la Proteccin Social, DECRETO 616 DE 2006, Por el cual se
expide el Reglamento Tcnico sobre los requisitos que debe cumplir la
leche para el consumo humano que se obtenga, procese, envase,
transporte, comercializa, expenda, importe o exporte en el pas.
Plan de Ordenamiento Territorial de Roncesvalles
www.dane.gov.co/files/investigaciones/agropecuario/ena/leche_industrial_2
004.pdf -